《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇1

国资发产权[2005]239号

各中央企业，各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团国有资产监督管理机构：

为规范企业国有产权无偿划转行为，保障企业国有产权有序流动，防止国有资产流失，我们制定了《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。在执行中有何问题，请及时反馈我委。

国务院国有资产监督管理委员会

二○○五年八月二十九日

企业国有产权无偿划转管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范企业国有产权无偿划转行为，保障企业国有产权有序流动，防止国有资产流失，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令第378号)等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称企业国有产权无偿划转，是指企业国有产权在政府机构、事业单位、国有独资企业、国有独资公司之间的无偿转移。

国有独资公司作为划入或划出一方的，应当符合《中华人民共和国公司法》的有关规定。

第三条各级人民政府授权其国有资产监督管理机构(以下简称国资监管机构)履行出资人职责的企业(以下统称所出资企业)及其各级子企业国有产权无偿划转适用本办法。

股份有限公司国有股无偿划转，按国家有关规定执行。

第四条企业国有产权无偿划转应当遵循以下原则：

(一)符合国家有关法律法规和产业政策的规定；

(二)符合国有经济布局和结构调整的需要；

(三)有利于优化产业结构和提高企业核心竞争力；

(四)划转双方协商一致。

第五条被划转企业国有产权的权属应当清晰。权属关系不明确或存在权属纠纷的企业国有产权不得进行无偿划转。被设置为担保物权的企业国有产权无偿划转，应当符合《中华人民共和国担保法》的有关规定。有限责任公司国有股权的划转，还应当遵循《中华人民共和国公司法》的有关规定。

第二章企业国有产权无偿划转的程序

第六条 企业国有产权无偿划转应当做好可行性研究。无偿划转可行性论证报告一般应当载明下列内容：

(一)被划转企业所处行业情况及国家有关法律法规、产业政策规定；

(二)被划转企业主业情况及与划入、划出方企业主业和发展规划的关系；

(三)被划转企业的财务状况及或有负债情况；

(四)被划转企业的人员情况；

(五)划入方对被划转企业的重组方案，包括投入计划、资金来源、效益预测及风险对策等；

(六)其他需说明的情况。

第七条划转双方应当在可行性研究的基础上，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。

划入方(划出方)为国有独资企业的，应当由总经理办公会议审议；已设立董事会的，由董事会审议。划入方(划出方)为国有独资公司的，应当由董事会审议；尚未设立董事会的，由总经理办公会议审议。所涉及的职工分流安置事项，应当经被划转企业职工代表大会审议通过。

第八条 划出方应当就无偿划转事项通知本企业(单位)债权人，并制订相应的债务处置方案。

第九条 划转双方应当组织被划转企业按照有关规定开展审计或清产核资，以中介机构出具的审计报告或经划出方国资监管机构批准的清产核资结果作为企业国有产权无偿划转的依据。

第十条 划转双方协商一致后，应当签订企业国有产权无偿划转协议。划转协议应当包括下列主要内容：

(一)划入划出双方的名称与住所；

(二)被划转企业的基本情况；

(三)被划转企业国有产权数额及划转基准日；

(四)被划转企业涉及的职工分流安置方案；

(五)被划转企业涉及的债权、债务(包括拖欠职工债务)以及或有负债的处理方案；

(六)划转双方的违约责任；

(七)纠纷的解决方式；

(八)协议生效条件；

(九)划转双方认为必要的其他条款。

无偿划转事项按照本办法规定程序批准后，划转协议生效。划转协议生效以前，划转双方不得履行或者部分履行。

第十一条 划转双方应当依据相关批复文件及划转协议，进行账务调整，按规定办理产权登记等手续。

第三章企业国有产权无偿划转的批准

第十二条 企业国有产权在同一国资监管机构所出资企业之间无偿划转的，由所出资企业共同报国资监管机构批准。

企业国有产权在不同国资监管机构所出资企业之间无偿划转的，依据划转双方的产权归属关系，由所出资企业分别报同级国资监管机构批准。

第十三条实施政企分开的企业，其国有产权无偿划转所出资企业或其子企业持有的，由同级国资监管机构和主管部门分别批准。

第十四条下级政府国资监管机构所出资企业国有产权无偿划转上级政府国资监管机构所出资企业或其子企业持有的，由下级政府和上级政府国资监管机构分别批准。

第十五条 企业国有产权在所出资企业内部无偿划转的，由所出资企业批准并抄报同级国资监管机构。

第十六条批准企业国有产权无偿划转事项，应当审查下列书面材料：

(一)无偿划转的申请文件;

(二)总经理办公会议或董事会有关无偿划转的决议；

(三)划转双方及被划转企业的产权登记证；

(四)无偿划转的可行性论证报告;

(五)划转双方签订的无偿划转协议；

(六)中介机构出具的被划转企业划转基准日的审计报告或同级国资监管机构清产核资结果批复文件；

(七)划出方债务处置方案；

(八)被划转企业职代会通过的职工分流安置方案；

(九)其他有关文件。

第十七条 企业国有产权无偿划转事项经批准后，划出方和划入方调整产权划转比例或者划转协议有重大变化的，应当按照规定程序重新报批。

第十八条有下列情况之一的，不得实施无偿划转：

(一)被划转企业主业不符合划入方主业及发展规划的；

(二)中介机构对被划转企业划转基准日的财务报告出具否定意见、无法表示意见或保留意见的审计报告的；

(三)无偿划转涉及的职工分流安置事项未经被划转企业的职工代表大会审议通过的；

(四)被划转企业或有负债未有妥善解决方案的；

(五)划出方债务未有妥善处置方案的。

第十九条下列无偿划转事项，依据中介机构出具的被划转企业上一(或最近一次)的审计报告或经国资监管机构批准的清产核资结果，直接进行账务调整，并按规定办理产权登记等手续。

(一)由政府决定的所出资企业国有产权无偿划转本级国资监管机构其他所出资企业的；

(二)由上级政府决定的所出资企业国有产权在上、下级政府国资监管机构之间的无偿划转；

(三)由划入、划出方政府决定的所出资企业国有产权在互不隶属的政府的国资监管机构之间的无偿划转；

(四)由政府决定的实施政企分开的企业，其国有产权无偿划转国资监管机构持有的；

(五)其他由政府或国资监管机构根据国有经济布局、结构调整和重组需要决定的无偿划转事项。

第四章附则

第二十条 企业国有产权无偿向境外划转及境外企业国有产权无偿划转办法另行制定。

第二十一条 企业实物资产等无偿划转参照本办法执行。

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇2

来源：黔国资产权[2006]34号 作者：贵州省国资委 贵州省经贸委 贵州省财政厅 日期：06-03-29 省有关部门，贵阳市国资委，各市（州、地）经贸委（局）、财政局，各监管企业：

为规范我省企业国有产权转让行为，加强企业国有产权转让的监督管理，促进企业国有资产的有序流动，防止国有资产流失，我们制定了《贵州省企业国有产权转让管理暂行办法》，并报经省人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

贵州省国资委、贵州省经贸委、贵州省财政厅

二〇〇六年三月二十九日

贵州省企业国有产权转让管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范我省企业国有产权转让行为，加强企业国有产权转让的监督管理，促进企业国有资产的有序流动和优化重组，防止国有资产流失，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）、《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委、财政部令第3号）和国家有关法律法规规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条 本办法所称国有资产监督管理机构是指省人民政府国有资产监督管理委员会、贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会和省人民政府明确的负责各市、州、地国有资产监督管理职责的各市、州、地经贸委（局）。

第三条 本办法所称所出资企业是指省人民政府国有资产监督管理委员会和贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会根据本级人民政府授权履行出资人职责的企业及各市、州、地人民政府所属的国有企业。

第四条 本办法所称企业国有产权，是指国家对企业以各种形式的投资和投资所形成的权益，国有及国有控股企业各种形式的投资和投资所形成的应当享有的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。

第五条 国有资产监督管理机构、持有国有资本的企业（以下统称转让方）将所持有的企业国有产权有偿转让给境内外法人、自然人或其他组织（以下统称受让方）的活动适用本办法。

法律、法规对矿产资源勘探权、开采权、土地使用权、上市公司国有股权转让等另有规定的，从其规定。

第六条 转让的企业国有产权权属应当清晰明确。权属关系不明确或者存在权属纠纷的企业国有产权不得转让。转让被设置为担保物权的企业国有产权，应当符合《中华人民共和国担保法》的有关规定。

第七条 企业国有产权转让应当遵守国家法律、法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构的战略性调整，促进国有资本优化配置，坚持公开、公平、公正的原则，实现充分的市场化定价，防止国有资产流失，保护国家和其他各方的合法权益。

第八条 企业国有产权转让应经批准机构批准后方可进行。

批准机构是指各级人民政府、国有资产监督管理机构和有批准权限的所出资企业。

第九条 企业国有产权转让应当采取拍卖、招投标等公开竞买方式或协议转让方式以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。

