反洗钱法考试

反洗钱法考试（精选8篇）

反洗钱法考试 篇1

（1）洗钱罪的上游犯罪 多选：

《中华人民共和国反洗钱法》规定，洗钱罪的上游犯罪有（BCD）。A．盗窃犯罪 B．恐怖活动犯罪 C．贪污贿赂犯罪 D．金融诈骗犯罪

（2）各机构履行反洗钱职责的保密义务 判断：

反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查。正确 2．反洗钱监督管理

（1）国务院反洗钱行政主管部门反洗钱具体职责 多选：

下列选项中，属于国务院反洗钱行政主管部门主要职责的有（ABCD）。A．制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章 B．监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况 C．调查可疑交易活动

D．履行法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责（2）反洗钱信息中心的职责 判断：

国务院反洗钱行政主管部门的反洗钱信息中心，负责大额交易和可疑交易报告的接收、分析，并按照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果。正确 3．金融机构反洗钱义务

（1）金融机构反洗钱内部控制制度 判断：

《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。正确

（2）金融机构客户身份识别制度 单选：

下列关于金融机构客户身份识别制度的说法，错误的是（C）。

A．客户由他人代理办理业务的，金融机构应同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记

B．金融机构为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记

C．金融机构与客户建立人身保险业务关系时，保险合同的受益人不是客户本人的，金融机构可以不对受益人的身份进行核对

D．金融机构不得为身份不明的客户提供服务，不得为客户开立匿名账户 判断：

任何单位和个人要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。正确

金融机构通过第三方识别客户身份的，如果第三方未采取措施进行客户身份识别的，由第三方承担未履行客户身份识别义务的责任。错误（3）金融机构客户身份资料和交易记录保存制度 单选：

《中华人民共和国反洗钱法》规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（D）。

A．6个月 B．1年 C．2年 D．5年 判断：

金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息销毁。错误 4．反洗钱调查

（1）反洗钱行政主管部门现场调查注意事项 判断：

反洗钱行政主管部门调查可疑活动时，调查人员少于二人或者未出示合法证件和调查通知书的，金融机构有权拒绝调查。正确

（2）调查过程中查阅、复制、封存账户信息、交易记录和其他有关资料相关规定 判断：

经国务院反洗钱行政主管部门或者其市一级派出机构的负责人批准，反洗钱行政主管部门调查人员可以查阅、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资料。错误

对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，经国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构的负责人批准，调查人员可以予以封存。正确（3）对被调查资金采取临时冻结措施的相关规定 单选：

金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求对调查所涉及的账户资金采取临时冻结措施后(B)内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。A．24小时 B．48小时 C．7天 D．1个月 5．法律责任

（1）金融机构违反反洗钱相关规定应承担的法律责任 多选：

下列关于金融机构未按规定对职工进行反洗钱培训应承担法律责任的说法，正确的有(AD)。

A．由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 B．情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款

C．情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证

D．建议金融监管机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分

（七）金融机构反洗钱规定

1．金融机构反洗钱规定中金融机构的范围 多选：

下列选项中，必须履行金融机构反洗钱规定义务的有（ABCD）。A．政策性银行 B．基金管理公司 C．财务公司

D．汽车金融公司 判断：

中国银监会是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。错误

2．金融机构客户身份识别制度内容 判断：

金融机构要保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别，并可从该境外金融机构获得所需的客户身份信息。正确 3．金融机构客户身份资料和交易记录保存要求 判断：

金融机构应当在规定的期限内，妥善保存客户身份资料和能够反映每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿等相关资料。正确

4．金融机构按规定向反洗钱监管部门报送相关资料 判断：

金融机构应当按照规定向中国银行业监督管理委员会报告人民币、外币大额交易和可疑交易。错误

金融机构及其工作人员对依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料和交易信息应当予以保密，不得向任何单位和个人提供。错误 5．人行进行反洗钱现场检查措施及程序 多选：

中国人民银行根据履行反洗钱职责的需要，可以采取的现场检查措施有（ACD）。A．询问金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明

B．查阅、复制金融机构与检查事项有关的文件、资料，如有需要可带走原件 C．检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统

D．必要时将检查情况通报中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会 判断：

中国人民银行或者其分支机构实施现场检查前，应填写现场检查立项审批表，列明检查对象、检查内容、时间安排等内容，经中国人民银行或者其分支机构负责人批准后实施。正确 6．人行调查可疑交易活动时的权限及程序 多选: 中国人民银行及其分支机构调查可疑交易活动时，下列说法正确的是（C）。

A．调查人员不得少于2人，并出示执法证和中国人民银行或市级分支机构出具的调查通知书

B．查阅、复制金融机构与检查事项有关的文件、资料，如有需要可带走原件

C．调查人员封存文件、资料，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列清单一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一份附卷备查

D．经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，经中国人民银行负责人批准，中国人民银行可以采取临时冻结措施，应迅速以电话、书面等形式通知金融机构 判断：

中国人民银行或者其省一级分支机构调查可疑交易活动，可以直接查阅、复制、封存被调查的金融机构客户的账户信息、交易记录和其他有关资料，无需审批。错误 中国人民银行或者其省一级分支机构调查可疑交易活动，询问金融机构时工作人员应当制作询问笔录。正确 7．人行对被调查账户资金采取冻结措施需注意事项 判断：

对有洗钱嫌疑的客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构可以自行决定采取临时冻结措施。错误

金融机构在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后48小时内，未接到其继续冻结通知的，应当立即解除临时冻结。错误 8．金融机构违规后的处罚措施 判断：

反洗钱法考试 篇2

云南地处祖国边陲,是一个沿边省份,边境线长达4060多公里,与缅甸、越南、老挝接壤,通往境外的陆上通道不计其数,无天然屏障,边民越境往来难防难控。周边三国经济相对落后,社会不稳,加之与老挝、缅甸汇路不通,现金交易仍是边境口岸各种交易结算的主要形式,“地摊银行”大行其道,人民币跨境流动较为活跃,极易滋生毒品、赌博、走私等各类经济犯罪,为洗钱犯罪提供了可乘之机。由于云南毗邻毒源地“金三角”,是全国禁毒的主战场之一,毒品犯罪尤为猖獗。这些违法犯罪都对云南边疆民族地区经济社会稳定大局产生了严重的负面影响。同时,一旦金融机构卷入洗钱活动,将会产生极大的合规风险、法律风险与声誉风险,从而严重威胁金融体系的稳健运行。在当前经济下行,金融风险隐患突出的大背景下,极易进一步放大金融风险。面对云南的特殊省情,做好反洗钱工作,具有极其重要的现实意义,可以切断上游犯罪赖以生存的经济土壤,有效打击上游犯罪,为社会稳定和金融稳定提供坚实土壤。

2005年2月,为适应贩毒洗钱“高风险地区”的工作需要,经总行批准,昆明有幸成为首批设立反洗钱处的五个省会城市之一。2006年6月19日,实现本外币合一,原由国家外汇管理局云南省分局履行的外汇反洗钱职责,统一交由反洗钱处承担。至此,云南省反洗钱工作的组织架构正式成型,云南反洗钱工作步入实质性阶段。特别是自《反洗钱法》正式颁布实施以来,以《反洗钱法》为指导,云南的反洗钱工作步入了规范化、法制化轨道,取得突出成绩。

十年来,昆明中支牢牢抓紧制度建设、学习教育和宣传培训,夯实基础,打牢根基。整章建制,制度先行,逐步建立健全了云南省反洗钱工作制度体系。深入学习各项反洗钱法律规定和政策,准确把握政策要求。创新宣传方式,扩大宣传覆盖面,组织全省金融机构多渠道、多途径开展宣传工作。通过金融机构网点的窗口作用辐射全社会,全面宣传反洗钱知识和政策法规,大力营造反洗钱的舆论氛围,让社会公众都了解反洗钱、熟悉反洗钱、支持反洗钱,积极参与到反洗钱工作中来,打一场反洗钱的人民战争。高度重视人才培训和知识更新,举办多期反洗钱法规及业务知识培训班,不断提高反洗钱工作人员的专业素质和政策水平,不断提高从业人员的反洗钱操作能力,不断提高社会公众主动自觉配合国家反洗钱工作的意识,有效夯实了反洗钱工作的社会基础。

