法院委托拍卖（推荐6篇）
厦门拍卖中心拍卖无效案
［案情介绍］
2000年2月17日，原告陈卫东在交付1万元人民币押金后和先行试车的情况下，参加了拍卖中心举办的一场拍卖会，并以132万元（加上手续费共计1386万元）的标价拍得由厦门市开元区人民法院为执行而委托拍卖中心拍卖的一辆车号为闽D19644的尼桑轿车。陈卫东付清全部款项后，拍卖中心交给陈卫东办理过户所需的有关手续。2000年3月11日，厦门市开元区人民法院向厦门市公安局车辆管理处发出了协助执行通知书，并附相关的执行裁定书，通知该处协助办理该车的过户手续。陈卫东前去该处办理该车的过户手续时，被告知该车在1998年8月27日已由厦门市湖里区人民法院查封，尚未解封，未能办成。后经开元区人民法院与湖里区人民法院协调，湖里区人民法院于2000年5月25日通知车管处，解除对该车的查封，允许办理过户手续，拍卖中心即通知陈卫东可以去办理车辆过户手续了。陈卫东未去办理过户手续，却向开元区人民法院提起诉讼，主张该车人民法院查封期间，被告的拍卖行为违法，请求法院确认买卖行为无效，由被告拍卖中心返还所得购车款1386万元并赔偿接车后修理该车的费用12577元，其中维修材料费用、皮套防撞胶和地板胶费用、电池费用合计4898元。 ［审判结果］
一审开元区人民法院以陈卫东的主张于法无据为由判决驳回原告诉讼请求。二审厦门市中级人民法院认为，标的物于拍卖时尚处于湖里区人民法院查封之下，依最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉若干问题的意见》第108条的规定，拍卖中心依法不能对该标的物进行拍卖，但其却未对拍卖标的物的情况进行审查，径行投入拍卖并未向竞买人说明标的物尚处于查封状态，致使陈卫东在不知道拍卖物有瑕疵的情况下竞买取得该拍卖物，拍卖行为无效，拍卖中心对此负有过错责任。拍卖中心应当返还陈卫东支付的竞买价款1386万元，陈卫东应当返还所取得的标的物。陈卫东所主张的损失中的材料维修费用、皮套防撞胶和地板胶费用、电池费用4898元属于善意支出，已附着于标的物，在标的物返还后，应由拍卖中心偿还该部分费用，其余数额证据不足不予赔偿。［基础知识］
以拍卖方式缔结的买卖合同属于买卖合同的一种缔约方式，在该缔约方式中委托人可以是标的物权利人，在强制执行的某些情形可以是人民法院。人民法院委托拍卖同样负有瑕疵担保责任。［法律争点］
陈卫东竞得法院委托拍卖的标的物后获知该物为另一法院查封之物诉厦门拍卖中心拍卖无效案的法律争点在于，标的物被法院查封期间以拍卖方式订立的买卖合同是否有效。［案例评析］
（一）以拍卖方式订立的买卖合同
拍卖属于竞争缔约的一种方式，是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式（《拍卖法》第3条）。拍卖可以成立买卖合同，但其所成立的合同不限于买卖，《拍卖法》就拍卖缔约有专门规定。
拍卖当事人包括拍卖人、委托人、竞买人和买受人。拍卖人与委托人之间为委托关系，拍卖人经委托人授权得为委托人代理人。以最高应价购得拍卖标的的竞买人为买受人（《拍卖法》第38条），拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签订成交确认书（《拍卖法》第52条），买受人与委托人之间成立买卖合同。
（二）人民法院强制执行中委托拍卖成立的买卖合同
强制执行过程中，被执行人逾期不履行的，人民法院可以按照有关规定交有关单位拍卖或者变卖被查封、扣押的财产（《民事诉讼法》第226条）。最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》（1998年7月18日）第46条第1款则明确规定，人民法院对查封、扣押的财产进行变价时，应当委托机构进行拍卖。因此，人民法院委托拍卖人拍卖查封、扣押的财产，并非没有法律根据。法律如此规定的正当性根据在于执行名义，即确定债权人债权存在的范围并据以请求执行机关实施强制执行的文书。参见杨与龄：《强制执行法论》，50页，北京，中国政法大学出版社，2002。最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第2条规定，执行机构负责执行下列生效法律文书：（1）人民法院民事、行政判决、裁定书、调解书，民事制裁决定书，支付令，以及刑事附带民事判决、裁定、调解书；（2）依法应由人民法院执行的行政处罚决定、行政处理决定；（3）我国仲裁机构作出的仲裁裁决和调解书，人民法院依据《中华人民共和国仲裁法》有关规定作出的财产保全和证据保全裁定；（4）公证机关依法赋予强制执行力的关于追偿债款、物品的债权文书；（5）经人民法院裁定承认其效力的外国法院作出的判决、裁定以及外国仲裁机构作出的仲裁裁决；（6）法律规定的由人民法院执行的其他法律文书。
人民法院委托拍卖人拍卖标的物，其性质如何，有不同见解：私法说认为此种情形乃是私法上买卖合同的一种；公法说认为此种情形乃是公法行为，买受人将来取得标的物所有权乃是原始取得；折中说认为此种情形就程序而言乃是公法行为，同时兼具私法买卖之性质及效果。参见杨与龄：《强制执行法论》，345～346页。采取何种见解，理论说服力不同。详细区分，参见王泽鉴：《强制拍卖非属债务人财产与拍定人之地位》，载王泽鉴：《民法学说与判例研究》，第1册，464～470页，北京，中国政法大学出版社，1998。《民事诉讼法》、《拍卖法》及相关司法解释的立场并不明确，折中说较为妥当。人民法院委托拍卖人进行拍卖，就拍卖之发生而言，乃是基于履行公法上的职责的要求，但拍卖缔约及所成立的买卖合同，则适用《拍卖法》与《合同法》相关规定并无不妥。因此，人民法院委托拍卖人拍卖，出卖人仍然是作为被执行人的债务人，所成立的买卖合同并不是拍卖人与买受人之间的买卖合同：人民法院作为执行机关不经出卖人同意而依职权进行委托，拍卖人作为出卖人的代理人代为缔约，买受人与出卖人成立买卖合同。陈卫东拍得汽车，既不是与开元区人民法院成立买卖合同，也不是与拍卖中心成立买卖合同，而是与被执行人成立买卖合同。
