用友u872简介

用友u872简介

用友u872简介 篇1

用友NC发展历程及整体架构

NC的英文全名是“New Century”，意思是“新世纪”。NC是用友于1997年开始针对集团型客户研发的国内第一套真正的B/S架构的产品，到目前已经拥有了3000家集团企业用户。

主要为集团化经营管理的企业和企业集团及指定行业（如金融（包括银行、证券、保险）、建筑房地产、烟草、冶金、电力、军工等）。

用友NC是为集团与行业企业提供的全线管理软件产品，由亚太本土最大的企业管理软件提供商用友公司研发提供，用友NC率先采用J2EE架构和先进开放的集团级开发平台UAP，按照“全球化集团管控、行业化解决方案、平台化应用集成”的设计理念而设计，目前形成了集团管控6大领域，10大行业的38个解决方案，10年来，在中国有2000多家集团型企业客户正在运行着用友NC，在用友NC的全生命周期客户经营服务支持下成功经营着自身的业务，通过用友NC系统的价值发挥促成了企业的高速发展。用友NC目前已成为中国集团大中型企业管理信息化应用系统的首选。

用友NC依托用友50多家分子公司，2000多家合作伙伴，2000多人的专业服务团队，5000多人的营销服务网络，用友NC还联合了300多家高端产业生态链合作伙伴，IBM、中国工商银行、BO、富士通、NTTDATA、天威诚信、德勤、安永、SUNGARD、益赛科、学而管理、德丰、中信咨询、AMT、综艺达等，为大中型集团企业提供专业解决方案，为客户在构建管理创新力、保持成长活力方面提供专业服务，随着集团和行业企业的扩张和业务强劲增长，用友NC近年来更以超过60%的年增长率取得了飞速的发展。

用友NC的整体结构

NC是一个全面优化和特升的全新产品，它在继承NC10年来在技术平台、应用模型、客户案例等基础上，在集团财务、集团资金、计划预算、企业绩效、内控与风险、集团资产管理、集团供应链管理等领域都进行的重大功能扩展，帮助客户实现全面管控、深化行业业务过程控制、实现平台化集成管控。

用友NC技术领先，NC集中体现了当今最新技术架构，NC是以企业业务信息管理和企业资源管理为基础，以业务过程控制管理为核心的企业应用运行平台；是基于模式化和提供可视化建模工具的开发平台；是开放的、基于SOA、支持多种集成方式的系统集成平台；是统一的支持JMX的系统管理平台。是国内第一家提供“安全搜索”和支持企业云计算的管理软件。

用友NC——集团财务管理

用友NC财务核算系统，可以将企业的外部业务和内部业务分别通过应收应付系统和网上报销系统进行核算，外部业务的发生通过资产管理、成本费用管理、供应链管理等业务系统与财务核算的应收应付系统发生关联，而企业内部人员的费用报销等可以通过网上报销来实现。涉及到的现金、银行存款和票据结算业务则通过现金管理平台，对企业的资金流进行监控。应收应付系统和网上报销系统形成的单据再传到总账系统，从而自动生成财务报表，并通过BPM（企业绩效管理）系统实现对企业各种财务数据、业务指标的分析功能。

（一）建立企业资金流入流出的现金统一管理平台

现金流管理平台上反映企业由于各种业务引起的现金、银行存款、票据的结算业务。提供资金流量、流向分析表；提供基于收支项目、特定用途、特定流向以及大额的现金流分析；单位的资金管理形成以现金管理平台为核心的产品体系；实现资金计划对于现金管理平台上的支付处理进行控制；是资金结算与现金管理的集成应用，实现集团代理结算业务与结算中心自身业务的整体应用。

（二）建立最佳的收付款业务模型，实现全员网上报销

应收管理提供客户管理、客户发票和应收单的录入、客户收款和核销的处理、坏账处理、特殊业务以及应收应付款的汇兑损益处理，并提供账龄分析、欠款分析等统计分析。应付管理针对集团公司的供应商的应付款管理及付款业务，支持集中内部采购业务以及内部应付款业务的处理，满足集团公司进行供应商及各种外部往来应付款项和付款的处理、核销及相关的查询、统计的需要。

网上报销系统，支持跨组织报销和员工自助报销以及授权代理报销；支持在借款、报销环节同时受预算（事项审批单）控制或者仅在报销环节受预算（事项审批单）控制两种预算管理场景下的借款、报销处理。网上报销支持Portal应用，支持通过Portal录入、审批单据及查询，从而实现全员网上报销。