十年来,昆明中支加强协调机制建设,有效整合反洗钱工作资源,形成了强大的反洗钱工作合力:一是建立健全由政府领导,人行牵头,各部门参与的反洗钱联席会议制度,以联席会议为平台,充分调动各部门资源和力量,明确职责,加强沟通,形成了强大的工作合力。二是建立了反洗钱行政主管部门与司法部门间的合作机制,昆明中支与省检察院、省法院、省公安厅、省武警边防总队、省安全厅、昆明海关等单位不断加大合作力度,明确合作定位,扩大合作范围,规范合作程序,形成了高效的合作模式和畅通的信息沟通渠道。为有效打击毒品犯罪,2012年4月,省国家安全厅、省公安厅禁毒局和昆明中支等成员单位联合组成“云南禁毒情报中心”,为禁毒工作提供情报支持,有力配合与支持了禁毒人民战争。三是建立了金融主管部门间的合作机制,主动加强与银监局、证监局、保监局的合作,共同研究我省金融领域反洗钱工作,督促金融机构全面履行反洗钱义务,切实提高了我省金融机构反洗钱合规水平。

十年来,昆明中支不断强化反洗钱监管,构建了健全有效的反洗钱监管体系。综合运用各类监管措施,完善分类监管和信息系统建设。督促、指导义务机构落实“风险为本”方法和法人监管原则,加强客户风险分类管理、洗钱和恐怖融资风险自评估和可疑交易监测分析,强化对境外分支机构和跨境业务的风险管理。督促金融机构加强反洗钱内控制度建设,防范和遏制洗钱犯罪行为,进一步提高反洗钱工作水平和洗钱风险防控能力。总体来看,在较短的时间内就搭建了一套重点突出、行之有效的监管框架,通过依法履行监管职责,金融机构反洗钱内控体系从无到有、从单一到全面,逐步覆盖到各个业务环节。金融机构洗钱风险防范能力显著提高,对其稳健经营起到了重要的支撑作用。同时,通过实施风险为本监管方法,主抓现场检查与非现场监管两条主线,把非现场监管与现场检查有机结合起来,促进了金融机构反洗钱义务的履行,全省金融机构的反洗钱工作逐步走上制度化、规范化轨道。此外,结合云南沿边金融综合改革试验区建设实际,积极探索适应型的监管方式,努力推动金改试验区“反洗钱工作一体化”,为推进试验区建设奠定了良好的金融秩序。

十年来,昆明中支全面加大反洗钱协查和调查力度,保持了对洗钱犯罪的高压威慑态势。依法完善反洗钱协查、调查工作程序,建立了反洗钱线索审核制度,规范移送重大洗钱线索渠道,合理确定办案合作范围,规范案件协查程序,确保各环节工作依法合规,为司法部门找准线索、摸清方向、锁定案件突破口给予了大力支援,极大提高了案件查办效率。积极转变查案办案思路,紧紧围绕“禁毒人民战争”和“反洗钱专项行动”的开展,抓好与相关部门的协作配合,启动洗钱类型分析和风险预警试点工作,主动做好重大可疑交易的分析工作,在深入分析非法资金走向,全面还原非法资金链条,有效锁定犯罪分子的基础上,主动向司法部门移交案件线索,有力打击了洗钱犯罪。对洗钱犯罪分子保持了高压态势,形成了强大威慑。在打击上游犯罪方面取得积极成效,为维护良好的社会经济秩序做出了贡献。

筚路蓝缕,披荆斩棘,经过十年的不懈努力探索,在《反洗钱法》的指引下,全省反洗钱工作捷报频传,取得丰硕成果。昆明中支连续多次被云南省委、省政府评为“云南省禁毒人民战争先进集体”。昆明中支反洗钱处被总行授予“中国人民银行反洗钱工作先进集体”荣誉称号,两名同志被评为“反洗钱工作先进个人”。因协助查办专案,昆明中支反洗钱处主要负责同志得到省委、省政府通报嘉奖。特别是在查办案件,开展禁毒斗争中的突出表现,昆明中支多次得到总行反洗钱局表彰,得到了云南省纪委、云南省检察院反贪局和云南省公安厅禁毒局的充分肯定并发来感谢信,中央电视台“今日说法”栏目对有关案件进行了专题报道,中纪委第十一纪检监察室向昆明中支发来了感谢信,并对成绩突出的同志作出了“严谨细致、敬业守纪,较好地完成了工作任务”的高度评价。

在充分肯定成绩的同时,也应当看到,当前诸多影响金融稳定和社会和谐的洗钱风险仍然存在,反洗钱工作水平距离总行党委和全省广大人民群众的期望仍有很大差距。当前国际局势复杂多变,恐怖主义活动和毒品犯罪猖獗。伴随着全球跨境资金流动的加剧,跨国洗钱的风险与日俱增。全球金融发展日新月异,新技术条件下可能出现的洗钱犯罪新手法以及网络环境下洗钱活动的新动向都值得高度关注和密切跟踪,网上金融业务、电话金融业务、私人银行业务、银行卡业务、第三方支付业务等高风险领域的洗钱风险不容忽视。云南属贩毒洗钱“高风险地区”,反洗钱形势严峻、任务艰巨。在打击恐怖融资工作方面还缺乏经验,手段也十分有限,与有效遏制资助恐怖活动的目标仍有较大差距。随着反洗钱监管范围的不断扩展,有限的反洗钱监管资源与日益繁重的监管任务之间的矛盾更加突出。在实施“风险为本”的监管方法,进一步提升反洗钱监管有效性方面仍需下大力气。在加强队伍建设,提高干部队伍素质方面还需进一步加大力度。

反洗钱法考试 篇3

2008年，反洗钱风暴愈演愈烈。在破获了一连串地下钱庄大案之外，6起案件以“洗钱罪”定罪。而从1997年《刑法》规定洗钱罪到2007年上半年，全中国一共只有4个判例。

中国人民银行反洗钱局的官员并不愿意用“进入新阶段”来形容2008年的反洗钱工作，但他们承认，这一年有了新的工作重点。

2003年，国务院明确由中国人民银行负责组织协调全国的反洗钱工作，反洗钱局应运而生。近日，央行反洗钱局局长唐旭接受了本刊记者的专访，详述2008年的反洗钱风暴。

今年反洗钱案涉及近1500亿

《盼望东方周刊》：与前几年不同，今年以来的反洗钱工作好像突出了严厉打击的特征。

唐旭：2008年前9个月，中国人民银行共协助破获各类案件、包括积极推动起诉审判进程的172起，涉及金额折合人民币约1496.1亿元。破案数量是以往同期的2倍。

在两次大的反洗钱行动中，“天网行动”以“洗钱罪”宣判的案件有6起，以“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”宣判的案件有4起，洗钱罪的判例数量超过了此前所有同类判例的总和。

在“雷霆行动”中，各地人民银行、外汇管理部门协助公安机关破获地下钱庄案件45起，涉及金额折合人民币约1053.1亿元。这是人民银行参与的历次打击地下钱庄专项行动中破获数量最多、涉及金额最大的一次行动。

而2007年，央行协助调查洗钱案件328起，破获89起，涉及金额分别是537.2亿元和288亿元。

2083年以来，反洗钱工作的重点是构建法律体系和监管体系。2007年以来特别到2008年，严厉打击洗钱犯罪成为新重点。

《瞭望东方周刊》：目前我国反洗钱工作的推进情况如何?

唐旭：反洗钱的监管范围在扩大，在加强证券、保险行业的反洗钱监管以外，将对一些特定非金融领域进行反洗钱监管。

在推动洗钱罪的定罪方面也取得突破。

特别是对洗钱活动新动向予以了特殊关注。这包括恐怖融资行为，要弄清楚恐怖分子的资金来源。另外包括国际汇款洗钱、地下钱庄新的运作模式和所谓“热钱”的渠道问题。还有就是现代金融工县越来越多，洗钱分子经常利用新的金融工具洗钱。同时，非金融行业的洗钱问题也值得关注。

在国际方面，我们积极参与金融行动特别工作组、欧亚反洗钱及反恐融资小组工作，与多个国家和地区签订了反洗钱合作备忘录，共同打击跨国洗钱犯罪。

上游犯罪主体也应判处洗钱罪

《盼望东方周刊》：法律体系是反洗钱工作的重要基础，在《反洗钱法》实施以后，在推动相关法律条款的修改方面，有什么具体内容?