根据《拍卖法》第24条、第31条规定，买受人与委托人之间成立买卖合同，拍卖人应当按照约定向委托人交付拍卖的价款，并按照约定将拍卖标的移交给买受人，按照约定由委托人移交拍卖标的的，拍卖成交后，委托人应当将拍卖的标的移交给买受人。根据《拍卖法》第55条规定，拍卖标的需要依法办理证照变更、产权过户手续的，委托人、买受人应当持拍卖人出具的成交证明和有关材料，向有关行政机关办理手续。陈卫东有权请求被执行人及其履行辅助人的人民法院、拍卖中心交付汽车并协助办理车辆所有权变动手续。
根据《拍卖法》第39条第1款规定，买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款，未按照约定支付价款的，应当承担违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的再行拍卖。陈卫东应当支付车款。
（三）权利担保瑕疵责任的特殊性
《合同法》第150条规定：出卖人就交付的标的物，负有保证第三人不得向买受人主张任何权利的义务，但法律另有规定的除外。此即所谓权利瑕疵担保责任。人民法院委托拍卖成立的买卖合同，同样得适用该规定。对此，《拍卖法》第18条规定，拍卖人有权要求委托人说明拍卖标的的来源和瑕疵，拍卖人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵，而委托人应当向拍卖人说明拍卖标的的来源和瑕疵（《拍卖法》第27条），因此，拍卖人和委托人负有瑕疵担保责任，既包括权利瑕疵担保又包括物的瑕疵担保。拍卖人、委托人违反本法第18条第2款、第27条的规定，未说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权请求拍卖人要求赔偿；属于委托人责任的，拍卖人有权向委托人追偿（《拍卖法》第61条第1款）。人民法院既然未经出卖人同意而依职权进行委托，若委托拍卖不当，其不利后果应由作为委托人的人民法院而不是作为出卖人的债务人承担。人民法院委托拍卖成立的买卖合同，自应适用上列规定，买受人得主张瑕疵担保请求权。惟其请求权相对人应有特殊解释，不应认为是作为出卖人的债务人，而根据《拍卖法》第61条应是拍卖人。拍卖人承担责任后向人民法院提出损害赔偿。因此，陈卫东得根据具体情形向拍卖人主张瑕疵担保责任，具体而言包括：主张同时履行抗辩权（《合同法》第66条、第152条），主张解除买卖合同（《合同法》第94条），主张损害赔偿（《合同法》第113条）或者支付违约金（《合同法》第114条），应由拍卖人对其承担赔偿责任，拍卖人所受损失，根据《国家赔偿法》第31条该条规定，人民法院在民事诉讼、行政诉讼过程中，违法采取对妨害诉讼强制措施、保全措施，或者对判决、裁定及其他生效法律文书执行错误，造成损害的，赔偿请求人要求赔偿的程序，适用本法刑事赔偿程序的规定。规定，得请求委托拍卖的人民法院进行国家赔偿。
（四）处于保全中标的物拍卖的效力
最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉若干问题的意见》（1992年7月14日）第108条规定，人民法院裁定采取财产保全措施后，除作出保全裁定的人民法院自行解除和其上级人民法院决定解除外，在财产保全期限内，任何单位不得解除保全措施。基于该规定，处于保全中的标的物，其他人民法院不得解除保全措施。该规定并未涉及其他人民法院委托拍卖的效力。委托拍卖的人民法院，应当查明标的物上是否有其他人民法院的保全措施，以免因为隐匿、转移、变卖、毁损已被查封、扣押的财产构成妨碍民事诉讼（《民事诉讼法》第102条第6项）。较之于委托拍卖的人民法院，拍卖人查清标的物上是否存在保全措施似乎更为困难。拍卖人要求委托人民法院说明标的物上的瑕疵，委托人民法院未如实说明或者说明有错误，拍卖人均得信赖作为人民法院的陈述，因为人民法院是国家的司法机关。因此，较为妥当的处理是，买卖合同不因此而受影响，违法委托拍卖的人民法院应当适用《拍卖法》第58条的规定承担责任。因委托拍卖的人民法院执行不当而受有损失的当事人，得适用《国家赔偿法》第31条及相关规定主张国家赔偿。陈卫东拍得的汽车被湖里区人民法院采取保全措施后，开元区人民法院在执行中欲拍卖该标的物，应当审查其上是否存在保全措施。开元区人民法院未经审查即委托拍卖，属于强制执行不当，应当承担不利后果。
针对第一点来看,生效的法律文书包括调解书、判决书、执行裁定书以及其他法律规定的文书。在实务操作中,法院拍卖过户出具的都是执行裁定书,可以认为是生效的法律文书,但是有时候在裁定书的裁定内容中没有明确不动产权利的转移、灭失等具体内容,往往会附加一份协助执行通知书,登记机构按照协助执行通知书上的协助内容办理即可。
针对第二点来看,确定来文法院有无执行权利,是法院拍卖转移登记中关键的一点。当人民法院到不动产登记机构查封不动产时,会将该诉讼的案号提供给登记机构,由登记机构记载于登记簿中。拥有执行权的前提是执行法院是首封且案号依然在查封期限内。关于查封期限,根据2015年2月4日开始施行的《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》(法释〔2015〕5号)第四百八十七条第一款规定,“人民法院冻结被执行人的银行存款的期限不得超过一年,查封、扣押动产的期限不得超过两年,查封不动产、冻结其他财产权的期限不得超过三年”。根据该条第二款规定,“申请执行人申请延长期限的,人民法院应当在查封、扣押、冻结期限届满前办理续行查封、扣押、冻结手续,续行期限不得超过前款规定的期限”。这意味着一次查封不动产期限最长可以达到3年,期满前还可以续封。现在登记簿大多已经电子化,在实际工作中通过比对登记簿信息就能很方便地看出查封是否还在有效期限内。