（三）实现财务系统和业务系统集成应用，提高企业管理水平和工作效率

用友ERP-NC系统通过动态会计平台技术，使业务系统产生的相关单据通过动态会计平台自动生成同一会计主体下的同一账簿或不同账簿的会计凭证。当一项经营业务（事件）发生时，在业务信息进入信息系统的同时，将该事件通过会计平台，自动生成实时凭证，而实时凭证在经过财务确认和处理后，显示在所有相关的账簿和会计报表上，不再需要其它部门或员工再次录入，在减少重复劳动的同时保证业务、财务系统的一致性和及时性，实现了业务信息和财务信息实现无缝连接，确保会计信息质量，提高会计工作效率。

（四）帮助集团企业建立信息一致、可比的会计核算体系

用友NC借助先进的管理工具，运用B/S架构可以帮助企业集团构建集中的会计核算平台，在此基础上规范基础信息，有效的贯彻和执行集团统一的会计核算政策，从而提高会计信息的可比性和一致性。

（五）集团内部交易的自动协同，从根本上解决内部交易对账难问题

用友ERP-NC财务核算系统根据集团内部各成员单位之间的科目对应关系，提供了由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的“协同凭证”功能，保障集团内部交易准确核算，实现集团内部跨单位的协同作业，通过集团对账功能快速准确的完成集团内部对账工作，从根据上解决了内部交易对账难的问题。

（六）实时透视下属单位的财务状况和经营成果，为实现集团财务管控提供支持

财务核算系统集中管理集团企业财务数据，满足对各企业数据进行汇总或分列查询要求；并提供了多种查询手段，可以实现跨、跨公司主体的多维度查询；支持溯源查询，可实现从报表----总账----明细账----凭证----原始单据的联查，实时监控下属单位的经营过程。

（七）针对集团财务多报告的管理需求，提供了切实可行的多账簿解决方案

为了帮助企业集团解决内外报告分离、税务筹划、责任单元考核等多种现实问题，用友NC系统根据客户的不同需求提供了两套不同的多账簿解决方案，从而完美解决企业按照多会计准则分别核算、分别报告的现实需求，帮助企业实现境外经营核算、境外上市财务报表编制等多种需要。

用友NC——集团资金管理

资金管理产品可以对企业资金业务和集团资金业务进行管理，通过资金管理产品，可以实现集团集中资金管理业务与成员单位资金结算业务的集成应用。

通过资金流量、流向（包括提供资金流向为集团内部、集团外部）的分析，可以综合判断业务对集团资金贡献大小。

（一）借助银企直联搭建集团资金管理体系

银企直联是一种技术手段，将多家银行主机系统与企业管理信息系统无缝集成为一个整体。

（二）建立集团资金集中监控模式

在资金集中监控模式下，集团企业对下属公司的资金管理不直接干预，而是集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。下属公司在资金使用和用途上有很大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。

（三）建立企业单位资金管理平台

以现金管理平台为核心，建立企业单位的资金结算管理体系。企业单位资金的流入流出都是通过现金管理来实现的。

（四）建立集团资金集中管理体系

（五）无结算中心集团资金管理模式

很多集团企业没有设立结算中心，只是由集团财务部门进行集团资金的调拨，仍然可以通过资金管理系统进行集团资金管理。

（六）对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求

通过集团资金计划管理，预测集团整体资金需求，根据资金余缺状况统筹规划筹投资活动，平衡各成员单位的资金流动，满足集团经营活动对资金的需求。

（七）建立预算、结算、核算三算合一的现代化财务信息体系

三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的有效结合，实现了资金全面监控。通过把结算单位的日常业务处理和集团总部资金业务处理有效结合，实现了全集团资金管理业务流程的一体化。

用友NC——计划预算管理

用友计划预算管理系统，基于预算平台化的设计理念，通过对预算平台的设臵，将企业预算与费用计划、业务计划进行整合，实现业务计划和预算的编制、控制、分析、调整、考核的全过程管理。通过创建多维数据模型，便捷的创建计划、预算样表；还优化了预算合并、预算指标公式的设臵以及预算的流程管理等功能。

