银行从业资格考试：商业银行风险管理基本架构（精选8篇）
银行从业资格考试：商业银行风险管理基本架构
第一节重难点
1.商业银行风险管理基本架构。
答：商业银行风险管理基本架构包括风险管理环境、风险管理的组织结构、风险管理的主要流程和风险管理信息系统。简单来说就是管理的环境、组织、流程和信息系统。
2.掌握商业银行风险管理环境包括哪些方面？
答：（1）第一是公司治理：要理解公司治理的涵义及其核心。
（2）第二是内部控制：要理解内部控制的涵义及其五大要素。
（3）第三是风险文化：要理解风险文化的核心及其三个组成层次。
（4）第四是管理战略：要掌握战略目标的内容。
第一、商业银行公司治理
◆商业银行的公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
◆特别，董事会和高级管理层所承担的制定政策、实施政策、监督合规的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
◆考虑到商业银行的特殊性，巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循八大原则。商业银行公司治理八大原则：
1.董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断；
2.董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻；
3.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权利及主要责任；
4.董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适当的监督；
5.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用；
6.董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致；
7.银行应保持公司治理的透明度；
8.董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。
◆我国商业银行监管部门近几年借鉴国际先进经验，也提出了商业银行公司治理的要求，主要做法包括：
◇完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；
◇明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；
◇建立、健全以监事会为核心的监督机制；
◇建立完善的信息报告和信息披露制度；
◇建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
第二、商业银行内部控制
关于商业银行内部控制，大家从以下三个方面了解，首先是
◆定义
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
其次是
2.商业银行内部控制目标和要素：
◆内部控制目标：是四个确保
◇确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；
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◇确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
◇确保风险管理体系的有效性；
◇确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
◆内部控制的主要要素包括五个
◇内部控制环境
◇风险识别与评估
◇内部控制措施
◇信息交流与反馈
◇监督评价与纠正
3.商业银行内部控制的主要原则。
商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。
第三、商业银行的风险文化
◆又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
◆风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中风险管理理念是风险文化的核心
第四、商业银行管理战略
◆商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业优劣比较的基础上，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。◆商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面的内容。
第二节重难点
3.商业银行风险管理组织包括哪些？
答：董事会及其专门委员会
监事会
高级管理层
风险管理部门
其他风险控制部门
4.第二节重点要求
答：（1）要掌握董事会及其专门委员会的职责
（2）了解监事会的职责
（3）掌握高级管理层的职责
（4）重点掌握风险管理部门的职责及其部门设置，尤其是要知道风险管理部门必须是一个相对独立的部门，需要最高管理层积极倡导并大力支持，同时配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。
（5）在“其他风险控制部门”中：要理解“内部审计和法律/合规部门的职责”
5.董事会及其专门委员会
答：董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担对商业银行风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。具体来说，董事会在风险管理的职能如下：
◆负责审批风险管理的战略、政策和程序；
◆确定银行可以承受的总体风险水平；
◆督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险；
◆定期获得关于风险性质和水平的报告；
◆监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。董事会通常指派专门委员会（通常为最高风险管理委员会）负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
6.监事会
答：监事会是我国金融机构所特有的监督机构，对股东大会负责，从事金融机构内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作；
监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对金融机构的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。
7.高级管理层
答：高级管理层的主要职责：
◆负责执行风险管理的政策；
◆制定风险管理的程序和操作规程；
◆及时了解风险水平及其管理状况；
◆确保银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
8.建立独立的风险管理部门
答：风险管理部门是风险管理组织的主要组成部分。
◆高效的风险管理部门应当遵守两个基本准则：
◇首先，风险管理部门必须具备高度独立性；以提供客观的风险规避策略
◇其次，风险管理部门不具备、或具备非常有限的风险管理策略执行权。以降低操作风险
（1）风险管理部门的结构
◆还是要强调风险管理部门必须是一个相对独立的部门
◇一方面，需要最高管理层积极倡导并大力支持；
◇另一方面，需要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。
◆风险管理部门结构通常有两种类型：
◇集中型的风险管理部门，适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的商业银行。◇分散型风险管理部门，适用于规模有限的城市商业银行、证券、基金、期货、信托、资产管理等金融机构。
（2）风险管理部门的职责
◆监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；
◆风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估； ◆风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握金融机构的整体风险状况，因此强化了风险管理部门对于保持信息准确性的责任感。
（3）风险管理所需的专业技能
◆参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下五个方面的主要技能： ◇风险监控和分析能力
◇数量分析能力
◇价格核准能力
◇模型创建能力
◇系统开发/集成能力
9.其他风险控制部门
答：这些部门包括：
◆财务控制部门
◆内部审计部门
◆法律/合规部门
◆外部风险监督机构
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10.第三节重点掌握
答：希望大家重点掌握银行风险管理流程，风险管理流程可以概括为：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
其中，其中前三个步骤由风险管理部门承担，而风险控制和决策职能由风险管理委员会承担。
11.风险识别
答：◆风险识别的作用：有效识别风险是风险管理的最基本要求。
◆风险识别的环节：包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。
◆风险识别关注的主要问题是：
◇风险因素、风险的性质以及后果；
◇识别的方法及其效果。
◆风险识别主要有以下几种方法：
◇专家调查列举法
◇资产财务状况分析法
◇情景分析法
◇分解分析法
◇失误树分析方法
12.风险计量
答：◆作用 风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础；
◆实现方法 准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础之上；
◆商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险；
◆银行在追求和采用高级风险量化方法的同时，应当意识到模型风险等。
13.风险监测
答：◆风险监测包含两个层面：
◇监测各种可量化的关键风险指标、以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步恶化之前识别出来；
◇报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，所采取的风险管理/控制措施、及其质量/效果。
◆建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统，对于提高金融机构风险管理效率和质量具有非常重要的作用。
14.风险控制
答：◆风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程；
◆风险管理/控制措施应当实现以下目标：
◇风险管理战略和策略符合经营目标的要求；
◇所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本/收益基础上保持有效性； ◇通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序；
15.具体的风险管理控制措施
答：具体的风险管理/控制措施采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式
◆首先，基层业务部门应当配备风险管理专业人员（1～2人），有时也被称为风险管理经理，负责基层风险信息的收集、整理和不同部门/信息系统之间的传递，识别和降低业务部门潜在的风险因素；
◆其次，每个业务领域设置风险管理委员会（3～5人），负责所属业务部门的日常风险管理，并对常规风险状况作出判断，决定采取何种风险控制措施；
◆最后，作为定期汇报或在遭遇特殊风险因素的情况下，业务领域风险委员会向最高管理层（或风险总监）汇报。
最高管理层或风险总监直接领导商业银行最高风险管理委员会（5～7人），作为金融风险管理的最高决策单位，决定采取何种有效措施控制商业银行的整体或重大风险。
第四节重难点
16.银行风险管理信息系统包括哪些功能？
答：◆数据收集
◆数据处理
◆信息传递
◆信息系统安全管理
理解“数据收集”步骤，特别是理解风险信息的特性，包括精确性、及时性等”，关于“数据处理”“信息传递”和“信息系统安全管理“建议只做了解。
17.数据收集
答：（1）风险信息/数据的种类：
◆内部数据
内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据；
◆外部数据
通过专业数据供应商所获得的数据：
◇国内市场行情和信息数据
◇外部评级数据
◇行业统计分析数据
◇外部损失数据
（2）风险信息的特性
◆风险信息的特性
◇精确性
《国务院关于加快发展现代职业教育的决定》 (国发[2014]19号) 明确提出, 高职教育要服务需求, 就业导向, 推动五个对接:“专业设置与产业需求对接, 课程内容与职业标准对接, 教学过程与生产过程对接, 毕业证书与职业资格证书对接, 职业教育与终身学习对接”。高职院校应主动构建符合国家职业标准、以能力为本位的考核评价体系, 积极开展教学改革, 适应新形式、新要求。
近年来, 广西经济迅速发展, 到2020年将建成区域性金融中心, 南宁市大力实施“引金入邕”战略, 银行机构入驻南宁的数量快速增加。随着经济发展水平的提高, 经济的金融化程度越来越高, 银行业对人才的要求也越来越高, 通过银行从业人员资格考试才能增加从事银行业的就业砝码。而诱人的薪资及良好的发展前景, 使银行业近年来成为炙手可热的黄金职业, 也带动了银行从业人员资格考试的“热潮”。因此, 有必要针对银行从业资格考试的特点和要求, 采取各种措施, 帮助金融专业学生提高银行从业资格证的获证率, 提高学生就业竞争力。
1 现状分析
中国银行业从业人员资格考试是银行从业人员入门的初级基础考核, 由中国银行业从业人员资格认证办公室负责组织和实施的, 银行从业资格考试分公共基础科目和专业科目 (个人理财、风险管理、个人贷款和公司信贷) , 公共基础科目为必考科目, 专业科目可自行选择任意科目报考。考试形式采取全国统一考试、闭卷、计算机考试方式进行, 有题库, 随机抽的题。考试时间为120分钟, 全部为客观题, 包括单选题、多选题和判断题, 题量145题左右。
广西国际商务职业技术学院现有投资与理财、金融保险、证券投资与管理三个金融高职专业, 鼓励学生参加职业资格考试。目前, 学生在校期间参加银行从业资格考试的通过率约为15%, 通过率总体偏低。
2 通过率低的原因分析
广西国际商务职业技术学院学生参加银行从业资格考试的通过率偏低, 其原因主要存在于三个方面:
2.1 课程考核方面
2.1.1该校现行的金融课程考核偏重期末考试, 学生对平时学习的重视程度不够。专业课程的期末总成绩一般由平时成绩和期末笔试成绩组成, 平时成绩 (考勤, 平时作业完成情况等) 占30%, 期末笔试成绩占70%。在实际的课程考核中, 平时测验次数偏少、难度偏低, 平时成绩占比较低, 平时成绩对总成绩影响不大, 学生的平时学习相对放松, 形成了考前临时突击的习惯。由于银行从业资格考试的题型均为客观题, 部分学生心存侥幸, 不认真备考, 考试答题靠猜, 导致通过率偏低。
2.1.2现行的金融课程考核主要采取纸质化笔试, 学生不适应资格证考试的现代化考试手段。学生的平时测练和期末考试都是纸质试卷笔试, 而银行从业资格考试为无纸化机试, 由于平常没有得到充分训练, 学生对考试手段陌生, 计算机操作不熟练, 容易造成情绪紧张。对操作手段的不适应影响了学生的考试成绩。
2.1.3银行从业资格考试内容的覆盖面广, 学生备考难。银行从业资格考试的题量大、知识点多、覆盖面广, 要求识记和掌握的内容多, 学生准备考试有一定难度。
2.2 授课教师方面
该校金融课程教学的授课教师队伍由专任教师、校外兼职教师组成, 拥有扎实的金融理论知识和一定的银行从业经历。不过, 在针对银行从业资格考试的教学与指导方面, 有些工作存在一定不足。
2.2.1课程内容与职业标准对接不够。对课程的开发和对课程的把握能力欠缺, 参照职业标准对教材内容进行取舍的能力有待提高, 课程教学大纲与银行从业资格考试大纲不一致, 不善于总结分析考试规律。
2.2.2教学活动的设计和调整不够优化。在教学过程中, 未能根据学生的学习兴趣、知识水平、理解力和课堂表现灵活调整, 创造性设计教学活动的能力有待加强。
2.3 学生学习方面
2.3.1 基础水平因素
从历年招生情况来看, 该校金融专业学生录取分数线较省内同类高职院校偏高, 但与本科生相比, 学生的基础知识不够扎实, 要深入理解和掌握金融基础知识, 存在一定困难。
2.3.2 学习态度和能力因素
该校金融专业学生的学习目标不够明确, 缺少学习规划和职业规划, 并且考证通过的自信心不足, 考证备考积极性不够, 备考的主动性偏低。再加上学习能力和学习方法有待加强, 导致考证成绩不够理想。
3 改进建议
3.1 改革课程考核方式
3.1.1 实行多元化考核
课程考核上, 将职业资格考试贯穿课堂练习、平时作业、模拟考试、期末测试等课程考核的全过程, 诊断性评价、形成性评价和总结性评价三种评价类型有机结合, 将侧重点放在诊断性评价和形成性评价上, 反映出学生的综合能力和实际水平。课程考核的最主要功能是帮助学生不断提高自己, 尽可能让学生平常多练习。老师教和学生自学有机结合, 如果平常测试不合格, 学生可以反复自我训练, 熟悉考试题型, 把握考试难度, 多次鉴定, 不懂的教师给予指导, 在平常测试中积累知识, 提升自我, 以练促学, 从而提高考试通过率。
3.1.2 逐渐实行网上测试
通过在网上建立试题数据库, 自动生成电子试卷, 学生可通过在线进行自我练习或测试。利用现代信息技术实现试题库管理系统, 具备题库管理、自动组卷、在线考试、自动阅卷、指导答疑等功能, 满足课程训练与考核的要求。让学生熟悉这种考试形式, 以训练促考证。
3.1.3 构建课程考核试题数据库
针对银行从业资格考试大纲和考试要求, 收集和编制银行从业资格考试历年真题和模拟题资源, 并且完善试题答案、试题难度和区分度、重要程度等信息, 平常测试中模拟银行从业资格考试出题难度, 让学生在平常反复的训练中较全面掌握知识点。
3.2 对教师的要求