在实际操作中,最理想化的情形是被拍卖不动产只有一条法院查封信息,且执行案号与查封案号一致。此种情况下只要法律文书中其他内容正确就可以直接办理。但这种情况只占少数,往往一个被拍卖不动产有多条查封信息。其中一类为同一法院查封,但执行案号与查封案号不一致。这有可能是因为法院在审理同一个案子时,随着诉讼的进行,在不同阶段产生了不同案号,如在诉讼保全阶段人民法院就到登记机构将标的不动产进行了保全查封,经过司法拍卖后到执行阶段出具了执行法律文书,两个案号自然是不同的。如何来判断是否为同一个案子呢?可以通过对比查封文书与来文执行文书中的申请执行人、被执行人、诉讼缘由是否一致来确认。如果确定为同一个案子那就需要人民法院配合在执行法律文书上注明原查封案号,以体现出查封到拍卖的连续性。但也有可能是被执行人涉及多个诉讼且都由同一法院管辖,法院以不同的案号查封了标的不动产。此时首封的案件原则上获得了优先处置权,拍卖执行法律文书上的申请执行人应该与首封案号中的申请执行人一致。但也有可能法院考虑到执行的实际情况,认为有以轮候查封的案件来执行的必要,这时登记机构应该提请人民法院配合将执行案号前的查封登记解除使执行案号的查封变为首封。
另外,更多的一种情况是同一标的不动产被不同法院查封,这时执行处分的大部分都是首封法院,但根据2015年11月江苏高院执行局出台的《关于首查封普通债权法院与轮候查封优先债权执行法院之间处分查封房地产等相关问题的解答》,规定原则上由已进入执行程序的优先债权执行法院处置查封物,但首封法院已启动房地产评估或拍卖程序且处分房地产价值在扣除执行费用、优先债权后有剩余分配变价款的除外。同时规定,首封当事人达成执行和解协议的,或不同意移送处分权的,不影响处分权的移送,厘清了首封法院与优先债权执行法院之间对查封物的处置权。由此会出现进行拍卖处分执行的不是首封法院而是轮候法院的情况,而登记机构无法确定该轮候法院是否具有执行权利,这时一般有两种做法:一种是让执行法院配合,将执行案号顺位前其他法院的查封解封,使执行案号变成首封案号。另一种就需要执行法院出具已经取得执行权利的让渡函,一般是首封法院将执行权利直接让渡给执行的轮候法院,也有经同一上级法院指定由轮候法院取得执行权利的。
有一则案例颇具代表性。一份拍卖普通住宅的执行裁定与协助执行通知书,出具人为某市A法院。经查阅不动产登记簿发现,该处住宅有2条抵押信息,第一顺位抵押权人为甲银行,第二顺位为一名个人。查封信息有2条,第一顺位为某市B区法院,查封案号为(XX)某民诉字第XX号,登记时间为2014年6月。第二顺位为某市A区法院,查封案号与此次执行文书上的案号一致且申请执行人都为甲银行,但查封登记时间却在2013年3月。显而易见,执行法院不是首封法院,并且首封登记时间比轮候还要晚。再次查阅相关档案发现原来首封的案号是续封的,原查封案号为(XX)某商诉保字第XX号,登记时间为2012年8月。此时终于将整个脉络理清,被执行人应该是通过向甲银行贷款购得房屋,2012年由于其他债务纠纷,其他债权人向B法院提出财产保全申请,查封了该房屋,此时被执行人应该还在按时偿还房贷,所以甲银行并未察觉异样,直到2013年银行发现还贷出现了问题才要求查封了房屋,而B法院在查封期限快到时进行了续封,且此时已经判决完成,因此以判决案号进行了续封。但由于轮候查封申请执行人同时是第一顺位抵押权人,享受优先受偿的权利,所以最终由A法院来开展执行程序,B法院将执行权利让渡给了A法院并出具了让渡函。最终凭借执行裁定、协助执行通知书和让渡函完成了拍卖转移登记。
关键词：法院拍卖；委托拍卖；市场经济
中国的强制拍卖制度，最早出现于 1987 年，在最高法院颁布的《关于强制变卖被扣押船舶清偿债务的具体规定》中，拍卖首次被作为变卖的一种方式加以规定。1991 年修改民事诉讼法时，在立法上正式确立了强制拍卖措施，但并未确立强制拍卖优先适用原则。由于没有明确规定以及变卖更容易操作的原因，变卖成为执行人员的首选方式，变卖的随意性和模糊性，以及缺乏拍卖所具有的公开性、竞争性、程序性的特点，给执行人员留下了可以操作的巨大空间，这就可能成为滋生腐败的温床，并使得标的物的变价往往没有价值最大化，极大地损害了债权人和债务人的利益。1998 年最高法院发布的《关于人民法院执行工作若干问题的规定》，明确提出了“拍卖优先原则”，但在此规定出台一段时间内，由于缺乏明确具体的法律依据，不动产强制拍卖出现了混乱的局面。2004 年 11 月 15日，最高人民法院出台了《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》（以下简称《拍卖规定》），标志着不动产强制拍卖具体制度的基本形成。
作为一种变价方式，强制拍卖在于通过一定的程序，最大限度地实现标的物中蕴含的经济价值，以使债权得到充分的满足。本文将从经济成本的角度来分析我国现行的不动产强制拍卖制度，以期找到一条新的进路。
我国的不动产拍卖制度成本和运行成本很高，试做简要分析如下：
一、制度本身的成本
（1）评估、拍卖费用。假设债权人的债权为200 万元，按照现行较为官方的数字，以债权的实现率为50% 计算，进一步假设被申请人所有的不动产价值为100 万元，最后以拍卖方式成交，根据拍卖规定，由于部分费用按成交额或者评估额计算，则形成的费用情况如下：评估费用 6000 元（按评估额的 0.6%），拍卖费用50000 元，占成交额 5% ，以上费用总计为 56000 元，债权人实际得到的款项为 944000 元，债权人的受偿率大大降低。实际上评估费一般来说还要高一些，在实践中普遍存在着高估的情况。
（2）监督成本。由于拍卖是强制执行的一部分，拍卖机构的行为属于司法授权行为，因此无论在理论上还是在制度要求上，人民法院都应该对拍卖公司进行监督，但是监督也需要成本，有效的监督可能要花费大量的人力物力。
（3）时间成本和实际拍卖费用。《拍卖规定》将拍卖的次数设定为三次，并且每次的公告期不少于 15 天，仅公告期就长达 45 天，最高法院的出发点是好的，意图在于尽量地让公众广泛知晓，充分挖掘可能的买受人，但是公告方式不当，时间对公众的知晓度影响是有限的。并增加了实际拍卖费用。
二、制度执行中成本的放大