第十条 企业国有产权转让应当在依法设立并经省人民政府国有资产监督管理委员会选择确定的产权交易机构中公开进行。

第十一条 省人民政府国有资产监督管理委员会负责企业国有产权交易活动的监督管理工作。

第十二条 国有资产监督管理机构负责企业国有产权转让的监督管理工作。

第二章 产权转让的监督管理

第十三条 国有资产监督管理机构对企业国有产权转让履行下列监管职责：

（一）根据国家有关法律法规规定，制定企业国有产权转让监督管理实施办法；

（二）决定或者批准所出资企业国有产权转让事项，研究、审议所出资企业重大产权转让事项并报本级人民政府批准；

（三）决定或者批准重要子企业、重要控股公司国有产权转让事项及各级子企业的重大国有产权转让事项；

（四）贯彻执行国家有关企业国有产权转让的法律、法规和政策，对企业国有产权转让情况进行监督检查；

（五）负责企业国有产权转让信息的收集、汇总、分析和上报工作；

（六）履行本级人民政府赋予的其他监管职责。

第十四条 所出资企业对企业国有产权转让履行下列职责：

（一）研究或者批准各级子企业的国有产权转让事项，但涉及重要子企业、重要控股公司的国有产权转让事项及各级子企业的重大国有产权转让事项，必须报国有资产监督管理机构批准；

（二）向国有资产监督管理机构报告国有产权转让情况；

（三）国有资产监督管理机构赋予的其他职责。

第十五条 省人民政府国有资产监督管理委员会所出资企业子企业具备下列条件之一的，应当确定为重要子企业：

（一）净资产占所出资企业净资产30%（含30%）以上的；

（二）占用所出资企业主要生产经营场所或使用所出资企业核心技术等主要知识产权的。

各市、州、地国有资产监督管理机构是否确定所出资企业的重要子企业，由各市、州、地根据实际情况决定。

第十六条 重大国有产权转让事项包括：

（一）企业国有产权整体转让；

（二）企业国有产权转让后不再拥有控股地位的；

（三）转让资产金额占本企业净资产50%（含50%）以上的；

（四）转让核心技术等重要知识产权。

第三章 产权转让的程序

第十七条 企业国有产权转让应当由转让方或其委托的具有相应资质的中介机构做好可行性研究，进行充分论证，并按照内部决策程序进行审议，形成书面决议。

（一）国有独资企业的产权转让，由总经理（厂长）办公会议审议。公司制企业的国有产权转让，按照《中华人民共和国公司法》及公司章程规定的程序进行审议。国有独资公司的产权转让，由董事会审议；没有设立董事会的，由总经理办公会议审议。

（二）转让过程中涉及职工合法权益的，应当按规定听取转让标的企业职工代表大会的意见，对职工安置等事项应按规定经职工代表大会讨论通过。

第十八条 企业国有产权转让应当由转让方向批准机构提出书面申请。批准机构接到转让方提交的书面申请材料后，应当在20个工作日内作出书面批复意见。

第十九条 企业国有产权转让按批准权限，经批准机构批准或决定后，由转让方委托具有相应资质的中介机构按照有关规定开展清产核资、财务审计和资产评估工作。

所出资企业及其各级子企业整体转让时，清产核资、财务审计和资产评估，由国有资产监督管理机构委托具有相应资质的中介机构进行，有关费用由企业据实支付。

第二十条 资产评估结果经国有资产监督管理机构核准或者备案后，作为企业国有产权转让价格的参考依据。

第二十一条 企业国有产权转让信息经国有资产监督管理机构审核后，由转让方委托产权交易机构通过省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上公开披露，广泛征集受让方。产权转让公告期为20个工作日。

第二十二条 转让方披露的企业国有产权转让信息应当包括下列内容：

（一）转让标的基本情况；

（二）转让标的企业的产权构成情况；

（三）产权转让行为的内部决策及批准情况；

（四）转让标的企业近期经审计的主要财务指标数据；

（五）转让标的企业资产评估核准或者备案情况；

（六）受让方应当具备的基本条件；

（七）其他需披露的事项。

第二十三条 转让方在信息发布时应对受让方的资质、商业信誉、经营情况、财务状况、管理能力、资产规模等提出必要的受让条件。在发布的信息中提出的受让条件不得出现具有明确指向性或违背公平竞争原则的内容。

受让方一般应当具备下列条件：

（一）具有良好的财务状况和支付能力；

（二）具有良好的商业信用；

（三）受让方为自然人的，应当具有完全民事行为能力；

（四）国家法律、行政法规规定的其他条件。

第二十四条 产权转让信息发布后，转让方不得随意变动或无故取消所发布信息。因特殊原因转让方确需变动或取消所发布信息的，须经批准机构同意后，由产权交易机构在原信息发布渠道上进行公告。

第二十五条 产权转让信息发布后，产权交易机构应当根据转让方的委托，开展征集意向受让方有关工作：

（一）产权交易机构负责意向受让方的征集登记。产权交易机构不得将对意向受让方的征集登记工作委托转让方或其他方面进行。产权交易机构应与转让方按照有关标准和要求，对登记的意向受让方进行资格审查，确定符合条件的意向受让方；

（二）产权交易机构要对有关意向受让方的资格审查情况进行记录，并将意向受让方的登记、资格审查等资料与其

他产权交易基础资料一同作为产权交易档案妥善保管，存档备查；

（三）在对意向受让方的征集登记过程中，产权交易机构不得预设意向受让方登记数量或以任何借口拒绝、排斥意向受让方的登记要求。

第二十六条 企业国有产权转让事项没有完成之前，转让方应将转让信息保存在产权交易机构备查，并不得拒绝符合条件的意向受让方合理的查询要求。

第二十七条 受让方为外国及中国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的法人、自然人或者其他组织的，受让企业国有产权应当符合国务院公布的《指导外商投资方向规定》及其他有关规定。

第二十八条 企业国有产权转让底价或标底应根据评估价值由批准机构决定。

第二十九条 经公开征集产生两个及两个以上意向受让方的，按《中华人民共和国拍卖法》和《中华人民共和国招标投标法》规定的转让方式进行转让。

第三十条 公开征集只有一个意向受让方的，经国有资产监督管理机构批准可采取协议转让方式。协议转让应在产权交易机构的主持下，由转让方与受让方进行充分协商，形成转让方案。

第三十一条 批准机构及转让方在决定和批准重大转让事项时，应引入专家咨询、评议及审查机制。

第三十二条 企业国有产权转让后，由非国有受让方控股的，应当按照有关政策规定处理好与职工的劳动关系，解决转让标的企业拖欠职工的工资、欠缴的各项社会保险费以及其他有关费用，并做好企业职工各项社会保险关系的接续工作。

第三十三条 在产权交易过程中，当产权交易价格低于评估价值90%时，应当暂停交易，在获得批准机构书面同意后方可继续进行。

第三十四条 企业国有产权转让的重要环节，转让方应当通过公告或公示的形式向公众或转让标的企业披露有关信息。

第三十五条 企业国有产权转让成交后，转让方与受让方必须签订产权转让合同，并取得由产权交易机构出具的国有产权交易鉴证书。转让方和受让方凭企业国有产权转让合同和产权交易机构出具的国有产权交易鉴证书到有关部门办理相关变更登记手续。其中，办理国有产权变更登记手续的，必须付清企业国有产权转让的全部价款。

未取得产权交易机构出具的产权交易鉴证书的，国有资产监督管理机构不得办理相应的产权变更登记或注销手续。

第三十六条 企业国有产权转让合同应当包括下列主要内容：

（一）转让与受让双方的名称与住所；

（二）转让标的企业国有产权的基本情况；

（三）转让标的企业涉及的职工安置方案；

（四）转让标的企业涉及的债权、债务处理方案；

（五）转让方式、转让价格、价款支付时间和方式及付款条件；

（六）产权交割事项；

（七）转让涉及的有关税费负担；

（八）合同争议的解决方式；

（九）合同各方的违约责任；

（十）合同变更和解除的条件；

（十一）转让和受让双方认为必要的其他条款。

企业国有产权转让完成后，转让方应将转让合同报国有资产监督管理机构备案。

第三十七条 企业国有产权转让的全部价款，受让方应当按照产权转让合同的约定支付。

转让价款原则上应当一次付清。如金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受让方首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应当提供合法的担保，并按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过1年。

第四章 产权转让的批准程序

第三十八条 企业国有产权转让的批准：

（一）国有资产监督管理机构决定或者批准所出资企业的国有产权转让事项。其中，所出资企业的重大产权转让事项，报本级人民政府批准。

（二）所出资企业决定或者批准子企业的国有产权转让事项。其中，重要子企业、重要控股公司的国有产权转让事项及各级子企业的重大国有产权转让事项，报国有资产监督管理机构批准。