建设一支优秀的双师型教师团队是提高高职教育的质量和吸引力的关键之一。对教师进行培养培训, 充分发挥来自企业的教师的作用, 使专兼教师优势互补, 取长补短。加强与银行证券、金融培训机构合作, 与企业合作建立了良好的实训协作关系;专门配备实践经验丰富、业务能力强的专兼职实训指导教师。同时改革教学评价模式, 发挥教师的积极性与能动性, 提高教学效能。
3.2.1 做到课程内容与职业标准对接
将银行从业资格考试科目整合到课程体系中, 把《银行从业基础与个人理财》、《职业从业资格考证》科目内容融入到专业课程中, 培养学生从事相关岗位工作所需要的基本知识和职业素养, 促进课程内容与职业标准对接, 并且在一些专业课程中将银行从业人员资格考试用书选定为教材。教师要不断学习, 提升自己的专业素质, 校企合作, 到企业锻炼, 增强自身的实践能力。教师应认真学习研究银行从业资格考试大纲, 平时注意搜集历年考试真题, 总结考试规律, 有针对性地布置作业, 让学生多学多练, 从而以训练促考证。
3.2.2 加强教学反思, 改进教学方法
对金融专业的学生加强实践动手能力的培养, 从新生一入校第一至第四个学期都有《金融操作技能》的实践与技能训练课程, 《金融操作技能》第一个学期为教师教学;第二、三、四学期是在期末进行测试, 教师教授和学生自学相结合。多运用实践教学、互动模式、案例教学等方法, 强化教学、学习、实训相融合的教学活动, 设计出富有弹性的课堂教学活动, 根据学生的学习兴趣、知识水平、理解力和课堂表现灵活调整, 创造性设计课堂教学, 利用现代信息化教学工具, 提高教学活动效能, 激发学生学习兴趣, 从而提高学生考取银行从业资格证的通过率。
3.3 对学生的管理
3.3.1 提升学生自信
注重知识在实践中的延展, 充分发挥学生的主动性和创造性, 让学生参与课堂, 在课堂讨论中发掘自身潜能和发现自身的不足, 不足的加以弥补, 不断积累金融基础知识。课外组织学生参加校内外大学生银行技能竞赛, 自全国大学生银行技能竞赛首次举办以来该校已连续2届夺得一等奖, 学生的金融操作技能在全国遥遥领先, 激发学生练习技能的热情, 营造学生练习技能的良好环境, 增强学生的基本业务技能。增强学生综合素质, 给个性发展提供了良好的环境氛围, 不断提升学生自信。
3.3.2 端正学生学习态度
帮助学生确立学习目标, 做好职业规划, 加强校企合作, 工学结合, 让学生在实践中感受到现代社会竞争日趋激烈, 明白只有不断学习不断充实完善自我才能立于不败之地, 激发学生自我提升的效能感。
3.3.3 实行“双证制”
将人才培养与就业岗位对接, 高职院校学生毕业时必须取得毕业证和相关岗位的职业资格证这两类证书才能顺利毕业。给学生适当压力, 强化学生学习, 激发学生学习潜能。学生学习的内在因素和外在因素有机结合, 共同起作用, 让学生逐步增强自学能力, 不断获取知识和技能, 提高考证通过率。
摘要：通过分析广西国际商务职业技术学院金融专业学生银行从业资格考试通过率不高的原因, 围绕提高银行从业资格考试通过率, 从课程考核、教师、学生等方面提出金融专业教学改革的措施与设想。
关键词：金融专业,教学改革,银行从业资格考试
参考文献
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在《投资者报》评选的最具管理效率的银行中，南京银行在16家上市银行中，以81.25的总成绩位列第二。
最具管理效率银行的评选，主要考察人均净利润、人均净收入、人均管理费用、单位股本实现的利润和单位管理费实现的利润五个指标。商业银行的管理效率则最终体现在人力资源的管理和资本管理上。
上海证券银行业分析师郭敏表示，南京银行在最具管理效率的银行中排名靠前，与城商行的业务模式有关。南京银行在业务条线上对公占比比较高，在资产结构中，其债券的占比也比较高，这使得其成本费用比较低，人均创利更大。
考虑到未来个人金融业务的发展空间，汤哲新认为，这将是南京银行未来的发展方向。
管理效率高
从人员总数上看，南京银行是最“迷你”型的银行。截至2010年末，其员工总人数为2926人，是上市银行中人数最少的。这个数字连农业银行的百分之一都不到，不过其创造的净利润为23.18亿元，却是农业银行的2.44%。
南京银行的创利能力很强，其单位管理费净利润为1.43元，仅次于北京银行的1.44元，在单位管理费实现净利润排名中位列第二。
南京银行的人均净利润为79.32万元，在人均净利润排名中也位列第二。农业银行的人均净利润只有21.35万元，南京银行的人均净利润比农业银行人均净利润超出近三倍。而南京银行的人均薪酬为27.58万元，高出农业银行不到一倍。从这个角度看，南京银行员工为公司创造了更多的价值。
与此同时，南京银行的费用还在下降， 2010年末费用收入比同比下降0.92个基点至30.46%；今年一季度更是继续下降至29.01%。
“南京银行的费用和成本控制比较好。”一位市场人士说。汤哲新表示，南京银行的成本费用控制比较好的主要原因是组织架构有优势。“员工主要都是在银行业务的第一线，没有中间环节，管理层压缩比较紧，从而管理人员就比较少，总人数也相对的不太多。因此，费用也能控制得好了。”
对公为主成本低
南京银行作为一家区域性的银行，主要是对公业务。相比于零售银行的网络建设、业务推广等费用，对公一般来说相对投入较少。
这一点也得到了汤哲新的认同。上海证券银行业分析师郭敏表示，由于南京银行对公业务的占比比较高，所以人员的成本会比较低。
郭敏同时表示，由于南京银行以对公业务为主，因此，在IT投入等方面就会少一些，这也就降低了银行的营运成本。当然如果要转向零售银行，那么南京银行的成本必然會上升。
不过，她认为，如果以投资型业务为主的话，成本仍然可以控制住。
以南京银行的中间业务收入数据分析，南京银行对公业务发展重点明显。2010年南京银行实现非利息净收入6.83 亿元，同比增长48.28%，今年一季度实现2.20 亿元，同比增长9.56%，但是中间业务发展趋势良好，2010 年、2011年一季度手续费及佣金净收入分别同比增长44.64%、75.89%。两者在营业净收入中的占比均略有回升。
从2010年末手续费业务的构成情况看，手续费收入的主要贡献来自于代理业务、顾问咨询业务和结算业务等。这些主要都是对公业务发展所产生的。
有意思的是，这两年，南京银行的银行卡手续费收入却连续下降。2008年到2009年下降11.73%，2009年到2010年下降2.94%。其业务收入占比在中间业务中也只在1%左右，几乎可以忽略不计。银行卡主要是个人客户。可见南京银行对个人客户的发展并没有对公那么强势。
此外，总部位于南京的南京银行，其人员成本相对较低也是一个因素。一位行业分析师认为，“南京是二线城市，因此，人力成本相对较低。但是以南京为核心的江苏地区的经济非常活跃，企业对资金的需求很大，南京银行能赚的不会少。因此，其人均收入还是很高的。”
数据显示，南京银行的人均收入仅次于北京银行，排列第二，人均薪酬同样也低于北京银行。
对于公司转向零售银行是否会提高成本的疑问，汤哲新表示，这也从另外一个角度说明南京银行有一个新的成长性空间。
债券特色银行优势明显
南京银行的债券在总资产中的占比比较高，与其他银行债券资产一般不高于总资产20%的比例不同，南京银行的特色在于，这一占比多年来保持在1/3左右。
2010年，南京银行的资产总额增加48.09%。除了贷款增加，就是理财产品及债券投资以及同业资产业务的增加。
在营业收入占比中，虽然2010年债券投资的占比为18.01%，同比下降了6.33%，不过整个资金业务的占比仍然达到33.92%，同比增加了5.33%。
南京银行的金融资产也在不断增长。即使在2010年12月31日，南京银行对持有的雷曼兄弟银行债券、花旗银行BETA债券计提减值准备8609万元，但是其可供出售的金融资产净额，仍然从2009年底的116.69亿元增加到了2010年末的153.37亿元，同比增加31.44%。
南京银行的债券业务发展还在继续。数据显示，公司贷款与生息资产在2010年分别增长了25%和48%，2011年一季度则分别增长了7%和9%。一季度末生息资产中贷款、投资与同业分别占比38%、29%和23%，贷款的占比下降了4%，投资的占比也降低了5%，而同业则增加了8%。环比则贷款和投资均降低1%，而同业增加了2%。中信证券银行业分析师表示，这意味着南京银行的贷款占比处在历史低位，债券投资持续收缩，同业业务扩张显著。
上海证券银行业分析师郭敏认为，南京银行发挥债券特色，在投行和理财产品上有新的突破。
在2010年报告期内，公司理财业务实现突破，其发行量是2009 年的13.04 倍；投行业务方面，成功发行了江苏省内首单中小企业集合票据，实现了两只中期票据的注册和发行。在郭敏看来，公司债券银行的特色将对公司的理财业务和投行业务起较好的支撑作用，有助于公司扩大非息业务收入。
（一)单选题在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
1.目前，()是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。
A.信用风险
B.市场风险
C.操作风险
D.声誉风险
2.某1年期零息债券的年收益率为16.7%，假设债务人违约后，回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为()。
A.0.05
B.0.10
C.0.15
D.0.20
3.《巴塞尔新资本协议》要求，实施内部评级法初级法的商业银行()。
A.必须自行估计每笔债项的违约损失率
B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率
C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率
D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率
4.期货交易者可以通过在期货市场上进行()交易来达到降低价格波动风险的目的。
A.套期保值
B.投资组合 C.投机
D.无风险套利
5.按《国际会计准则第39号》对金融资产的分类，按公允价值计价但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是()。
A.持有待售类资产
B.持有到期的投资
C.贷款
D.应收款
6.下列不属于压力测试假设情况的是()。
A.利率增加500基点
B.信用价差增加300个基点
C.正常经营状况
D.主要货币相对于美元升值15%
7.下列关于风险的说法，错误的是()。
A.风险是收益的概率分布
B.风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础
C.损失是一个事前概念，风险是一个事后概念
D.风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身
(二)多选题
在以下各小题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
8.下列关于久期缺口的理解，正确的有()。
A.当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行净值将增加
B.当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，银行净值将减少
C.当久期缺口为零时，银行净值不受利率风险的影响
D.久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化越敏感
E.久期缺口的绝对值越小，银行的利率风险暴露量越大
9.外部事件引发的操作风险包括()。
A.外部欺诈/盗窃
B.洗钱
C.内部欺诈
D.违反系统安全
E.监管规定
(三)判断题
请判断以下各小题的对错，正确的用T表示，错误的用F表示。
10.信用风险与市场风险相比具有数据优势和易于计量的特点。()
参考答案
(一)单选题
1A 2B 3C 4A 5A 6C 7C
(二)多选题
8ABC 9AB
(三)判断题
10F 单选：
1、不属于流动性基本要素的是()
A时间 B成本 C资金数量 D资产规模
2、保持充足的流动性是一家银行维持经营的()
A充分条件 B必要条件 C充要条件 D关系不大
3、流动性是指商业银行在一定时间、以()的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力。
A最低 B最高 C合理 D市场
4、资产流动性强的特征是()
A变现能力强，所付成本低 B变现能力强，所付成本高
C变现能力低，所付成本低 D变现能力低，所付成本高
5、下列哪种发球最具流动性的资产()
A票据 B现金 C股票 D贷款
6、负债流动性强的特征是()
A 筹资能力强，筹资成本低 B筹资能力强，筹资成本高
C筹资能力低，乔迁资成本低 D筹资能力低，乔筹资成本高
7、下列哪种存款往往被看作是核心存款的重要组成部分()
A同业存款 B个人存款 C公司存款 D机构存款
8、香港金融管理局规定银行的法定流动资产比率为()
A10% B15% C20% D25%
9、香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率为维持在()以上
A10% B15% C20% D25%
10、商业银行的资产负债期限结构是指在未来特定时段内的()
A资产规模和负债规模相当 B到期资产数量(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况 C资产和负债的期限相同 D资产和负债的金额错配
11、最常见的资产负债的期限错配情况指()
A 将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长
B将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短
C部分资产与某些负债在持有时间上不一致
D部分资产与某些负债在到期时间上不一致
12、商业银行对()变化的敏感程度直接影响资产负债的期限结构
A利率 B物价指数 C宏观经济政策 D突发性因素
13、在计算资产流动性时()应从各类资产中扣除
A不可出售的贷款组合 B可出售的贷款组合 C存在严重问题的贷款 D抵押给第三方的资产
14、下列属于零售性质资金的是()
A居民储蓄 B同业拆借 C发行票据 D回购
15、利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，属于()影响投资组合产生流动资金的能力，造成流动性波动。
A信用风险 B市场风险 C操作风险 D战略风险
16、前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，特别是资金调拔与证券结算系统发生故障时，现金流量便受到直接影响，这属于()对流动性的影响
A信用风险 B市场风险 C操作风险 D战略风险
17、不良贷款及坏账比率显著上升，属于承担过多的()同时增加流动性风险
A信用风险 B市场风险 C操作风险 D战略风险
18、商业银行的()是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力
A安全性 B流动性 C收益性 D风险性
19、从巴塞尔委员会的定义来看，商业银行的流动性风险来源于()
A安全和收益 B总行和分行 C款和存款 D资产和负债
20、流动性需求和流动性来源之间的()是流动性风险产生的根源
A不匹配 B匹配 C两者没有关系 D以上都不对
21、商业银行的流动性需求的变是()
A容易预测的 B可以预测但很难精确预测
C不可能预测的 D以上都不对
22、严重的流动性问题可能导致所有的债权人()，同时要求提现，这时银行所面临的问题就从流动性问题转为清偿问题，可能会寸步导致银行倒闭
A付款 B挤兑 C追索 D支付
答案 单选 DBCAB ABDBB AADAB CABDA BB 单选题
1、下列不属于金融风险形成的损失的是：()
A、预期损失
B、非预期损失
C、资金损失
D、灾难性损失
2、对于巨大的灾难性损失，商业银行通常采用()来转移
A、提取损失准备金
B、资本金
C、保险手段
D、冲减利润
3、下列选项中，被认为是商业银行创造附加价值的重要手段的是()
A、健全的风险管理体系
B、较高的风险管理水平
C、完善的风险管理架构
D、较大的风险管理规模
4、强调通过加强资产分散化、抵押、项目调查等手段来提高商业的安全度的风险管理阶段的是()
A、资产风险管理模式阶段
B、负债风险管理模式阶段
C、资产负债风险管理模式阶段
D、全面风险管理模式阶段
5、在被称为华尔街的第一次数学革命中出现的有关学者有()
A、费雪.布莱克
B、罗伯特.默顿
C、麦隆.舒尔斯
D、威廉.夏普
二、多选题
1、关于风险的定义，下列正确的是()
A、风险是未来结果的不确定性
B、风险是损失的可能性
C、风险是未来结果对期望的偏离
D、风险是一切损失的总称
2、风险管理与商业银行的关系有()
A、承担和管理风险是商业银行的只能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B、风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式
C、风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务途径
D、风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要
3、商业银行的风险管理大体经历了()
A、资产管理风险阶段
B、负债管理风险阶段
C、资产负债管理风险阶段
D、全面风险管理阶段
4、在资产负债风险管理阶段中出现的重要分析手段有()
A、定量分析
B、定性分析
C、缺口分析
D、久期分析
5、全面风险管理体系的三个维度分别是()
A、企业的目标
B、全面风险管理要素
C、企业的内部结构
D、企业的各个层次
三、判断题
1、风险不仅是损失的概率分布，也体现了盈利的概率分布，因此风险是收益的概率分布。()
2、损失是一个事后概念，而风险是一个事前概念。()
3、威廉.夏普提出的资产资本定价模型于华尔街的第二次数学革命中提出。()4、1988年，《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。()
5、全球的风险管理体系已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要方式
参考答案
一、单选题
1—5 CCAAD
二、多选题
1—5 ABC ABCD ABCD CD ABD
三、判断题
1—5 T F F T F 风险管理
一、单项选择题
1.《巴塞尔新资本协议》规定，商业银行核心资本充足率不得低于（A.2% B.4% C.6% D.8%
2.风险文化中最重要，最高层次的因素是()。
A.风险管理理念
B.风险管理知识
C.风险管理制度