唐旭：这个工作刻不容缓。目前《刑法》规定，洗钱犯罪的上游犯罪仅限于毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪七类，同时需要主观方面具备“明知”要件，客观方面具备法定的五种掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。这样在实践中，就出现了三个主要表现。

一是只有对所列七类犯罪的所得及其产生的收益进行掩饰、隐瞒，才构成洗钱罪。对其他犯罪所得不构成洗钱罪，而是依照《刑法》第312条以“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”进行处理，尽管这也是对洗钱行为的惩处，但罪名不同。

二是构成洗钱罪的主观要件必须是“明知”，行为人不知道所清洗黑钱的来源的，也不能认定为洗钱罪。这就使很多地下钱庄经营者逃脱了洗钱罪的制裁。

另一个就是构成洗钱罪的主体必须是“协助”犯，即只有是提供资金账户或以其他形式协助上游犯罪主体的帮凶，才会被判洗钱罪。而毒贩、走私犯、贪污受贿者等上游犯罪主体，即使亲自对相关财物进行掩饰、隐瞒、清洗，也不再认定洗钱罪。

上述三个问题的存在，使得洗钱罪的认定难度较大，因而实践中的洗钱罪判例少之又少。

反洗钱工作帮助重庆巨贪案定罪

《盼望东方周刊》：如何发现官员的腐败洗钱行为?

唐旭：反洗钱部门要想及时发现，在工作中一是要加强与部际联席会成员单位的业务联系，互通情报，及时从一些待办案件中发现、甄别有价值的案件线索，或者注意从新闻媒体报道的一些腐败案件中发现线索。

二是及时与办案的公检法单位沟通。

三是在反洗钱现场检查或从各金融机构上报的可疑交易报告中发现线索。比如《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》就规定，单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金交易等都需要报告。各地上报的信息汇集到反洗钱监测中心，集中进行分析处理。另一个就是重视群众来信中反映的情况，因为这些写检举信的人大多数是知情者，一般掌握第一手材料。

当然，我们的调查在程序上是很严格的，不能想调查谁的账户就查谁的账户，要严格遵守有关法律法规。

《盼望东方周刊》：一些重大腐败洗钱案件是如何发现和调查的?

唐旭：比如重庆巫山县交通局原局长晏大彬受贿、其妻傅尚芳洗钱一案，最后认定晏大彬犯受贿罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；认定傅尚芳犯洗钱罪，判处有期徒刑3年，缓刑5年，并处罚金50万元。

这一案件案发很偶然：重庆一个小区的保安在检查房屋漏水时发现一套空房里有纸箱装着巨额现金。经过公安部门调查发现，房主是晏大彬的妻弟，于是当地纪委对晏大彬进行“双规”。当时他藏匿的现金有人民币1192万元，美元3.15万元。这个案件因此非常轰动。

人民银行重庆营管部在总行反洗钱局的指导下，主动帮助警方调查取证。最后又调查发现，傅尚芳将934万元以本人或他人名义购置房产、存入银行和购买理财产品，其中分红型保险就有近50万元。

从这个案件可以看到，被告藏匿的受贿所得与其进行洗钱的受贿所得金额不相上下。如果没有反洗钱工作的配合，很难认定其全部2226万元受贿事实。

此案是我国首例腐败洗钱案，也是人民银行反洗钱部门和公安机关经侦部门大力配合国家反腐败工作的典型案例，同时还是洗钱罪设立以来第一例上游犯罪是贪污贿赂罪的洗钱案。

但我们也可以看到，最后晏大彬并没有被判处洗钱罪。

特大地下钱庄案涉及230多家企业

《盼望东方周刊》：最近全国范围内的打击地下钱庄行动，特别是广东破获了大量地下钱庄案件，引起了社会的关注。

唐旭：自从2007年9月开展“雷霆行动”以来，中国人民银行广州分行先后协助当地警方破获了“珠海万胜友地下钱庄案”、“东莞叶某地下钱庄案”等案件。2008年6月，广东警方在当地人民银行配合下破获了涉案金额28亿元的大型地下钱庄案：广东陈裕潮特大地下钱庄案。此案是人民银行与警方通力合作破获的又一起大型地下钱庄案。

《盼望东方周刊》：这一案件是如何破获的?

唐旭：最初是我们从一份重点可疑交易报告中发现了线索。2008年5月，人民银行某市中心支行接到当地一家商业银行的可疑交易报告：深圳市福田金博电子商行存在巨额可疑交易。经过进一步调查，发现这家公司和关联公司在4个月内累计交易超过6030笔，金额超过28亿元，且资金快进快出，交易对手涉及深圳、北京、武汉、重庆、海南等地的230多家企业。根据调查结果，人民银行立即与当地警方进行了情报会商，警方当天就成立了专案组。

经过1个多月的艰苦工作，调查发现这是一个有组织的大型地下钱庄犯罪团伙，幕后老板叫陈裕潮，是广东普宁人。这个团伙通过金博电子商行等没有经营实体的空壳公司以及陈裕潮掌握的数百个个人账户，大肆进行非法经营活动。陈裕潮地下钱庄的操作极为复杂。一是通过网上银行进行资金划转，快速隐蔽，追查难度大。资金划入金博电子商行再到个人账户，最快一笔只用了4秒。一般划转都在1分钟内。

反洗钱考试题库 篇4

1、任何单位和个人发现洗钱活动，有权向人民银行或者公安机关举报。（对）

2、反洗钱行政调查包括书面调查和现场调查两种形式。（对）

3、金融机构应当不定期对交易监测标准进行评估，并根据评估结果完善交易监测标准。（х）

4、既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告（√）

5、金融机构应当将大额交易和可疑交易报告制度向中国人民银行或其总部所在地的中国人民银行分支机构进行报备（√）

6、金融机构应当设立兼职的反洗钱岗位，配备兼职人员负责大额交易和可疑交易报告工作。（х）

7、金融机构发现或者有理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告（√）

8、金融机构必须设立专门的反洗钱工作机构（错）

9、任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份文件。（对）

10、营业机构对本单位客户风险等级判定为高风险客户，至少每年进行一次审核。（错）

11、对于客户为外国政要时，金融机构应当采取合理措施了解其资金和用途。（对）

12、客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。（对）

12、金融机构应将可疑交易监测工作贯穿于金融业务办理的各个环节。（对）

13、当先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、、完整性存在疑点时，金融机构应当重新识别客户（对）

14、在自然人客户身份识别中，客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的住所地。（错）

15、所有洗钱行为都有放置、离析、融合三个阶段，并且需要严格遵循三个阶段的递进顺序。（错）

16、客户风险等级分类应当遵循保密性原则。（对）

17、人民银行有权依法对金融机构直接负责的董事、高级管理人员、其他责任人员给予纪律处分。（对）

18、金融机构发现涉嫌恐怖融资应只向中国反洗钱监测中心报告（错）

二、选择题

1、洗钱最早出现（D）中

A 联合国公约

B FATF四十项建议

C 洗钱控制法 D 联合国禁毒公约

2、洗钱常见方式不包括（D）

A 现金走私

B 直接购置各种动产或不动产 C 将大额现金分散存入银行 D 购买奢侈品

3、不属于反洗钱上游犯罪的是（D）

A 毒品犯罪 B 走私犯罪 C 破坏金融管理秩序罪 D抢劫罪

4、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第十二条所规定的保险费金额的具体含义是什么？(B)A 客户已缴纳的保费 B 客户按照保险合同应缴纳的所有保费 C 应缴纳但实际尚未缴纳的保费 D 每期保费金额

5、客户身份识别的基本原则不包括（D）

A 风险管理 B 勤勉尽责 C 遵循“了解你的客户”的原则

D 统一性原则

6、金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向（D）报送大额和可疑交易报告。A 保监会

B中国人民银行

C 政府

D 中国反洗钱监测中心

7、当日单笔或累计交易人民币现金（C）元以上应当提交大额交易报告。A 20万

B 3万

C 5万

D 1万

8、客户A于2017年投保，其中一份投保5万元健康险，保费现金缴纳；另一份投保50万元理财险，保费转账缴纳，以下正确的是（D）A 应当将5万元的保单提取为大额交易 B应当将50万元的保单提取为大额交易 C 可选择其中一份保单提取为大额交易 D 应当同时提取为大额交易

