4s店财务团队介绍范文（精选9篇）
第一章 总则
第一条 为适应售后业务的不断发展，规范会计核算方法，加强财务监管作用，进一步提高公司经济效益，特制定本管理规范。
第二条 本规范采取“六单归元”原则，即业务流程填制六单，会计核算依据六单，六单包括委托书(含接车单、问诊表)、拆检报告单、出仓单、结算单、发票（收据）、缴款书（进帐单）。
第三条 本规范所规定使用的单据全部按**公司售后系统的标准执行。有厂家要求的，按厂家要求执行，但不得抵触本**公司所制订之下列管理规定；厂家无要求的，按下列规定执行。
第四条 本规范适用于**公司所有售后经营单位。
第二章 单据设计
第五条 从厂家购买的售后单据，经售后服务部审核后由各售后经营单位负责妥善保管。
第六条 厂家已规定单据样式，但不需从厂家购买的售后单据，可由售后服务部在单据规定内容外加印CI标识、连续编号、维修单位名称，联次及各联归属部门等内容。
第七条 在**公司售后业务系统操作中，严格按**公司售后业务系统里的单据格式作为统一规范。
第八条 各经营单位为便于本单位经营管理，在本规范单据之外自行设计的其他单
第三章 售后系统的管理
第九条 售后经营单位如果有厂家系统和**公司系统同时运行的，各售后经营单位按业务流程先在厂家的系统中操作，并打印相关单据传递。厂家有规定不允许的业务不反映在厂家系统中，只在**公司售后系统中操作并打印相关单据。当天的所有单据必须在当天全部补录入**公司售后系统，并只打印结算单。
第十条
售后经营单位如果只有**公司售后系统的，则严格要按**公司售后系统中操作执行。
第十一条 有厂家系统和**公司售后系统同时运行的售后经营单位的会计凭证中的单据装订全部是厂家系统中所打印的单据，对**公司售后系统中打印的结算单另册装订保管。
第四章 售后业务流程
一 维修业务
第十二条 维修业务应填制的单据：委托书(含接车单、问诊表)、拆检报告单、出仓单、结算单、发票（收据）、缴款书（进帐单），其中：
1、维修委托书(含接车单、问诊表)为维修前车辆状况确认、对车辆故障初步诊断、客 据，不受此限制。户对维修项目和维修费用确认、车间据以进行维修作业的书面依据。
2、保险理赔事故车和车辆进车间维修后需要新增加的维修项目必须填写拆检报告单，而且要列明维修项目、配件清单作为保险理赔事故车的初步诊断和核价凭证、车辆进车间维修后需要新增加的维修项目的书面依据。
3、维修出仓单为仓库发料凭证。经确认的委托书和拆检报告中所列的配件清单为维修出仓单的凭证。
4、维修结算单为记录实际维修费用并向客户收款的凭据，保险理赔车辆按保险公司核价单结算，如无保险公司核价单则按拆检报告单中的估价结算，如有差异则由结算员通知前台接待员，由前台接待作出申请，服务经理、主办会计审核后报售后服务部审批，则进行反结算和财务调整。
第十三条 对于部分单位使用委托书的内容包含了接车单、问诊表的内容的，则无须单独设立接车单、问诊表；对部分单位的委托书不包含接车单、问诊表的内容的，而单独使用接车单、问诊表的则该单据作为委托书的附表。
第十四条 单据联次（**公司售后系统）
1、维修委托书一式四联：第一联客户联，第二联财务联，第三联业务联，第四联维修联。
2、出仓单一式四联：第一联客户联，第二联财务联，第三联仓库联，第四联索赔联。
3、配件销售订单（配件零售业务）一式四联：第一联客户联，第二联财务联，第三联仓库联，第四联业务联。
4、维修结算单一式三联：第一联客户联，第二联财务联，第三联业务联。
第十五条 以上联次为基本联次，如厂家规定了其他联次，在厂家系统里按厂家规定执行。
第十六条 业务流程顺序、单据传递
1、车辆入厂
车辆入厂时，各维修厂的保安人员必须在记录薄上做好每台车的入厂登记工作，并由各保安队长监督保安人员的车辆进厂的登记情况。
2、前台接车（S/A）
① 接车员（S/A）检查车辆外观、车上财产、车辆故障，填写问诊表、接车单并签名，交客户确认后将客户联交客户作提车用，财务联待完工结算时随委托书及出仓单一同交结算员；并负责保管客户的车钥匙、保修卡、行驶证等，待车辆完工结算时一并交结算员，并与结算员办好证件的交接手续；
② 接车员根据问诊表、接车单的车辆故障现象将维修内容填具一式四联委托书，客户签名后将客户联交客户，其他联次全部交车间；由业务主管负负责监督接车员的的开单情况；
③ 接车员在接车过程中，如发现是属理赔业务的维修车辆，必须收齐理赔资料后由理赔员协办理赔手续；顺德本部由保险业务科、驻外公司由服务经理或前台主管负责监督理赔业务情况；
④ 接车员在接车过程中，如直接可以判断是属索赔业务的维修车辆，必须由索赔员协办索赔手续；并由服务经理负责监督索赔业务情况；
⑤ 接车员填写的委托书的维修项目必须有相应的价格，如不能确定维修价格的必须按拆检报告中的估价填列委托书，待落实维修价格后按售后服务部的审批流程对该委托书的维修价格作出调整，车间主管必须监督委托书是否有维修的价格。