D.企业文化
3.以下风险中，属于系统风险的是()。
A.信用风险
B.市场风险
C.操作风险
D.流动性风险
二、多项选择题
1.以下属于核心资本的是()。
A.股本
B.未分配利润
C.普通贷款储备
D.公开储备
2.商业银行风险管理部门的职责包括()。
A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B.根据收集的风险信息，作出经营或战略方面的决策
C.核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估
D.全面掌握商业银行的整体风险状况
3.商业银行内部控制的主要原则包括()。
A.全面
B.审慎
C.有效
D.独立)。
4.根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到()。
A.维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇
B.确认利益相关者的合法权利
C.保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息
D.确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管
三、判断题
1.商业银行进行风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。()
2.商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而是经营风险的经营机构。()
3.对商业银行进行风险管理是风险管理部门的责任，与前台业务部门无关。()
4.商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”在职能上没有明显区别。()
5.商业银行要靠一场运动式的突击来培育风险文化。()
6.风险管理是商业银行的核心竞争力。()
从业人员资格认证考试模拟试题(二)
风险管理参考答案
一、单项选择题
1.B 2.A 3.B
二、多项选择题
1.ABD 2.ACD 3.ABCD 4.ABCD
三、判断题
1.×
2.√
3.×
4.×
5.×
6.√ 单项选择题
1.有关市场风险，下面说法错误的是()。
A.商品价格的不利变动所带来的风险属于市场风险
B.市场风险既可能存在于银行的表内业务，也可能存在于表外业务
C.银行的非交易业务不会发生市场风险
D.市场风险通常可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险
答案：C
解析：银行的交易和非交易业务都有可能发生市场风险。
2.有关市场风险，下面说法错误的是()。
A.商品价格的不利变动所带来的风险属于市场风险
B.市场风险既可能存在于银行的表内业务，也可能存在于表外业务
C.银行的非交易业务不会发生市场风险
D.市场风险通常可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险
答案：C
解析：银行的交易和非交易业务都有可能发生市场风险。
3.()方法就是在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下, 利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。
A.历史模拟法
B.方差-协方差法
C.标准法
D.蒙特卡洛模拟法
答案：B
解析：方差一协方差法的基本假设是资产组合中的所有证券的投资回报率满足正态分布，从而资产组合作为正态变量的线性组合也满足正态分布，再利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。
多项选择题
1.损失的可能性有以下()表现形式。
A.实际收益小于预期收益 B.实际收益大于预期收益
C.实际成本大高于预期成本 D.实际成本低于预期成本
答案：AC
解析：简单理解，损失就是收益减少，这有两种情况：实际收益直接减少，低于预期收益;实际成本高于预期，间接减少实际收益。
2.以下关于会计资本的说法中，正确的是()。
A.会计资本也称为账面资本，与银行风险并无关系
B.会计资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益
C.会计资本是银行可以实际利用的资本
D.会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分
答案：BCD
解析：会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本。因此，会计资本与银行风险并无关系的断语，显然不妥。
3.在相同的条件下重复一个行为或试验，不确定性事件所出现的结果的特点是()。
A.所出现的结果有多种。
B.出现的结果只有一种。
C.具体是哪种结果事前不可预知。
D.出现的结果能事前预知。
答案：AC
解析：不确定性事件是指，在相同的条件下重复一个行为或试验，所出现的结果有多种，但具体是哪种结果事前不可预知。而确定性事件是指，在相同的条件下重复同一行为或试验，出现的结果也是相同的。
判断题
1.操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。()
答案：√
解析：本题目考察操作风险的定义。
2.巴塞尔委员会认为，操作风险是商业银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。()
答案：√
解析：经过巴林银行的倒闭等重大操作风险案件，巴塞尔委员会逐渐认识到操作风险也是商业银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。
3.通过加强内部管理能够有效防范操作风险，但并非所有的操作风险事件都能够被防止和控制。()
答案：√ 单选题
1、被认为是最复杂的风险种类是()
A、市场风险
B、信用风险
C、操作风险
D、流动性风险
2、市场风险是指由于()波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。
A、利率
B、汇率
C、市场价格
D、股票价值
3、下列不属于操作风险种类的是()
A、由人员引发的风险
B、由流程引发的风险
C、由产品引发的风险
D、由外部事件引发的风险
4、当商业银行面临流动性危机时，下列会出现的情况是()
A、大量存款人出现挤兑行为
B、结算系统出现故障，导致结算失败
C、贷款银行无法把在他国的贷款汇回本国
D、商业银行出现经营决策错误，决策执行不当
5、国家风险是由()引起的，超出了()的控制范围
A、债务人，债权人
B、债权人，债务人
C、债务人所在国的行为，债权人
D、债权人所在国的行为，债务人
二、多选题
1、下列说法正确的是()
A、信用风险又被称为违约风险
B、信用风险被认为是最复杂的风险种类
C、违约风险只针对企业而言
D、信用风险具有明显的系统性风险特征
2、下列属于市场风险的种类的有()
A、利率风险
B、汇率风险
C、股票风险
D、商品价格风险
3、下列属于操作风险的表现形式的是()
A、内部欺诈
B、实物资产损坏
C、业务中断和系统失灵
D、客户、产品及业务做法
4、与信用风险相比，市场风险具有()特点
A、数据优势
B、易于计量
C、技术手段多样化
D、金融产品种类丰富
5、国家风险的基本特征有()
A、发生在国内经济金融活动中
B、发生在国际经济金融活动中
C、只有政府和商业银行可能遭受国家风险带来的损失
D、不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险带来的损失
三、判断题
1、战略风险是指商业银行在追求长期商业目的和长期发展目标的系统化管理中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。()
2、经济主体在金融活动中违反法律法规，受到法律的制裁，是法律风险的一种表现形式。()
3、声誉风险造成的损失具体表现为商业银行有形资产的损失。()
4、国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。()
5、操作风险不具有营利性，不能为商业银行带来盈利。()
参考答案
一、单选题
1—5 BCCAC
二、多选题
1—5 AB ABCD ABCD ABCD BD
三、判断题
1衡量期权价值对市场预期的基准资产价格波动性的敏感度的是（C）。A、DeltaB、GammaC、VegaD、Theta。
2交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的（C）。A、金融头寸B、金融工具C、金融工具和商品头寸D、商品头寸
3巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为（B）
A、操作过程中产生的不确定性，并且人们不能精确预测这种不确定性的分布 B、由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险 C、商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外情况 D、由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险
4核心雇员流失引发的风险属于人员因素引起的操作风险，它体现为对关键人员依赖的风险，下列哪一项不是这种风险的表现？（C）A、缺乏足够的后援/替代人员 B、相关信息缺乏共享和文档记录 C、雇员福利支出增加 D、缺乏岗位轮换机制
5失职违规引发的操作风险是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险。下列哪项活动属于这一因素？（B）A、交易不报告
B、短贷长用，借新还旧，追求片面的信贷业务余额增长 C、意识到本身缺乏必要的知识，但在工作中利用这种缺陷 D、有组织的劳工运动
6专家判断法中的“5C’’方法不考虑的因素为（D）。A、债务人资本实力 B、贷款抵押品
C、经济或行业周期形势 D、信贷专家的主观性
7由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（B）。
A、限额管理B、贷款重组C、贷款转让D、贷款审批
8CreditMonitor对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是（B）。A、保险学的精算理论 B、默顿期权定价理论 C、经济计量学理论 D、资产组合理论
9在我国商业银行实践中，对不良贷款进行风险化解的手段一般不包括（D）。A、催收B、重组C、诉讼D、贷款的借新还旧 10CreditMetrics的核心思想是（A）。
A、组合价值的变化不仅要受到资产违约的影响，而且资产等级的变化也对其价值产生影响 B、公司特有的资产分布及其资本结构决定了公司的信用质量特征 C、信用质量的变化是宏观经济因素变化的结果
D、债券或贷款的违约遵从泊松过程，与公司的资本结构无关 11有关“贷款风险迁徙率’’这一指标，下面说法错误的是（D）。A、该指标衡量了商业银行风险变化的程度 B、该指标是一个动态指标
C、该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率
D、该指标代表了大量银行贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失 12有关“贷款风险迁徙率”这一指标，下面说法错误的是（D）。A、该指标衡量了商业银行风险变化的程度 B、该指标是一个动态指标
C、该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率
D、该指标代表了大量银行贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失 13在针对单个客户进行限额管理时，关键需要计算客户的（A）。A、最高债务承受能力 B、最低债务承受能力 C、平均债务承受能力 D、以上均不对
14在对企业进行现金流分析中，对于不同类型的贷款、不同发展阶段的借款人，分析起点和考虑的程度是不同的。因此，对于短期贷款应更多地关注（D）。A、其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常
B、在未来的经营活动中是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息 C、正常经营活动的现金流量是否及时和足额偿还贷款
D、借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息 15在对贷款保证人进行分析中，下面不属于考察范围的是（B）。
A、保证人的资格B、保证人的贷款规模C、保证的法律责任D、保证人的财务实力
16在设定组合集中度限额的程序中，首要的一步就是按某组合维度确定资本分配权重，这里“资本分配’’中的资本是指（A）。
A、所预计的下一的银行资本 B、本的银行资本
C、所预计的未来三年的银行资本 D、过去三年间的银行资本
17（C）是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。
A、信用风险识别B、信用风险度量C、信用风险监测D、信用风险控制 18在分析企业偿债能力过程中不常使用的指标是（B）。A、速动比率B、存货周转率C、资产负债率D、权益比率
19与其他因素相比，对于商业银行而言，以下因素中最难以通过贷款组合的方式完全消除的是（A）。A、区域风险B、行业风险C、管理层风险D、产品风险
20商业银行在进行集团客户限额管理的过程中，应注意的问题有（BCE）。A、统一识别标准，实施集团内部各成员单位的个体控制 B、掌握充分信息，避免对集团总体的过度授信 C、主办银行牵头，建立集团客户小组 D、尽量少用抵押，争取多用保证
E、与集团客户签订授信协议，要求客户及时报告其有关关联交易 21《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率，常用方法的方法包括（ACD）。A、统计模型 B、VAR法 C、历史违约经验 D、外部评级映射 E、五级分类法
22商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程，在此，贷款结构包括（ABCE）。A、贷款期限B、贷款担保C、贷款金额D、贷款人规模E、贷款费用 23以下与国家主权评级的相关说法，正确的有（BCE）。A、国家风险指的是一国政府未能履行债务所导致的风险 B、主权评级涉及政治、经济、文化等多方面的内容
C、由于国际环境瞬息万变，所以国家主权风险分析必须是静态的 D、国家主权评级需要非常多的经验判断
E、对于目前的主权评级而言，需要更多的是技巧而不是方法
24对单一法人客户的财务状况进行分析时，企业财务比率分析主要包括（ABCE）。A、盈利能力分析B、杠杆比率分析C、现金流量分析D、效率分析E、流动比率分析 25对于商业银行而言，有效的信用监测体系应实现的目标有（ABCDE）。A、确保商业银行了解借款人或交易双方当前的财务状况及其变动趋势 B、监测对合同条款的遵守情况
C、评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押品市场的变动趋势 D、识别合同还款的违约情况，并及时对潜在的有问题授信进行分类 E、对已发生问题的对象或项目，可迅速进入补救或管理程序
26为了避免某些信贷损失的发生，商业银行会采用各种信用风险缓释工具来降低风险，这主要包括（ABCDE）。
A、抵押B、担保C、总收益互换D、信用违约互换E、信用价差衍生产品 27在实际操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候可采取的方式是（B）
A、长期在总资产中保存相当规模的流动性资产B、同业拆入C、出售流动资产D、外部融资 28绝大多数商业银行的严重的流动性危机都源于(D)A、金融衍生品的交易B、市场整体流动性风险的加大C、宏观经济背景的恶化D、商业银行自身管理或技术上存在的问题
29现金头寸指标公式的正确表述是(D)A、（现金头寸+应付贷款）/总资产B、（现金头寸—应收存款）/总资产C、（现金头寸+应付贷款）/净资产D、（现金头寸+应收存款）/总资产
30假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产为1000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负债久期为4年。根据久期分析法，如果年利率从8%上升到8.5%，则利率变化对商业银行的资产负债价值的影响为(A)A、损失13亿B、盈利13亿C、损失42.6亿D、盈利42.6亿
31在银行的组织架构中，（B）负责执行董事会核准的法律风险管理体系。A、董事会B、高级管理层C、监事会D、法律风险管理部门 32法律风险的特征包括（D）。
A、法律风险是一种特殊类型的操作风险B、法律风险的分布非常广泛C、法律风险是一种需要计提资本的风险D、以上都是 33当国际贷款金额巨大时，贷款银行面临的国家风险及其可能造成的经济损失就很大了，因而不易取得第三方保证。在这种情况下，贷款活动通常是以（A）方式进行，从而减少个别银行单独放款的可能风险。A、银团贷款B、共同投资C、国别限额D、以上都不是 34以下不影响流动性风险的因素是(A)A、利率结构B、分布结构C、资产负债期限结构D、币种结构
35（B）是指在极端情景下，分析评估流动性风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。
A、情景分析B、压力测试C、融资渠道管理D、应急计划
36商业银行的（B）是指银行为资产的增加而融资及在债务到期时履约的能力。A、安全性B、流动性C、收益性D、风险性
371976年，美国进出口银行对37家银行进行了调查，发现这些银行分析国家风险的方法主要有结构定性分析、完全定性分析、清单分析和定量分析，其中较多的是使用（B）。
A、结构定性分析和完全定性分析B、结构定性分析和清单分析C、清单分析和定量分析D、完全定性分析和定量分析
38进行（C）保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。A、情景分析B、压力测试C、融资渠道管理D、应急计划
39（B）是降低国家风险的最基本的手段，其实质是通过贷款、投资分散化来达到降低国家风险的目的。A、风险自留B、风险分散C、风险抑制D、以上都是 40在商业银行的下列活动中，不属于风险管理流程的是（B）。A、风险识别B、风险承担能力确定C、风险计量D、风险控制