（三）转让企业国有产权涉及上市公司国有股性质变化的，由转让方按照国家对上市公司国有股转让管理的规定，将涉及的上市公司国有股性质变化事项逐级上报国务院国资委审批。

（四）企业国有产权转让中涉及政府社会公共管理职能的事项，应经政府职能部门审批。

第三十九条 决定或者批准企业国有产权转让行为，应当审查下列书面文件：

（一）转让企业国有产权的有关决议文件；

（二）企业国有产权转让方案；

（三）企业国有产权权属证明文件；

（四）律师事务所出具的法律意见书；

（五）受让方应当具备的基本条件；

（六）批准机构要求的其他文件。

第四十条 企业国有产权转让方案应当载明下列内容：

（一）转让标的企业国有产权的基本情况；

（二）企业国有产权转让的有关论证情况；

（三）转让标的企业涉及的、经企业所在地劳动保障行政部门审核的职工安置方案；

（四）转让标的企业涉及的债权、债务（包括拖欠职工债务）处理方案；

（五）企业国有产权转让收入处置方案；

（六）企业国有产权转让信息的主要内容。

转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，应当附送经债权单位书面同意的相关债权债务协议、职工代表大会或职工大会审议职工安置方案的决议等。

第四十一条 企业国有产权转让事项经批准或者决定后，如转让和受让双方要求调整产权转让比例或者企业国有产权转让方案有重大变化的，应当按照规定程序重新办理批准手续。

第四十二条 对国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的，企业实施资产重组中将企业国有产权转让给所属控股企业的，经省人民政府国有资产监督管理委员会批准后，可以采取协议转让方式转让国有产权。

第五章 附则

第四十三条 单位和个人在企业国有产权转让过程中违反本办法规定的，按国家有关规定进行处理。

第四十四条 省人民政府国有资产监督管理委员会所出资企业以外省级企业的国有产权转让事项，由省经贸委会同省财政厅批准，具体比照本办法执行。

第四十五条 本办法未尽事宜，按《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委、财政部令第3号）规定执行。

第四十六条 本办法由省人民政府国有资产监督管理委员会负责解释；涉及有关部门的，由省人民政府国有资产监督管理委员会商有关部门解释。

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇3

理暂行办法

陕国资产权发[2007]417号

来源：产权处

日期：2007-11-19

第一章 总 则

第一条 为了加强省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“省国资委”）所出资企业国有产权管理,规范国有股东出资人行为, 维护国有资产所有者和公司的合法权益,保障企业国有资产的安全运营，促进国有资产保值增值，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国物权法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规的规定,结合我省实际,制定本暂行办法。

第二条 本办法所称企业国有产权，是指国家对企业以各种形式投入形成的权益、国有及国有控股企业（控股比例在51%以上）各种投资所形成的应享有权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。

第三条 本办法适用于省国资委所出资企业（以下简称“监管企业”）及其所属全资、控股和参股企业国有产权转让、划转、抵押、质押、担保、增资扩股、股权回购、公司制改造、分立、合并、解散等引起国有产权权属变动或比例增减的行为，以及监管企业及其所属的全资、控股企业设立新公司和对其他公司投资的行为。

第二章 设立公司和向其他公司投资的管理

第四条 本办法所称设立公司和向其他公司投资是指监管企业及其全资、控股子企业为了特定的目的，以货币资金，实物资产、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资设立新公司和对其他公司投资入股的行为。

第五条 监管企业应严格规范设立新公司和向其他企业投资入股的决策行为，建立健全相关内部管理制度，并报省国资委备案。监管企业所属全资、控股子企业设立新公司和向其他企业投资的内部管理制度，应报监管企业备案。

第六条 监管企业设立新公司或向其他企业投资，应当符合国家产业政策和省国资委的有关规定，符合企业的发展战略和发展规划。第七条 原则禁止监管企业向非主业领域投资设立新公司。确须投资设立新公司的，应报省国资委审批，其中监管企业为控股及参股的，应按照省国资委的审核意见提交股东会或股东大会审议。

第八条 监管企业的产权链条原则上不超过三级。产权链条超过三级的，监管企业应在三年内通过股权转让、划转等方式完成产权链条的收缩工作。

第九条 监管企业作为发起人在设立新公司或向其他企业投资时,应当通过参与制定发起人协议或出资人协议、拟订或修改公司章程等工作,维护自身合法权益。

第十条 监管企业所出资公司章程规定监管企业享有表决权低于实际出资比例的,或者分配收益的比例低于实际出资比例的,监管企业应当报经省国资委审查同意后再签署公司章程。

第十一条 监管企业审议所出资公司章程草案, 应事先听取法律事务机构的审核意见。

第十二条 监管企业及其所属全资子企业设立新公司，应在工商登记之前，及时按照相关规定办理国有产权登记。

第三章 国有产权变动的管理

第十三条 国有产权变动是指监管企业及其所属子企业国有产权转让、划转、增资扩股、股权回购、公司制改造、分立、合并、解散等引起国有产权权属变动或比例增减的行为。

第十四条 国有产权变动应当遵守国家法律、法规和有关政策规定，有利于国有经济布局和结构的战略性调整，符合企业发展战略，维护国家和其他各方合法权益。

第十五条 变动的国有产权权属应当清晰。

第十六条 监管企业国有产权变动应当做好可行性研究，重点对产权变动的必要性、可行性及对公司未来的发展和职工就业的影响等进行研究。在可行性研究的基础上制定实施方案，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。

第十七条 国有产权变动应严格履行有关审批程序，具体按下列权限审批：

（一）监管企业国有产权发生变动的，由省国资委决定；涉及控股权发生变动的，应当报请省政府批准。

（二）监管企业所属企业国有产权发生变动的，原则由监管企业审批，报省国资委备案；其中重要子企业、重大产权变动事项报省国资委审批。

（三）国有产权变动事项涉及经营层持股、国有产权无偿划转和协议转让的，须按产权关系逐级报监管企业审议后，报省国资委审批。

第十八条 重要子企业是指监管企业所属全资和控股，且占有国有资产在5000万元以上的企业；重大产权变动事项是指企业整体改制、分立、合并、解散的事项，以及增资扩股、股权回购、产权转让涉及放弃国有控股权的产权变动事项。

第十九条 企业国有产权变动涉及产权转让的，须严格按照国务院国资委3号令规定，履行相关内部审议程序和报批程序，在省以上国资监管部门指定的产权交易机构公开进行，严格禁止场外交易。

第二十条 企业国有产权变动审批的办文时限为二十个工作日。自申报企业提交符合条件的完备申报材料之日起计算。

第二十一条 国有产权变动事项经批准或者决定后，若产权比例变动或者国有产权变动方案有重大调整的，应当按照规定程序重新报批。

第二十二条 控股和参股企业国有产权变动，在按产权关系履行完有关审批程序后，国有股东应按批准机构的审批意见提交股东会或股东大会审议。

第二十三条 监管企业及其所属企业国有产权变动涉及国有划拨土地使用权变动和国家探矿权、采矿权以及企业其他专营权变动的，应当按照国家有关规定办理相关手续。

第二十四条 金融类企业国有产权变动，按照国家有关规定执行。上市公司的国有股权变动按照国务院国资委19号令的规定执行。

对非上市股份有限公司国有股份转让管理，国家另有规定的，从其规定。

第四章 国有产权抵押、质押和对外担保的管理

第二十五条 监管企业及其所属企业应当建立健全国有产权抵押、质押和对外担保的管理制度，并报省国资委备案。

第二十六条 监管企业及其所属子企业用于抵押、质押或对外提供担保的金额，原则上不得超过其所持该公司国有产权总额的50%。

第二十七条 监管企业及其所属企业抵押、质押或提供担保的单位，原则上是与本企业有产权关系的企业。

第二十八条 监管企业及其所属企业产权抵押、质押或对外担保要进行可行性论证，重点对抵押、质押、担保的必要性、合理性及风险防范与控制等进行分析和审议，形成书面决议，并在履行完内部审核程序后报省国资委备案。第二十九条 监管企业及其所属企业向与本企业无产权关系的其他企业提供抵押、质押或担保时，应按规定进行内部审议，形成决议，报省国资委审批后实施。

第五章

国有资产评估管理

第三十条 监管企业及其所属企业国有产权变动或用实物资产（含无形资产）对外投资时，应按规定进行资产评估。具体应在国有产权变动等经济事项被批准或者决定后，由产权主体按照有关规定委托具有相关资质的资产评估机构进行资产评估。

第三十一条 评估机构的选择按国有产权变动等经济事项的批准权限确定；资产评估项目涉及审计的，审计机构比照评估机构的选择原则确定。

第三十二条 评估机构出具评估报告后，监管企业应当按照有关规定，办理资产评估项目核准或备案手续，资产评估项目核准文件和备案表是国有资产占有单位办理相关变动手续的必备文件。