（1）债权人权益受损。《拍卖规定》虽然规定了债权人和债务人均可以参与评估机构的确定，但是由于势不两立的债权人和债务人很难达成一致，同时现实中双方申请公开招标的情况也很少（由于拍卖规定明确是双方申请，在一般情况下，法院对一方申请置之不理），因此，评估机构的选定也就成了法院的事情。《拍卖规定》第 6 条虽然规定了当事人对评估报告有提出异议的权利，但是由于对重新评估的苛刻要求，使得制度性的救济难以奏效。在制度上，法院确定保留价时，仅仅以评估价为参考，但是在有了明确的评估报告后，作为执行人员一般不会再有动力改变这一结果，于是参考标准就成为实际标准。由于评估机构的评估费用是按评估额收费的，因此评估机构从自身利益出发，具有高估的倾向。不容忽视的是评估机构还可能会因受到债务人的不当影响而高估，这一不當影响可以从以下两个方面得到说明：一方面，如果依据评估部门过高的评估结果确认底价可能会造成流拍，在流拍的情况下，根据《拍卖规定》，债权人可能被迫以保留价接受拍卖财产，否则该标的物就会被退还给被执行人；另一方面，据对笔者所在市拍卖机构的了解，在 2005 年 1 月份以来，也就是最高法院《拍卖规定》出台后，拍卖公司共接受法院委托的近80 起拍卖，但都以流拍告终。在正常情况下，作为拍卖的标的物，由于第一次确定的底价一般为评估价的 80% ，在第一次流拍后，可以再行降低 20% ，第二次流拍后，又可以降低 20% ，比如评估价如果为 200 万，第一次保留价为 160 万，第二次保留价为 128万，第三次保留价为 102.4 万，从理论上说，第三次的保留价接近了评估价的一半，应该说，物有所值，再卖不出去，似乎只能解释为评估价太高了，至少远远高出了市价的一倍以上。在制度运作过程中，由于制度性缺陷存在，在利益驱动下，一些债务人可能会采用不当手段影响评估结果从而损害债权人的利益。
（2）救济成本增加。人们对法院委托拍卖机构拍卖的法律性质认识模糊。在实践中，对拍卖过程中的纠纷，处理各行其是，比如执行瑕疵或者拍卖物瑕疵的情况，拍卖是否有效，权利人向谁主张权利都是众说纷纭。在委托拍卖机构拍卖的情况下，由于公法行为和私法行为的混淆，增加了处理问题的难度，而且由于委托的存在，在拍卖机构和抵押权人或者买受人之间形成了私法关系，完全用公法的规则去约束，可能力不从心，由于法律关系的杂糅，使得处理纠纷的成本相应地提高。
（3）统一对外委托，降低了拍卖的收益。法院普遍设立了技术室，在其部分职能发生变化后，按照最高法院的规定，要求在拍卖或者评估时，由技术室统一对外委托。由于技术室统一委托，执行局往往在将有关材料交付给技术室后，对拍卖不再过问，而技术室也仅仅从技术鉴定委托的角度考虑问题，因而对拍卖或者评估的监督被弱化。另外，在拍卖物的点交等方面，也都存在执行局撒手不管，技术室管不了的情况，增加了拍卖物无法转移占有的风险，从而降低了拍卖物变价收益水平。
从经济成本的角度分析，现行的拍卖或者委托拍卖还有很多可以改进的地方，不过所有的法律或制度的靠坚实的执行和有力的监督才能产生最大效果，党的十八届四中全会做出了依法治国的决定，尊重宪法。相信拍卖或者委托拍卖也会有更合法的执行，来保障债权人债务人的权力。
参考文献：
[1]肖建国.《强制拍卖中的利益衡量与制度设计》，载法律教育网（http：//w w w .chinalaw du.com）（21/4/2006）
【查扣、冻结、拍卖、变卖】第二百二十条 被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权查封、扣押、冻结、拍卖、变卖被执行人应当履行义务部分的财产。但应当保留被执行人及其所扶养家属的生活必需品。
采取前款措施，人民法院应当作出裁定。
【拍、变卖措施】第二百二十三条 财产被查封、扣押后，执行员应当责令被执行人在指定期间履行法律文书确定的义务。被执行人逾期不履行的，人民法院可以按照规定交有关单位拍卖或者变卖被查封、扣押的财产。国家禁止自由买卖的物品，交有关单位按照国家规定的价格收购。
《最高人民法院关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》（法释[2009]16号）为规范人民法院委托评估、拍卖和变卖工作，保障当事人的合法权益，维护司法公正，根据《中华人民共和国民事诉讼法》等有关法律的规定，结合人民法院委托评估、拍卖和变卖工作实际，制定本规定。
【评估、拍卖的监督】
第一条 人民法院司法技术管理部门负责本院的委托评估、拍卖和流拍财产的变卖工作，依法对委托评估、拍卖机构的评估、拍卖活动进行监督。
【转移】 第二条 根据工作需要，下级人民法院可将评估、拍卖和变卖工作报请上级人民法院办理。
【异地委托】 第三条 人民法院需要对异地的财产进行评估或拍卖时，可以委托财产所在地人民法院办理。
【先期公告】 第四条 人民法院按照公开、公平、择优的原则编制人民法院委托评估、拍卖机构名册。
人民法院编制委托评估、拍卖机构名册，应当先期公告，明确入册机构的条件和评审程序等事项。
【对评估、拍卖机构评审】 第五条 人民法院在编制委托评估、拍卖机构名册时，由司法技术管理部门、审判部门、执行部门组成评审委员会，必要时可邀请评估、拍卖行业的专家参加评审。
【对评估、拍卖机构的管理】
第六条 评审委员会对申请加入人民法院委托评估、拍卖名册的机构，应当从资质等级、职业信誉、经营业绩、执业人员情况等方面进行审查、打分，按分数高低经过初审、公示、复审后确定进入名册的机构，并对名册进行动态管理。
【评估、拍卖机构的选择】
第七条 人民法院选择评估、拍卖机构，应当在人民法院委托评估、拍卖机构名册内采取公开随机的方式选定。
【现场监督】 第八条 人民法院选择评估、拍卖机构，应当通知审判、执行人员到场，视情况可邀请社会有关人员到场监督。
【告知当事人】 第九条 人民法院选择评估、拍卖机构，应当提前通知各方当事人到场；当事人不到场的，人民法院可将选择机构的情况，以书面形式送达当事人。【出具委托书】 第十条 评估、拍卖机构选定后，人民法院应当向选定的机构出具委托书，委托书中应当载明本次委托的要求和工作完成的期限等事项。
【解除委托】 第十一条 评估、拍卖机构接受人民法院的委托后，在规定期限内无正当理由不能完成委托事项的，人民法院应当解除委托，重新选择机构，并对其暂停备选资格或从委托评估、拍卖机构名册内除名。【勘验现场】 第十二条 评估机构在工作中需要对现场进行勘验的，人民法院应当提前通知审判、执行人员和当事人到场，当事人不到场的，不影响勘验的进行，但应当有见证人见证。评估机构勘验现场，应当制作现场勘验笔录。