41在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（A）。A、风险识别B、风险计量C、风险监测D、风险控制 42商业银行内部控制的主体是（D）。
A、董事会B、监事会C、高级管理层D、银行内部的各个部门及其人员
43商业银行客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，其主体是（A）。A、商业银行B、专家C、债务人D、客户 44下面有关违约概率的说法，错误的是（D）。
A、违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性 B、《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者 C、计算违约概率时，参考数据样本至少覆盖5年期限，同时必须包括违约率相对较高的经济萧条时期 D、在违约概率估计过程中，参考数据样本覆盖期限越长越好
45在贷款定价过程中。用来确定一笔贷款潜在违约成本的数据不包括（D）。
A、借款者信用状况的数据B、违约风险暴露的数据C、担保品价值的数据D、部门成本的数据
46在授权管理中，如果由自动化系统来计算与风险相一致的信贷条件时，有权单独设立信贷条件的是（A）。A、营销人员B、风险分析人员C、信贷审批人员D、信贷组合管理人员 47下列不属于对经济资本进行科学配置应具备的前提条件的是（B）。A、了解各种风险的概率分布
B、确定银行对各风险敞口所提取的风险准备金额度 C、确定各类风险敞口的额度，以及这些敞口的损失相关性 D、确定银行对风险的容忍程度
48某银行贷出了了价值为10亿元人民币的等级为A的贷款，假定在第一年违约的总价值为2000万人民币，第二年违约的总价值为1000万人民币，则该类贷款前两年的累计死亡率为（D）。A、1%B、1.02%C、2%D、3% 49在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是（C）。A、组合在战略层面的重要性B、经济前景C、收益率D、过去的组合集中情况 50（C）不属于按照信贷产品种类划分的个人客户。A、抵押房贷B、车贷C、新申请客户D、信用卡消费
51商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织，其目的主要在于(C)。
A、增加收益B、提高经济资本配置效率C、降低客户违约风险D、实现资产多元化配置 52银行在进行压力测试时，第一步是（C）。
A、分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况B、根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失C、设定情景假设D、根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失
53将固定收益证券和总收益互换、信用违约互换、信用价差远期合约或期权组合形成的信用联动票据是（C）。
A、复制信用票据B、信用组合证券化C、信用联动结构化票据D、合成债券 54单个资产信用风险的加总一般（A）资产组合的信用风险。A、大于B、小于C、等于D、不确定
55在经济资本的配置中，以违约概率和风险敞口的乘积作为加权因子，根据因子大小来分配经济资本的方法属于（A）。
A、预期损失分配法B、损失变化分配法C、矩阵分解法D、非预期损失分配法 56从操作层面上讲，（D）不用于经济资本的配置。
A、预期损失分配法B、损失变化分配法C、矩阵分解法D、收入变动法 57就我国商业银行的发展现状而言，（B）是其面临的最大的、最主要的风险。A、市场风险B、信用风险C、流动性风险D、操作风险
58典型的组合信用模型通常采用（C）方法通过对可能的情景进行模拟来计算组合中多种资产的相关性。A、资产分组B、集中度指标C、蒙特卡罗模拟D、历史损失数据均值与方差替代
59在商业银行贷款定价领域，美国银行家信托公司最先提出RAROC方法，目前被银行界广泛采用，其一般公式为：RAROC=(某项贷款的一年收入-各项费用-预期损失)/监管或经济资本，这一指标代表（A）。A、风险调整资本回报率B、风险调整资产回报率C、资产风险回报率D、风险资本回报率 60假定某企业当年的销售收入为100万元，销售成本为80万元，则其销售毛利率为（B）。A、80%B、20%C、125%D、150% 61在过去的很长一段时间内，国际银行业都是通过专家判断法来对客户进行信用风险评级，这类系统中的5Cs方法不考虑的因素为（C）。
A、债务人资本实力B、债务人还款能力C、信贷专家的主观估计D、贷款抵押品
62商业银行限额管理对控制其各种业务活动的风险是很有必要的，以下有关限额管理的说法，不正确的是（C）。
A、限额是指对某一客户（单一法人或集团法人）所确定的在一定时期内，商业银行能够接受的最大信用暴露
B、限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖 C、在限额管理中，给予客户的授信额度只包含贷款，而不包括其他或有负债
D、商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信、和准备发放的新授信一并加以考虑
63压力测试是一种商业银行经常采用的风险管理技术，主要分为敏感性分析和（A）两种方法。A、情景分析法B、分解分析法C、失误数分析法D、专家调查分析法
64客户评级/评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，在以下各项中，它的内容不包括（A）。A、客户信用评级B、风险区分能力验证C、校正各风险参数D、对评级结果的应用进行测试 65在商业银行进行国家风险限额管理时，经常会遇到这样的情况：一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇或不能将资产转让于境外而导致不能按期偿还债务。由此类情况而产生的风险叫做（A）。
A、转移风险B、外汇风险C、市场风险D、操作风险
商业银行的战略风险管理具有双重内涵：
一是商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。
二是商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用、市场、操作、流动性以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。
一、战略风险管理的作用：长期的战略性投资
战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处：
・比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;
・全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;
・对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;
・避免因盈利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;
・优化经济资本配置，并降低资本使用成本;
・强化内部控制系统和流程;
・避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件，
简言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东
价值。
知识要点：
商业银行致力于战略风险管理的前提，是理解并接受战略风险管理的基本假设：
(1)准确预测未来风险事件的可能性是存在的。
(2)预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失。
2014银行从业资格考试《风险管理》每日一练：高级管理层
单选题
在银行风险管理中，银行（）的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。
A.高级管理层
B.董事会
C.监事会
D.股东大会
【正确答案】A
一、单选题(共90题，每小题0、5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。
1、商业银行()的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。
A、风险转移 B、风险规避 C、风险补偿 D、风险对冲
【答案与解析】正确答案：B
本题考查商业银行风险管理的主要策略。如果对各策略的具体概念不是很清楚，也可以从字面意思分析答案。不做业务，不承担风险是一种消极的管理风险的办 法。风险转移、补偿和对冲都是银行采取措施主动去管理将要面临的风险的手段，只有规避是被动消极的逃避风险，因此适合题干的选项只有B。
风险分散--------多样化投资分散风险、降低非系统风险、不要将所有鸡蛋放到一个篮子里;
风险对冲--------投资购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或产品，分为自我对冲和市场对冲;
风险转移--------通过购买金融产品或采取其他合法措施将风险转移给其他经济主体、对系统性风险是最直接有效的方法;
风险规避--------不做业务不承担风险、没有风险没有收益、消极的风险管理策略;
风险补偿--------损失发生以前对风险承担价格补偿，针对无法通过分散、对冲或转移、进行管理且又无法规避的风险。
2、列关于风险分类的说法，不正确的是(D)。
A、按风险发生的范围可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险
B、按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险
C、按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险
D、按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类
【答案与解析】正确答案：A
按风险发生的范围可以分为系统风险和非系统风险。
本题考查对风险分类的理解。分析选项A，根据风险发生的范围，我们会首先考虑风险发生是大范围还是小范围的，而可量化风险和不可量化风险与范围没有必然 关联性，风险能否量化是根据风险的不同性质，能否量化才是可量化风险和不可量化风险的分类标准。本题选项C是干扰选项，纯粹风险可以理解为纯粹的损失，投 机风险可以理解为有获利的可能，两者的区别就在于损失结果不同。
3、假设随机变量x服从二项分布B(10，0、1)、则随机变量x的均值为()方差为()。
A、1，0、9 B、O、9，1 C、1，1 D、O、9，O、9
【答案与解析】正确答案：A
随机变量x服从三项分布写做：x—B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。本题中，x-B(10，0、1)，n=10，p=0、1均值为np=1方差=np(1-p)=0、9。
4、()是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
A、系统性风险对冲 B、非系统性风险对冲
C、自我对冲 D、市场对冲
【答案与解析】正确答案：D
本题答案很明显，题干中已经解释了自我对冲的概念，并且说明不是自我对冲，因此可直接排除C。其次，通过衍生品市场进行对冲的风险既可以是系统性风险也可以是非系统性风险，排除AB。
5、甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于()。
A、风险补偿 B、风险转移 C、风险分散 D、风险对冲
【答案与解析】正确答案：A
本题要求考生对各风险策略的基本定义有所了解，从字面意思看，题干所给情景并没有发生将甲风险进行转移的情况，因此排除B;也没有通过组合甲乙进行风险分 散，由此排除C;也没有购买别的产品来对冲甲风险，排除D。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的 风险进行补偿。
6、下列对于久期公式的理解，不正确的是()。
A、收益率与价格反向变动 B、价格变动的程度与久期的长短有关
C、久期越长，价格的变动幅度越大 D、久期公式中的D为修正久期
【答案与解析】正确答案：D
久期公式为△P=-P×D×△y÷(l+y),式中,P代表当前价格;△P代表价格的变动幅度;Y代表收益率;△y代表收益率的变动幅度;D为麦考利久期。A收益率与价格的反向变动就是指 △y与△P的正负号变化，当△y为正时，右边因为有负号，所以△P为负，两者符号相反，呈反向变动;B式中D的大小是△P的一个决定因素，因此价格变动程 度与久期长短有关;C久期越长，即当D变大时，△P的绝对数值也变大，这里只提到了价格变动幅度，即△P的绝对数值，没有考虑正负方向变化;D式中的D是 麦考利久期。
7、在银行风险管理中，银行()的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。
A、高级管理层 B、董事会 C、监事会 D、股东大会
【答案与解析】正确答案：A
本题考查银行的风险管理组织结构。考生需要记住的是董事会、监事会、高管层的各项职能。为方便记忆，我们可以归纳记忆各部门的职能特点，在今后解答此类知识点的题目时，考生可根据特点将选项对号入座。
8、风险文化的精神核心是()。
A、风险管理理念 B、知识 C、制度 D、内部控制
【答案与解析】正确答案：A
从字面意思上分析，精神核心就是与思想状况有关，分析四个选项，只有管理理念是属于精神层次的，知识、制度、内控都是为理念服务，也是由理念控制的。
9、下列关于先进的风险管理理念的说法，不正确的是()。
A、风险管理的目标是消除风险
B、风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略
C、风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段
D、商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度
【答案与解析】正确答案：A
本题比较简单，作为常识，把消除风险作为风险管理目标是不现实的。事实上，没有风险，也就没有收益，因此这不是风险管理的目标，风险管理的目标是降低风险，让风险和收益相匹配。另外，风险也是消除不了的，今后在遇到语气过于绝对的选项时，要格外留意。
本题的其他正确项考生也要作为知识点掌握，可能会作为多选题出现。
10、商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行()。
A、事前防范、事中控制、事后监督和纠正
B、事前监督和纠正、事中防范、事后控制
C、事前控制、事中监督和纠正、事后防范
D、事前防范、事中监督和纠正、事后控制
【答案与解析】正确答案：A
11、如果一家商业银行的总资产为l0亿元，总负债为7亿元，资产加权平均久期为2年，负债加权平均久期为3年，那么久期缺口等于()。
A、-l B、1 C、-0、1 D、0、1
【答案与解析】正确答案：C
久期缺口=资产加权平均久期-(总负债÷总资产)×负债加权平均久期。
12、下列情形中，表现流动性风险与市场风险关系的是()。
A、不良贷款及坏账比率显著上升通常被视为资产质量下降及流动资金出现问题的征兆
B、利率波动会影响资产的收人、市值及融资成本等，其任何不利变动必然产生某种程度上的流动性风险
C、前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，特别是资金调拨与证券结算系统发生故障时，现金流量便会受到直接影响
D、任何负面消息，不论是否属实，都可能削弱存款人的信心而造成大量的资金流失，进而导致流动性困难
【答案与解析】正确答案：B
本题中，四个选项的表述都没有问题，但本题考查的是表现流动性风险与市场风险的关系，因此重点就是要体现出市场风险方面的因素如何作用于银行的流动性。与 市场风险有关的因素是各种价格的变动，包括利率变动、汇率变动、商品价格、股票价格。与这四种价格变动无关的因素引起的风险就不是市场风险。分析选项A，不良资产及坏账比率是银行不良资产与坏账的变化情况，属于信用风险的相关指标，是由信用风险引起流动性风险;C交易系统与结算系统的故障与价格变动无关，实际上属于操作风险问题引起流动陛风险;D负面信息首先影响银行信誉，这是信誉风险引起流动性风险。本题选B利率波动属于市场风险。
13、目前，()是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。
A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、声誉风险
【答案与解析】正确答案：A
本题作为常识知识点，考生可结合现实作答。信用问题，不仅是商业银行，也是我国市场经济各经济主体面临的最大问题。
14、某l年期零息债券的年收益率为l8、2%，假设债务人违约后回收率为20%，若1年期的无风险年收益率为4%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为()。
A、0、05
8、O、10 C、0、15 D、0、20
【答案与解析】正确答案：C
KPMG风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为B的债券的期望收益是相等的。
15、下列关于担保的说法，不正确的是()。
A、连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任
B、抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有
C、质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
D、债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保
【答案与解析】正确答案：B
本题综合考查了担保的各种方式。A连带责任即当债务人无法偿还债务时，保证人要受到“连带”，为债务人承担责任;B抵押不要求债务人将财产抵押给债权人。考生联系现实情况即可作答，现实中的房贷、车贷都是抵押贷款的方式，但是房子车子都仍然归贷款人所有，只有在贷款人无法还贷时，抵押财产才进行移交;C质 押方式下，动产已经移交了债权人，当债务人不履行债务时，债权人就可以依法变卖动产，获得受偿。