3、拆检、配件报价
①维修技工、检验员根椐委托书（问诊单、接车单）对车辆进行拆检工作；并填列车辆拆检报告单或直接在委托书中填写；
②配件报价员根椐拆检的结果，对需要更换的配件进行报价，并填列配件报价单或直接在委托单中填写；
③维修技工、检验员在拆检过程中，如发现该车辆的维修项目是属向厂家索赔项目的，必须由索赔员协办索赔手续；并将该索赔业务反馈给前台接车员，服务经理监督相关的索赔业务情况；
④车间主管对拆检、配件报价进行监督、检查。
4、车间维修
①车间收到委托书（接车单、问诊表、折检报告单、报价单）后，按委托书维修项目安排维修作业。如果在维修过程中需要增加维修项目的，则填写拆检报告单，并交前台接车员确认。涉及索赔项目的，索赔员必须在委托书上签名确认后方可施工；
②如需领料的，由维修人员凭委托书（四联）或拆检报告单、经前台接车员确认的配件清单向仓库领料。
5、仓库发料
仓库收到委托单后，填制出仓单或按系统根椐委托单自动生成的出仓单，仓库联自存，其他联次和委托单随料交维修人员，仓库主管对仓库的发料情况进行监督、检查。
6、完工检验
车间维修完工，检验员根椐委托书（拆检报告、问诊单、接车单、报价单、出仓单）进行完工检验，检验合格后在维修委托书上签名，车间联自存，其他联次连同维修出仓单一同交前台。车间主管对车辆的维修检验进行监督、检查；经检验合格的车辆可交由维修厂的保洁员进行保洁处理。
7、车辆竣工
车辆维修检验合格后，前台接车员在系统中操作竣工手续，并确认各类单据完整、准确，如是索赔（理赔）业务的，前台接车员必须办理好相关的确认手续，并收集好索赔（理赔）所需要的资料；前台业务主管必须监督、检查前台接车员办理车辆竣工的手续是否齐全。
8、结算收款和车辆放行
接车员收到车间交来的单据后，委托单业务联自存，委托书（问诊单、接车单）出仓单、拆检报告单、车钥匙、保修卡、理赔所需的资料交结算员办理收款手续。
（1）结算员收到委托书（问诊单、接车单）、拆检报告单、出仓单、车钥匙、保修卡、理赔所需的资料与系统中结算单仔细核对，确认无误后打印结算单，经客户签名后将客户联交客户。根椐维修车辆的项目分为如下几种结算放行类别：
①维修费用全部由客户自行负担的，则结算员按结算单的金额向客户收取现金或支票；待收齐款项后开具收据或发票，可开具放行条放行，并在系统中点击结算、收款；
②维修客户如是月结的，则业务部门需有双方签定的书面协议，如双方签定了维修协议，3 则在双方签定的维修费额度内经前台业务主管在结算单上签字确认后结算员可开具放行条放行；待开具收据或发票后，结算员在系统中点击结算，但不点击收款；
③维修客户如是索赔的，则结算单上有索赔项目的，由索赔员在结算单上确认实际索赔金额，索赔员确认后，结算员可开具放行条放行，结算员在系统中点击结算，但不点击收款；
④维修客户如是理赔的，具体结算放行详见《保险理赔业务流程及管理规范》。⑤按厂家要求，经售后服务部部长审批的车辆免费检测活动项目，可以作为零工时结算，经前台主管在委托书签名确认后，结算员开具放行条放行，结算员在系统中点击结算；
⑥车辆报修但经检测没有故障，该项目由技工、车间主管、前台主管同时在委托书上签名确认，结算员作为零结算，并开具放行条；车辆经检测有故障，但未能与客户达成维修协议，该项目由技工、车间主管、前台主管同时在拆检报告中签名确认，结算员可作为零结算，并开具放行，结算员在系统中点击结算；
⑦返修车辆，按正常维修业务结算，打印结算单，由服务经理在结算单上注明返修的责任划分情况，并签名确认后，结算员开具放行条。如返修车辆属人为疏忽，维修班组扣罚结算费用的全部成本价，检验员、车间主管各扣罚成本的5%，并报人事行政部从工资中扣罚后转到对应的财务，结算员点击收款。如不是人为造成的，该费用通过总裁审批后作为经营单位的费用结转。车辆放行后结算员在系统中点击结算；
⑧试车员根椐车间主管开具的放行条（与结算员开具的放行条有颜色区别）试车，保安必须记录好试车人进出厂的时间；
⑨**公司内修车维修项目：商品车入厂维修完成后，销售部门第一责任人须在结算单上签字确认，同时维修部门第一责人签字同意放行后结算员可开具放行条放行；租赁公司的车辆入厂维修须提供租赁公司出具的证明，出具证明后维修厂方可办理相关的维修业务，维修完毕后的结算单经租赁公司的第一责任人签字确认、维修前台主管签字后结算员可开具放行条放行；**公司的公务用车维修完成后，结算单须有该部门负责人签字确认、维修前台主管签字后结算员开具放行条放行；公务车、商品车因事故原因入厂维修，维修完成后结算单需要该部门负责人签字确认、维修前台主管签字、并附上人事行政部的处理意见书后结算员可开具放行条放行。内修车在车辆放行后在系统中点击结算。
（2）结算员收款后开具缴款单或进帐单(附收款清单)办理银行缴款手续。