（一）预算平台

预算平台是计划预算管理系统的基础，在预算平台中可以根据管理的需要，以指标、维度为基础创建多维数据模型，设臵样表视图；根据企业的特点创建预算流程、进行各种规则的设臵。并进行考评体系和查询设臵，完全满足预算管理和业务计划管理的需要。

（二）预算责任主体建设

用友NC支持集团按企业组织结构、按业务板块划分责任中心和虚拟的责任中心建立预算责任主体，并可以根据管理需要，将预算责任主体无限分级至部门、车间、项目甚至个人，还可以灵活调整预算责任中心的划分，实现预算管理从粗放型到精确型的根本转变，满足集团对各个层面预算责任主体的全面管理。

（三）多维数据模型

将预算编制与考核的主要依据抽象为指标，将对指标的辅助描述抽象为维度，任意选择预算指标和多个维度来创建多维数据应用模型。

基于指标和维度建立公式及关系，样表格式改变不影响原指标间公式，可以根据需要灵活调整预算样表格式，快速设计生成新格式的预算样表。

（四）多维应用模型与模型视图

可以任意选择预算指标+多个维度创建应用模型，可以基于应用模型建立视图，作为编辑/查看数据的样表格式，支持基于多维数据模型的预算编制；将周期设臵为纬度，创建模型时选择周期维度，创建计划时选择维度成员，则可以依据同一套模型创建不同周期单位的计划。支持预算主体多视图，解决企业集团按照不同的组织结构进行预算汇总、合并、分析的要求

（五）合并预算

传统的预算合并过程中，内部交易对账难，抵销不充分，合并结果准确性差。NC可以根据内部交易的预算数据进行对账和抵消，实现按照不同的组织结构对集团企业预算进行多级合并、部分合并。

（六）预算的流程管理

传统的预算编制的审批流人为控制因素较多，不能执行到位，为企业预算的内部控制带来一定风险。NC可以根据用户需求，针对不同的场景、不同的模型设臵不同的操作流程，并通过系统设臵将审批流程固化，使预算审批流程更规范，执行更到位。

预算系统提供了预算信息上报、下达的途径，上级部门可以直接下达批复意见，下级单位可以直接查看并对预算进行修改。使信息传递更加流畅。

NC支持集团自上而下、自下而上、上下结合等多种预算编制流程，通过提供导航功能，自动确定预算编制的先后顺序，对预算审核、批复等环节设臵用户权限，审核、批复时必须专人登陆，并留有操作痕迹，实现了系统对预算流程的监督。

（七）预算的控制

用友-NC全面预算系统，从控制流程、控制类型、控制方式三方面实现预算的控制。

（八）预算的调整

NC系统提供的预算分析，可以及时对预算的执行情况进行对比，并出具分析报告，帮助集团确定预算调整事项；提供了直接调整、调整单调整、调剂单调整三种调整方式，供集团灵活使用。

（九）预算的分析

用友u872简介 篇2

关键词：固定资产,累计折旧,用友软件

用友U872财务管理软件固定资产管理模块是为加强企业固定资产核算与管理而开发的一个子系统,主要功能有固定资产增减、折旧的计提、相关变动单的处理等。然而笔者在使用U872进行业务核算中发现存在累计折旧计算不正确情形。下面以一实例说明,某企业2012年1月初固定资产卡片如右表所示:

2012 年1 月发生如下业务:①1 月31 日,发现联想电脑I5因使用不当毁损;②1月31日,由于技术更替,对“信号测试器”固定资产进行资产减值测试时发现其本月发生减值36 000元。

一、撤销资产减少后累计折旧错误

操作员在执行资产减少前,进行当月折旧计提。但由于操作员失误,在对“联想电脑I5”执行资产减少时,误将“联想电脑I3”资产减少,发现后随即在“卡片管理”功能下,选中“已减少资产”列表中的“联想电脑I3”固定资产,执行“撤销减少”功能将误减少的“联想电脑I3”进行恢复。此操作过程为采取正常修改失误过程,然而在后续的分析发现,“联想电脑I3”资产这一减一恢复之间,其累计折旧的金额发生了变化,可通过图1和图2对比发现。

经对比发现,“联想电脑I3”经过两次操作后,累计折旧由原来的2 280元减少到2 160元,少了当月计提的折旧金额120元,这是由于软件设计的缺陷。在进行撤销资产减少时,系统默认将月初的累计折旧回写到1月末的累计折旧项目中。笔者经过研究用友账套数据库UFDATA_101_2012(笔者建立账套号101),发现数据错误出现在账套数据库的fa_Depr Transactions、fa_Depr Transac⁃tions_Detail和fa_Total表中,前两者主要存放固定资产折旧数据,后者是固定资产汇总信息表。如果要修正此错误则需修改数据表中1月份累计折旧对应字段dbl Depr T1的值。