简单归纳一下各方式的特点：
保证：保证人与债权人的约定;
抵押：债务人不必将抵押财产移交给债权人;
质押：债务人将其动产移交债权人占有;
留置：债权人按合同约定占有债务人的动产;
定金：债务人向债权人付定金作为担保。
16、《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行()。
A、必须自行估计每笔债项的违约损失率
B、参照其他同等规模商业银行的违约损失率
C、由监管当局根据资产类别给定违约损失率
D、由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率
【答案与解析】正确答案：C
本题考查《巴塞尔新资本协议》中的条款内容，属记忆性知识点。在风险管理部分有很多法条、规定类的细节知识点，复习起来会比较吃力。对于法律条文的掌握，给大家的建议是不用死记硬背，学会用比较归纳的方法，适当标记一下有可能出题的考点，像数字、时间、具体的要求等等。由于银行从业资格考试的题型都是客观 题，因而只要头脑中有了大概的印象，就不难根据选项得出正确的答案了。
本题中实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。
17、由经济学家坎托和帕克提出的C、P模型用于()。
A、债项评级 B、市场风险评级
C、操作风险评级 D、国家风险主权评级
【答案与解析】正确答案：D
18、银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标不包括()。
A、经营绩效类指标 B、风险可控类指标
C、资产质量类指标 D、审慎经营类指标
【答案与解析】正确答案：B
银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标包括经营绩效类、资产质量类、审慎经营类。
19、下列关于财务比率的表述，正确的是()。
A、盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力
B、杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力
C、流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力
D、效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力
【答案与解析】正确答案：A
本题综合考查了各种比率的含义。考生对这些比率可形象化记忆：
杠杆比率：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力;联想杠杆原理，杠杆一端是自己的现有资本，另一端是获得其他资本，比率的大小就是反映该杠杆用自己的资本来获得融资的能力或者说偿债的能力。
流动陛比率：用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。联想资金从存款人到贷款人，又从贷款人到提款人的流动性，是用来判断企业归还短期债务的能力。
效率比率：体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
盈利比率：体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。以盈利为目标，即控制成本、增加收益的能力。
20、某商业银行的老客户经营利润大幅度提高，为了扩大生产，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款，该申请()。
A、合理，可以用利润来偿还贷款
B、合理，可以给银行带来利息收入
C、不合理，因为短期贷款不能用于长期投资
D、不合理，会产生新的费用，导致利润率下降
【答案与解析】正确答案：C
本题出在风险管理科目中，大方向就是要控制风险，减小风险的发生概率。如题所
述，用一年期的短期贷款用于长期投资，第一年的收益根本无法保证，对银行而言，是个很大的风险，显然，该申请是不合理的。通过本题，考生也要记住风险与收益相匹配这个根本目标，不论是在时间上还是在大小上，两者都要匹配。
21、下列情形不能引发债务人之间的违约相关性的是()。
A、债务人所处行业颁布新的环保标准 B、银行贷款利率提高
C、债务人所在地区经济下滑 D、债务人投资项目发生重大损失
【答案与解析】正确答案：D
相关性，就是两个债务人同时违约的概率。如果考生不理解这个具体概念，看到“相关”就要考虑能同时作用于几个债务人的情形，所给四个选项中，ABC都是能 影响一批债务人的因素，它们作用于政治环境、市场环境、经济环境，只有D是作用于自己不会影响他人的情形。另外，考生解答与“情形”有关的单选题时，还可 以通过选项之间的对比来做答，找出那个与众不同的选项。
22、商业银行贷给同一借款人的贷款余额不得超过银行资本余额的()。
A、10% B、20% C、30% D、40%
【答案与解析】正确答案：A
23、某银行2006年初关注类贷款余额为4 000亿元，其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为()。
A、12、5% B、15、0% C、17、1% D、11、3%
【答案与解析】正确答案：C
关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)× 100%。本题中，关注类贷款向下迁移，就是转为了次级类、可疑类、损失类贷款，一共迁移了600亿元，把数值代入公式即关注类贷款迁徙率=600÷(4 000-500)×100%=17、1%。
24、下列关于红色预警法的说法，不正确的是()。
A、是一种定性分析的方法
B、要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析
C、要进行不同时期的对比分析
D、要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警
【答案与解析】正确答案：A
红色预警是定量与定性分析相结合的方法。其他选项中，B、C、D是红色预警法的正确流程。
归纳风险预警方法：
黑色预警法不引进警兆指标变量，只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征;蓝色预警法侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法;指数预警法 利用警兆指标合成的风险指数进行预警;统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析;红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。
25、某银行2006年的银行资本为1 000亿元，计划2007年注人100亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为5%，则以资本表示的电子行业限额为()亿元。
A、5 8、45 C、50 D、55
【答案与解析】正确答案：D
针对某行业或者某地区、某产品、某客户等组合层面设定的限额都是组合限额。公式为：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重，其中资本是所预计的下一年 的银行资本，包括所有计划的资本注入。本题中，预计下一年的银行资本就是2006年的资本l 000亿元加上计划2007年投入的l00亿元，由此得出本行业的(1 000+100)x5%=55。
26、下列关于信用评分模型的说法，正确的是()。
A、信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上
B、信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数
C、信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值
D、信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化
【答案与解析】正确答案：B
A信用评分模型是建立在对历史数据(而非当前市场数据)模拟的基础上;C从字面上看，信用评分的主观性更大一些，定性的方法运用较多，因此提供准确数值的 可能性不大，信用评分模型只能给出客户信用风险水平的分数，无法提供客户违约概率的准确数值，B正确，排除C;D信用评分模型采用的是历史数据，历史数据 更新速度比较慢，从而无法及时反映企业信用状况的变化。
27、在债项评级中，违约损失率的估计公式为贷款损失/违约风险暴露，下列相关表述正确的是()。
A、违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内项目暴露
B、只有客户已经违约，才会存在违约风险暴露
C、违约损失率是一个事后概念
D、估计违约损失率的损失是会计损失
【答案与解析】正确答案：C
本题考查违约损失率的相关知识点。细节问题较多，考生要多看，对经常出题的地方加深一下记忆。如本题所列，违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。客户没有违约的时候，也存在违约风险暴露。估计违约损失率的损失是经济损失。
28、某企业2006年销售收入为6亿元，销售成本为3亿元，2005年末应收账款为1、4亿元，2006年末应收账款为1、0亿元，则该企业2006年应收账款周转天数为()天。
A、60 B、72 C、84 D、90
【答案与解析】正确答案：B
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率，应收账款周转率=销售收入÷[(期初应收账款+期末应收账款)÷2]。
29、借款转让按转让的资金流向可以分为()。
A、单笔贷款转让和组合贷款转让 B、一次性转让和回购式转让
C、无追索转让和有追索转让 D、代管式转让和非代管式转让
【答案与解析】正确答案：B
30、()用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
A、盈利能力比率B、效率比率 C、杠杆比率 D、流动比率
【答案与解析】正确答案：C
流动比率是衡量短期偿债能力的，效率比率是衡量运营效率的。
31、银行贷款利率或产品定价应覆盖()。
A、预期损失 B、非预期损失 C、极端损失 D、违约损失
【答案与解析】正确答案：A
预期损失是银行可以预期的损失，既然可以预期估算出来，那么必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失。
32、在CreditMonitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期，股东初始股权投资可以看做该期权的()。
A、期权费 B、时间价值 C、内在价值 D、执行价格
【答案与解析】正确答案：A
股东初始投资，就是买入一个期权，这个价格就是该期权的期权费。
33、在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与()中的较高者。
A、0、1% B、0、01% C、0、3%D、0、03%
【答案与解析】正确答案：D
34、下列关于情景分析的说法，不正确的是()。
A、分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于商业银行存款管理并充分利用其他债务市场，以避免在某一时刻面临过高的资金需求
B、绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节
C、商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性
D、与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害
【答案与解析】正确答案：C
在风险管理科目中，关于风险，最常遇到的几个错误说法就是“消除不确定性”“完全避免”等。这种过于绝对的提法是不现实的，因此，考生在做选择或者判断题的时候，遇到这种说法就要着重关注一下，很可能就是出错选项。如本题，C中不确定性是不能消除的。
35、假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1000亿元，负债L：800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5、5%，则利率变化使银行的价值变化()亿元。
A、8、53 B、-
8、53 C、9、00 D、-
9、00
【答案与解析】正确答案：B
久期公式为△P=-P × D × △y÷(1+y)。分别针对资产和负债的久期求出各自的变化值。DA是资产久期，DL是负债久期，都是公式中的D;资产A和负债L都是公式中的
P：△y：
5、5%-5%：0、5%;Y是现在的年利率。那么，资产的变化值AP=-1000 × 5 × 0、005÷1、055;负债的变化值=-800 ×4 ×0、005÷1、055，资产与负债两者相加得出价值变化(-1000 × 5+800 ×4)×0、005÷1、055=-
8、53。
36、假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是()。
A、买入距到期日还有半年的债券
B、卖出永久债券
C、买入10年期保险理财产品，并卖出l0年期债券
D、买入30年期政府债券，并卖出3个月国库券
【答案与解析】正确答案：D
本题考查债券收益率曲线与投资策略的关系。投资者可以根据收益率曲线不同的预期变化趋势，采取相应的投资策略。
假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，那么就卖出期限较短的金融产品，买人期限较长的金融产品。
假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。
假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。
30年期政府债券是期限长的金融产品，3个月国债是期限短的金融产品。
37、下列关于事后检验的说法，不正确的是()。
A、事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进
B、事后检验是市场风险计量方法的一种
C、若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高
D、若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题
【答案与解析】正确答案：D
A是事后检验的概念，B、C都是关于事后检验的正确说法。D如果估算结果和实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事 后检验的假设前提存在问题。事后检验如同我们计算方程做出结果然后带回去检验，如果与原题相符，说明准确率很高，如果不符，说明某个环节出现了问题，但是 问题到底出在哪并不一定。
38、操作风险识别与评估方法包括()。
A、自我评估法、损失事件数据法、流程图
B、自我评估法、因果分析模型、损失事件数据法
C。因果分析模型、流程图、损失事件数据法
D、流程图、自我评估法、因果分析模型
【答案与解析】正确答案：A
各种风险的识别方法概不相同，关于操作风险，我们可以把这几种方法串接起来记忆：“我”按照“流程图”收集“损失事件数据”。一句话包含了这三种方法，更加方便考生记忆。
39、下列对于影响期权价值因素的理解，不正确的是()。
A、当期权期限增加时，买方期权的价值会相应增加
B、随着波动率的增加，买方期权的价值会相应增加
C、随着波动率的增加，卖方期权的价值会相应减少
D、当期权期限增加时，卖方期权的价值会相应增加
【答案与解析】正确答案：C
考生如果对期权不是特别熟悉，可以把期权简单想成一份合同。不管是买方期权还是卖方期权都是合同的持有者，买卖是他们未来的权利。这份合同的任何参数变动 如果对持有人来说风险增大，合同的价值就会增大。本题中，期限增加和波动率增加都是增大风险，于是会增加期权的价值。对于期权的“买方卖方”考生要特别注 意，不能简单认为两者是对应买卖关系，否则，本题会直接错选A、D中一个。
40、商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为()。
A、市场风险经济资本=乘数因子×VAR
B、市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)×VAR
C、市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)÷VAR
D、市场风险经济资本=VAR÷(附加因子+最低乘数因子)
【答案与解析】正确答案：A
41、假设一家银行的外汇敞口头寸如下：日元多头100，欧元多头50，港币空头80，美元空头30，则累计总敞口头寸为()。
A、150 B、110 C、40 D、260
【答案与解析】正确答案：D
累计总敞口头寸为所有多头和空头的头寸之和。
42、某2年期债券，每年付息一次，到期还本，面值为l00元，票面利率为10%，市场利率为10%，则该债券的麦考利久期为()年。
A、1 B、1、5 C、1、91 D、2
【答案与解析】正确答案：C
43、马柯维茨提出的()描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架，是目前投资理论和投资实践的主流方法。
A、均值一方差模型 B、资本资产定价模型
C、套利定价理论 D、二叉树模型
【答案与解析】正确答案：A
本题选项给出了这几个理论的发展顺序，均值一方差模型是最基本的框架。
44、假设美元兑英镑的即期汇率为l英镑兑换2、0000美元，美元年利率为3%，英镑年利率为4%，则按照利率平价理论，l年期美元兑英镑远期汇率为()。
A、1英镑=1、9702美元 B、1英镑=2、0194美元
C、1英镑=2、0000美元D、1英镑=1、9808美元
【答案与解析】正确答案：B
利率平价原理：远期汇率和即期汇率的比例，等于两种货币利率的比例。即远期汇率/即期汇率=报价货币利率/基础货币利率。本题中报价货币就是英镑，美元作为计价单位就是基础货币。所以远期汇率F=即期汇率×(1+4%)÷(1+3%)。
45、下列关于期权时间价值的理解，不正确的是()。
A、时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分