（3）结算员核对资金实存与帐存一致后，将委托书、拆检报告单、出仓单、结算单、收据（发票）、缴款单（进帐单）装订整齐，填写“收款日结表”（一式两份）连同单据一并交出纳。问诊表、接车单、拆检报告单、出仓单、结算单（业务联）上交业务部门存档。当天的单据必须在第二天上午十点前交给出纳或会计入帐。
9、出纳接单
① 出纳员收到结算员交来的单据后，检查单据是否齐全，然后将单据与“收款日结表”仔细核对，确认无误后在收款日结表上签名，返回一联给结算员。
② 出纳员将所有单据登记入帐，核对帐存与实存资金相符后，填制“库存日结表”（一式两份）连同单据一并交会计。
10、会计入帐
①会计收到出纳员交来的单据后，检查六单是否齐全，然后将单据与“库存日结表”仔细核对，确认无误后在“库存日结表”上签名，返回一联给出纳员。
②会计将当日收到的所有单据登记入帐，并与各部门提供的报表核对，保证所有业务都已反映在帐簿上，会计在入帐过程中应核对开具的发票的内容是否齐全、发票金额与结算单金额、委托单金额是否一致，是否有存在单据未上交的情况。
二 零售业务
第十七条 配件零售应填制的单据：销售订单、销售结算单、出仓单、发票（收据）、缴款书（进帐单）。
第十八条 单据传递
1、客户接待
客户陈述所购配件，前台要求仓库确认客户购买的配件有无库存，如有库存，则填写销售订单，销售订单上应注明外售配件名称、数量及金额，交客户签名确认后，将客户联交客户，其他联次交结算员。
2、结算收款
①前台持销售订单带客户到结算员处办理交款手续；
②结算员收到销售订单后，与销售结算单仔细核对，确认无误后打印销售结算单交客户签名，客户联交客户；
③结算员开具发票或收据交客户，同时在销售订单上签名确认已收款，前台持销售订单和发票或收据到仓库办理领料。
3、仓库开单和发料
仓库收到销售订单并核对发票或收据后，按销售订单内容开具出仓单，出仓单仓库联自存，客户联交客户，其他联次交前台或结算员。仓库根椐出仓单发料。
4、放行
仓库发料后，前台带客户到结算员开具放行条，放行条交客户，客户出厂。结算员在系统中点击结算。
5、结算员、出纳、会计单据交接
结算员与出纳、出纳与会计之间的单据交接按维修业务流程执行。
三 单据保管
第十九条 维修单据由售后服务部负责审核，各单位指定人员办理领用、保管，委托单、出仓单、结算单全部使用厂家系统或**公司售后系统打印出来的单据。
第二十条《维修站交车放行条》(详见附表一)和《维修站试车放行条》(详见附表二)由财务部统一印刷和管理；《维修站交车放行条》由结算员或会计到财务部领用和核销，《维修站试车放行条》由各售后单位的人员到财务部领用和核销。
第二十一条 已使用后的所有单据（不包括交财务入帐的单据）均应由各联次归属部门装订成册，留存备查。
第二十二条 各单位在用的除上述单据以外的其他单据不必执行上述规定。
四
监督、核对事项
第二十三条 各售后经营单位严格按上述的业务流程进行，各个环节的人员不但要做好本环节的工作，而且要对上一环节的业务进行监督、检查；发现不正常的业务要及时向服务经理、财务负责人报告。
第二十四条 结算员每天下班前要对系统中反映的已完工未结算的业务进行监督、检查，并要求业务部门负责解释；如发现不正常的已完工未结算的业务应及时上报给服务经理处理；如果服务经理在接到报告一天内未处理的，结算员可报给财务负责人，由财务负责人报到**公司售后服务部、财务部。
第二十五条 为了全面监督车辆入厂维修后的各个环节的执行情况，由审计部安排专人每天在系统中核对已经下了委托书的维修车辆的维修状态，对发现维修某个环节中存在不正常的业务时要在当天反馈到该经营单位的服务经理、财务负责人。
第二十六条 为了全面监督维修车辆的进出厂情况，顺德本部、佛山、南海地区的经营单位由人事行政部行政科每天将保安收集的放行条和保安登记的《维修车辆进出登记表》进行核对，除上述地区以外的其他地区的经营单位由第一责任人指定本经营单位的兼职行政人员每天将保安收集的放行条和保安登记的《维修车辆进出登记表》(详见附表三)进行核对。并将每天核对的结果同时发送到人事行政部行政科、售后服务部和**公司财务部。
第二十七条 各售后经营单位在补录入**公司售后系统时，经营单位的前台主管、配件主管要负责监督系统中补录入的维修项目、配件名称的准确性，结算员负责复核录入数据结算金额的准确性，保证补录入的数据与厂家系统中反映的数据的一致。
第二十八条 索赔员应对索赔业务的发生、递交、厂家确认、拒赔等情况进行详细的跟踪核对，会计应将“待确认索赔收入”的明细表与索赔员所统计的向厂家申报的明细表和厂家已确认的索赔明细每季度至少核对一次，及时发现厂家拒赔和索赔员人为因素向厂家少报索赔的情况。
第二十九条 会计人员对理赔业务的跟踪按《保险理赔业务流程及管理规范》中规定执行。
第五章 附则
第三十条 本规范由**公司财务部、售后服务部制订、解释和修改。第三十一条 原文件以本文件下发之日起作废，以本文件为准。
主题词：
售后
流程
规范
抄
报：
* 抄
送：
4s店年会团队口号【1】
1.巅峰之队、舍我其谁;纵箭出击、谁与匹敌(团队名称)奋力冲刺!