第三十三条 重大国有资产评估项目实行专家评审制度。监管企业及其所属企业资产评估总额超过2亿元（含2亿元）的，省国资委原则上应组织专家进行评审。

第三十四条 资产占有单位在资产评估报告核准或备案前应将资产评估费用全额交省国资委专户存储；项目得到核准或备案后拨付评估机构。

第六章

国有股东代表和报告制度

第三十五条 本办法所称国有股东代表是指由国有股股东委派，代表国有股东在公司具体行使股东权力的自然人（国家股股东代表由省国资委委派，国有法人股股东代表由持股单位委派）。

第三十六条 省国资委、监管企业可以通过其法定代表人或委托人（即股东代表）出席股东会或股东大会（国有独资企业不设股东会的为董事会）行使股东权利。

第三十七条 国有股股东代表应当具备下列条件:

(一)熟悉和遵守有关法律、行政法规、国有资产监管的有关规定和公司章程;(二)具有相关行业、领域的专业知识和工作经验,同时具有较高的决策水平和判断能力;(三)能够及时、准确掌握公司经营管理状况,严格保守在执行受托事务中获悉的商业秘密;

(四)熟悉和理解省国资委或监管企业对公司股东会决议事项的决定，正确行使表决权,依法维护出资人的权益;

(五)省国资委或监管企业认为股东代表应当具备的其他条件。第三十八条 国有股股东代表，对下列事项承担责任：

（一）执行国家有关国有资产管理的法律、法规和制度；

（二）按委托人意志履行职责；

（三）坚持同股同权同利的原则，维护国有股股东的合法权益；

（四）接受委派单位对自己行使国有股股东权利行为所进行的监督和检查；

（五）承担违反《公司法》、公司章程及国有资产管理政策行为的责任。第三十九条 有下列情形之一的,不得委托担任国有股东代表:(一)无民事行为能力人或者限制民事行为能力人;(二)本人与公司存在重大商业利益关系的;

(三)在公司董事会、监事会任职,且股东会审议的议题与董事会和董事、监事会和监事相关,可能影响其独立判断的;

(四)持有公司股份的自然人；

（五）省国资委或监管企业认为不适合担任股东代表的其他情形。第四十条 省国资委或监管企业法定代表人参加所出资公司股东会或股东大会的,无需省国资委或监管企业另行授权。

第四十一条 省国资委、监管企业委托股东代表参加所出资公司股东会、股东大会的,须出据“股东代表委托书”,在委托书中注明授权范围和授权期限。该委托书是股东代表在股东会、股东大会上行使表决权的书面证明。

股东代表为二人以上的,委托书中应当载明行使表决权者的姓名。第四十二条 国有股股东代表兼任公司董事或监事职务的，应准确把握两种职务的区别，正确行使各自的权利和义务。

第四十三条 省国资委和监管企业应当通过重大事项审查、考核等方式,定期或不定期检查监督股东代表的工作,加强对股东代表行使权利、履行职责的监督。

第四十四条 省国资委或监管企业应当事先对公司股东 会或股东大会拟审议的重大事项进行研究并做出相应的决定。国有股股东代表在股东会或股东大会上要严格遵照省国资委或监管企业的决定,在授权范围内行使表决权,在行使表决权之后二十四小时内向委派单位报告其行使权利、履行职责的情况。

第七章 法律责任

第四十五条 在企业国有产权变动过程中，有下列情形之一的，产权变动批准机构应当要求产权主体终止产权变动，必要时通过法律途径确认产权变动行为无效。

（一）产权主体、产权变动企业不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自变动企业国有产权的；

（二）产权主体、产权变动企业故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，以及未经审计、评估，造成国有资产流失的；

（三）产权主体与受让方串通，低价转让国有产权，造成国有资产流失的；

（四）产权主体、产权变动企业未按规定妥善安置职工，侵害职工合法权益的；

（五）产权主体报批资料在真实性方面存在严重瑕疵的；

（六）受让方采取欺诈、隐瞒等手段影响产权主体的选择以及产权转让合同签订的；

（七）受让方在产权转让竞价、拍卖中，恶意串通压低价格，造成国有资产流失的。

第四十六条 对本规定第四十五条所列举的行为负有直接责任的产权主体、产权变动企业主管人员和其他直接责任人员，由省国资委或者相关企业按照人事管理权限给予警告；情节严重的，给予纪律处分；造成国有资产流失的，应当追究赔偿责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。

因受让方的原因造成国有资产流失的，应当追究受让方的赔偿责任。第四十七条 社会中介机构在企业国有产权变动中违规执业的，省国资委可要求省属国有企业在一定期限内不得再委托其从事企业国有产权变动的相关业务，并提请其行业主管机关给予相应处罚；造成国有资产流失的，应当追究赔偿责任。

第四十八条 国有股股东代表未按规定履行报告制度、报告虚假情况或未按委托主体的答复意见进行表决的，由委托主体给予警告，对无视警告致使国有股权益受到侵害的，委托主体除按管理权规定免除其国有股东代表资格外，还应依法追究其相应的行政、法律责任。

第四十九条 省国资委、监管企业及其所属企业的工作人员，利用职权营私舞弊或玩忽职守，造成国有产权权益损失的，应视错误严重程度和经济损失大小对有关责任人员给予经济、行政的处分；触犯刑律的，由司法机关依法追究其刑事责任。

第八章 附 则

第五十条 各市、区可参照本规定，制定对所出资企业国有产权监管的具体办法。

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇4

关于印发《国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法》的通知

档发字[1998] 6号

各省、自治区、直辖市、计划单列市和新疆生产建设兵团档案局、体改委、经贸委（经委、计经委）、国有资产管理局，国务院有关部门，总后勤部：

国有企业在改组、联合、兼并、租赁、承包经营、股份合作和出售等改革过程中，档案如何处置，我们根据《中华人民共和国档案法》的规定，制定了《国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法》，现印发给你们，请结合本地区、本部门的实际情况，认真贯彻执行。

企业档案是企业全部活动的真实记录和凭证，对于今后企业和有关部门的生产、经营、科研和管理等工作有着重要的参考、凭证作用，因此，做好国有企业资产与产权变动中的档案处置工作十分重要。请各级政府及有关部门切实加强领导，认真把这项工作做好。

这项工作政策性强，在贯彻执行中有什么问题和建议请及时向国家档案局反映。

国 家 档 案 局国家经济体制改革委员会

国家经济贸易委员会国家国有资产管理局

一九九八年三月五日

国有企业资产与产权变动档案处置暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范国有企业在资产与产权变动中的档案处置行为,防止国有资产和档案的流失,根据《中华人民共和国档案法》和有关法律、法规的规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于国有企业兼并、破产、出售、股份制改造、股份合作制和与外商合资、合作经营以及实行承包、租赁等其他资产与产权变动的档案处置工作。

第三条 国有企业档案是国有企业全部活动的真实记录和宝贵财富，是企业资产的依据和凭证，属国家所有。国有企业在资产与产权变动中应当做好档案处置工作，确保其完整与安全。

第四条 国有企业资产与产权变动档案处置要遵循下列原则：

（一）维护国家安全和国家利益，保守国家机密和企业商业秘密，防止档案散失；

（二）区别情况，依法、合理处置；

（三）维护档案的安全，便于有关方面对档案的利用；

（四）有利于企业保持经营管理的连续性。

第二章 档案处置的组织工作

第五条 国有企业资产与产权变动档案处置工作是国有企业资产与产权变动工作的一项重要内容。应列入其议程，并同步进行。

第六条 各级档案行政管理部门，会同政府综合经济管理部门和国有资产管理部门加强对国有企业资产与产权变动档案处置工作的组织协调，监督和指导。

各行业主管部门协同各级档案行政管理部门做好本行业、本系统的国有企业资产与产权变动档案处置工作的组织协调，监督和指导。

企业主管部门负责国有企业资产与产权变动档案处置工作的组织管理。

资产与产权变动的国有企业，按隶属关系及时报告企业主管部门和当地档案行政管理部门，申请档案处置事宜。

第七条 资产与产权变动的国有企业，成立企业档案处置工作专门组织。由企业分管档案工作领导人、清算机构有关人员、企业主管部门档案工作负责人和企业档案部门负责人组成，在企业资产清算组织或其他负责企业资产与产权变动组织的领导下，负责档案处置工作，研究处理有关重大问题。

第八条 企业档案部门负责档案处置具体工作：

（一）收集、整理、统计、保管企业在各项活动中形成的全部档案，清点库存。

（二）按有关规定做好档案留存与销毁的鉴定工作。

鉴定工作由企业有关负责人和企业资产清算机构负责人、主要业务部门负责人和档案部门负责人等组成的鉴定小组主持，对档案进行直接鉴定。

对拟销毁的档案造具清册，经企业领导人和企业资产清算机构负责人审核，企业主管部门批准，并向所在地同级档案行政管理部门备案后，方可销毁。销毁档案需二人以上监督销毁，并在销毁清册上签字。销毁清册永久保存。