9、金融机构应当在大额交易发生之日起（B）个工作日以电子方式提交大额交易报告。A 3

B 5

C 10

D 7

10、金融机构应当在本机构可疑交易报告内部操作规程确认为可疑交易后，及时以电子方式提交可疑交易报告，最迟不超过（B）工作日。A 3

B 5

C 10

D 7

11、反洗钱国际性组织中，最具影响力的核心组织是FATF，它的中文简称（D）

A 国际货币基金组织 B亚太经合组织 C世界银行 D金融行动特别工作组

12、《中华人民共和国反洗钱法》规定：海关发现个人出入境携带的现金超过规定金额的，应当及时向什么部门通报？(A)A 国务院反洗钱行政主管部门

B侦查机关

C反洗钱监测分析中心

D国务院反洗钱其他监管部门

13、根据我国现行法律，个人犯洗钱罪的，最高可判刑罚为：(B)A十年以上有期徒刑 B十年有期徒刑 C无期徒刑

D死刑

14、我国哪部法律最先明确了洗钱罪的罪名和定罪？（B)A修订后的《宪法》

B修订后的《刑法》

C修订后的《中国人民银行法》

D《反洗钱法》

15、金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。前数中“金融机构”指下列哪项？(D)A金融机构总部

B金融机构省级机构

C金融机构分支机构

D金融机构总部及各级分支机构

16、根据我国反洗钱法的规定，洗钱的上游犯罪不包括：(D)A毒品犯罪 B走私犯罪 C贪污贿赂犯罪 D抢劫罪

17、在我国，下列哪个选项不是反洗钱的主体?(D)A司法机关

B行政机关及其他的专职机构 C金融机构和相关国际组织

D任何与洗钱相关的单位和个人

18、《中华人民共和国反洗钱法》的施行日期是(A)A2007-1-1 B2007-3-1 C2007-7-1

D2007-10-1

19、我国现有法律规定的洗钱罪的上游犯罪有几种？(D)A3种

B4种

C5种

D7种

20、我国加入FATA的时间为（B）年

A 2006

B 2007

C 2008

D 2016

21、中国人民银行完成首份《中国洗钱风险评估报告》的时间为（D）年 A 2007

B 2008

C 2009

D 2010

22、客户身份资料，自业务关系结束当年计起至少保存（A）年 A 5

B

C 20

D 长期

23、下列不属于重新识别客户的条件为（A）A 丁某做保全变更要求变更手机号码

B 贾某觉得自己的姓不好，要求变更自己的姓氏 C 乙某被怀疑可能是恐怖分子

D 丙公司要求变更自己的法定代表人

24、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号，以下简称3号令）颁布时间（B）

A 2016

B 2017

C 2006

D 2007

25、金融机构委托第三方代为履行识别客户身份的，若第三方未能履行识别客户身份义务的，应由谁承担未履行客户身份识别义务的责任？（B）

A 第三方承担

B 金融机构

C 双方共同承担

D 双方协商承担

26、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构如何处理？（D）A 只需提交大额交易报告 B 只需提交可疑交易报告 C 可以只提交大额交易报告或可疑交易报告 D 应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告

27、《中华人民共和国反洗钱法》规定：海关发现个人出入境携带的现金超过规定金额的，应当及时向什么部门通报？(A)A 国务院反洗钱行政主管部门 B 侦查机关 C 反洗钱监测分析中心 D 国务院反洗钱其他监管部门

28、国务院有关金融监督管理机构审批新设金融机构或者金融机构增设分支机构时，应当审查新机构反洗钱内部控制制度的方案；对于不符合本法规定的设立申请，将作如何处理？B A 先批准，但要求金融机构限期补正 B 不予批准

C 予以批准，但将情况通报反洗钱行政主管部门当地派出机构 D 不予批准，同时对申请金融机构进行处罚

29、金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌洗钱犯罪的，应当如何处理？（B）

A 及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构报告

B 及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告 C 及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和中国反洗钱监测中心 D 及时以书面形式向当地公安机关报告

30、金融机构存在下列哪项事实，情节严重的，除处罚单位外，还要对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款。(B)A 未按照规定建立反洗钱内部控制制度的

B 未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的 C 未按照规定保存客户身份资料和交易记录的 D 未按照规定对职工进行反洗钱培训的

31、金融机构反洗钱工作机构和岗位设立情况发生变化时，应如何报告？(D)A 于结束后10个工作日报告

B 及时将更新情况报告中国人民银行或其当地分支机构 C 于结束后5个工作日报告

D 于变化后的10个工作日内将更新情况报告中国人民银行或其当地分支机构

32、金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。前数中“金融机构”指下列哪项？(D)A 金融机构总部 B 金融机构省级机构 C 金融机构分支机构 D 金融机构总部及各级分支机构

33、按照人总行工作部署，对于2009年1月1日以后建立业务关系的客户，金融机构应在业务关系建立后的几个工作日内完成等级划分工作？(C)A 5个工作日 B 7个工作日 C 10个工作日 D 15个工作日

34、人民银行执法检查文书中，需要被检查人逐页签字的是哪份文书？（A）A 执法检查事实认定书 B 执法检查意见书 C 行政处罚意见告知书 D 行政处罚决定书

35、反洗钱调查过程中，当客户要求将调查所涉及的资金转往境外时，人民银行可以对该资金进行临时冻结，其法律依据是什么？(B)A 《银行业监督管理法》 B 《反洗钱法》 C 《中国人民银行法》 D 《刑事诉讼法》

36、金融机构未按照规定履行客户身份识别义务，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，将处以以下哪项处罚？(D)A 处二十万元以上五十万元以下罚款 B 对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款

C 处五万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款

D 处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款

37、在客户申请解除保险合同时，必须开展客户身份识别工作标准为？（A）

A 人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的 B 人民币2万元以上或者外币等值2000美元以上的

C 人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的现金给付/赔付 D 人民币2万元以上或者外币等值2000美元以上的现金给付/赔付

38、金融机构履行客户身份识别义务时，按照法律、行政法规或者部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的，应通过中国人民银行建立的哪个系统进行核查？（B）

A 账户管理系统 B 联网核查公民身份信息系统 C 征信系统 D 支付结算系统

39、根据客户身份识别制度，以下表述了对客户身份进行识别通常采用的具体措施，表述不正确的是哪项？(C)A 在为客户提供规定金额以上的一次性金融服务时，应当通过客户出示的有效身份证件或者其他身份证明文件确认客户的真实身份。B 采取合理方式确认代理关系的存在，分别对代理人和被代理人采取与之相应的身份识别措施。

C 对已经开展了身份识别的客户，不论出现何种情形，尽量不对客户身份进行重新识别。

D 在与客户的业务关系存续期间，应当采取持续的客户身份识别措施。40、客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应如何受理客户办理的业务？（C）A 终止 B选择性 C中止 D 继续

41、洗钱活动将给金融机构带来诸多风险，其中不包括哪项？（B）A 操作风险 B 道德风险 C 法律风险 D 声誉风险

42、金融机构及其工作人员发现客户的交易金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当提交什么报告？(D)A 客户身份识别报告 B 大额交易报告 C 风险提示报告 D 可疑交易报告

43、金融机构在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后多少小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除临时冻结。(C)A 12 B 24 C 48 D 72

43、反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职能的部门、机构从事反洗钱工作的人员泄露因反洗钱知悉的金融机构可疑交易信息，未致使洗钱后果发生的，可依法给予哪种处罚。(D)A 扣发奖金 B 不得晋升 C 处五万元以上五十万元以下罚款 D 行政处分

44、有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的对象是以下哪项？(D)A 只能是金融机构工作人员 B 只能是金融机构

C 只能是金融机构工作人员或金融机构 D 可以是任何单位和个人

45、金融机构反洗钱内部控制制度的有效实施由谁负责(C)A 金融高管人员 B 直接责任人 C 金融机构负责人 D反洗钱部门负责人

46、任何单位和个人发现洗钱活动时，有权向什么部门举报(A)A反洗钱行政主管部门或者公安机关 B 法院 C 检察院 D 纪检部门

47、《反洗钱法》对违反反洗钱义务的行为采取怎样的处罚原则？（A）A “双罚制”原则 B “单罚制”原则 C“三罚制”原则 D“处罚从重”原则

48、金融机构当事人逾期不履行行政处罚决定的，中国人民银行除申请法院强制执行外，还可采取什么措施(B)A 冻结金融机构银行账户

反洗钱钱考试试题 篇5

一、单选题（20题，每题1分）

1、《中华人民共和国反洗钱法》正式实施的时间是（）。

A、2007年2月2日B、2007年1月1日

C、2008年2月2日D、2008年1月1日

2、中国人民银行设立（）负责接收、分析涉嫌恐怖融资的疑交易报告。

A、反洗钱局B、中国反洗钱监测分析中心

C、保卫局D、分支机构

3、（）发现个人出入境携带的现金、无记名有价证券超过规定金额的，应当及时向反洗钱行政主管部门通报。

A、金融机构B、海关

C、边防部队D、公安部门

4、调查可疑交易活动时，调查人员不得少于（）。

A、2B、3C、4D、55、《反洗钱法》规定的临时冻结不得超过（）。

A、48小时B、24小时C、3天D、1周6、金融机构应当在大额交易发生后的（）工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。