2.吼一吼，业绩抖三抖!(团队名称)，加油!汽车4s店团队口号
3.双牛并进，必压群雄，(团队名称)!加油!
4.快乐工作，心中有梦，齐心协力，再振雄风
5.全员齐动，风起云涌，每日拜访，铭记心中
6.技巧提升，业绩攀升，持之以恒，业绩骄人
7.业务规划，重在管理，坚持不懈，永葆佳绩
8.和谐创新，开拓市场，团结拼搏，共创未来
9.超越自我，追求卓越，勇创一流，勇创新高
10.市场练兵，心里有底，团结拼搏，勇争第一
11、艰苦坚实、诚信承诺、实干实效。
12、敬业、创新、务实、高效。
13、聚众人之力，塑品牌形象。
14、4s就一切管理的基础。
15、团结、拼搏、务实、高效。
16、企业和市场同步，管理与世界接轨。
17、开拓、创新，立足市场求发展;优质、高效，用心服务为用户。
18、服务要好，速度要快，价格公道，不赚昧心钱。
19、爱岗敬业、求实创新、用心服务、勇争一流。
20、和谐创新、开拓市场、团结拼搏、共创未来。
4s店年会团队口号【2】
1、4s需要你、我、他共同参与。
2、4s始于素养，终于素养。
3、4s你不做，我不做，谁来做。
4、奇迹在我，瑞创人生。
5、用心才能创新、竞争才能发展。
6、信息让我们视野开阔，信息让我们优势互补，信息让我们不断进步。
7、诚信、高效、创新、超越。
8、你思考、我动脑。
9、没有措施的管理是空谈，没有计划的工作是空洞。
10、优服务、高效益、大发展。
11、艰苦坚实、诚信承诺、实干实效。
12、敬业、创新、务实、高效。
枣庄宝景汽车销售服务有限公司隶属于润东汽车集团，是一家专注于枣庄地区宝马品牌汽车销售服务领域，华晨宝马、德国宝马共同授权的BMW特许经销商。公司提供全线的BMW车型销售服务和高标准的BMW售后服务，客户在这里可以享受新车销售、二手车置换、技术咨询、专业维修、原厂配件供给等专业服务。BMW的至尊品位，将在每一个细微的专业服务中获得满足。
枣庄宝景汽车销售服务有限公司坚持专业化经营，发展定位在一类销售、一类维修企业，竞争定位在鲁南地区汽车市场的主导者，以获取持续的市场竞争能力，实现公司价值最大化，员工满意度和忠诚度最高化。这里陈列的每一款车型都完美体现着BMW的非凡风姿。从灵动、精巧的Z4到尊贵、豪华的7系在内的BMW全线车系，为有着不同品位和需求的您提供卓尔不群的个性化选择。公司位于枣庄市薛城区光明大道张范段，交通便捷，地理位置优越，为前来看车购车的客户提供了优雅舒适的氛围。
[导读]售后服务有多赚钱?用一位售后经理说道：“现在大部分4S店的售后利润就可以维持整间店的经营成本，而部分盈利状况良好的品牌甚至还有更多的盈余。”
据了解，一辆小汽车进4S店维修一次的平均费用大约700-800元左右，这个数字会因车辆的级别而上下浮动。而车龄达到2-3年后平均每次维修的费用将上升至1000-1500元。
售后服务有多赚钱?用一位售后经理说道：“现在大部分4S店的售后利润就可以维持整间店的经营成本，而部分盈利状况良好的品牌甚至还有更多的盈余。”
盈利能力有一个很重要的指标就是“零服吸收率”，所谓“零服吸收率”是指售后服务产生的利润与经销商运营成本的比率，“零服吸收率”越高表明售后利润状况越好。一家4S店“零服吸收率”为80%，则表明该店的售后利润可以支持企业八成的运营成本。一般一家开业3年以上的4S店的“零服吸收率”可以达到100%，也就是说仅售后利润就可以完全支持企业的运营成本。
经营高附加值产品
4S店经营的盈利点到底在哪里?笔者认为，4S店盈利增长应在模式上进行创新。4S店的产品、营销、渠道都应该彻底改变。4S店要在用品经营上有所突破，高利润、高附加值汽车影音产品将是重点，真正专车专用的汽车用品大有作为。此外，整车厂商为了刺激销量，已经在汽车用品上面做文章了，像一汽大众随新车赠送防爆膜、底盘漆等产品，如果4S店再引进同样类型的产品，是不可能有利润的。因此，在产品结构的定位上，每个4S店都会因人而异、因地而异。
一位4S店经销商表示，20%保持盈利的4S店是因为用品做得好;30%基本维持平衡的是因为已经注意到用品的推动作用;50%亏损的是因为至今仍未惊醒。这位经销商的结论从一定程度上解释了用品之于4S店或4S店之于用品的双赢作用。
突破旧模式开拓销售新途径
基本的项：姓名、籍贯、年龄、工种、工龄、工作经历。
2
附加项：性格、爱好、愿望、人生态度、对于本职工作的看法等。
基本项中是我们最基础的一个自我描述，是一定要说的，项目的顺序可以按照以上所列。在基本项中需要注意的是“工作经历”这一项，首先要注意这一项一定要和自己所填的简历相符，不能有出入。其次要注意在说过往经历时，哪些是值得炫耀的、哪些是要隐藏的、哪些是对本次应聘有帮助的，而哪些是毫无意义的，我们都要做到心知肚明。针对技术人员来讲，我们主要讲从事本职工作的经历。如果有从事其他行业的经历中，从事过组织、管理、销售工作的，可以略提一下，往往可以对应聘起到帮助。那么，附加项是做什么用的呢?我们来分析附加项中的项目。
附件项，要根据面试官的问题来定，有些面试官会问到性格爱好，这些一般都是针对应届毕业生，如果是有社会文章的人士，一般都很少提及附件项。