（三）按照档案的去向分别编制移交和寄存档案的目录。

（四）做好资产与产权变动中形成的文件材料的收集、整理、归档和移交工作。

第九条 档案移交和寄存的目录，由交接方和企业档案处置工作小组负责人签字，分别保存在交接方 1

和企业主管部门及所在地档案行政管理部门，具有同等效力。

第十条 档案处置工作结束前，档案库房、设备、装具及必要的办公用具等，不得挪做他用。

第十一条 国有企业资产与产权变动过程中，档案的整理、鉴定、移交、寄存等工作所需费用，由原企业或接收单位支付，破产企业由破产费用中支付。需要向地方国家档案馆寄存档案的，由原企业支付、破产企业由破产费用中支付一次性寄存保管费。

第三章 档案的归属和流向

第十二条 国有企业资产与产权变动档案的处置，原则上分类进行：

（一）基建档案、设备仪器档案随其实体归属；

（二）产品、科研档案（其中含专利、商标、专有技术等档案）按有关政策法规办理，没有规定的由双方商定处理；

（三）会计档案按财政部、国家档案局《会计档案管理办法》执行；法律、行政法规有特殊规定的，依照法律、行政法规的规定处理；

（四）生产技术管理、经营管理档案由双方商定，可移交接收方，亦可随党群工作、行政管理档案移交企业主管部门或寄存所在地国家档案馆。

第十三条 国有企业之间兼并的，被兼并企业的档案归属于兼并企业或新设置的企业，由兼并方统一管理，单独保存。国有企业与国有企业合并，其档案处置按国有企业之间兼并的档案处理办法办理。第十四条 国有企业被集体、私营和中外合资、合作等非国有企业兼并的，其党群工作、行政管理、生产技术管理、经营管理类档案按隶属关系移交企业主管部门或寄存所在地国家档案馆，也可由企业主管部门或所在地档案行政管理部门指定有关的企业代为保管。其余档案按本办法第十二条规定办理。第十五条 军工企业被非军工企业兼并，属国家机密的档案，由其行业主管部门决定其归属。其余档案按本办法第十二条规定办理。

第十六条 国有企业依法实行破产的，其档案的处置原则上按本办法第十二条规定办理。暂无去处的档案，移交企业主管部门或所在地国家档案馆。

第十七条 国有企业整体出售给国有企业的，其全部档案归属于买方。国有企业整体出售给集体、私营和中外合资、合作等非国有企业的，其档案处置按本办法第十二条规定办理。

第十八条 国有企业实行承包、租赁的，其档案处置列入双方合同契约。承包、租赁前该企业的全部档案由发包、出租方安全保管，承包、承租方可以按有关规定查阅利用；承包、租赁期间形成的档案，由承包、承租方按国家有关规定负责收集、整理、保管，承包、租赁期满，向发包、出租方移交，并拥有使用权。

第十九条 国有企业以其全部资产改组为股份制企业的，改组后的档案另立全宗，由股份制企业管理。国有企业以部分资产改组为股份制企业的，进入股份制企业的部分，其改组前后的档案分立全宗，由股份制企业管理；未进入股份制企业的部分，其档案由原企业自行管理。

第二十条 国有企业实行股份合作制的，其档案原则上由改制后新设立的企业管理，也可向企业主管部门或所在地国家档案馆移交。

第二十一条 国有企业与外商合资、合作，由中方控股、中方管理的，其合资、合作前的档案属国家所有，可作为独立全宗，保管在新的企业，供其所用；非中方控股的企业，其档案处置按本办法第十二条规定办理。国有企业的分厂、车间与外商合资、合作的，合资、合作前的档案属原企业；合资、合作后的档案另立全宗，合资、合作期满，终止合同，其档案由中方保存，根据外方需要，可以提供复制件。

第四章 产权变动中形成的档案的管理

第二十二条 国有企业资产与产权变动中形成的文件材料归档范围：

（一）有关机关或单位的批准文件；

（二）终止财务决算报告及编制说明；

（三）财产清理报告书；

（四）评估立项申请报告及国有资产管理部门的评估立项通知；

（五）评估结果确认申请报告和评估机构出具的评估报告及国有资产管理部门的确认批复；

（六）国有股权管理报告及国有资产管理部门的批复；

（七）资产处置请示及国有资产管理部门的批复；

（八）资产处置结果报告；

（九）协议书；

（十）合同；

（十一）企业章程；

（十二）其它有关文件。

第二十三条 国有企业资产与产权变动中形成的档案，由形成单位承办部门立卷归档后，向本单位或上级主管单位档案部门移交。

第五章 处 罚

第二十四条 国有企业资产与产权变动有违反《档案法》第五章第二十四条第一款第四项、第五项的企业，由县以上档案行政管理部门视情节轻重给予警告，并处以一万元以上十万元以下的罚款。

第二十五条 对下列行为负有直接责任者及领导人，由县级以上有关主管部门视情节轻重，给予行政处分；

（一）违犯本办法造成损失或严重后果的；

（二）擅自处理档案的；

（三）拒不接受应由受让方管理的档案的；

第二十六条 违反《档案法》的规定，擅自出卖、转让国家所有的档案，情节严重的，依法追究刑事责任。

第六章 附 则

第二十七条 本办法由国家档案局负责解释。

第二十八条 干部职工档案按中央组织部、人事部《流动人员人事档案管理暂行规定》执行。企业下岗职工档案按有关规定执行。

第二十九条 国有事业单位参照本办法执行。

第三十条 各省、自治区、直辖市档案行政管理部门可根据本办法制订实施细则。

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇5

从张裕ＭＢＯ案解读《企业国有产权向管理层转让暂行规定》

作者：俞丽辉 朱晓力

来源：《沿海企业与科技》2005年第08期

[摘要]我国的国有企业的改革进入了一个前所未见的高涨的阶段，而管理层收购(MBO)作为股权转让的方式更是倍受关注，《企业国有产权向管理层转让暂行规定》正是针对当前不规范的MBO而出台的。文章通过张裕案的分析对该暂行规定进行了解读，并对其仍不能规范的方面提出建议。

[关键词]管理层收购；张裕；暂行规定

[中图分类号]F203

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇6

评估管理暂行办法》的通知

桂国资发〔2007〕99号

各市国资委，各监管企业，区直各有关委、办、厅、局：

为了加强广西企业国有资产评估监督管理工作，规范国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进广西企业国有产权有序流转，防止国有资产流失，根据〘中华人民共和国公司法〙、〘企业国有资产监督管理暂行条例〙（国务院令第378号）、〘企业国有资产评估管理暂行办法〙（国务院国资委令第12号）、〘关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知〙（国资发产权〔2006〕274号）、〘广西壮族自治区实施〖企业国有资产监督管理暂行条例〗办法〙（广西壮族自治区人民政府令第19号）以及国家和自治区的有关规定，结合广西实际，我委制定了〘广西壮族自治区企业国有资产评估管理暂行办法〙，现印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的问题请及时与我委联系。

广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会

二○○七年五月二十一日

广西壮族自治区企业国有资产

评估管理暂行办法

第一章

总

则

第一条 为了加强广西企业国有资产评估监督管理工作，规范国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进广西企业国有产权有序流转，防止国有资产流失，根据〘中华人民共和国公司法〙、〘企业国有资产监督管理暂行条例〙（国务院令第378号）、〘企业国有资产评估管理暂行办法〙（国务院国资委令第12号）、〘关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知〙（国资发产权〔2006〕274号）、〘广西壮族自治区实施〖企业国有资产监督管理暂行条例〗办法〙（广西壮族自治区人民政府令第19号）以及国家和自治区的有关规定，结合广西实际，制定本办法。

第二条 自治区、各市国有资产监督管理机构所出资企业及各级子企业（以下统称企业）涉及的资产评估，适用本办法。

第二章

组织管理

第三条 自治区国有资产监督管理机构负责其所出资企业的国有资产评估监管工作，并对全区企业国有资产评估监管工作进行指导和监督；各市国有资产监督管理机构负责其所出资企业的国有资产评估监管工作。

第四条 企业国有资产评估项目实行按企业的产权关系分级管理的制度。

经自治区和各市人民政府批准实施的经济行为事项涉及的资产评估项目，分别由自治区和各市国有资产监督管理机构负责核准。

涉及国有控股的上市公司、国有企业发起设立股份有限公司、经批准场外协议转让的国有产权资产评估项目，由自治区国有资产监督管理机构核准。

其他资产评估项目按照企业的产权关系分别由自治区和各市国有资产监督管理机构负责备案。

第五条 自治区及各市国有资产监督管理机构、自治区及各市国有资产监督管理机构所出资企业应当建立企业国有资产评估管理工作制度，完善资产评估项目的档案管理，做好项目统计分析报告工作。

各市国有资产监督管理机构、自治区国有资产监督管理机构所出资企业应当于每终了20个工作日内将其资产评估项目情况的统计分析资料报送到自治区国有资产监督管理机构，自治区国有资产监督管理机构汇总后于每终了30个工作日内上报国务院国有资产监督管理机构。