具体操作方法为:依次点击开始—— 程序 ——Microsoft SQL Server——企业管理器,在控制台界面上,逐级展开到UFDATA_101_2012 数据库中表项目,依次打开fa_Depr Transac⁃tions表和fa_Depr Transactions_Detail表,将其中“00002”记录行,将dbl Depr T1 字段的值修改“2280 元,另外,修改fa_Total数据表中对应记录的dbl Depr Total字段的值修改为2 280元即可。

二、资产减少后累计折旧对账不平衡

正常处理业务1,对“联想电脑I5”进行减少处理后,且将生成的凭证在总账系统中进行审核、记账处理后,在固定资产管理系统下对账,发现总账与固定资产对账不平衡,如图3所示。经过分析发现,对账不平衡的主要原因是账务系统与固定资产系统的累计折旧金额不同,具体差额为总账系统比固定资产管理系统多120 元(56 160-56 040),根据图1可知,经过毁损“联想电脑I5”后固定资产累计折旧金额应该是56 040元(58 320-2 280)。由此可见,总账系统中累计折旧的金额出错,多计120元。

由于期初固定资产原始卡片录入完成后进行对账平衡,产生对账不平衡的原因应出在固定资产减少业务。“联想电脑I5”减少时,会计分录应该为:借:固定资产清理5 120,累计折旧2 280;贷:固定资产7 400。

经过查询资产减少生成的凭证(如图4所示),生成的会计分录为:借:固定资产清理5 240,累计折旧2 160;贷:固定资产7 400。

上述凭证传入到总账系统后,累计折旧借方金额比正确金额少120元,从而使总账系统中累计折旧贷方金额比正确金额多120元。针对上述错误,多数学者认为,在对此项资产减少生成凭证时,直接将凭证中累计折旧金额直接修改为2 280元,可以确保对账平衡。笔者认为,此处理方法存在不妥之处,虽然,这一操作可以使得总账和固定资产对账平衡,但只能治标而不能治本,对账虽然能够平衡,但如果对该资产进行后续处理,如在报表管理系统中使用固定资产函数ZKS、ZHS等取该笔资产减少相关数据将会产生新的问题,因为在固定资产相关数据库中还存在着错误的记录数据。

经过研究用友固定资产数据库发现,产生上述错误的原因主要是在软件执行固定资产减少时,软件误将减少当月初的累计折旧写入相应数据库中“累计折旧转出”字段,从而将相关数据传到“固定资产分配凭证临时表”中,使得生成凭证时,提取出来的数据是资产减少当月初的累计折旧金额。解决此问题,关键是在执行资产减少后不要立即生成凭证,而是修改修改相应数据库的字段数据,然后根据正确的数据再生成凭证。

具体操作方法是:按上述提到方法展开到UFDATA_101_2012 数据库中表项目,将fa_Cards表相应记录中的dbl Trans Out Depr TCard字段、fa_Cards_Detail表相应记录中的dbl Trans Out Depr TCard字段和fa_Total表相应记录的dbl Trans Out Depr Total字段等均修改为应该转出的累计折旧金额2 280 元,同时修改固定资产分配凭证临时表fa_ZWVouchers中关于“资产减少”记录行中md字段,分别将“1602累计折旧”金额修改为2 280元“、1606固定资产清理”修改为5 120元。然后再由固定资产系统批量制单生产凭证传递给总账系统彻底解决资产减少对账不平衡的问题。如此修改可以保证数据库中各文件相关数据保持一致性。

三、计提减值准备后累计折旧计算错误

在按要求处理完第2 项业务,1 月份进行月末结账处理后,采用系统给定的“平均年限法(一)”折旧方法下系统2月份“信号测试器”固定资产计提折旧金额为1 533.6元,而按目前准则的规定,资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。按这项规定,“信号测试器”固定资产1 月末调整后的资产账面价值为原值扣除累计折旧和固定资产减值准备后的金额137 940元(240 000-53 760-48 300)。调整后的资产账面价值按平均年限法在固定资产的剩余使用寿命92 个月内平均分摊。即每月的折旧额应该是(137 940-9 600)/92为1 395元。