3
性格：性格是面试官需要考察的一项，也是我们应该积极表述的一项。活泼、外向的性格始终是受人青睐的。所以，我们要注意。即使内向，也不要表达出来。
4
爱好：爱好这个项目需要大家注意的是：看书、听音乐、交友、足球都可以是我们的爱好，但是，我们在应聘的时候，哪些该说，哪些不该说一定要分清楚。看书、交友都是积极的行为，我们可以适当表述。而听音乐、踢足球这些对于应聘毫无帮助的项目我们就可略过不提。
5
愿望：这一项的作用是要告诉对方，我是一个有理想、有抱负的人，我所做的工作是因为我的爱好，而不是为了混口饭吃而从事的这项工作的。这样，可以使对方心中踏实不少，很多老板都怕找到以混日子为目的的员工。
6
人生态度：这一项主要是告知对方你的一个思想定位，看你的世界观与对方企业文化是否相合。当然，在这之前，你肯定已经对这家企业有所了解，也知其作风、文化。所以，你的态度肯定是与企业所契合的了。对本职工作的看法：这一条主要是表达一下我们对于所从事工作的一种态度，或者说是对该项工作的一种理解。可以说的积极点，使对方感到你有思想、有见地、有内涵，从而提升对你的评价。
7
自我介绍的心态、语气
【解答】
一、整车销售
1、预付车款
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到采购发票
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：预付账款
（有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上，但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户，所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理）
3、销售
（1）收到预收款：
借：银行存款
贷：预收账款——预收车款
其他应付款——代收款项（代收客户验车费和购置税及保险费）
（2）开具机动车发票：
借：预收账款——预收车款
贷：主营业务收入——汽车销售收入应交税费——应交增值税（销项税）（3）代客户缴纳保险费和购置税： 借：其他应付款——代收款项
贷：库存现金
（4）代客户付保险费（一般保险费都是和保险公司联网，如果客户自己有银行卡可以直接刷卡，如果没有就需要用公司的卡刷，公司可以去开户行办理商务卡）：
借：其他应付款——代收款项
贷：银行存款
4、结转销售成本
借：主营业务成本——汽车销售成本
贷：库存商品
二、精品销售
（1）开具增值税发票
借：预收账款——预收车款
贷：主营业务收入——精品装饰收入
应交税费——应交增值税（销项税）
（2）结转装饰成本
借：主营业务成本——精品装饰成本
贷：库存商品
三、配件销售
（1）配件购入
借：库存商品——配件
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：银行存款（2）配件销售 借：应收账款贷：主营业务收入——配件销售收入
应交税费——应交增值税（销项税）
（3）结转配件销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
四、保险理赔
（1）一般关于保险公司理赔维修先挂账
借：应收账款——**保险公司
贷：主营业务收入——维修收入
应交税费——应交增值税（销项税）
（2）保险公司回款（保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费）
借：银行存款
贷：应收账款——**保险公司
其他应付款——退三者修理费
（3）退三者修理费
借：其他应付款——退三者修理费
贷：库存现金
（4）结转维修成本 借：主营业务成本——维修贷：库存商品——配件应付职工薪酬
五、售后维修
（1）收到预收维修款
借：银行存款
贷：预收账款——预收维修款
（2）开具维修发票
借：预收账款——预收维修款
贷：主营业务收入——维修收入
应交税费——应交增值税（销项税）
（3）结转维修成本
借：主营业务成本——维修成本
贷：库存商品
应付职工薪酬
六、保修保养费用
（1）发生保修保养费用
借；应收账款——厂家
贷：主营业务收入——配件销售收入
——工时收入
应交税费——应交增值税（销项税）
（2）收到厂家确认电传文件
借：预付账款
贷：应收账款——厂家
【问题14】
请教:在2008汇算清缴后,(因弥补2004亏损)而在2009年退回企业的企业所得税款怎么做账?
在2008年三季度上缴所得税款10000元，上缴时所做分录如下:
计提:
借:所得税费用10000
贷:应交税费——应交所得税10000
结转:
借:本年利润10000
贷:所得税费用10000
借:利润分配---未分配利润10000
贷:本年利润10000
注:因预知当年利润(2008)须弥补以前亏损,所以未提取盈余公积。在2009年税务局退回税款后,我怎么做账?