第三章

资产评估

第六条 企业有下列行为之一的，应当对相关资产、负债进行评估：

（一）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；

（二）以非货币资产对外投资；

（三）合并、分立、破产、解散；

（四）非上市公司国有股东股权比例变动；

（五）整体或者部分产权（股权）转让；

（六）资产转让、置换、拍卖；

（七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；

（八）以非货币资产偿还债务；

（九）资产涉讼；

（十）收购非国有单位的资产或产权；

（十一）接受非国有单位以非货币资产出资；

（十二）接受非国有单位以非货币资产抵债；

（十三）与非国有单位置换资产或产权；

（十四）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。第七条 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：

（一）经自治区、市人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产（产权）实施无偿划转；

（二）国有独资企业与其下属独资企业（事业单位）之间或其下属独资企业（事业单位）之间的合并、资产（产权）置换和无偿划转。

第八条 企业发生第六条所列经济行为的，应当委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。针对不同经济行为，资产评估工作的委托按以下情况处理：经济行为事项涉及的评估对象属于企业法人财产权范围的，由企业委托；经济行为事项涉及的评估对象属于企业产权等出资人权利的，按照产权关系，由企业的出资人委托；企业接受非国有资产等涉及非国有资产评估的，一般由接受非国有资产的企业委托。

第九条 涉及企业价值的整体资产评估项目，在以持续经营为前提进行评估时，原则上要求采用两种以上方法进行评估，并在评估报告中列示，依据实际状况充分、全面分析后，确定其中一个评估结果作为评估报告使用结果。同时，对企业进行整体价值评估，企业应当提供与经济行为相适应的评估基准日审计报告。

第十条企业划拨土地使用权、探矿权、采矿权由具备资格的中介机构进行评估，其评估结果经国土资源部门备案后，纳入资产评估报告，并在特别事项中说明。

第十一条 接受委托进行资产评估的机构应当具备下列基本条件：

（一）遵守国家有关法律、法规、规章以及企业国有资产评估的政策规定，严格履行法定职责，近3年内没有违法、违规记录；

（二）具有与评估对象相适应的资质条件；

（三）具有与评估对象相适应的专业人员和专业特长；

（四）与企业负责人无经济利益关系；

（五）未向同一经济行为提供审计业务服务；

（六）未参与该企业改制的资产评估工作。

第十二条 企业应当向资产评估机构如实提供有关情况和资料，并对所提供情况和资料的真实性、合法性和完整性负责，不得隐匿或虚报资产或负债，不得以任何形式干预资产评估机构的正常执业行为。

第四章

核准与备案

第十三条 国有资产评估项目实行核准制和备案制。实行核准的国有资产评估项目包括：

（一）国有企业实行公司制改建、合并、分立、破产、产权转让；

（二）组建中外合资合作企业；

（三）非上市股份有限公司股权比例变动；

（四）经批准场外协议转让国有产权以及国有控股的上市公司股权变动等重大经济项目。

除核准项目以外的其他资产评估项目，都要按规定进行备案。

第十四条 企业国有资产评估项目涉及多个国有产权持有主体的，经协商一致可由国有股最大股东依照其产权关系办理核准或备案手续；国有股股东持股比例相等的，经协商一致可由其中一方依照其产权关系办理核准或备案手续。

国务院批准的重大经济事项同时涉及中央和地方的资产评估项目，可由国有股最大股东依照其产权关系，逐级报送国务院国有资产监督管理机构进行核准。

第十五条 企业发生第六条所列经济行为，如果需要对接受的非国有资产进行评估，接受企业应依照其产权关系将评估项目报同级国有资产监督管理机构备案；如果该经济行为属于各级人民政府批准实施的，接受企业应依照其产权关系按规定程序将评估项目报同级国有资产监督管理机构核准。

第十六条 凡需核准的资产评估项目，企业在资产评估前应当向国有资产监督管理机构报告下列有关事项：

（一）相关经济行为批准情况；

（二）评估基准日的选择情况；

（三）资产评估范围的确定情况；

（四）选择资产评估机构的条件、范围、程序及拟选定机构的资质、专业特长情况；

（五）资产评估的时间进度安排情况。

第十七条 资产评估项目的核准按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请；

（二）涉及企业国有产权转让的标的企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意并将同意的评估结果在转让标的企业内部公示七天无异议后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请；

（三）国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，在20个工作日内完成对评估报告的核准；经审核需修改报告或补充材料的，待企业修改、补充完备后重新转报；必要时可组织现场调查、专家评审会会审，核准时间顺延；对不符合核准要求的，予以退回。

第十八条 企业提出资产评估项目核准申请时，应当向国有资产监督管理机构报送下列文件材料：

（一）资产评估项目核准申请文件；

（二）资产评估项目核准申请表（附件1）；

（三）与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料；

（四）所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料（包括但不限于下列材料：出资人同意转让企业国有产权（股权）的文件及股东大会决议或董事会决议；企业职工（代表）大会决议、职工安置方案；债权人同意改制的书面材料）；

（五）资产评估机构提交的资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）；

（六）与经济行为相对应的审计报告；

（七）企业经济责任审计报告（转让企业国有产权导致出让方不再拥有控股地位时提供）；

（八）资产评估各当事方的承诺函；

（九）企业的产权登记证和营业执照（复印件）；

（十）其他有关材料。

第十九条 资产评估项目的备案按照下列程序进行：

（一）企业收到资产评估机构出具的评估报告后，经逐级审核，自评估基准日起9个月内向国有资产监督管理机构提出备案申请；

（二）国有资产监督管理机构收到备案申请后，对符合备案要求的，在20个工作日内完成对评估报告的备案；经审核需修改报告或补充材料的，待企业修改、补充完备后重新转报；必要时可组织现场调查、专家评审会会审，备案时间顺延；对不符合备案要求的，予以退回。

第二十条 资产评估项目备案需报送下列文件材料：

（一）资产评估项目备案申请文件；

（二）国有资产评估项目备案表一式三份（附件2）或接受非国有资产评估项目备案表一式三份（附件3）；

（三）资产评估机构提交的资产评估报告（评估报告书、评估说明和评估明细表及其电子文档）；

（四）与经济行为相对应的审计报告；

（五）与资产评估项目相对应的经济行为批准文件；企业的产权登记证和营业执照（复印件）；

（六）其他有关材料。

第二十一条 国有资产监督管理机构根据下列情况进行审核确定是否对资产评估项目予以核准或备案：

（一）资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准；

（二）资产权属是否清晰，权属证明文件是否齐备；

（三）资产评估机构是否具备相应评估资质；

（四）评估人员是否具备相应执业资格；

（五）评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示；

（六）资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致；

（七）评估目的与评估方法的选择是否匹配、适当；

（八）评估依据是否适当；

（九）企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性做出承诺；

（十）评估过程是否符合相关评估准则的规定；

（十一）参与审核的专家是否达成一致意见；

第二十二条 根据国有资产监督管理机构的审核意见，受托资产评估机构应当按照资产评估的法律法规修改评估报告或者进行书面说明。

第二十三条 企业应当及时向国有资产监督管理机构报告资产评估项目的工作进展情况。国有资产监督管理机构认为必要时，可以对该项目进行跟踪指导和现场检查。

第二十四条 国有资产监督管理机构下达的资产评估项目核准文件或备案表是企业办理产权登记、股权设置和产权转让等相关手续的必备文件。

第二十五条 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。

第二十六条 企业进行与资产评估相应的经济行为时，应当以经核准或备案的资产评估结果作为作价参考依据；当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得原经济行为批准机构同意后方可继续交易；当进行第一次拍卖竞买者的最高应价未达到保留价时，应当继续拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90％，第三次拍卖最高应价仍未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖机构应当中止其拍卖。

第五章

监督检查

第二十七条 自治区、各市国有资产监督管理机构应当加强对企业国有资产评估工作的监督检查，重点检查企业内部国有资产评估管理制度的建立、执行情况和评估管理人员配备情况，定期或者不定期地对资产评估项目进行抽查。

第二十八条 自治区、各市国有资产监督管理机构对企业资产评估项目进行抽查的内容包括：

（一）企业经济行为的合规性；

（二）评估的资产范围与有关经济行为所涉及的资产范围是否一致；

（三）企业提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性；

（四）资产评估机构的执业资质和评估人员的执业资格；

（五）资产账面价值与评估结果的差异；

（六）经济行为的实际成交价与评估结果的差异；

（七）评估工作底稿；

（八）评估依据的合理性；

（九）评估报告对重大事项及其对评估结果影响的披露程度，以及该披露与实际情况的差异；

（十）其他有关情况。

第二十九条 自治区、各市国有资产监督管理机构在对企业资产评估项目进行抽查中发现评估结果失实的，应收回原核准文件或备案表，并按规定追究责任。

第三十条 各市国有资产监督管理机构、自治区国有资产监督管理机构所出资企业应当于每终了20个工作日内将检查、抽查及处理情况报自治区国有资产监督管理机构；自治区国有资产监督管理机构汇总后于每终了30个工作日内上报国务院国有资产监督管理机构。