为什么两者计算不一致呢?分析固定资产管理系统中两种折旧方法定义,通过设置菜单下折旧方法,打开平均年限法(一)显示月折旧率计算公式为“(1-[净残值率])/[使用年限]”,本例中,月折旧率计算为(1-4%)/120,结果是0.008,月折旧额计算公式为“([月初原值]-[月初累计减值准备金额]+[月初累计转回减值准备金额])×[月折旧率]”,本例中月折旧额计算为:(240 000-48 300)×0.008,结果是1 533.6 元。计算结果错误在于折旧率的计算口径与折旧额计算时的口径两者不一致造成。在计算折旧率[(1-9 600÷240 000)÷120]时假设计提折旧的原值径为240 000元,所以计算月折旧率时应该以240 000 乘以月折旧率计算得出月折旧额。而在本例计算折旧时,使用(240 000-48 300)为计算折旧的原值口径,用(240 000-48 300)得到的结果乘以上述计算出来的折旧率0.008,两者口径不一致,必然导致计算结果的错误。上述错误同样会出现在固定资产业务会计估计变更发生后的后续计量上。

再看平均年限法(二)的定义。月折旧率为“(1-[净残值率])/[使用年限]”,月折旧额计算公式为“([月初原值]-[月初累计减值准备金额]+[月初累计转回减值准备金额]-[月初累计折旧]-[月初净残值])/([使用年限]-[已计提月份])”。从月折旧额的计算公式来看,其基本含义为,将固定资产剩余折旧总额在剩余的折旧年限内平均折旧,显然,平均年限法(二)在月折旧额的计算上符合现行会计准则的计提要求。虽然平均年限法(二)也计算月折旧率,但其计算月折旧额时并不采用计算出来的折旧率,所以结果并不受月折旧率的影响,结果计算正确。

由此可以得出结论,当固定资产存在原值变化、预计使用年限的变更、净残值变化等情况不宜选用“平均年限法(一)”。在采用平均年限法进行固定资产折旧时建议选择“平均年限法(二)”。当然,笔者不建议非专业用户直接进行更多其他数据库方面的修改,错误的修改将可能导致用友U8财务管理软件崩溃。

用友u872简介 篇3

使用账务处理系统进行业务处理之前，必须先完成所有明细科目的年初余额录入工作，录入时有些科目直接录入，有些科目录入时需进行借贷方向的调整，有些科目还需调出辅助账完成录入过程。

企业的日常经济活动主要是资金的筹集和运用，经济业务发生之后，有关人员要及时完成原始凭据的传递，财务人员要及时进行处理。凭证处理是日常财务工作中的常态性工作，是会计核算工作的开端，也是经济活动的重要环节。总账的日常业务凭证处理主要包括的内容是填制凭证、修改凭证、审核凭证、整理凭证和记账。

填制凭证

凭证类别。打开填制凭证对话框，点击工具栏上增加按钮后，就会激活凭证填制界面，首先需要完成的是凭证类别的选择，如果选择类别为空说明并未进行凭证类别的设置，需要进入基础档案——财务下的凭证类别，点击完成相应类别的设置，保存后回到填制窗口可以进行凭证类别的选择。

制单日期。选择制单日期时容易出现的问题是以下三种提示：凭证录入日期不能滞后于系统日期；日期不能超前建账日期；日期不序时，×类凭证已制单到××年××月××日。出现第一种情形的原因是系统日期显示不正常所致，需要双击电脑右下角时间，修改成正确的系统日期；第二种情形的原因是账套启用时间有误或者填制凭证选择时间有误，需要选择正确的凭证录入日期，该日期必须在账套启用日期之后；第三种情形的原因是在业务处理规则中选择了制单序时控制，解决办法是在总账系统中，选择设置下的选项项目，双击打开后在弹出的对话框中，取消凭证下的制单序时控制，也可以选择按已经序时制单的日期进行处理。

摘要。进行摘要选择时提示“该操作员无此操作权限”，出现该情形的原因是因为没有将公用目录设置权限赋予相应操作员，解决办法是使用ADMIN登录系统管理，选择权限下的权限菜单，先选中右上角的企业账套，然后在左边操作员对话框内找到相应用户，点击工具栏上的修改按钮，选择右边对话框内的公用目录设置权限，保存之后即可回到填制凭证中进行摘要的选择，进行摘要选择时若内容为空则需要定义常用摘要后才可以使用。