【解答】
如果不涉及递延所得税，退回时做如下分录：
借：银行存款
贷：以前损益调整
然后再结转以前损益调整科目：
借：以前损益调整
4s店财务工作总结
本人曾经在一家4S店担任会计工作，虽然时间短但是还是觉得有一些东西值得总结的。该4S店经营某品牌汽车，业务主要有两项：一是该品牌汽车的.车销售;二是提供售后维修和服务业务。由于本人在该店主要是核算售后服务这一部分业务，仅就在工作遇到一些问题发表自己的一点看法。
该公司售后服务业务包括汽车零配件的`销售、维修费用等，由于是一般纳税人所以执行17%增值税率，一般备件的利润率保持在20%左右，备件.购从该品牌汽车的生产厂家处.购，支付17%的进项税额。为了能够减少增值税税额，该公司计划把售后服务业务分离出去，办.一个小规模纳税人的营业执照，按照6%的小规模纳税人征收率纳税，但是本人认为这是不可取的，原因如下：
假设单以备件销售业务为例,本月.购备件1,000件，每件10元，共计10,000元。本月同时销售备件1,000件，每件保持利润率为20%，即售价为12元/件，以上金额均为不含税，通过银行存款结算，现在分别计算在一般纳税人和小规模纳税人情况;方案下本月所需要支付的增值税额以及会计处.。
一、一般纳税人下
购买时，增值税进项税额=1,000*10*17%=1,700元
账务处.借：.存商品10,000
应交税费-应交增值税(进项税额)1,700
贷：银行存款11,700
销售时，增值税销项税额=1,000*12*17%=2,040元
账务处.，借：银行存款14,040
贷：主营业务收入12,000
应交税费-应交增值税(销项税额)2,040
结转成本，借：主营业务成本10,000
贷：.存商品10,000
本月应交增值税=销项税额-进项税额=2,040-1,700=340元
二、小规模纳税人情况;方案的.,.....-../下
购买时支付价款=1,000*10*(1+17%)=11,700元
单价产品成本=11,700/1,000=11.7元/件
账务处.借：原材料11,700
贷：银行存款11,700
销售时，销售收入=数量*单价=1,000*12=12,000元
应交增值税额=销售收入*售价*6%=1,000*12*6%=720元
账务处.借：银行存款12,720
贷：主营业务收入12,000
应交税费-应交增值税720
结转成本借：主营业务成本11,700
贷：.存商品11,700
本月应交纳增值税额为720元
第三，应交增值税额比较
差额比较=小规模纳税人应交增值税额-一般纳税人应交增值税额=720-340=380元
比例比较=小规模纳税人应交增值税额/一般纳税人应交增值税额=720/340=2.12
信息员主要负责所在单位及其辖区内的信息采集、整理、开发、利用等工作，并将各种有用信息合理汇总，及时上报给主管部门。4s店信息员年终工作总结范文，欢迎阅读。4s店信息员年终工作总结一：
时光荏苒，忙碌中XX年年的脚步已经悄然走远。在过去的一年当中忙碌着、辛苦着、奔波着同时也收获着，新的一年即将开始我们在制定“宏伟蓝图”的同时也不要忘记回顾上一年的苦辣酸甜来激励和鞭策自己取得更大的进步。下面我就把 XX年 的工作做简要的汇报总结
第一部分 思想汇报
在思想上，认真学习邓小平理论、领会党的十七大全会精神，利用电视、电脑、报纸、杂志等媒体关注国内国际形势，学习党的基本知识和有关政治思想文件、书籍，深刻领会胡总书记的讲话精神，并把它作为思想的纲领，行动的指南，积极向党组织靠拢，并在年初向项目部党支部提交入党申请书。
第二部分 工作汇报
在工作上，围绕企业信息化的中心工作，对照相关标准，严以律己，较好的完成各项工作任务。本主要完成了如下工作:
一、信息化管理工作
1、办公设备安装、调试和维修
唐曹高速是第一项目部XX年年的施工重点，项目部人员设备齐聚唐曹项目，加上工期紧，业务量大，如今年3月份购置的一台夏普打印机，到目前吞吐量已近40万，远远超过5万左右的年正常工作量，施工高峰时期，每2天就用掉3箱纸，停机一天，就会耽误工作，办公设备的维护就显得重要。
唐曹高速五合同段地处唐海湿地。唐海湿地，半咸水湖泊湿地，属省级湿地。我项目部驻地出于池塘、芦苇塘包围之中，空气潮湿，含盐性大，设备容易锈饬，为设备的维护带来新的很大困难，例如入场后打印机经常卡纸，纸张浪费严重，影响工作效率。我经过认真分析所卡纸张，发现纸张太潮，在复印机体内突然受热后变脆，经过滚轮时不能正常卷曲，造成卡纸。为解决室内空气潮湿，提高工作效率，向项目部建议在复印机室放置一台电暖器，把要用到的复印纸放在电暖器上烘烤，提醒项目部员工用烘烤过的纸张复印，用完后及时补充烘烤，这样就很好的解决了复印机卡纸问题。