勘验现场人员、当事人或见证人应当在勘验笔录上签字或盖章确认。【保留价的确定】 第十三条 拍卖财产经过评估的，评估价即为第一次拍卖的保留价；未作评估的，保留价由人民法院参照市价确定。并应当征询有关当事人的意见。【擅自委托拍卖的责任追究】
第十四条 审判、执行部门未经司法技术管理部门同意擅自委托评估、拍卖，或对流拍财产进行变卖的，按照有关纪律规定追究责任。
【纪检监察部门参与审查、评估、变卖】 第十五条 人民法院司法技术管理部门，在组织评审委员会审查评估、拍卖入册机构，或选择评估、拍卖机构，或对流拍财产进行变卖时，应当通知本院纪检监察部门。纪检监察部门可视情况派员参加。【本规定的适用】 第十六条 施行前本院公布的司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。
《最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作管理规定》（法办发[2007]5号）第一章 总则
【制定依据】 第一条 为规范最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作，保护当事人的合法权益，维护司法公正，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《全国人大常委会关于司法鉴定管理问题的决定》和《最高人民法院关于地方各级人民法院设立司法技术辅助工作机构的通知》的规定，结合最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作实际，制定本规定。
【对外委托鉴定、评估、拍卖等工作的定义】
第二条 对外委托鉴定、评估、拍卖等工作是指人民法院审判和执行工作中委托专门机构或专家进行鉴定、检验、评估、审计、拍卖、变卖和指定破产清算管理人等工作，并进行监督协调的司法活动。【最高人民法院司法辅助工作部门负责事项】 第三条 最高人民法院司法辅助工作部门负责统一办理审判、执行工作中需要对外委托鉴定、检验、评估、审计、拍卖、变卖和指定破产清算管理人等工作。
【审判、执行部门决定事项】
第四条 涉及到举证时效、证据的质证与采信、评估基准日、拍卖保留价的确定，拍卖撤回、暂缓与中止等影响当事人相关权利义务的事项由审判、执行部门决定。
【公开、公平、择优原则】
第五条 对外委托鉴定、评估、拍卖等工作按照公开、公平、择优的原则，实行对外委托名册制度，最高人民法院司法辅助工作部门负责《最高人民法院司法技术专业机构、专家名册》（以下简称《名册》）的编制和对入册专业机构、专家的工作情况进行监督和协调。第二章 收案
【最高人民法院对外委托情形】
第六条 最高人民法院的审判、执行部门在工作中对需要进行对外委托鉴定、检验、评估、审计、拍卖、变卖和指定破产清算管理人等工作的，应当制作《对外委托工作交接表》（格式表附后），同相关材料一起移送司法辅助工作部门。地方各级人民法院和专门人民法院需要委托最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作的，应当层报最高人民法院。
【鉴定、检验、评估、审计、变卖、等工作移交的材料】
第七条 对外委托鉴定、检验、评估、审计、变卖和指定破产清算管理人等工作时，应当移交以下材料：
（一）相关的卷宗材料；
（二）经法庭质证确认的当事人举证材料；
（三）法院依职权调查核实的材料；
（四）既往鉴定、检验、评估、审计、变卖和指定破产清算管理人报告文书；
（五）申请方当事人和对方当事人及其辩护人、代理人的通讯地址、联系方式，代理人的代理权限；
（六）与对外委托工作有关的其他材料。
【拍卖案件的移送材料】
第八条 对外委托拍卖的案件移送时应当移交以下材料：
（一）执行所依据的法律文书；
（二）拍卖财产的评估报告副本和当事人确认价格的书面材料；
（三）拍卖标的物的相关权属证明复印件；
（四）拍卖标的物的来源和瑕疵情况说明；
（五）拍卖财产现状调查表；
（六）当事人授权书复印件；
（七）当事人及其他相关权利人的基本情况及联系方式；
（八）被执行人履行债务的情况说明。【办理对外委托的收案工作程序】
第九条 对外委托的收案工作由司法辅助工作部门的专门人员负责，按以下程序办理：
（一）审查移送手续是否齐全；
（二）审查、核对移送材料是否齐全，是否符合要求；
（三）制作案件移送单并签名，报司法辅助工作部门负责人签字并加盖部门公章。由司法辅助工作部门和审判、执行部门各存一份备查；
（四）进行收案登记。【对外委托案件的监督、协调员的指定】
第十条 司法辅助工作部门负责人指定对外委托案件的监督、协调员。监督、协调员分为主办人和协办人。主办人负责接收案件，保管对外委托的卷宗等材料，按照委托要求与协办人办理对外委托工作；协办人应积极配合主办人完成工作。【审批期日】
第十一条 主办人接到案件后应在3个工作日内提出初审意见，对不具备委托条件的案件应制作《不予委托意见书》说明理由，报司法辅助工作部门负责人审批后，办理结案手续，并于3个工作日内将案件材料退回审判、执行部门。第三章 选择专业机构与委托
【协商选择与随机选择相结合】 第十二条 选择鉴定、检验、评估、审计专业机构，指定破产清算管理人实行协商选择与随机选择相结合的方式。选择拍卖专业机构实行随机选择的方式。
凡需要由人民法院依职权指定的案件由最高人民法院司法辅助工作部门按照随机的方式，选择对外委托的专业机构，然后进行指定。【通知期日】
第十三条 司法辅助工作部门专门人员收案后，除第十一条第二款的情况外，应当在3个工作日内采取书面、电传等有效方式，通知当事人按指定的时间、地点选择专业机构或专家。
【选择机构权利的放弃】
第十四条 当事人不按时到场，也未在规定期间内以书面形式表达意见的，视为放弃选择专业机构的权利。【选择专业机构笔录】
第十五条 选择专业机构在司法辅助工作部门专门人员的主持下进行，选择结束后，当事人阅读选择专业机构笔录，并在笔录上签字。【协商选择程序】 第十六条 协商选择程序如下：