A、3B、5C、7D、107、（）负责全国的反洗钱监督管理工作。

A、反洗钱局B、中国人民银行

C、中国反洗钱监测分析中心D、国务院反洗钱行政主管部门

8、金融机构应当依照本法规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的（）应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。

A、负责人B、董事会

C、监事会D、反洗钱工作领导小组

9、金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或（）。

A、实名账户B、联名账户

C、同名账户D、假名账户

10、金融机构（）时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构。

A、兼并B、接管

C、破产和解散D、变更

11、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当提交（）。

A、合并提交报告B、只提交可疑交易报告

C、分别提交报告D、只提交大额交易报告

12、《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，情节严重的，对金融机构处（）罚款。

A、1万元以上5万元以下B、5万元以上50万元以下

C、20万元以上50万元以下D、50万元以上500万元以下

13、国务院反洗钱行政主管部门是指（）。

A、中国人民银行B、中国人民银行及其授权的设区的市一级以上派出机构

C、反洗钱局D、中国反洗钱监测分析中心

14、中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可以与金融机构董

事、（）谈话，要求其就金融机构履行反洗钱义务的重大事项作出说明。

A、一般员工B、反洗钱工作人员

C、中层管理人员D、高级管理人员

15、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所用的“长期”是指()。

A、6个月以上B、9个月以上

C、1年以上D、2年以上

16、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所用的“短期”是指()。

A、3个工作日以内，含3个工作日

B、10个工作日以内，含10个工作日

C、5个工作日以内，含5个工作日

D、2个工作日以内，含2个工作日

17、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》于（2007年3月1日）起执

行。

A、2007年3月1日B、2007年3月3日

C、2008年3月1日D、2008年3月3日

18、调查可疑交易活动时，调查人员应出示（）和中国人民银行或者其省一

级分支机构出具的调查通知书。

A、工作证B、执法证C、身份证D、以上都可以

19、中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的涉嫌恐怖融资的可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出（）。

A、补正通知B、整改通知C、检查通知D、处罚通知

20、现场检查后，中国人民银行或者其分支机构应当制作现场检查意见书，加盖

公章，送达被检查机构。现场检查意见书的内容包括检查情况、检查评价、（）。

A、纪律处分建议B、行政处罚意见

C、改进意见与措施D、以上都是

二、多选题（20题，每题2分）

1、我国法律规定的“洗钱罪”主要针对以下那些违法所得（）

A、毒品犯罪B、走私犯罪

C、黑社会性质组织犯罪D、盗窃犯罪

2、对符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，金融机构可以不报告（）

A、定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户

B、自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换

C、金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易

D、金融机构在黄金交易所进行的黄金交易

3、按照客户身份识、账户属性、地域、行业、交易特征等风险因素的基础上，将客户风险等级划分为（）。

A、低风险客户B、一般风险客户

C、中风险客户D、高风险客户

4、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，金融机构应当保存的客户身份资料包括（）

A、记载客户身份信息的记录和资料

B、每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿

C、反映金融机构开展客户身份工作情况的各种记录和资料

D、反映交易真实情况的合同、业务凭 证、单据、业务函件

5、金融机构反洗钱工作的三项基本制度是（）

A、客户身份识别制度

B、客户身份资料和交易记录保存制度

C、大额交易和可疑交易报告制度

D、保密制度

6、对于高风险客户或账户持有人，应当采取合理措施了解（）等信息，加强对其交易活动的监测分析。

A、资金来源B、资金用途

C、经营状况D、经济状况

7、在以下哪种情形下，金融机构应当重新识别客户身份（）。

A、客户要求变更姓名

B、对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的C、客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的D、客户行为或交易情况出现异常的8、公司在以风险控制为本，审慎经营的基础上按照（）的原则开展客户风险等级划分工作。

A、全面性B、分级管理

C、适时性D、保密性

9、金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额（）

A、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支

B、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转

C、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转

D、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易

10、金融机构应当按照（）的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录。

A、安全B、无误

C、完整D、保密

11、根据《金融机构反洗钱规定》，金融机构应当建立客户身份识别制度，按照

规定了解客户的（）。

A、交易性质B、交易目的C、交易的受益人D、交易的资金风险

12、根据《中华人民共和国反洗钱法》，客户由他人代理办理业务时，金融机构

应对（）或者其他身份证明文件进行核对并登记。

A、两人的代理协议B、代理人的身份证件

C、被代理人的委托书D、被代理人的身份证件

13、有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的是（）。

A、金融机构工作人员B、金融机构

C、单位D、个人

14、中国人民银行反洗钱监管的方式有（）。

A、现场检查B、约见谈话

C、书面询问D、非现场监管

15、单笔或者当日累计外币交易等值1万美元以上（），金融机构应当向中国

反洗钱监测分析中心报告大额交易

A、现金缴存B、现金结售汇

C、现钞兑换D、现金票据解付

16、反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员有（）行为之一的，依法给予行政处分：

A、违反规定采取临时冻结措施的B、泄露因反洗钱知悉的个人隐私

C、违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的D、其他不依法履行职责的行为

17、金融机构有（）行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正。

A、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的B、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的C、未按照规定对职工进行反洗钱培训的D、未按照规定履行客户身份识别义务

18、证券公司应当将下列（）交易或者行为，作为可疑交易进行报告。

A、客户频繁办理基金份额的转托管且无合理理由

B、开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户

C、客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑

D、客户的证券账户长期闲置不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付

19、金融机构除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外，可以采取以下的（）措施，识别或者重新识别客户身份

A、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件

B、回访客户

C、实地查访

D、向公安、工商行政管理等部门核实

20、下列职责属于中国反洗钱监测分析中心职责范围的是（）

A、接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告

B、建立国家反洗钱数据库,妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息。

C、监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况

D、要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告

三、判断题（20题，每题1分）

1、中国人民银行对金融机构实施现场检查，一定要将检查情况通报中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会。（）

2、履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。（）

3、中国人民银行或者其省一级分支机构调查可疑交易活动，可以询问金融机构的工作人员，要求其说明情况，但不能复制被调查的金融机构客户的账户信息、交易记录和其他有关资料。（）

4、金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。（）

5、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中的“大量”系指交易金额单笔低于但接近大额交易标准的。（）

6、张某从活期存款账户中提取40万元人民币转存为李某的定期存款，该金融机构无需向中国反洗钱监测分析中心报告大额交易。（）

7、交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。（）

8、对风险等级较高的客户或账户至少每季度进行一次审核（）

9、金融机构对其经营活动中发现的可疑交易，负有向中国反洗钱监测分析中心报告的义务。（）

10、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中的“频繁”系指交易行为

营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续5天以上。（）

11、客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的，金融机构应当向中国反洗钱监测

分析中心和中国人民银行当地分支机构报告。（）

12、洗钱，通常是指隐瞒或掩盖犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法

化的行为。（）

13、金融机构在黄金交易所进行的黄金交易，如未发现可疑的，金融机构可以不

报告大额交易。（）

14、调查人员行使询问权时制作的询问笔录，被询问人不用签名或者盖章确认，但调查人员必须在笔录上签名。（）

15、金融机构及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负

责。（）

16、大额交易累计金额以单一客户为单位，按资金收入和付出的情况，双边累计

计算并报告。（）

17、国务院反洗钱行政主管部门应当向国务院有关部门、机构定期通报反洗钱工作情况。（）

18、金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。（）

19、对低风险等级的客户或账户可以采取定期进行审核（）

20、同一客户身份资料或者交易记录采用不同介质保存的，至少应当按照上述期限要求保存1种介质的客户身份资料或者交易记录。（）

四、填空题（20题，每题1分）

1、金融机构应当将可疑交易报其总部，由金融机构总部或者由总部指定的一个机构，在可疑交易发生后的______个工作日以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。

2、如客户为外国政要，金融机构为其开立账户应当经______的批准。

3、金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循______的原则。

4、金融机构与境外金融机构建立代理行或者类似业务关系应当经______或者______的批准。

5、中华人民共和国根据缔结或者参加的国际条约，或者按照______原则，开展反洗钱国际合作。

6、中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在的错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补正通知的______工作日内补正。