由于近年来，科技的高速发展，电脑越来越平民化，加上这几年公司效益芝麻开工节节高，很多职工已购置个人电脑，娱乐和工作，对电脑不再像以前那样视为高深莫测的高科技产品，对办公电脑甚至关键控制系统电脑常根据自己的理解进行个性加工，由于没有经过专业培训，业务水平不高，曾造成多台电脑多次瘫痪，关键部门如搅拌站、实验室均发生过系统或控制系统崩溃，造成业务中断，事故发生后我均在第一时间进行抢修，对控制系统的修复积极和厂家联系，讨论确定抢修方案，积极进行维修，并对操作人员进行现场电脑技术培训。经过我的努力，系统均在一天内恢复正常工作，比联系厂家上门维修或组织人员送修节省了资金，更重要的是节省来回往返的时间，为保证工期做出应有的贡献，受到领导认可。
2、网络设备选型及维护
由于办公需要，项目部办理了10m光纤入户，并组成局域网。在施工高潮人员集中时，联网电脑达到32台，后来一直稳定在25台左右，考虑在所建局域网没有服务器，均为单机上网，按照节约降耗的精神，购买两台家用八口路由器，来设置局域网，比购买中小企业型路由器节省了近2倍资金，实践来看，运行良好，基本满足需要。
为了避免职工沉迷网络，影响身心健康，按照领导指示，对办公网络实行划段管理，一些对外联系密切的部门如预算，网上计量等部门实行24小时不限时上网，其余部门限时限流量上网，确保满足办公需要，适当满足娱乐活动。
驻地所在南堡开发区属新开发地区，南堡网通公司原属丰南区管辖，今年10月份归属唐海县管辖，在归属部门变更时，造成我项目部光纤信号紊乱，无法正常上网。为了早日解决问题，在和南堡网通、河北网通沟通后仍然互相扯皮的情况下，积极向网通总部投诉。在投诉压力下，南堡网通公司本身技术力量比较弱，同意我进入网通机房调试，仅过一个下午和晚上的努力，使我项目部光纤信号正常，网络正得到恢复，各种网上业务也正常了。我的努力也得到项目部领导的表扬。
3、多媒体信息收集
多媒体资料的收集、整理及后期加工。作为信息员工作的一部分，我紧盯工程进度，及时收集多媒体资料。通过和施工员、测量员常沟通，每周一次的生产例会，掌握工程进度，提前调整摄像器材，做好多媒体资料的收集工作。对工程进度、民扰事件、上级检查、重要会议、工地各种事件等多角度表现，尽可能真实客观的纪录工程进展过程中发生的重要事件。对拍摄的多媒体资料进行规范化整理，尽可能真实的还原工程产品产生的过程。对图片资料不同工序建立不同的文件夹，文件夹命名采取：工序名+拍摄时间的命名方式，以保证能快速查询到所需多媒体资料，为多媒体资料的存档整理打下良好基础。
4s店信息员年终工作总结二：
石家庄庞大兴驰车间机修 个人工作总结我叫郑军飞，现在是我们店机电一组的，刚刚毕业于保定科技职 业学院，来到我们公司参加工作已一年的时间，这段时间里，在我常 经理白经理丁师傅谷师傅的指导下，我学到了很多优质的企业管理方 法和汽车维修方面的知识，现将我的工作总结如下
一、适应岗位，提升工作技能 刚进入工作岗位的我，会面对工作中的很多问题，需要一定时间 的磨合和学习，在前期的工作适应过程中，我主要是在其他师傅的带 领下，一起跟着看他们的维修流程、方法以及听从他们的专业指导等。
接下来的一段时间，在汽车小修时就跟着丁师傅做一些力所能及的，如拆装一些安全系数要求不高和不是很精密的零部件及辅助师傅照 手电、扶零件、递工具、领材料、借专用工具等;在汽车的保养时就 跟着一起做;大修时就主要是辅助师傅。
二、不断完善自己，为企业奉献一份力 在实习期间，我受益匪浅，但是我也发现了自身的很多不足，比 如在校学到的汽车理论知识不适用，维修实践操作能力不强、汽车 4S 店运营流程不了解等，在接下来的工作当中，我立志要不断改进 自身的不足和缺陷，虚心向有经验的师傅们学习维修的专业技能，刻 苦钻研，努力工作，为公司奉献自己的一份力。
三、工作展望 我的理想是成为一名汽车维修人员，现在我已踏上实现它的旅 程，我和高兴能够进入一个对我有发展前景及人性化管理的公司，也 认为实习工作内容安排非常合理，有效果。对于明年的工作我依然想 扎根维修车间，继续从事维修技术方面的工作，不断提升自身的专业 能力，尽量争取在一年左右的时间大部分的诊断和小修能够独立完 成，并对我公司的各个管理、运营流程了解深入，为日后更好地实现 自己的理想、为公司奉献力量而不懈奋斗。机电一组 郑** 20**年 12 月 24 日
4s店信息员年终工作总结三：
比亚迪信息员工作流程 ——每日工作安排 ——每日工作安排 8:20— 8:20—9:30 记录开早会的内容，打开比亚迪 记录开早会的内容，总公司邮件及博士德系统，总公司邮件及博士德系统，查看 邮件及3DC回访提醒 回访提醒，邮件及3DC回访提醒，阅读了解 并且打印总公司下达文件，并且打印总公司下达文件，传达 至各个相关部门并且督促他们执 如当天需反馈文件到总公司，行(如当天需反馈文件到总公司，必须在下班之前反馈到公司)。
必须在下班之前反馈到公司)。9:30— 9:30—11:30 根据博士德系统的提醒，根据博士德系统的提醒，进行 3DC回访 并做好记录，3DC回访，并做好记录，记录顾 回访，客投诉内容以
客投诉内容以 的形式上报相关主管及售后经理 制定解决措施及方案，制定解决措施及方案，按方案进 行处理(行处理(反馈的内容请相关人员 24小时之内完成 小时之内完成，在24小时之内完成，降低客户抱 怨率)。