第三十一条 自治区国有资产监督管理机构应当将资产评估项目的抽查结果通报相关部门。

第六章

罚

则

第三十二条 企业违反本办法，有下列情形之一的，由国有资产监督管理机构通报批评并责令改正，必要时可依法向人民法院提起诉讼，确认其相应的经济行为无效：

（一）应当进行资产评估而未进行评估；

（二）聘请不符合相应资质条件的资产评估机构从事国有资产评估活动；

（三）向资产评估机构提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊导致评估结果失实的；

（四）应当办理核准、备案而未办理。

第三十三条 企业在国有资产评估中发生违法违规行为或者不正当使用评估报告的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第三十四条 受托资产评估机构在资产评估过程中违规执业的，由国有资产监督管理机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予相应处罚；情节严重的，可要求企业不得再委托该中介机构及其当事人进行国有资产评估业务；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第三十五条 有关资产评估机构对资产评估项目抽查工作不予配合的，国有资产监督管理机构可以要求企业不得再委托该资产评估机构及其当事人进行国有资产评估业务。

第三十六条 各级国有资产监督管理机构工作人员违反本办法，造成国有资产流失的，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第七章

附

则

第三十七条 境外国有资产评估，遵照相关法规执行。第三十八条 政企尚未分开的企业主管部门所属企事业单位的国有资产评估工作，参照本办法执行。

第三十九条 各市国有资产监督管理机构、政企尚未分开的自治区企业主管部门、自治区国有资产监督管理机构所出资企业可以根据本办法，制定相关工作规范，并报自治区国有资产监督管理机构备案。

第四十条 本办法由广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会负责解释。

第四十一条 本办法自印发之日起施行。

附件：1．资产评估项目核准申请表（略）

2．国有资产评估项目备案表（略）

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇7

第一章 总 则

第一条

为加强我市企业国有资产的监督管理，规范企业管理行为，防范企业经营风险，促进企业可持续发展，实现国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规和有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于我市地方国有及国有控股企业（以下简称企业）国有资产的监督管理。

大庆市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）负责全市企业国有资产的监督管理；县、区国有资产监督管理机构负责所属企业国有资产的监督管理。

第三条

企业应当建立健全生产、经营、管理等方面的内部管理制度，并报同级国有资产监督管理机构备案。

第四条 企业对投资、融资、担保、产权转让、资产处置、重组、改制、清算、资本变动等重大资产管理事项，应按国家有关政策和企业内部管理制度的规定，进行依法、科学、集体、民主决策。

第五条 国有资产监督管理机构依法对企业资产管理活动进行监督管理，指导企业建立健全决策程序和管理制度。

国有资产监督管理机构派出的监事会或其他监督机构按有关规定，对企业资产管理活动履行监督职责，对企业执行本办法的情况进行监督检查，并及时向派出机构报告有关情况。

第二章 企业投资

第六条 本办法所称的企业投资，是指企业以货币或非货币资产进行投资的行为，包括：固定资产投资、股权投资、金融投资、其他投资等。

第七条 市财政预算资金向经营性领域的投资项目，由企业提交市政府常务会或市长办公会审定。市国资委全程参与投资项目的论证、研究、投资等，并会同相关部门按有关规定履行程序。投资项目完成后，及时形成资产，纳入国资委监管范围。

市非财政预算资金投资的项目，由企业报市国资委审核，再履行相关程序。

根据国家、省、市的有关规定，企业的投资项目需要到相关项目管理部门报批（核准）和履行有关程序的，企业应在申请报批（核准）前，报国有资产监督管理机构审核。

县、区属企业投资项目的确定方式由县、区政府决定。

第八条 国有资产监督管理机构在企业投资中履行出资人职责，重点对企业投资方向、投资决策程序和实施过程进行监督，包括：

（一）组织研究企业投资导向，指导企业对外经济合作；

（二）对企业重大投资项目实行审核管理；

（三）指导企业加强预算管理；

（四）监督项目组织实施中的招投标和工程建设；

（五）组织开展投资效益分析评价，对重大投资项目实施动态监管；

（六）指导企业建立健全投资管理制度、规范完善投资决策程序。第九条

企业是投资的主体，应履行以下职责：

（一）建立健全投资管理制度和内部投资决策程序，并按程序实施投资决策，组织投资；

（二）负责投资项目的可行性研究；

（三）负责投资预算的编制和执行；

（四）开展投资分析；

（五）对所出资的企业和实际控制企业重大投资活动实施监管。第十条

企业应当编制投资预算。投资预算应对投资项目的现金流出量和流入量进行预测，反映预算内企业投资总规模、投资类别构成、资金来源和投资回报等情况，反映重点投资项目预计进展情况，做出风险因素评估、获利因素分析和资金筹措等安排。

第十一条 企业应当编制投资预算执行情况报告，真实完整地反映企业投资总体情况和投资预算执行情况、重点项目进展和投资回报等情况，并与下一年的投资预算报告同时报送国有资产监督管理机构。

第十二条

国有资产监督管理机构认为必要时，可以聘请专家或中介机构对企业呈报的项目进行可行性论证分析，包括国家产业政策、市场、效益、技术、管理、环保、法律、风险等方面分析。

第十三条 对属于国有资产监督管理机构决定或政府决定的投资项目，企业应事前（可行性研究阶段前）向国有资产监督管理机构报告投资意向等有关情况。国有资产监督管理机构根据投资的具体情况，适时参与项目的论证及可行性研究等相关工作。

第十四条 企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段获得备案、核准或批准的，国有资产监督管理机构在调查核实后，要求企业按程序重新办理相关手续，并根据有关规定追究相关人员的责任。

第十五条 投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日起5个工作日内书面报告国有资产监督管理机构。国有资产监督管理机构可根据具体情况出具确认意见或要求企业重新办理相关手续。

（一）投资额、资金来源及构成发生重大变化的；

（二）投资股权比例发生变化的；

（三）不能按规定行使股东权益的；

（四）合作方严重违约，出现损害出资人利益的；

（五）投资项目发生重大变化的其他情况。

第十六条 已决定的投资项目，两年内未实施的，企业应向国有资产监督管理机构申请延期；未办理相应手续的，原决定废止。

第十七条

国有资产监督管理机构对企业的重大投资项目实施情况进行监督检查；对已完成的投资项目，根据需要组织项目审计或后评价，不断提高投资管理水平。

第三章 企业融资

第十八条 本办法所称企业融资是指企业通过金融机构进行借贷的间接融资和通过证券方式或非证券方式直接融资等经济活动。

第十九条 根据生产经营和发展状况需要融资的企业，应制订融资和还款方案，经同级国有资产监督管理机构审核同意后，方可进行融资。

按国家对有关股票、债券管理的规定，需由政府有关行业监管部门批准（核准）的融资项目，企业应当在报政府有关部门批准前，报同级国有资产监督管理机构审核。

县、区属企业融资项目的确定方式由县、区政府决定。

第二十条 国有资产监督管理机构对企业融资情况和经济效果进行跟踪监督和检查。

第四章 企业担保

第二十一条 本办法所称担保是指企业作为担保人，为本企业或他人合法债务或其他行为的履行做出的担保，并承担连带责任的法律行为。

第二十二条

企业原则上不得为无产权关系的企业、非国有企业、个人和境外融资等事项提供担保(含利用国有股权担保)，因特殊情况需要提供担保的，需经同级政府同意。

经同级政府批准设立专门从事担保业务的机构不执行本章规定。第二十三条

市国资委所监管企业的担保项目，由企业报市国资委审核后履行相关程序。

县、区属企业担保项目的确定方式由县、区政府决定。

第二十四条 担保项目如需续保，续保金额原则上不高于原贷款担保金额。续保应按新申请贷款担保程序办理，申请续保人应在原贷款到期前5个工作日向担保人提出书面续保申请。

第二十五条 国有资产监督管理机构或企业应当分别对担保人和被担保人双方进行评估和审查，必要时可聘请中介机构进行论证。

第二十六条 担保人应要求被担保人或第三人向其提供合法、有效的反担保，并根据风险程度和被担保人的财务状况、履约能力来确定反担保方式，但不得接受以被担保人保证的方式提供的反担保。

第二十七条 担保人应在贷款担保申请批准后,与反担保人及时签署反担保合同，在办妥反担保手续后，方能与贷款银行签署贷款担保合同。

第二十八条 担保人应当建立下列贷款担保管理制度：

（一）台账制度。定期对担保业务进行分类整理、归档和统计分析;

（二）跟踪和监控制度。对被担保的资金使用、被担保行为、被担保人的财务状况及主合同履行情况进行跟踪检查,及时发现问题,及时处理；

（三）报告制度。每半年终了的一个月内，担保人应当将本企业及所出资企业有关担保的情况以书面形式报国有资产监督管理机构;如已履行担保责任或发生法律纠纷,应当即时报告。