科目。进行科目选择时如果没有相应明细科目选择，说明前面并未在会计科目中进行定义，参照固定资产初始设置中对应科目的内容进行处理即可；若是该科目需要定义辅助信息，如部门名称、个人、票号等内容，没有自动弹出辅助项，说明没有在会计科目中进行科目辅助核算的设置，需要进入基础档案中财务选项，选择会计科目编辑，对相应辅助核算的科目进行部门往来、个人往来等设置，重新进入填制凭证窗口，选择相应科目回车即可弹出辅助项；若涉及现金科目和银行存款科目，不能弹出现金流量录入修改对话框，说明没有进行科目的指定，解决办法是进入会计科目设置窗口，单击编辑菜单中的指定科目子菜单，在打开的对话框中，选中现金流量科目单选按钮，将库存现金、银行存款等科目从待选科目添加到已选科目中，回到已经填制的凭证，选择相关科目点击凭证工具栏上的流量按钮，即可弹出现金流量录入修改对话框来完成现金流量信息的录入。如果提示不能使用应收（应付）系统的受控科目，该情形出现原因是设置了相关科目受控于应收（应付）系统，解决办法是选择相关的会计科目，点击维护，将受控系统设置为空。

凭证保存。在保存凭证时会遇到提示“不满足凭证借方必有/贷方必有/借贷必无条件”，这说明保存凭证时凭证类别选择错误，需要根据收付转凭证各自的性质选择正确的凭证类别。

修改凭证

虽然用友U872系统在填制凭证时设置了很多控制错误的措施，但并不能完全避免错误的发生，对于错误的凭证在记账之前可以进行“无痕迹”的修改，如果凭证已经经过审核签字需要进行修改时，必须先使用审核签字的操作员登录企业应用平台，取消审核签字之后重新只用制单员登录，在填制凭证对话框中完成相关内容的修改，当辅助核算信息错误时，需要将鼠标移动到辅助核算信息显示栏上，鼠标变为钢笔笔尖形状时双击即可进行修改。

如果在所有凭证填制完毕之后发现制单人使用错误，解决办法是使用账套主管登陆企业应用平台，选择业务工作下的总账系统，进入设置里面的选项菜单，在权限子菜单下勾选允许修改、作废他人填制的凭证，然后使用正确的制单人登陆企业应用平台下的业务制单操作，作废全部制单人错误的凭证，再恢复即可。

整理凭证

凭证中大多数内容都可以进行修改，但如凭证类别和凭证编号已经保存无法进行修改，只能选择将该凭证删除。凭证删除需要点击填制凭证对话框中的制单菜单，先作废，再进行整理。这里常见的问题是整理之后查询凭证时发现作废的凭证依然存在，出现这样情形主要有两种原因：①存在未记账凭证，作废凭证表没有选择具体凭证进行删除；②除作废凭证外其余凭证都已经记账。第一种原因的解决办法是选择整理凭证子菜单之后，先选择凭证期间，然后在作废凭证表中选择需要删除的凭证后确定即可完成删除；第二种原因需要点击期末下的对账菜单项，在弹出的对话框中按下键盘上的CTRL+F6激活“恢复记账前状态”，选择凭证下的“恢复记账前状态”，对记账的凭证进行恢复记账，再按第一种原因中的解决办法完成凭证的整理即可。

记账

进行凭证记账时出现以下两种情形会导致凭证记账不成功：①期初余额不平衡；②存在没有审核签字的凭证，第一种情形需要检查期初余额各个科目的金额，满足“资产=负债+所有者权益”恒等式；第二种情形需要对进行记账的凭证使用相应的操作员完成审核签字过程。

用友u872简介 篇4

笔者在教学中发现,使用用友U872财务软件的“固定资产”模块进行固定资产减少业务处理时,“累计折旧”数据在“固定资产”模块和“总账”模块均存在问题:1在操作正确的情况下,执行固定资产减少业务后进行“批量制单”生成的凭证中,“累计折旧”科目金额错误,但“固定资产”模块中的“固定资产卡片”和“折旧清单”中“累计折旧”的数据正确,因此不能根据“批量制单”直接生成固定资产减少的凭证传递到“总账”。2在操作正确的情况下,“固定资产”模块中“撤销资产减少”操作会引起“固定资产卡片”中“累计折旧”金额错误,为将来的账务处理留下隐患。