7、金融机构的风险划分标准应报送______。

8、证券期货经营机构应当在受到反洗钱行政主管部门检查或处罚后的5个工作日内，以______形式向当地证监会派出机构报告。

9、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存______年。

10、______按照规定向中国人民银行报告分析结果。

11、金融机构应当对下属分支机构大额交易和可疑交易报告制度的执行情况进行______。

12、______对金融机构履行大额交易和可疑交易报告的情况进行监督、检查。

13、公司______负责对客户风险等级划分标准执行情况进行监督、检查。

14、证券期货经营机构应当依法建立健全反洗钱工作制度，按照规定向______报送相关信息

15、根据我国《刑法》规定，洗钱罪的最高刑期是______年。

16、单笔或者当日累计人民币交易______万元以上的现金缴存、现金支取、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支属于大额交易。

17、金融机构总部、集团总部应对客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存工作作出______要求。

18、金融机构应当根据客户或者账户的风险等级，______本金融机构保存的客户基本信息。

19、调查人员封存文件、资料，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列清单一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖，一份交金融机构，一份______。

反洗钱终结性考试—多选题 篇6

1、反洗钱内部控制制度的特点包括（）×

A.B.C.D.2、内容的广泛性 对象的特定性 形式的完整性 执行的强制性

被查单位在反洗钱现场检查实施阶段应从以下哪些方面进行配合？（）√

273 A.B.C.D.3、提供必要的工作条件 配合进行现场会谈

及时、准确提供检查组所调阅的资料和数据 做好检查保密工作

根据《反洗钱法》第三十二条规定，金融机构有下列行为之一的，由人民银行责令限期改正；情节严重的处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他责任人员，处一万元以上五万元以下的罚款：（）√

274 A.B.违反保密规定，泄露有关信息的 故意提供虚假材料的 C.D.4、拒绝、阻碍反洗钱检查的 未指定专人联络现场检查事项的

申请开立一般存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（）√

177 A.B.C.D.5、开立基本存款账户规定的证明文件 基本存款账户开户许可证

存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 存款人因其他结算需要，应出具有关证明

以下说法正确的有（）√

275 A.金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易予以保密，不得违反规定向客户和其他人员提供。

B.金融机构及其工作人员可将配合中国人民银行调查可疑交易活动的情况通报客户。

C.金融机构违反《反洗钱法》的保密规定，泄露有关信息，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款。

D.金融机构违反《反洗钱法》的保密规定，泄露有关信息，致使洗钱后果发生的，直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员可被处以五万元以上五十万元以下罚款。

6、申请开立专用存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（）√

178 A.B.C.向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件 基本存款账户开户许可证

基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文

D.7、财政预算外资金，应出具财政部门的证明

实施现场调查时，调查组可以查阅、复制被调查对象的下列资料：（）√

276 A.账户信息，包括被调查对象在金融机构开立、变更或注销账户时提供的信息和资料

B.交易记录，包括被调查对象在金融机构进行资金交易过程中留下的记录信息和相关凭证

C.D.8、其他与被调查对象和可疑交易活动有关的纸质资料 其他与被调查对象和可疑交易活动有关的电子或音像资料

申请开立专用存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（）√

179 A.B.粮、棉、油收购资金，应出具中国人民银行批文

单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料

C.D.9、证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明 期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明 关于反洗钱调查中的封存措施，以下说法错误的是（）√

277 A.调查组可以对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料予以封存。

B.封存期间，金融机构也可根据需要转移、隐藏、篡改或者毁损被封存的文件、资料。

C.调查人员封存文件、资料时，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列《反洗钱调查封存清单》。

D.10、调查人员不能对封存的文件、资料进行拍照或扫描。

申请开立专用存款账户，银行应按照客户性质和类型，要求客户出具（）√

180 A.B.明 C.金融机构存放同业资金，应出具其证明

收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明

D.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户不纳入专用存款账户管理，其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证

11、申请开立临时存款账户的，银行应要求客户出具以下（）√

181 A.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同

C.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文

D.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文

12、开立对公外汇存款账户的识别对象有（）√

182 A.经营部门负责人 B.拟开立账户的对公客户 C.法定代表人 D.开户经办人

13、金融机构配合反洗钱调查的义务包括（）√

280 A.配合调查义务。B.如实提供信息义务。C.保密义务。D.拒绝调查义务。

14、境内机构（外商投资企业除外）开立经常项目下外汇账户，银行应（）

√183 A.B.证 C.D.15、登录外汇账户管理信息系统中查询企业基本信息登记情况 审核工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记审核组织机构代码证和税务登记证 审核国家授权机关批准成立的有效批件

金融机构配合开展反洗钱现场调查时应（）√

281 A.提供必要的工作场所、设备，按照调查通知的要求准备好调查需要的档案资料、电子数据。

B.通知调查涉及机构、部门、人员届时到位等，以便现场调查的顺利进行。

C.审核调查人数是否符合规定，审核执法证件的合法性，并审核调查通知书。

D.配合开展现场调查，包括协助安排相关人员接受询问，协助查阅或复制有关文件和资料，以及协助封存有关资料。

16、外商投资企业开立经常项目下外汇账户，需要出示的证明文件包括（）√

184 A.B.C.国家外汇管理局核发的“开户通知书”和《外商投资企业外汇登记证》 中华人民共和国外商投资企业批准证书和外经委批文 公司章程、验资证明、股权证明等 D.工商行政管理部门颁发的营业执照或者民政部门颁发的社团登记证，国家授权机关批准成立的有效批件，组织机构代码证和税务登记证等

17、配合开展反洗钱调查所得到的信息可以用作：（）×

282 A.B.C.D.18、建立反洗钱检查档案库 建立案件线索档案库 客户身份的重新识别 发现反洗钱工作中的合规风险

开立外汇经常项目账户时应注意（）√

185 A.留存客户或其代理人的有效身份证件、其他身份证明文件的复印件或影印件

B.C.了解其关联企业、控股股东或者实际控制人

通过外汇账户信息交互平台查询客户是否已在开户地外汇管理局进行基本信息登记

D.外汇账户信息交互平台登记的信息与实际情况不一致的，不得为其办理开户手续，同时通知客户到开户地外汇管理局办理基本信息登记或变更手续

19、以下说法正确的是（）√

237 A.按照保存介质不同，保存方式可分为纸质保存介质、电子保存介质、磁带保存介质以及不可更改的介质。

B.C.D.20、纸质档案保存环境应保持一定的温度、湿度，做到防霉、防蛀、防火。档案销毁时，可由一人负责现场监销。借阅档案要按规定办理登记手续。

从融资主体来划分，恐怖融资的表现形式分为（）√

238 A.B.C.D.主体为恐怖组织、恐怖分子自身的融资行为 有特定目的的融资行为

主体为他人或其他组织协助恐怖活动的融资行为 无特定目的的融资行为

论反洗钱与税收 篇7

关键词：反洗钱,税收犯罪,打击

一、运用反洗钱打击税收犯罪的必要性

打击税收洗钱犯罪在英美等发达国家由来已久, 最早可追溯到在20世纪20年代, 当时美国有组织犯罪集团就将非法收入混入洗衣营业收入向税务机关申报纳税, 形成了现代意义上最早的洗钱, 至今英美等发达国家税务部门都承担着税收领域的反洗钱职能。我国反洗钱工作起步晚, 对税务犯罪与洗钱犯罪的关系则是随着近年来我国反洗钱工作的深入开展逐渐被认识与关注的。正确认识运用反洗钱打击税收犯罪的必要性是推动工作实践的前提。