（一）专门人员告知当事人在选择程序中的权利、义务；
（二）专门人员向当事人介绍《名册》中相关专业的所有专业机构或专家的情况。当事人听取介绍后协商选择双方认可的专业机构或专家，并告知专门人员和监督、协调员；
（三）当事人协商一致选择名册以外的专业机构或专家的，司法辅助工作部门应对选择的专业机构进行资质、诚信、能力的程序性审查，并告知双方应承担的委托风险；
（四）审查中发现专业机构或专家没有资质或有违法违规行为的，应当要求双方当事人重新选择；
（五）发现双方当事人选择有可能损害国家利益、集体利益或第三方利益的，应当终止协商选择程序，采用随机选择方式：
（六）有下列情形之一的，采用随机选择方式：
1、当事人都要求随机选择的；
2、当事人双方协商不一致的；
3、一方当事人表示放弃协商选择权利，或一方当事人无故缺席的。【随机选择程序】
第十七条 随机选择程序主要有两种：
（一）计算机随机法
1、计算机随机法应当统一使用最高人民法院确定的随机软件；
2、选择前，专门人员应当向当事人介绍随机软件原理、操作过程等基本情况，并进行操作演示：
3、专门人员从计算机预先录入的《名册》中选择所有符合条件的专业机构或专家列入候选名单；
4、启动随机软件，最终选定的候选者当选。
（二）抽签法
1、专门人员向当事人说明抽签的方法及相关事项：
2、专门人员根据移送案件的需要，从《名册》中选出全部符合要求的候选名单，并分别赋予序号；
3、当事人全部到场的，首先确定做签者和抽签者，由专门人员采用抛硬币的方法确定一方的当事人为做签者，另外一方当事人为抽签者。做签者按候选者的序号做签，抽签者抽签后当场交给专门人员验签。专门人员验签后应当将余签向当事人公示；
4、当事人一方不能到场的，由专门人员做签，到场的当事人抽签。当事人抽签后，专门人员当场验签确定，并将余签向当事人公示。【名册中专业机构仅一家的情形】
第十八条 名册中的专业机构仅有一家时，在不违反回避规定的前提下，即为本案的专业机构。【专业机构或专家确定后的确认及通知】
第十九条 专业机构或专家确定后，当事人应当签字确认。对没有到场的当事人应先通过电话、传真送达，再邮寄送达。【指定方法选择】
第二十条 采用指定方法选择的，司法辅助工作部门负责人到场监督，专门人员应向当事人出示《名册》中所有相关专业机构或专家的名单，由专门人员采用计算机随机法、抽签法中的一种方法选择专业机构或专家。
【指定选择超出《名册》范围的情形】
第二十一条 指定选择时，对委托要求超出《名册》范围的，专门人员应根据委托要求从具有相关专业资质的专业机构或专家中选取，并征求当事人意见。当事人也可以向本院提供相关专业机构或专家的信息，经专门人员审查认为符合委托条件的，应当听取其他当事人意见。
【重大、疑难、复杂案件选择专业机构或专家的监督】
第二十二条 重大、疑难、复杂案件的委托事项，选择专业机构或专家时，应邀请院领导或纪检监察部门和审判、执行部门人员到场监督。
【重大、疑难、复杂或涉及多学科的专门性问题的鉴定】
第二十三条 应当事人或合议庭的要求，对重大、疑难、复杂或涉及多学科的专门性问题，司法技术辅助工作部门可委托有资质的专业机构组织相关学科的专家进行鉴定。组织鉴定由3名以上总数为单数的专家组组成。
【监督、协调员通知专业机构审查期日】
第二十四条 专业机构确定后，监督、协调员应在3个工作日内通知专业机构审查材料，专业机构审查材料后同意接受委托的，办理委托手续，并由专业机构出具接受材料清单交监督、协调员存留。审查材料后不接受委托的，通知当事人在3个工作日内重新选择或者由司法辅助工作部门重新指定。【委托书的要求】
第二十五条 向非拍卖类专业机构出具委托书时，应当明确委托要求、委托期限、送检材料、违约责任，以及标的物的名称、规格、数量等情况。
向拍卖机构出具委托书时，应当明确拍卖标的物的来源、存在的瑕疵、拍卖保留价、保证金及价款的支付方式、期限，写明对标的物瑕疵不承担担保责任，并附有该案的民事判决书、执行裁定书、拍卖标的物清单及评估报告复印件等文书资料。
委托书应当统一加盖最高人民法院司法辅助工作部门对外委托专用章。
【司法精神疾病的鉴定】
第二十六条 司法精神疾病鉴定在正式对外委托前，监督、协调员应当根据委托要求和专业机构鉴定所需的被鉴定人基本情况，做委托前的先期调查工作，将所调查的材料与其它委托材料一并交专业机构。监督、协调员应在调查材料上签名。【委托费用的交付】
第二十七条 监督、协调员向专业机构办理移交手续后，应于3个工作日内通知双方当事人，按指定时间、地点在监督、协调员主持下与专业机构商谈委托费用。委托费用主要由当事人与专业机构协商，委托费用数额应结合案件实际情况，以参照行业标准为主，协商为辅的方式进行，监督、协调员不得干涉。报价悬殊较大时，监督、协调员可以调解。对故意乱要价的要制止。确定委托费用数额后，交费一方当事人于3个工作日内将委托费用交付委托方。
对于当事人无故逾期不缴纳委托费用的，可中止委托，并书面告知专业机构；当事人即时缴纳委托费用的，仍由原专业机构继续进行鉴定。
【不能确定委托费用的情形】
第二十八条 对于商谈后不能确定委托费用的，监督、协调员应告知双方当事人可重新启动选择专业机构程序，重新选择专业机构。公诉案件的对外委托费用在人民法院的预算费用中支付。第四章 监督协调
【专业机构专家不具备资质的情形】
第二十九条 专业机构接受委托后，监督、协调员应当审查专业机构专家的专业、执业资格，对不具有相关资质的应当要求换人。专业机构坚持指派不具有资质的专家从事委托事项的，经司法辅助工作部门负责人批准后撤回对该机构的委托，重新选择专业机构。
【需要现场勘验的情形】
第三十条 对外委托的案件需要勘验现场的，监督、协调员应提前3个工作日通知专业机构和当事人。任何一方当事人无故不到场的，不影响勘验工作的进行。勘验应制作勘验笔录。
【补充材料的相关规定】
第三十一条 需要补充材料的，应由监督、协调员通知审判或执行部门依照法律法规提供。补充的材料须经法庭质证确认或主办法官审核签字。当事人私自向专业机构或专家个人送交的材料不得作为鉴定的依据。【对专业机构出具报告初稿具有异议的情形】