为了清晰地讲解,笔者运用案例来说明用友U872在固定资产减少业务处理中存在的问题。

一、案例简介

例:A公司2014年10月1日建账,期初有2013年12月1日购入生产部门使用的甲设备一台,价值120 000元,残值率3%,可折旧期限10年,目前已提折旧9个月共计8 748元,使用“平均年限法(一)”计提折旧。2014年10月28日,A公司因还债需要将甲设备对外出售,售价为80 000元(不考虑税费)。请在“固定资产”模块中处理甲设备的折旧计提及资产减少业务。

按照案例数据,在“固定资产”模块输入“固定资产卡片”如图1所示。图1显示“固定资产卡片”的“累计折旧”为期初8 748元,与“总账”模块期初一致。

固定资产在减少前必须先计提折旧,本例计提折旧后系统自动生成计提折旧的凭证,直接保存即可。该凭证生成正确,即:

问题一:“批量制单”生成资产减少凭证中“累计折旧”科目金额错误

在计提折旧后进行固定资产减少业务处理前,查看“折旧清单”,图2折旧清单显示甲设备的“累计折旧”是9 720元,即包括了期初9个月的“累计折旧”8 748元和刚刚计提的1个月的“累计折旧”972元,“固定资产卡片”和“折旧清单”上的“累计折旧”金额是一致的,并且是正确的,详见图3。

在“固定资产”模块对甲设备进行“资产减少”操作后进入“批量制单”。图4批量制单显示“累计折旧”金额为8 748元,该数据是错误的。通过与图2、图3比较可以发现,“折旧清单”和“固定资产卡片”显示的“累计折旧”是9 720元,该数据是正确的。因此得出结论:“固定资产”模块中“固定资产卡片”和“折旧清单”的“累计折旧”金额是正确的,而在“批量制单”中直接生成的固定资产减少凭证(传递到总账)中“累计折旧”科目金额是错误的,因此不能根据“批量制单”直接生成固定资产减少凭证传递到“总账”。

问题二:撤销资产减少操作会影响“固定资产卡片”中“累计折旧”的数据

操作正确的情况下,在“固定资产”模块中进行“撤销资产减少”操作会引起“固定资产卡片”中“累计折旧”金额的错误,详见图5。

笔者尝试对甲设备反复进行“固定资产减少”和“撤销资产减少”操作,发现每做一次“撤销资产减少”操作,甲设备的“固定资产卡片”中“累计折旧”的金额就会减少一期折旧(因篇幅所限未附图片)。这会给甲设备“固定资产”模块中“固定资产卡片”信息留下错误,为将来的账务处理留下隐患。

运用财务软件处理账务容易使财务人员对数据缺乏敏感,尤其是软件程序内在缺陷引起的财务数据错误就更容易被财务人员忽略。用友U872财务软件中“固定资产”模块的这一缺陷,很可能导致固定资产数据的错误,为将来固定资产的计量留下隐患。

二、解决方案

问题一:“批量制单”生成资产减少凭证中“累计折旧”科目金额错误

此问题比较简单。由于仅“固定资产”模块传递到“总账”模块的凭证中“累计折旧”的金额出错,因此根据“折旧清单”中“累计折旧”的金额在“批量制单”生成凭证时,直接修改凭证中“累计折旧”科目的金额再保存即可(固定资产凭证保存后无法修改,只能删除后重新在固定资产模块生成)。

问题二:撤销资产减少操作会影响“固定资产卡片”中“累计折旧”的数据

这种情况比较复杂,会给“固定资产”模块中“固定资产卡片”信息留下错误,为将来的账务处理留下隐患。因此笔者认为,应在“固定资产”模块中“撤销资产减少”操作前查询该固定资产的具体信息,并予以记录,在“撤销资产减少”操作后及时修改“固定资产卡片”中“累计折旧”的金额,或者关注“固定资产”模块和“总账”模块的对账,及时发现及修改错误,以保证“固定资产卡片”信息的正确性,为正确运行账务处理提供保证。

摘要：笔者在教学中发现,使用用友U872财务软件的“固定资产”模块进行固定资产减少业务处理时,折旧数据在“固定资产”模块和“总账”模块均存在错误,本文通过案例对该错误进行分析。

关键词：固定资产,资产减少,累计折旧,总账

参考文献