第二十九条 担保人履行担保责任后，应向被担保人行使追偿权，或向反担保人行使反担保权。

由第三方申请的被担保人破产案件经人民法院受理后，担保人作为债权人，应当依法及时申报债权，行使追偿权。

第五章 其他经济事项

第三十条 企业产（股）权发生变动，包括所有权和经营权（出租、出借、承包等）的变动事项，报同级国有资产监督管理机构批准；按有关规定需由同级政府批准的，在报同级政府批准前，送国有资产监督管理机构审核。

第三十一条 企业的下列重大事项应当向同级国有资产监督管理机构报告：

（一）发生重大安全生产事故，造成企业人员重大伤亡或财产损失的；

（二）重大会计事项变更或调整的；

（三）发生重大法律纠纷，涉及损害国有资产权益的仲裁、诉讼或者企业资产被有关机关查封、冻结、扣押的；

（四）其他重要经济事项。

第三十二条 国有资产监督管理机构将本办法的执行情况，纳入对企业负责人经营业绩考核的内容，考核结果与企业负责人奖惩挂钩。

第六章 附 则

《企业国有产权无偿划转管理暂行办法》 篇8

各区（市）县政府，市政府各部门：

《成都市市属国有企业投融资管理暂行办法》已经2009年1月13日市政府第29次常务会议讨论通过，现予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一条（目的依据）

为切实履行国有资产出资人职责，规范市属国有企业投融资行为，防范投融资风险，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规规定，结合成都市实际，制定本办法。

第二条（术语含义）

本办法所称市属国有企业，是指成都市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）根据市政府授权履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司以及实行企业化管理的事业单位（以下简称企业）。

本办法所称投融资，主要指企业以现金、实物、有价证券、无形资产等实施投资，以及通过抵押、质押、租赁、发行债券等进行资金筹措的经济活动。

第三条（投融资范围）

投融资主要包括：

（一）产权收购、兼并企业、合资合作；

（二）设立公司、股权投资、增减资本；

（三）固定资产投资；

（四）以抵押、质押、租赁、发行债券等方式进行资金筹措；

（五）对外担保行为。

第四条（原则规定）

企业投融资决策应当严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，规范可行性研究，落实责任追究制度。

投融资决策应当坚持审慎原则，充分预计投资风险。在可行性研究论证中对存在不确定因素的应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则上不得实施。

第五条（项目要求）

企业选择投资项目应当符合下列要求：

（一）符合国家、省、市的有关产业政策要求；

（二）符合市属国有经济布局和结构调整要求；

（三）符合本企业的发展战略和规划要求；

（四）有利于突出主业，提高企业核心竞争力；

（五）投资规模应当与企业实际能力相适应；

（六）符合企业投资决策程序和相关管理制度。

第六条（产权代表义务）

企业国有产权代表是投融资决策的直接责任人，应当按照本办法和其他相关管理规定的要求，提请企业进行投资项目可行性研究论证工作。在决策过程中，应当切实贯彻出资人意志，维护出资人权益，认真履行有关报批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策程序中发表意见和行使表决权。第七条（权限划分）

国有独资企业、国有独资公司申报投融资项目应按以下权限办理：

（一）3000万元以上的投资项目，市国资委研究后，报市政府审批。

（二）资产规模在50亿元以上的公司1000万元以上的主业投资项目，资产规模在50亿元以下1亿元以上的公司500万元以上的主业投资项目，其他企业200万元以上主业投资项目，由企业报市国资委审批。其中，委托管理企业由委托单位转报市国资委审批。

（三）投资总额在企业注册资本5%以内并不超过1500万元的主营业务投资项目，由企业董事会决策后，报市国资委备案。董事会不健全的企业，审批权限按本款

（二）项办理。

（四）非主业投资，境外、埠外投资，国有参股项目投资，企业资产负债率超过80%的企业的对外投资，设立公司，收购兼并，增资扩股以及抵押、质押、租赁等，由企业报市国资委审批。

国有资本控股公司投融资项目决策前，国有股东代表应当认真履行报批程序，按照市国资委的批复意见在企业决策过程中发表意见和行使表决权。报批权限按照前款执行。

第八条（办理规定）

下列投融资行为应按以下规定办理：

（一）企业一般不得为无资产关系的企业担保和借款，确需担保和借款的，须报市国资委审批；企业出资设立的全资子公司间的担保，由企业董事会审批；原则上按股权比例为参股企业提供担保，并由企业报市国资委批准后实施；除国家和省、市政府另有规定外，不得直接或间接为资产负债率超过80%的企业提供担保；不得为非法人单位或个人提供担保。

（二）企业应当根据发展规划和投资计划，制定融资计划。企业融资计划，应在征求市政府分管领导意见后，报市国资委备案。企业应按照拟定的计划进行融资。超出计划的融资，应报市国资委审定后实施。

（三）企业固定资产出租租期在5年内的，由企业董事会决定；租期在5年以上的，由企业报市国资委批准后实施。整体项目出租的，应在送审时提供投资回收分析报告等。

（四）鼓励有条件的企业向外发展，企业到市外的投资项目应以企业的主业为主，由企业报市国资委批准后实施。

（五）二级及其以下企业的投融资行为，由母公司董事会按照本办法的规定办理。

（六）企业技术改造性质的固定资产投资，资金来源为折旧资金的，由企业董事会决策后，报市国资委备案；资金来源为新增贷款的，按第七条第一款

（一）、（二）项的规定办理。

第九条（创业投资规定）

根据市政府授权，企业在从事创业投资时，已设立投资评审委员会或类似机构的，应当建立和完善创业投资审定管理制度。所制定的创业投资审定管理制度，须经市政府或市国资委批准，企业在进行创业投资时必须严格执行。

第十条（项目评审）

市国资委对企业申报的投融资项目的可行性研究报告，可视情况组织专家评审。专家评审未能通过或存在重大争议的项目，不予批准。

第十一条（申报资料）

企业向市国资委申报投融资项目时，应报送以下资料：

（一）请示；

（二）可行性研究报告；

（三）相关资产评估报告、审计报告；

（四）已签订的合作意向书等相关契约文件；

（五）合资、合作方情况介绍，工商登记资料和资信证明；

（六）政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等；

（七）资金来源说明；

（八）董事会决议等内部决议以及企业决策程序说明；

（九）市国资委要求提供的其他相关资料。

第十二条（审批时限）

企业投融资项目申报资料齐全、符合规定要求的，市国资委应在5个工作日内给予批复。特殊情况不能按时批复的，经市国资委主任批准可延期批复，并及时通知企业，延长期不超过20个工作日。

第十三条（审计评估）

凡是涉及企业收购、兼并、控股的投资项目，企业应当在市国资委中介机构备选库中委托中介机构对收购企业进行审计、资产评估，特殊情况可委托律师事务所出具法律意见书。

投资项目涉及以非货币资产出资、收购资产的，应当聘请具有相应资质的中介机构进行资产评估。评估结果应当作为出资或收购定价的参考依据。经市国资委批准收购上市公司股权的，可免予资产评估。

第十四条（实施责任）

企业实施的投资项目，应当确定项目责任人并签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。

第十五条（实施变更）

投资项目在实施过程中出现下列情况的，企业应当在发生或发现之日起10日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或要求企业重新办理相关手续。

（一）投资额、资金来源及构成等发生重大变化的；

（二）投资股权比例发生变化的；

（三）不能按规定行使股东权益的；

（四）项目责任人在项目实施过程中离任的；

（五）投资项目发生重大变化的其他情况。

第十六条（实施要求）

企业在基本建设、技术改造和有控股权的股权投资中进行工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行招标或比选确定。

第十七条（实施期限）

批准后的项目一年内未实施的，企业应向市国资委申请延期或办理注销手续；未办理相应手续的，原审批文件自行废止。

第十八条（实施监督）

对以基建为主的投资项目，市国资委认为有必要时，可对已决算的工程进行审计或复核。对已完成的投资项目，市国资委认为有必要时，可组织实施项目后评估或审计。

第十九条（风险防范）

企业要切实防范投资风险，维护所有者权益。

（一）严禁企业擅自从事委托理财、期货投资以及购买股票、基金和债券等高风险投资。

（二）严禁对资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。

（三）凡拖欠职工工资、社会保险的企业，一律不得进行新的投资。

（四）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。

第二十条（责任追究）

企业违反本办法，在投资项目可行性研究论证和决策过程中出现下列行为的，应当根据有关法律、法规和其他有关规定，追究企业相关人员责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未按规定上报审批的；

（二）上报审批时谎报、故意隐瞒重要情况的；

（三）未经可行性研究论证和集体研究进行决策的；

（四）通过拆分项目等方式故意逃避审批的；

（五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的；

（六）对应备案事项未及时报告的；

（七）有损害国有出资人权益的其他行为的。

项目责任人在项目实施过程中弄虚作假、玩忽职守导致项目不能达到预期盈利水平或造成国有资产损失的，视情节追究其责任。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第二十一条（参照执行）

子企业投融资管理参照本办法的有关规定执行。

第二十二条（解释机关）