第三十二条 专业机构出具报告初稿，送交监督、协调员。需要听证的，监督、协调员应在3个工作日内通知专业机构及当事人进行听证，并做好记录。对报告初稿有异议的当事人，应在规定期限内提出证据和书面材料，期限由监督、协调员根据案情确定，最长不得超过l0个工作日。【对当事人提出的异议及证据材料的审查】
第三十三条 对当事人提出的异议及证据材料，专业机构应当认真审查，自主决定是否采纳，并说明理由。需要进行调查询问时，由监督、协调员与专业机构共同进行，专业机构不得单独对当事人进行调查询问。
【专业机构完成委托工作的期日】
第三十四条 专业机构一般应在接受委托后的30个工作日内完成工作，重大、疑难、复杂的案件在60个工作日内完成。因委托中止在规定期限内不能完成，需要延长期限的，专业机构应当提交书面申请，并按法院重新确定的时间完成受委托工作。【逾期未完成的情形】
第三十五条 专业机构在规定时间内没有完成受委托的工作，经二次延长时间后仍不能完成的，应终止委托，收回委托材料及全部委托费用，并通知当事人重新选择专业机构。对不能按时完成委托工作的专业机构，一年内不再向其委托。
【监督、协调员职责】
第三十六条 对外委托拍卖案件时，监督、协调员应当履行以下职责：
（一）审查拍卖师执业资格；
（二）监督拍卖展示是否符合法律规定；
（三）监督拍卖机构是否按照拍卖期限发布拍卖公告；并对拍卖公告的内容进行审核；
（四）检查拍卖人对竞买人的登记记录；
（五）审查拍卖人是否就拍卖标的物瑕疵向竞买人履行了告知义务；
（六）定向拍卖时审查竞买人的资格或者条件；
（七）审查优先购买权人的权利是否得到保障；
（八）拍卖多项财产时，其中部分财产卖得的价款足以清偿债务和支付相关费用的，审查对剩余财产的拍卖是否符合规定；对不可分或分别拍卖可能严重减损其价值的，监督拍卖机构是否采用了合并拍卖的方式；
（九）审查是否有暂缓、撤回、停止拍卖的情况出现；
（十）拍卖成交后，监督买受人是否在规定期限内交付价款；
（十一）审核拍卖报告的内容及所附材料是否全面妥当；
（十二）监督拍卖机构是否有其他违反法律法规的行为。第五章 结案
【结案形式】
第三十七条 对外委托案件应当以出具鉴定报告、审计报告、评估报告、清算报告等报告形式结案，或者以拍卖成交、流拍、变卖、终止委托或不予委托的方式结案。【出具报告形式结案的情形】
第三十八条 以出具报告形式结案的，监督、协调员应在收到正式报告后5个工作日内制作委托工作报告，载明委托部门或单位、委托内容及要求、选择专业机构的方式方法、专业机构的工作过程、对其监督情况等事项，报告书由监督、协调员署名；经司法辅助工作部门负责人签发后加盖司法辅助工作部门印章；填写案件移送清单，与委托材料、委托结论报告、委托工作报告等一并送负责收案的专门人员，由其移送委托方。
【中止委托的情形】
第三十九条 具有下列情形之一，影响对外委托工作期限的，应当中止委托：
（一）确因环境因素（如台风、高温）暂时不能进行鉴定工作的：
（二）暂时无法进行现场勘验的；
（三）暂时无法获取必要的资料的；
（四）其他情况导致对外委托工作暂时无法进行的。
【终结对外委托的情形】
第四十条 具有下列情形之一的，应当终结对外委托：
（一）无法获取必要材料的；
（二）申请人不配合的：
（三）当事人撤诉或调解结案的；
（四）其它情况致使委托事项无法进行的。
【中止、终结对外委托的规定】
第四十一条 中止对外委托和终结对外委托的，都应向审判、执行部门出具正式的说明书。
第六章 编制与管理人民法院专业机构、专家名册
【专业机构名册的编制】 第四十二条 法医、物证、声像资料三类鉴定的专业机构名册从司法行政管理部门编制的名册中选录编制。其他类别的专业机构、专家名册由相关行业协会或主管部门推荐，按照公开、公平、择优的原则选录编制。
名册中同专业的专业机构应不少于3个，同专业的专业机构不足3个的除外。【对专业机构的相关规定】
第四十三条 司法辅助工作部门应对名册中的专业机构、专家履行义务的情况进行监督。对不履行法定义务或者违反相关规定的专业机构，司法辅助工作部门应当及时予以指正，视情节轻重，停止其一次至多次候选资格；对乱收鉴定费、故意出具错误鉴定结论、不依法履行出庭义务的，撤销其入册资格，通报给司法行政管理部门和行业协会或行业主管部门；对情节恶劣，造成严重后果的，应报有关部门追究其法律责任。第七章 回避
【回避制度】
第四十四条 监督、协调员有下列情形之一的，应当主动申请回避，当事人也有权申请回避：
（一）是本案的当事人或者当事人的近亲属的；
（二）本人或其近亲属和本案有利害关系的；
（三）本人或其近亲属担任过本案的证人、鉴定人、勘验人、辩护人或诉讼代理人的；
（四）本人的近亲属在将要选择的相关类专业机构工作的；
（五）向本案的当事人推荐专业机构的；
（六）与本案当事人有其他关系，可能影响对案件进行公正处理的。
【回避审批】
第四十五条 监督、协调员有第四十四条规定的回避情形的，应在1个工作日内主动提出回避申请，报司法辅助工作部门负责人审批。
【回避情形产生的措施】
第四十六条 发现专业机构有需要回避的情形时，监督、协调员应向司法辅助工作部门负责人提出重新选择专业机构的建议，由司法辅助工作部门负责人批准后重新选择专业机构。专业机构的承办人员有回避情形的，监督、协调员应当要求专业机构更换承办人员。第八章 附则
第四十七条 法院工作人员在对外委托司法辅助工作中有以下行为的，按照《人民法院违法审判责任追究办法（试行）》和《人民法院审判纪律处分办法（试行）》追究责任：
（一）泄露审判机密：
（二）要求当事人选择某一专业机构：
（三）与专业机构或当事人恶意串通损害他人合法权益：
（四）接受当事人或专业机构的吃请、钱物等不正当利益；
（五）违反工作程序或故意不作为；
（六）未经司法辅助工作部门擅自对外委托；
（七）其他违法违纪行为。
构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
【本规定的适用】
第四十八条 本规定自2007年9月l日施行。