B、价外期权和平价期权的期权价值即为其时间价值
C、期权的时间价值随着到期目的临近而减少
D、期权是否执行完全取决于期权是否具有时间价值
【答案与解析】正确答案：D
期权是否执行取决于期权是否具有内在价值。
46、计算VAR值的历史模拟法存在的缺陷不包括()。
A、风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动
B、风险度量的结果受制于历史周期的长短
C、无法充分度量非线性金融工具的风险
D、以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强
【答案与解析】正确答案：C
本题是该知识点经常出题的地方，请考生多加注意。
47、下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是()。
A、构造方式多种多样 B、交易灵活便捷
C、通常只能消除部分市场风险 D、不会产生新的交易对方信用风险
【答案与解析】正确答案：D
风险无处不在，有借有贷，必然就会产生信用风险。在我们风险管理的题目中，对风险要一直保持慎重的态度。D中衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。
48、巴塞尔委员会及各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法是()，中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》也采用这种算法。
A、累计总敞口头寸法 B、净总敞口头寸法
C、短边法 D、各类风险性资产余额
【答案与解析】正确答案：C
49、假设外汇交易部门年收益/损失如下，则该交易部门的经济增加值(EVA)为()万元。
税后净利润 经济资本乘数 VAR(250,99%)资本预期收益率2 000万元 12、5 1 000万元 20%
A、1 000 B、500 C、-500 D、-l 000
【答案与解析】正确答案：C
经济增加值EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。其中经济资本=经济资本乘数×VAR。
50、有A、B、C三种投资产品。其收益的相关系数如下：
A B C
A 1
B 0、1 1
C 0、8-0、8 1
若必须选择两个产品构建组合，则下列说法正确的是()。
A、B、C组合是风险最佳对冲组合 B、A、C组合风险最小
C、A、B组合风险最小 D、A、C组合风险最分散
【答案与解析】正确答案：A
本题所给选项中，A、C的组合提到两次，一般来说组合最分散，风险也最小，因此可以从逻辑关系上排除B、D选项，事实上，A、C组合的风险最大，因为它 们的相关性很高。另外B、C是负相关的，一个出现风险，另一个就不会有风险，因此可以构建对冲组合，B、C组合的风险最小，最分散。A、B组合存在正相 关，一个有风险，另一个也会有风险，所以不会是风险最小组合。如果考生再遇到这种风险相关的题目时，先看正负号，负相关说明两者可以风险相抵，这种组合最 佳，其次再看数字大小，数字越小如两者相关系数为-l，则说明两者可以完全对冲，风险分散效果好，如果相关系数越大，如为l，则说明两者完全相关，组合风 险反而更大。
51、下列会对银行造成损失，而不属于操作风险的是()。
A、违反监管规定 B、动力输送中断 C、声誉受损 D、黑客攻击
【答案与解析】正确答案：C
考生要对几大风险有基本了解，便不难选出答案，C是声誉风险。
52、对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是()。
A、止损限额 B、特殊限额 C、风险限额D、交易限额
【答案与解析】正确答案：D
题干中提到了交易工具，考生可根据定义关键词直接选出D。
简单归纳一下各限额措施的特点：
止损限额：某项头寸的累计损失达到或接近该限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或将其变现。顾名思义，损失到此(所能允许的最大损失额)为止。
风险限额：对计量出来的风险制定限额。
交易限额：与交易有关，与头寸有关。
53、企业购买远期利率协议的目的是()。
A、锁定未来放款成本 B、锁定未来借款成本
C、减少货币头寸 D、对冲未来外汇风险
【答案与解析】正确答案：B
本题考查远期的知识点。企业购买远期利率协议就是担心未来利率会上涨，从而现在就锁定借款成本。
54、担保业务计入外汇敞口头寸的条件不包括()。
A、以外币计值 B、可能被动使用 C、数额较大 D、不可撤销
【答案与解析】正确答案：C
55、()是银行由于系统缺陷而引发的操作风险。
A、百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁
B、某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断
C、某银行财务制度不完善，会计差错层出
D、某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失
【答案与解析】正确答案：B
由于系统缺陷造成风险，就要确定是系统出现问题，B明确指出是通讯系统出现问题。从而不难选出正确答案。A是外部事件中自然灾害引发的操作风险。C是内部流程引发的操作风险。D是由于人员因素引发的操作风险。
56、下列关于高级计量法的说法，正确的是()。
A、使用高级计量法不需要得到监管当局的批准
B、一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法
C、巴塞尔委员会规定资产规模大于1亿美元的银行必须使用高级计量法
D、高级计量法的风险敏感度低于基本指标法
【答案与解析】正确答案：B
使用高级计量法需要得到监管当局的批准。它的风险敏感度高于基本指标法。
57、商业银行通过购买保险或者业务外包等措施来管理和控制的操作风险属于()。
A、可规避的操作风险 B、可降低的操作风险
C、可缓释的操作风险 D、应承担的操作风险
【答案与解析】正确答案：C
这四种操作风险分类简单归纳一下：
可规避：调整业务规模、市场定位，放弃业务。
可降低(交易记账差错)：内控措施，如轮岗、休假、差错率考核。
可缓释(火灾、抢劫、高管欺诈)：保险、业务外包。
应承担(不得不承担)：计提损失准备、分配资本金。
58、如下表，G1-8，表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入。β1-8，表示由巴塞尔委员会设定的固定百分数。
产品线 ∑(G1-8×βl-8)
2004年 10
2005年-5
2006年 5
用标准法计算，则2007年操作风险资本为()。
A、3、3 8、5 C、10 D、15
【答案与解析】正确答案：B
根据总资本要求的计算公式可得，将3年来总收人为正的数值加总再除以3，即KTSA={∑max[∑(G1-8×β1-8)，0])/3，KTsA表示 标准法计算的资本要求，G1-8表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入;β1-8表示由巴赛尔委员会设定的固定百分数。题中已经给出了公式中的 ∑(G1-8×β1-8)然后，选出正的数值，即l0和5，加总后除以3，得(10+5)/3=5。
59、在用标准法计算操作风险经济资本时，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的β值代表()。
A、特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线总收入之间的关系
B、特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系
C、特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系
D、特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系
【答案与解析】正确答案：B
计量风险时，一般会考虑损失而不是考虑盈利，所以对比四个选项，可直接排除A、C。其次，题干中提到了“各产品线”，一般来说与题干对应的“该产品线”选 项更接近正确选项。这是考生在不了解知识点时可采取的解题技巧。但是，作为一个比较重要的知识点，还是希望考生理解记忆。
60、内部欺诈是指()。
A、商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括园过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动
B、员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失
C、商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险
D、违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失
【答案与解析】正确答案：B
欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有B有欺诈的行为。61、下列操作风险损失数据收集步骤按时间顺序排列正确的是()。
(1)损失事件发生部门会同本部门的操作风险管理人员以及财务部门核实损失数据的真实性、准确性
(2)操作风险管理人员完成损失数据的录入、上报
(3)操作风险管理人员就损失数据信息的完整性、规范性做出最后审查
(4)损失事件发生部门确认损失事件并收集损失数据信息
(5)损失事件发生部门向本部门、机构的操作风险管理人员提交损失数据信息
A、(1)(2)(3)(4)(5)B、(4)(1)(5)(3)(2)
C、(4)(2)(3)(I)(5)D、1)(5)(3)(4)(2)
【答案与解析】正确答案：B
解答此类步骤题，要从选项人手，先分析(1)和(4)，显然要先进行收集数据，然后才能进行核实，因此排除A、D，然后对比(1)和(2)，一般数据的 录入上报是收集工作的最后一步，所以考虑B为正确选项。最后，分析(5)、(3)的顺序合理性，来验证B是正确选项。
62、柜台业务操作风险控制要点不包括()。
A、完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险
B、严格执行各项柜台业务规定
C、设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用;确保专款专用
D、加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平
【答案与解析】正确答案：C
风险控制要点更主要的把重点放在了制度、系统、监督、培训等大面上，而C中具体的措施相对于其他选项就显得比较特殊了。
63、某商业银行2004年、2005年、2006年各项收入如下表所示：
年份 净利息收入 非利息收入 出售证券盈利 保险收入
2004 40 20 10 20
2005 50 10 10 20
2006 60 30 10 20
固定比例α为重15%，则按基本指标法，2007年操作风险资本为()。
A、5 B、10、5 C、13、5 D、7、5
【答案与解析】正确答案：B
根据基本指标法下的资本计算公式可算得KBIA=(∑ GIi)×α/n，其中KBIA表示基
本 指标法需要的资本;GIi表示前3年各年为正的总收入，总收入=净利息收入+非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利。N表示前3年总 收入为正数的年数。本题中，3年收入都为正，然后代入公式，即[(40+20)+(50+10)+(60+30)]×15%/3=10、5。
64、依据银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》(试行)，风险监管核心指标主要类别不包括()。
A、风险水平B、风险迁徙 C、风险对冲 D、风险抵补
【答案与解析】正确答案：C
考生在解答前面的题目时，对一些问题都留有印象，例如通过之前关于风险对冲的题目，考生可以判断出这个选项与其他选项不是同一类。由此，可选出C。
65、下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法，不正确的是()。
A、流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标
B、核心负债比例属于商业银行流动性监管核心指标
C、流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标
D、计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币统一折合成本币计算
【答案与解析】正确答案：D
应为按照本币和外币分别计算。
66、下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是()。
A、流动性比例=流动性负债余额÷流动性资产余额× l00%
B、人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款÷人民币各项存款期末余额×l00%
C、核心负债比率=核心负债期末余额÷总负债期末余额×100%
D、流动性缺1：3率=流动性缺口÷到期流动性资产×l00%
【答案与解析】正确答案：C
A流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额×l00%。B人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100%。D流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)÷到期流动性资产×100%。
67、下列关于超额备付金率的说法、正确的是()。
A、外币超额备付金率不得低于3%
B、外币超额备付金率：(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项+外汇现金)÷外币各项存款期末余额×l00%
C、在中国人民银行超额准备金存款是指银行存人中央银行的全部存款
D、人民币超额准备金率不得低于3%
【答案与解析】正确答案：B
A应为不得低于2%。C是指银行存人央行的各种存款中高于法定准备金要求的部分。D应为不得低于2%。
68、下列属于外资银行流动性监管指标的是()。
A、单一客户授信集中度 B、不良贷款拨备覆盖率
C、营运资金作为生息资产的比例 D、贷款损失准备金率
【答案与解析】正确答案：C
流动性监管指标就是要考虑资产的流动性，“营运资金”、“生息资产”就是流动性的表现指标，由此判断，可选C。A、B、D都与贷款有关，但凡与贷款问题相关的，都反映信用风险。
69、下列指标计算公式中，不正确的是()。
A、操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
B、拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷贷款余额
C、关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)X 100%
D、市值敏感度为修正持续期缺口× l%÷年
【答案与解析】正确答案：B
拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。
70、下列关于贷款迁徙率指标计算的说法，不正确的是()。
A、正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%
B、期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款
C、次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额÷(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)X 100%
D、期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类的贷款余额
【答案与解析】正确答案：D
期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和
71、盈利能力监管指标不包括()。
A、资本金收益率 B、不良贷款率 C、净利息收入率 D、资产收益率
【答案与解析】正确答案：B
盈利能力指标都与收入、收益有关。一般盈利能力监管指标包括资本金收益率，资产收益率、净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B属于信用风险监管指标。
72、下列指标计算公式中，不正确的是()。
A、资本金收益率=税后净收入÷资本金总额
B、资产收益率=税后净收入÷资产总额
C、净业务收益率=(营业收入总额一营业支出总额)÷资产总额
D、非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷(营业收入总额一营业支出总额)
【答案与解析】正确答案：D
非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷资产总额。
73、下列关于风险监管的说法，不正确的是()。
A、监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况
B、银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估监控
C、按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、希场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类
D、银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平
【答案与解析】正确答案：D
银行机构绝大部分是分支机构，如果不包括分支机构的风险水平，银行机构的风险监管就没有什么效力可言了。常识判断，D是错误的。
74、下列关于风险监管的说法，不正确的是()。
A、监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查，督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系