首先, 运用反洗钱打击税收犯罪是符合FATF新标准, 有效履行反洗钱国际义务的需要, 也是维护国家良好声誉的需要。《反洗钱新40条建议》是主要国家反洗钱与反恐怖融资工作的最新经验总结, 是国际社会继续构建有效的反洗钱与反恐怖融资体系的主要参考蓝本, 并将作为2013年底FATF第四轮反洗钱与反恐怖融资体系互评估标准。中国作为金融行动特别工作组 (FATF) 成员国之一, 将面临金融行动特别工作组第四轮评估, 有效履行《反洗钱新40条建议》要求, 将税收犯罪纳入洗钱上游犯罪, 充挥发挥反洗钱优势打击税收犯罪是履行反洗钱国际义务的需要, 也是维护国家良好形象与声誉的需要, 我国反洗钱主管部门应尽快着手推动此建议的有效实施, 为评估工作做好准备。其次, 运用反洗钱打击税收犯罪是适应不断变化的税收犯罪形势的需要。在国际方面, 税收犯罪形势不容乐观。以欧洲为例, 尽管欧盟国家加强了对于本地区内偷逃税款和洗钱行为的监控和打击力度, 欧洲范围内每年都会发生的数十亿欧元偷逃税款现象。2013年4月, 欧盟国家财长在爱尔兰首都都柏林召开会议商讨近期欧盟金融市场的若干重要议题, 部分欧盟国家提出联手打击税务欺诈和洗钱行为的议题。英国、法国、德国、意大利、波兰以及西班牙6个成员国的财长在会议上提出应该严厉打击和杜绝欧洲范围内欧元偷逃税款的现象, 还表示他们希望将欧洲反税务欺诈和洗钱的话题影响力扩大至国际货币基金组织、G20组织以及经合组织。法国财政部长莫斯科维奇在接受记者采访时表示:“反税务欺诈和洗钱并不是单一一个国家的事情, 也不是欧洲一个地区的事情, 全球各国都应该携手加入其中。”该会议内容凸显了国际税收洗钱犯罪的严峻形势及国际合作打击税收犯罪的新趋势。在我国, 税收犯罪是目前经济生活中经常发生且数额较大的违法犯罪问题, 特别是随着经济的迅猛发展, 税收犯罪急剧增加, 偷逃税款和增值税专用发票类犯罪类型尤为突出, 税收犯罪非法所得数额巨大, 而且犯罪分子通过多种渠道进行转移、清洗。据国家税务总局网站提供消息, 2000年以来, 全国通过税务稽查补交税款每年都在1000亿元以上, 且呈逐年上升趋势。而税收犯罪与洗钱犯罪的密切关系也是日益显现。2010年, 国家权威部门做过一项中国洗钱犯罪调查结果显示, 以偷逃税款、虚开增值税专用发票骗税为代表的各种危害税收征管的犯罪约占总数的9%, 成为第三大引发洗钱行为的犯罪类型。加快推动运用反洗钱打击税收犯罪是适应国内外税收犯罪变化的需要, 也是与国际接轨, 开展国际合作的需要。最后, 运用反洗钱打击税收犯罪更是维护国家经济秩序、保障国家政治经济安全的需要。任何一个国家, 一个政权, 都离不开赋税的支持, 尤其在现代社会中, 税收更是国家财政收入的主要来源。而纳税人为避免自身利益的减少, 采取各种手段抵制税款征收, 特别是偷逃税款和增值税专用发票类犯罪类型尤为突出, 导致大量税收流失。据国情专家胡鞍钢的保守估计, 目前我国的税收流失每年约在3850~4450亿元之间。由此可见, 税收犯罪对我国政治经济安全的严重危害性, 充分运用反洗钱打击税收犯罪是保障国家政治经济安全需要。

二、运用反洗钱打击税收犯罪的优势分析

人民银行承担反洗钱监管职责10年来, 我国反洗钱工作进展较快, 特别是金融体系反洗钱稳步发展, 为我国运用反洗钱打击税收犯罪奠定了扎实的基础。笔者认为现行反洗钱机制在打击税收犯罪方面存在以下优势。

1. 反洗钱工作部际联席会议制度初步搭建了打击税收犯罪的合作架构, 为下一步合作指明了方向。

在反洗钱组织机构方面, 我国建立了23个部委参加的反洗钱工作部际联席会议制度, 制度明确了税务总局的反洗钱职责, 即税务总局参与研究打击和防范涉及洗钱的偷税、逃避税、欠税、骗税等税收违法行为的政策措施, 配合中国人民银行开展反洗钱工作, 会同相关部门研究建立相应的信息传递和执法合作机制。虽然目前税务总局与人民银行在反洗钱方面实质性的合作还无大的进展, 但联席会议制度规定已初步搭建了打击税收犯罪的合作架构, 指明了合作的方向。

2. 反洗钱机制搭建的金融数据库, 成为发现和追踪涉税犯罪线索的重要渠道。

在经济领域, 社会成员资金交易绝大部分是通过金融机构提供的支付或其他中介服务完成的, 金融机构拥有庞大的社会资金交易数据库。尽管犯罪或洗钱行为越来越隐蔽, 但“黑钱”只要在银行或其他金融机构间流转就会留下记录。金融体系的这一独特优势使得金融机构成为反洗钱的主阵地, 从分析资金异常流动入手, 大大拓宽了发现和追踪税务及其他犯罪线索的渠道。2004年, 中国反洗钱监测分析中心成立, 负责接收、分析金融机构上报的大额交易和可疑交易报告, 形成了金融情报中心数据库雏形。随着金融体系反洗钱工作的深入开展, 数据上报质量将会不断提高, 其经营价值也将得到提升, 通过对上报数据的深度挖掘, 将会为国家打击税收及其他犯罪提供更加有价值的线索, 真正发挥金融情报功能。

3. 金融机构拥有较为专业的反洗钱队伍, 成为发现涉税犯罪线索的前沿力量。

金融机构柜员是直接为客户办理金融业务的一线人员, 对客户异常交易、异常行为最为了解, 通过关注与分析客户的交易活动, 极易发现异常交易或行为, 从而成为有价值的线索。在2007年的上海竹川公司骗税案中, 招商银行临柜人员在整理客户企业回单时, 发现一个多月时间该企业向法定代表人转款687笔, 共计3375万元, 用途均为差旅费。经调阅其开户资料, 其注册资金只有50万元, 于是作为重点可疑交易进行了报告。该案成为全国首例利用国家对软件行业税收优惠政策的骗税案件。在2006年广东佛山“4·17”偷税、骗税洗钱案中, 犯罪分子名下资金交易总额达11.08亿元, 远超其经营实体的交易总额, 经调查该经营实体货款均由私人账户结算, 以达到偷逃税款的目的。2012年7月, 山西某地方性银行前台柜员发现客户吴某频繁代理个体工商户账户的开立与撤销, 两个工作日共撤销14个账户, 行为可疑。经查, 该客户涉嫌利用个体工商户税率低达到偷漏税款目的。众多案例证明, 金融机构反洗钱人员在履行反洗钱义务的实践中, 发现了大量有价值的线索, 成为反洗钱战线的主力军。随着反洗钱工作的深度开展, 金融体系反洗钱人员业务素质不断提高, 甄别、发现可疑交易的能力不断提高, 将会成为发现税收及其它犯罪的前沿力量。同时, 中国反洗钱监测分析中心拥有专业分析人员, 借助于专门的分析系统, 对上报的大额交易与可疑交易进行收集、整理、挖掘, 从而发现更多有价值的线索。实践证明, 金融体系反洗钱工作对弥补我国税收管理部门监管资源有限, 手段不足, 对有效打击税收犯罪具有特殊的优势。

三、政策建议

1. 立法先行, 将税收犯罪列入洗钱上游犯罪, 为运用反洗钱打击税收犯罪提供法律支持。

要依法行政, 首先要有法可依。将税收犯罪列入洗钱上游犯罪是推动运用反洗钱打击税收犯罪的第一步, 也是最重要的一步。人民银行应协同税务、司法等部门以金融行动特别工作组第四轮评估为契机, 加快推动《刑法》修订的步伐, 将税收犯罪列入洗钱上游犯罪。同时将理论界已达成共识的反洗钱相关法律问题, 如将自洗钱主体列为洗钱罪主体等一并整理提出修改。其次在《刑法》修订同时, 要完善《反洗钱法》、《税收征收管理法》等相关法律, 以法律形式确立人民银行与税务部门在打击税收犯罪中的职责与义务及合作原则, 将联席会议制度规定上升到法律层次, 为依法行政提供依据。

2. 建立打击税收犯罪的多边合作机制, 推动合作事项的有效实施。

鉴于我国税务机关对税收犯罪的有限调查权, 无法独立侦察起诉税务犯罪, 人民银行应牵头与税务部门、公安部门协商共同成立打击税收犯罪专门办公室, 签署合作协议, 共同研究制定涉税情报交流、调查合作与分工等实施细则, 建立打击税收犯罪的多边合作机制, 推动反洗钱在打击税收犯罪的有效实施。需要强调的是由于税收犯罪的专业特性, 税收部门应发挥专业优势, 会同人民银行加强税务犯罪与洗钱手法的研究, 积极指导金融机构加强异常交易监测与分析, 提高金融机构对异常资金交易监测能力与分析水平。