怨率)。11:30— 11:30—12:00 查看迪车会，了解比亚迪公司的 最新动态和各服务店自驾游等活 动情况;
动情况;查找售前已售车辆的正确 时间;备注：
备注： 随时保持客户休息室卫生及为客 户续茶续水(见到客户必须说：
户续茶续水(见到客户必须说：
您好!欢迎光临，您好!欢迎光临，请问您需要喝 点什么:如水、饮料、咖啡);点什么:如水、饮料、茶、咖啡);14:00— 14:00—15:30 针对于不同的客户进行短信及电话跟 购车子后致谢，提醒首保及例保，踪(购车子后致谢，提醒首保及例保，维修质量的跟踪，节日的问候等等)，维修质量的跟踪，节日的问候等等)，对于接近首保或例保日期仍未来店的 客户，客户，以电话的方式预约客户进站进 行保养，并说明保养的好处及必要性;行保养，并说明保养的好处及必要性;记录此次提醒预约客户的信息及内容，记录此次提醒预约客户的信息及内容，确定仓库是否有材料并且通知车间做 好相对的工作准备。
好相对的工作准备。15:30— 15:30—15:50 把预约进站的客户信息填写到预 约看板上。
一、工作总结 分公司财务作为总部派驻分公司的财务核算员，肩负着监督和服务的双重职能。所谓监督就是从维护公司的整体利益出发，监督分公司的财务运作，监控分公司各项费用的合理支出，保证公司资产的安全；服务就是把自己定位于分公司的一员，从而服务于分公司、服务于分公司员工、服务于客户,以促进分公司开拓市场增收节支，谋取利润最大化为目标。监督与服务是统一的，监督促进服务，服务为了更好的监督。我认为：忠于职守、实行监督、诚信服务是做好分公司财务的基本要素。忠于职守：分公司财务作为会计人员要忠于职守，忠实地执行国家财务法规和公司内部各项规章制度，勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，要有强烈的责任感和职业道德，牢固树立“公司的前途就是自己的前途”的理念。而作为分公司财务要忠于分公司财务岗位，严格要求自己，做好团队建设。要善于与领导和员工沟通，做好分公司经理的参谋，及时报告资金、费用的发生情况，并主动作出预测，提出改进意见供经理参考。在分公司内部会议上多讨论分公司财务运作所存在的优点与不足，并及时调整，发扬优点弥补不足，完善财务管理制度，规范财务操作流程，忠实的服务于分公司、服务于员工、服务于客户。实行监督：会计监督是财务的重要职能，大理分公司主要是从这几个方面着手的：
1、建立监督机制：明确各职能部门的职责，制定相应的制度，如应收款的监督。a、对应收帐款的控制：我们保证坚决执行公司制定的先款后货原则，做好每天的货款监控，每天将货款监控表发给分公司每个人，让所有人员了解各客户的余额情况。对于货款余额低于5万的客户，电话通知客户办款；对于零星客户，必须等货款到帐后才通知门市安排发货。保证了货款及时、安全的上缴。对于自采自销款，也坚决按合同规定的货款回笼期准时回收。b、对费用的控制：对分公司所发生的每笔费用在核销时，必须认真
了解情况，询问经办人和审核人，核对《分公司财务管理办法》，该报销的才核算报销。不该报销的则坚决抵制。
2、内部牵制制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相制约性，从制度上来保证财务监督的有效性，费用支出的合理性，对违规违纪的行为起到应有的预警作用。比如，财务和出纳必须分开，专人专责。财务不得保管现金，出纳不得做除了现金和银行存款之外的帐务核算、登记和处理工作。分公司经理负责分公司各项财务活动的审核和监督，这样分公司经理，分公司财务和出纳三人相互牵制，相互监督。
3、公司制度要坚决执行：坚决做到不该报的费用坚决不报，而按公司文件规定该属于分公司员工的利益也坚决维护。随着分公司的业务在不断扩展，这就要求分公司财务管理科学化，会计核算规范化，费用控制合理化，监督程度深入化，诚信服务细致化。以适应公司不断发展对分公司财务的需求，切实体现财务管理和监督的作用。分公司财务作为分公司的一员，必须树立起一种服务于分公司和客户的服务意识：
1、诚信服务：分公司财务既是一个监督人又是一个服务人，要牢固树立诚信服务的理念。大理分公司在配置专人财务后，逐步完善与客户的对帐方式和方法。之前对帐时采用的时“每月提货总量对帐法”，这种方法在出现错误后很难发现是哪里出了问题，这就造成了与客户对帐时的困难。而今我们采用的是“每天提货明细对帐法”和“每月提货总量对帐法”相结合的方法，使得分公司的每个客户汇来的每笔货款以及每天每月所提的每笔货物都一清二楚，毫不含糊。同时分公司财务还不间断的同公司总部对帐，确保分公司所辖的加盟商客户往来帐在总部帐户也能准确入帐。做到每个客户的财务帐余额和业务帐余额相符，有不相符的则查处具体原因。这样做既服务于公司总部财务部，又服务于我们的客户。
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