B、内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线
C、建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础
D、管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策
操作系统和管理报告制度相吻合 【答案与解析】正确答案：B
考生可以把内部控制形象化理解为从自我做起，因此内部控制是第一道防线，是风
险管理的开始，而不是最后。
75、下列关于商业银行资本的说法，不正确的是()。
A、账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分
B、账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等
C、监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具
D、经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本
【答案与解析】正确答案：D
经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个知识点，考生要牢记，可
估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。
76、下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是()。
A、我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施
B、我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上
C、资本充足率=(资本一扣除项)÷信用风险加权资产
D、核心资本充足率=(核心资本一核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产+8 ×市场风险资本要求)
【答案与解析】正确答案：A。B应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上。C资本充足率=(资本一扣除项)÷(风险加权资产+12、5×市场风险资本要求)。D核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(风险加权资产+12、5×市场风险资本要求)。
77、下列关于商业银行资本的说法，不正确的是()。
A、重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额
B、若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计人附属资本的部分不超过重估储备的70%
C、优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D、少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
【答案与解析】正确答案：D
D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说，没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
78、根据l988年《巴塞尔资本协议》的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是()。
A、0 8、50% C、75%D、100%
【答案与解析】正确答案：D
79、下列关于表外项目的处理的说法，不正确的是()。
A、表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产
B、首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产
C、对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算
D、利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得
【答案与解析】正确答案：D
两部分，一部分是按市价计算出的重置资本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。
80、风险评级的程序是()。
A、制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案
B、收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案
C、制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果
D、整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果
【答案与解析】正确答案：B
无论做什么评估工作，收集信息永远是第一步，所谓没有调查就没有发言权。因此，本题可直接选出B。
81、下列不属于CAMELS评级六大要素的是()。
A、市场风险敏感度 B、管理
C、营利性 D、资产负债率
【答案与解析】正确答案：D
记住CAMELS的六个首字母代表的要素即可。C代表的是资本充足性因素，资产负率。
82、下列关于银行监管法律法规的说法，不正确的是()。
A、法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分
B、行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律
C、规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件
D、在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成
【答案与解析】正确答案： B
显然B错误，常识判断，行政法规的效力低于法律。
83、下列对银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是()。
A、必须每季度披露风险管理政策
B、根据巴塞尔委员会的要求，银行应进行并表披露
C、必须提高信息披露的相关性
D、必须保持合理频度
【答案与解析】正确答案：A
应为每半年。
84、外部审计的基本特点是()。
A、独立性、公开性和技术性 B、主观性、公开性和专业性
C、独立性、公正性和专业性 D、主观性、公正性和技术性
【答案与解析】正确答案：C
提到审计，最重要的特点就是独立性和公正性，其次就是专业性。一般讲特征没有技术性的提法。
85、下列关于资本监管的说法，不正确的是()。
A、少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分
B、未分配利润指商业银行以前实现的未分配利润或未弥补亏损
C、优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票
D、计人附属资本的可转换债券，不可由持有者主动回售，未经银监会同意发行人不准赎回
【答案与解析】正确答案：A
在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
86、下列关于市场约束参与方的作用的说法，不正确的是()。
A、监管机构制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性
B、存款人通过选择银行，增加单家银行的竞争压力。银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险
C、评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评价，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用
D、股东通过股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险
【答案与解析】正确答案：D
常识判断，股票只有发行与转让，没有赎回的说法，因此D项错误。股东通过行使决策权、投票权、转让股份等权利给银行经营者施加压力，督促银行改善经营，控制风险。
87、银行监管应当遵循的基本原则不包括()。
A、利益原则 B、公开原则 C、公正原则 D、效率原则
【答案与解析】正确答案：A
银行监管是不会为某一方，尤其是银行一方的利益服务的。公正、公开、效率是银行监管的三大原则。
88、银监会提出的银行监管理念不包括()。
A、管法人 B、管风险 C、管内控 D、管存款
【答案与解析】正确答案：D
银行监管理念是管法人、管风险、管内控、提高透明度。存款是太具体的一项业务，与理念显得格格不入。
89、下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的是()。
A、衡量商业银行风险变化的范围
B、属于静态指标
C、包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
D、包括流动性风险指标
【答案与解析】正确答案：C
归纳风险迁徙类指标的知识点：风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之一。
90、下列关于风险监管的内容和要素的表述，不正确的是()。
A、有效管控银行机构风险状况是防范和化解区域风险和行业整体风险的前提
B、公司治理与公司管理具有相同的内涵
C、建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础
D、监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来衡量
【答案与解析】正确答案：B
常识判断，公司治理要比公司管理更专业更宏观一些，所以说公司治理的内涵大于公司管理，二者不能等同。
二、多选题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的五个选项中有两项或两项以上符合题目的要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。
1、下列关于风险管理与商业银行经营的关系的说法，正确的有()。
A、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B、风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式
C、风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合 D、健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值
E、风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力
【答案与解析】正确答案：ABCDE
做这类文字性的多选题，只能要求考生多看书，形成大概印象来做答。
2、全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括()。
A、全球的风险管理体系 B、全面的风险管理范围 C、全程的风险管理过程
D、全新的风险管理方法 E、全员的风险管理文化
【答案与解析】正确答案：ABCDE
全面风险管理模式就这五种理念和方法，有统一的表达格式。
3、计算风险加权资产时，对于信用风险资产，商业银行可以采取()。
A、标准法 B、内部模型法 C、高级计量法
D、内部评级初级法 E、内部评级高级法
【答案与解析】正确答案：ADE
信用风险的计量方法是“标准内评”，内部评级又分为初级和高级。8内部模型法
是市场风险计量方法;C是操作风险计量方法。
4、下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有()。
A、某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法
B、某商业银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法
C、某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法
D、某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法
E、某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法
【答案与解析】正确答案：ADE
对应我们总结归纳过的风险控制方法的特征，可选出正确答案。其中，B是风险对冲的方法。C是风险转移的方法。5、2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向言用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地 产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了()等风险。
A、市场风险 B、信用风险 C、操作风险
D、流动性风险 E、声誉风险
【答案与解析】正确答案：ABCDE
这段文字中，有一些关键字值得注意：“违规”是操作风险;“信用分数”是信用风险;“房地产市场”是市场风险;“资金吃紧”是流动性风险;“形象”是声誉风险。
6、风险管理信息系统应当()。
A、建立错误承受程序
B、设置灾难恢复以及应急操作程序
C、随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录
D、设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法人侵
E、为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志
【答案与解析】正确答案：ABCD
风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障示准确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标 志，并定期更换密码或磁卡，E错误。另外看到了E中出现了“所有”、“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。这类题目，只要内容积极正面，都是正确选项。
7、现代商业银行管理的最重要的两份报告是()。
A、每日风险状况报告 B、每日资产负债表 C、每日现金流量表
D、每日收益/损失表 E、每日宏观数据报告
【答案与解析】正确答案：AD
作为知识点记忆。8、2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为五类。下列定义正确的有()。
A、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还
B、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
C、次级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失
D、可疑：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失
E、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分
【答案与解析】正确答案：ABE
9、由于许多集团客户之间的关联关系比较复杂，因此在对其授信时应注意()。
A、分别制定标准，实施个体控制 B、掌握充分信息，避免过度授信
C、尽量多用保证，争取少用抵押 D、授信协议约定，关联交易必报
E、主办银行牵头，协调信贷业务
【答案与解析】正确答案：BDE
题干中指出许多客户关联关系复杂，所以个体控制不太现实，排除A;保证比抵押效力要低，C显然错误。
10、产品设计缺陷是指商业银行为公司、个人、金融机构等客户提供的产品在()等方面存在不完善、不健全等问题。
A、业务管理框架 B、数据信息质量 C、风险管理要求
D、权利义务结构 E、内部系统安全
【答案与解析】正确答案：ACD
本题记忆题。数据信息质量和内部系统缺陷是属于系统缺陷。
11、商业银行除了要对客户的财务状况进行风险识别和分析外，还应当分析()等非财务因素。
A、管理者的品德与诚信度B、行业的周期性 C、企业现金流量
D、劳资关系 E、产品研发
【答案与解析】正确答案：ABDE
本题较简单，企业现金流量是财务因素。
12、对小企业进行信用风险分析时，应关注()等风险点。
A、产品多样化 B、可能出现逃债现象 C、自有资金匮乏
D。很少开具发票 E、经不起原材料价格波动
【答案与解析】正确答案：BCDE
风险点一般描述出来都是对银行有负面影响的问题，如小企业逃债、资金匮乏、经不起原材料价格波动都直接威胁着企业还贷的顺利实现。D很少开具发票说明企业 会隐瞒收入，这种违规操作本身就是负面的。而A产品多样化是一种分散风险的做法，不能称作风险点，这种做法对银行是有利的。
13、下列关于行业财务风险分析指标的说法，正确的有()。
A、行业盈亏系数越低，说明行业风险越大
B、行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求
C、行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标
D、行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好
E、行业劳动生产率在～定程度上反映出行业间的相对技术水平
【答案与解析l正确答案：BE
考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如A项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征，一般来说，系 数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B产销率高，说明销售情况好;C销售利润率是一个比较简单的 指标，另外这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍关注，十有八九是错误选项，事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标;D资本积累率越 低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志，只有行业资本积累率越高说明发展潜力越好。