3. 加强国家反洗钱数据库建设, 构建高度电子化的反洗钱体系, 为提高反洗钱成效提供技术保障。

现阶段, 我国金融体系交易数据库自成体系, 尚未有效整合为一体, 无论是人民银行的反洗钱调查还是公安机关的立案侦查, 都处于被动状态, 调查结果完全取决于金融机构提供的情况。由于各金融机构交易数据保存情况千差万别及其他多方面原因, 调查难、取证难、数据不完整等现象较为普遍, 不利于对线索的调查及案件的查处。在反洗钱网络化建设方面, 美国电子化程度最高。美国金融犯罪执法网络按照各领域间签署的合作协议, 通过数据筛选、提炼、分析整合来自金融领域、执法领域和工商业等不同领域信息建立金融交易数据库, 变被动为主动, 调查人员能在几分钟内查到某个人的金融记录、资产数额、商业合同, 方便反洗钱调查。反洗钱主管部门应深入研究借鉴他国成熟经验, 结合我国实情, 逐步加强金融数据库的建设, 首先实现所有金融机构数据库联网, 再逐步推动金融机构交易数据和税收征管信息、工商管理信息等执法部门信息的有效结合, 建立较为完善的金融数据库, 为深入推进反洗钱工作, 为打击税收及其它犯罪提供有效的技术保障。

4. 加强与税务等部门的沟通, 推动税收数据库的有限开放, 推动金融体系反洗钱基础工作的深入开展。

中国反洗钱的软肋 篇8

3月27日、28日，在北京王府井大街深处一家僻静的四星级酒店，一个与反洗钱有关的会议正在秘密的召开，全球性反洗钱组织——“金融行动特别工作组（FATF）”与公安部、外交部、财政部、中国人民银行、国家外汇管理局、国务院台办等有关部门一道，围绕反洗钱和反恐融资等工作及相关立法问题进行深入探讨。这是FATF自1989年成立以来，第一次在非成员国召开研讨会。

国际非法洗钱活动的嚣张，使这些不同肤色的专家、官员们抓耳挠腮，聚首同谋。

据国际货币基金组织估计，全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值的2%至5%，介于6000亿至1.8万亿美元间，且每年还在以1000亿美元的数额不断增加。而据中国国内有关学者估计，近年来仅国内每年通过地下钱庄洗钱金额就高达2000亿元，大概占GDP的2%左右。

新反洗钱阵线

进入2003年，中国反洗钱力度骤然加大，中国人民银行三天内连续颁布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》等三项法规，目标直指洗钱活动。

去年4月，中国人民银行在内部成立了反洗钱处和支付交易监测处，同年9月成立反洗钱领导小组。而与此同时，中国公安部经济犯罪侦查局也专门设立了洗钱犯罪侦查处。该处的职责很宏观，亦包罗万象：反洗钱的调研、分析、指导、协调、合作、协查，皆囊括其中。重点首先从打击地下钱庄开始。

地下钱庄的功能之一是把黑钱洗白。据公安部经济犯罪侦查局的官员介绍，不久前，我国广东、福建公安部门开展的打击地下钱庄的专项行动中，一举打掉32个地下钱庄，收缴赃款、赃物价值3000多万元，抓获了包括地下钱庄庄主在内的犯罪嫌疑人90多名。这是公安机关近期打击洗钱犯罪取得的成果之一。

除了公安部门和人民银行，根据新颁布的反洗钱法规，从2003年3月1日起，中国政策性银行、商业银行、信用合作社、邮政储汇机构、财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和外资金融机构，都将参与到反洗钱行动当中来。

与此同时，FATF第一次在非成员国召开研讨会其用意不言自明，就是要加强与中国政府的内外联动。

公安部外事局国际合作处的杨少文处长坦言，仅2002年4月以来，公安部就收到20余个（国）境外执法部门洗钱案件线索协查函100余件。我国公安机关对于其他国家和地区的协查请求十分重视，及时部署有关调查工作，并尽可能为其调查、取证和抓捕犯罪嫌疑人等提供方便。

如2001年9月，香港特别行政区执法机构请求内地公安机关协助调查一起涉案金额高达数百亿美元的涉嫌洗钱案，在内地机构的大力协助下，涉案的40余名犯罪嫌疑人最终被香港警方成功起诉。另外，仅去年以来，公安部共协助国外执法部门调查的涉恐资金线索就有十多件。

事实上，反洗钱的国际合作在从个案向框架发展。目前，我国已同40多个国家签署了70多个有关警务合作、打击犯罪等方面的合作协议、谅解备忘录和纪要。在接受有关国家向我国派驻警备联络官的同时，我国也向美国、加拿大、泰国等5个国家派驻了7名常驻警务联络官。对于FATF这个最重要的全球性反洗钱组织，我国也在积极加入。

待修补的法律架构

此前，《经济》曾多次向有线索的广东、福建警方求证案例。 “案件正在调查中，还没有定性”是地方公安机关对媒体的惯用辞令。

“《刑法》中对洗钱犯罪上游犯罪目前规定了四种，与实际需要有一定差距。”公安部一位负责人说。

有参与专项斗争的民警后来解释，“不否认在办案中，有些案件的性质发生了悄悄的变化，洗钱罪演变成经济领域里的不正当竞争或者其他罪名。这些人活动的厉害呢。”

“活动”是一方面。公安部的官员认为《刑法》对洗钱证据的要求，为民警办案增添了障碍。比如，《刑法》规定构成洗钱犯罪须以犯罪分子“明知是上述四种犯罪（毒、黑、私、恐）所得”为主观要件，由于公安机关在办案中获取该方面证据确有很大困难，特别是在承办跨境犯罪案件过程中，涉案地有关法律规定与我国法律规定之间存在较大差异，因此取证上更为困难。

公安机关向立法部门提出的立法建议是，应研究扩大洗钱上游犯罪范围、完善洗钱犯罪的认定标准等。

作为审判机关的法官，上海第一中级人民法院的刘鑫深有同感：“所洗的黑钱来源应扩大到所有重大犯罪收益，应包括贪污、受贿、诈骗、偷税等犯罪所得。” 从司法实践来看，近年来贪污贿赂、诈骗等案件不断上升，数额越来越大，其中一个重要原因就是这类犯罪的洗钱行为未得到有效遏制。

刘鑫甚至呼吁：金融机构及其工作人员因过失导致洗钱，情节严重的也应构成洗钱罪；不作为即故意不报告可疑交易，以致造成洗钱结果的，同样构成洗钱罪。

专家认为，中国反洗钱斗争堪忧的法律结构缺陷还远不止《反洗钱规定》存在的功能局限性。我们目前在反洗钱的两大体系建设方面面临的局面是，国内体系急需规范及完善，与国际的合作体系亟待建立。大量的金钱被洗到国外而无法追回，暴露了中国反洗钱国际合作的严重缺位。

《反洗钱法》制定亟须提上日程。

六类洗钱大法

化整为零

把犯罪所得分成若干块，存入银行或通过银行进行交易，或者汇往异地，或者购买其他金融证券；

在金融机构寻求“内线”

买通银行和金融机构内部的职员，使他们在犯罪分子存入银行大批现金时不填写或不如实填写“现金交易报告”，以避开有关部门的检查；

“鱼目混珠”

洗钱者把非法资金与一个企业的合法资金混在一起，作为企业的合法收益；

利用“掩体”

参与或假装参与合法经营的公司，进行洗钱活动；

用非法现金购买资产或有价金融证券；

利用赌场、酒吧、饭店、宾馆、超级市场、夜总会等服务行业和日常大量使用现金的行业，把非法收入混入合法收入来洗钱；

洗钱三步曲

第一步

也是最关键的一步称为存放（placement），即让黑钱进入金融系统。黑钱也常常以艺术品、古玩、珠宝交易为幌子，先进行一次预洗漂白。

第二步

分层（layering），在黑钱进入金融系统网络后，“洗钱”者将资金从一个银行移到另一个银行，从一个地区移到另一个地区，在每一个地区只停留一小段时间。这个过程比较困难，经常要通过空壳公司进行假想的商品和服务交易。今天，大多分层活动都是通过电子资金转移的形式，通过诸如CHIPS、CHAPS和SWIFT等形式。通过资金的反复移动，黑钱便漂成了干净的资金。

第三步