14、相对于单一法人客户，集团法人客户的信用风险特征有()。
A、内部关联交易频繁 B、连环担保十分普遍
C、财务报表真实性差 D、系统性风险较低
E、风险识别和贷后监督管理难度较大
【答案与解析l正确答案：ABCE
集团相对于单一，特征就是数量大，数量大所对应的问题就是ABCE，D应为系统性风险较高，因为关联度高。
15、下列属于可以质押的 权利有()。
A依法可以转让的商标专用权
B专利权中的 财产权
C汇票
D债券
E、上市公司的股票
【答案与解析】正确答案：ABCDE
权利质押的范围： 汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。
16、盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有()。
A、销售毛利率 B、销售净利率 C、资产负债率
D、净资产收益率 E、总资产周转率
【答案与解析】正确答案：ABD
我们提到过，盈利能力指标都是有利润这个因素的。资产负债率是杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，总资产周转率是效率比率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
17、银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括()。
A、资本充足率 B、股本净回报率 C、不良贷款率
D、大额风险集中度 E、不良贷款拨备覆盖率
【答案与解析】正确答案：ABDE
题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如AD都是与风险密切
相关的指标，归为审慎经营指标;B是经营绩效类指标;C不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于E，它更可以解释资产质量的问题。A有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E是审慎经营类指标很好判断。
18、某公司2006年销售收入为2亿元，销售成本为l、5亿元，2006年期初应收账款为7 500万元，2006年期末应收账款为9 500万元，则下列财务比率计算正确的有()。
A、销售毛利率为25% B、应收账款周转率为2、11
C、销售毛利率为75% D、应收账款周转率为2、35
E、应收账款周转天数为l71天
【答案与解析】正确答案：AD
销售毛利率=[(销售收入一销售成本)÷销售收入]×100%，应收账款周转率=销售收入÷[(期初应收账款+期末应收账款)÷2]，应收账款周转天 数=360÷应收账款周转率。代人数据，得出销售毛利率为25%，应收账款周转率为2、35，应收账款周转天数为153天。
19、信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括()。
A、拖延支付利息，信用卡透支状况严重 B、关键的人事变动
C、业务性质改变 D、存款账户余额下降 E、主要产品供应商流失
【答案与解析】正确答案：AD
抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出A、D。业务方面的变动不属于财务状况变动。
20、授信权限管理原则包括()。
A、给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准
B、债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准
C、集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标准
D、根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核
E、每一决策都应建立在风险一收益分析基础之上
【答案与解析】正确答案：ABDE
21、个人客户信用风险主要表现在()。
A、客户作为债务人在信贷业务中违约 B、商业银行员工失职违规
C、客户在表外业务中自行违约 D、商业银行员工知识/技能匮乏
E、客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约
【答案与解析】正确答案：ACE
本题的出题点就是个人客户和信用风险。B、D中是员工的问题，不是客户问题，B、D是操作风险。
22、下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的表述，正确的有()。
A、有居民房产抵押的零售类资产给予35%的权重
B、表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露
C、商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释
D、无居民房产抵押的零售类资产给予25%的权重
E、商业银行的信贷资产包括表外债权
【答案与解析】正确答案：BE
A中应为75%。C中，商业银行可以通过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险
缓释。D中应为35%。
23、国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，该评级包括()。
A、国家信用风险评级 B、对一国发生风险事件概率的估计
C、跨境转移风险评级 D、对转移风险事件发生概率的估计
E、事件风险评级
【答案与解析】正确答案：ABCDE
24、验证客户违约风险区分能力的常用方法有()。
A、CAP曲线与AR值 B、ROC曲线与A值 C、二项分布检验
D、贝叶斯错误率 E、C、P模型
【答案与解析】正确答案：ABD
二项式分布检验是对违约概率预测准确性进行检验的方法，C、P是中国人民的首字母缩写，不是与国家风险计量有关的模型。
25、影响违约损失率的因素包括()。
A、产品因素 B、公司因素 C、行业因素
D、地区因素 E、宏观经济周期因素
【答案与解析】正确答案：ABCDE
这些因素从宏观到微观，考生按照顺序可以方便记忆。
26、下列关于缺口分析的理解，正确的有()。
A、缺El分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法
B、某时间段的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响
C、当某一时间段内的负债大于资产时，就产生了负债敏感型缺口
D、在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降
E、在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升
【答案与解析】正确答案：ABC
遇到缺121这个知识点时，简单记住正缺口就是银行正资产，负缺口就是银行在负债。于是，在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升。在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。
27、情景分析中的情景可以()。
A、包括基准情景、最好的情景和最坏的情景
B、人为设定
C、直接使用历史上发生过的情景
D、从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到
E、通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到
【答案与解析】正确答案：ABCDE
人为设定不等同于任意设定，这个地方会设置陷阱，考生要留意。
28、下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有()。
A、属于衍生产品交易 B、在实践中通常简称为即期
C、可以用于外汇投机 D、是外汇交易中最基本的交易
E、可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险
【答案与解析】正确答案：BCDE
即期外汇买卖不是衍生品交易。衍生品都是在未来交易的。
29、某中国出口商将于3个月后收到货款100万美元，为规避汇率风险，该出口商可以在当前利用的金融衍生工具有()。
A、远期外汇交易合约 B、货币期货 C、货币互换
D、期权 E、即期外汇交易
【答案与解析】正确答案：ABCD
首先排除E，因为即期外汇交易不是衍生品交易，不能用来规避外汇风险。A、B、C、D包含了衍生品的基本种类，都可以为汇率风险进行对冲。
30、某3年期债券麦考利久期为2、3年，债券目前价格为105、00元，市场利率为9%。假设市场利率突然上升到10%，则按照久期公式计算，该债券价格()。
A、下降2、10% B、下降2、50% C、下降2、2元
D、下降2、625元 E、上升2、625元
【答案与解析】正确答案：AC
久期公式AP=一P×D×△y÷(1+Y)，D=2、3，P=105，△y=10%一9%=0、01，y：10%。计算得出AP=一2、2，因此，该债券价格下降2、2元。下降比例为AP/P=2、1%。
31、下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有()。
A、外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配
B、当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口
C、在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差形成的外汇总敞口
D、银行应当对交易业务和非交易业务形成的外汇敞口加以区分
E、对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制
【答案与解析】正确答案：ABDE
C中“只需要”的措辞就要引起考生注意。C错在也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。
32、下列关于蒙特卡洛模拟法的说法，正确的有()。
A、是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题
B、如果产生的数据序列是伪随机数，可能导致错误结果
C、可以通过设置削减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地做出反应
D、不存在模型风险
E、计算量很大，且准确性地提高速度较慢
【答案与解析】正确答案：ABCE
本题考查蒙特卡洛模拟法的相关知识，需要考生自己看书掌握，本题中D是很明显的错误，因为对于风险，没有不存在的说法，蒙特卡洛模拟法对于基础风险因素仍有一定的假设，存在一定的模型风险。
33、市场风险内部模型的优点包括()。
A、可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值(VAR值)来表示
B、是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法
C、有利于进行风险监测和管理
D、简明易懂、适宜董事会和高级管理层了解本行市场风险总体水平
【答案与解析】正确答案：ABCD
关于市场内部模型最重要的缺陷就是E所述的问题，市场风险内部模型未涵盖价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件，需要用压力测试对其进行补充。考生要留意这句话，经常出各种类型考题。
34、债券收益率曲线通常表现的形态包括()。
A、正向收益率曲线 B、反向收益率曲线 C、波动收益率曲线
D、水平收益率曲线 E、垂直收益率曲线
【答案与解析】正确答案：ABCD
收益率曲线是随时间的增加而变动的，如果是垂直收益率曲线就是在某个时间点上不动的曲线，显然不存在这样的收益率曲线。
35、系统缺陷引发的操作风险具体表现为()。
A、数据、信息质量风险
B、系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题
C、产品设计缺陷
D、违反系统安全规定
E、错误监控报告
【答案与解析】正确答案：ABD
C、E是内部流程引发的操作风险。
36、商业银行通常对下列业务进行外包以!转侈操作风险，包括()。
A、网络中心 B、消费信贷业务有关客户身份的核对
C、银行卡营销 D、法律事务 E、账户系统
【答案与解析】正确答案：ABCD
37、操作风险的人员因素包括()造或损失或者不良影响而引起的风险。
A、外部欺诈 B、失职违规 C、员工的知识/技能匮乏
D、内部欺诈 E、核心员工流失
【答案与解析】正确答案：BCDE
多看一下我们归纳的操作风险因素分类，把自己不熟悉的原因多复习几遍。本题中A属于外部事件引起的操作风险因素。
38、巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括()等方面。
A、资格要求 B、定性枋准 C、定量标准
D、内部数据要求 E、外部数据要求
【答案与解析】正确答案：ABCDE
39、在代理业务中，可能引发操作风险的行为包括()。
A、业务人员贪污或截留手续费
B、不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券
C、挪用客户资金
D、内部人员盗窃客户资料谋取私利
E、推销理财产品时只单方面宣传产品收益，不对风险进行提示
【答案与解析】正确答案：ABCDE
三、判断题(共l5题，每小题1分，共15分)。请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。
1、《巴塞尔新资本协议》提倡应用VAR方法计量信用风险。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
信用风险的计量方法“标准内评”，应用标准法、内部评级初级法、内部评级高级法来计量信用风险。
2、《巴塞尔新资本协议》规定的国际活跃银行的核心资本充足率不得低于8%。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
作为常考知识点加深记忆。整体资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
3、信用风险是指债权人或交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
很明显的逻辑错误，考生这样记住“债务”即有还款义务。“债权”即有权收款，信用风险是债务人不能还款从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失。
4、违约风险仅针对企业，不针对个人。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
显然，违约风险既针对企业，也针对个人。
5、操作风险可以分为由人员、系统、流程和内部事件所引发的四类风险。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
判断题经常在“内”、“外”这种细节造成出题点，考生在遇到这两个字时，要格外用心。本题中，人员、系统、流程其实都是内部事件。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件引发的四类风险。
6、国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：A
7、信用风险与市场风险相比具有数据优势和易于计量的特点。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
从字面上看，信用本身就是难以确定预计的。市场风险则是有比较确定的数字。信用风险与市场风险相比，数据难以观察和计量。
8、在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：A
国家风险是针对其他国家的变动对本国造成损失的风险。
9、马柯维茨的资产组合管理理论认为，只骂两种资产收益率的相关系数不等于l，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：A
投资组合就是强调资产经过组合后可以分散风险，而相关系数等于1的两种资产事实上是同一类资产，也就不存在组合的意义。
10、二项分布是描述只有两种可能结果的多次重复事件的连续型随机变量的概率分布。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
二项分布是描述只有两种可能结果的多次重复事件的离散型随机变量的概率分布。
11、商业银行之所以承担操作风险是因为它可以为商业银行带来额外收益。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
操作风险是一种纯粹风险，能避免、能降低、能缓释就已经不错了，不能认为操作风险会与收益相匹配。
12、银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：A
13、商业银行法律/合规部门不需接受内部审计部门的审计。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
遇到有关审计的判断题时，不接受审计的反面的陈述一般是错误的，作为审计部门，有审计任何相关部门的权力。法律/合规部门特别需要处理好与内部审计等部门的关系，也要接受它的审计。
14、商业银行风险管理信息系统中的组合结果数据不应包括限额的调整等在风险管理过程中所产生的操作数据。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
作为知识点记忆。商业银行风险管理信息系统中的组合结果数据包括限额的调整等在风险管理过程中所产生的操作数据。
15、商业银行最高风险管理委员会委员须全部由该商业银行内部人员担任。()
A、对 B、错
【答案与解析】正确答案：B
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