《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》（法释[2004]16号）为了进一步规范民事执行中的拍卖、变卖措施，维护当事人的合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》等法律的规定，结合人民法院民事执行工作的实践经验，制定本规定。【及时拍卖】
第一条 在执行程序中，被执行人的财产被查封、扣押、冻结后，人民法院应当及时进行拍卖、变卖或者采取其他执行措施。
【拍卖优先】
第二条 人民法院对查封、扣押、冻结的财产进行变价处理时，应当首先采取拍卖的方式，但法律、司法解释另有规定的除外。【拍卖机构】
第三条 人民法院拍卖被执行人财产，应当委托具有相应资质的拍卖机构进行，并对拍卖机构的拍卖进行监督，但法律、司法解释另有规定的除外。【评估机构】
第四条 对拟拍卖的财产，人民法院应当委托具有相应资质的评估机构进行价格评估。对于财产价值较低或者价格依照通常方法容易确定的，可以不进行评估。【申请不评估】
当事人双方及其他执行债权人申请不进行评估的，人民法院应当准许。【股权评估——会计报表的提供】
对被执行人的股权进行评估时，人民法院可以责令有关企业提供会计报表等资料；有关企业拒不提供的，可以强制提取。
【评估机构的确定：协商不成，随机抽取】
第五条 评估机构由当事人协商一致后经人民法院审查确定；协商不成的，从负责执行的人民法院或者被执行人财产所在地的人民法院确定的评估机构名册中，采取随机的方式确定；当事人双方申请通过公开招标方式确定评估机构的，人民法院应当准许。【评估报告】
第六条 人民法院收到评估机构作出的评估报告后，应当在五日内将评估报告发送当事人及其他利害关系人。当事人或者其他利害关系人对评估报告有异议的，可以在收到评估报告后十日内以书面形式向人民法院提出。【重新评估】
当事人或者其他利害关系人有证据证明评估机构、评估人员不具备相应的评估资质或者评估程序严重违法而申请重新评估的，人民法院应当准许。
【拍卖机构的确定：协商不成，随机选取/公开招标】
第七条 拍卖机构由当事人协商一致后经人民法院审查确定；协商不成的，从负责执行的人民法院或者被执行人财产所在地的人民法院确定的拍卖机构名册中，采取随机的方式确定；当事人双方申请通过公开招标方式确定拍卖机构的，人民法院应当准许。
【保留价的确定——参照评估价/市场价】
第八条 拍卖应当确定保留价。
拍卖保留价由人民法院参照评估价确定；未作评估的，参照市价确定，并应当征询有关当事人的意见。
【流拍降低保留价】
人民法院确定的保留价，第一次拍卖时，不得低于评估价或者市价的百分之八十；如果出现流拍，再行拍卖时，可以酌情降低保留价，但每次降低的数额不得超过前次保留价的百分之二十。
【重新确定保留价】
第九条 保留价确定后，依据本次拍卖保留价计算，拍卖所得价款在清偿优先债权和强制执行费用后无剩余可能的，应当在实施拍卖前将有关情况通知申请执行人。申请执行人于收到通知后五日内申请继续拍卖的，人民法院应当准许，但应当重新确定保留价；重新确定的保留价应当大于该优先债权及强制执行费用的总额。
依照前款规定流拍的，拍卖费用由申请执行人负担。【拍卖财产的调查】
第十条 执行人员应当对拍卖财产的权属状况、占有使用情况等进行必要的调查，制作拍卖财产现状的调查笔录或者收集其他有关资料。【先期公告】
第十一条 拍卖应当先期公告。
拍卖动产的，应当在拍卖七日前公告；拍卖不动产或者其他财产权的，应当在拍卖十五日前公告。
【公告范围的确定：协商不成，法院确定】
第十二条 拍卖公告的范围及媒体由当事人双方协商确定；协商不成的，由人民法院确定。拍卖财产具有专业属性的，应当同时在专业性报纸上进行公告。
【扩大公告的费用承担】
当事人申请在其他新闻媒体上公告或者要求扩大公告范围的，应当准许，但该部分的公告费用由其自行承担。
【竞买人预交保证金】
第十三条 拍卖不动产、其他财产权或者价值较高的动产的，竞买人应当于拍卖前向人民法院预交保证金。申请执行人参加竞买的，可以不预交保证金。保证金的数额由人民法院确定，但不得低于评估价或者市价的百分之五。
应当预交保证金而未交纳的，不得参加竞买。拍卖成交后，买受人预交的保证金充抵价款，其他竞买人预交的保证金应当在三日内退还；拍卖未成交的，保证金应当于三日内退还竞买人。
【提前通知当事人与优先权人】
第十四条 人民法院应当在拍卖五日前以书面或者其他能够确认收悉的适当方式，通知当事人和已知的担保物权人、优先购买权人或者其他优先权人于拍卖日到场。
优先购买权人经通知未到场的，视为放弃优先购买权。第十五条 法律、行政法规对买受人的资格或者条件有特殊规定的，竞买人应当具备规定的资格或者条件。
申请执行人、被执行人可以参加竞买。
【优先购买权的行使】
第十六条 拍卖过程中，有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；如有更高应价，而优先购买权人不作表示的，则拍归该应价最高的竞买人。
顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的，以抽签方式决定买受人。【停止拍卖】
第十七条 拍卖多项财产时，其中部分财产卖得的价款足以清偿债务和支付被执行人应当负担的费用的，对剩余的财产应当停止拍卖，但被执行人同意全部拍卖的除外。
【合并拍卖】
第十八条 拍卖的多项财产在使用上不可分，或者分别拍卖可能严重减损其价值的，应当合并拍卖。【申请人以拍卖财产抵债】
第十九条 拍卖时无人竞买或者竞买人的最高应价低于保留价，到场的申请执行人或者其他执行债权人申请或者同意以该次拍卖所定的保留价接受拍卖财产的，应当将该财产交其抵债。
有两个以上执行债权人申请以拍卖财产抵债的，由法定受偿顺位在先的债权人优先承受；受偿顺位相同的，以抽签方式决定承受人。承受人应受清偿的债权额低于抵债财产的价额的，人民法院应当责令其在指定的期间内补交差额。
【撤回拍卖委托】
第二十条 在拍卖开始前，有下列情形之一的，人民法院应当撤回拍卖委托：
（一）据以执行的生效法律文书被撤销的；
（二）申请执行人及其他执行债权人撤回执行申请的；
（三）被执行人全部履行了法律文书确定的金钱债务的；
（四）当事人达成了执行和解协议，不需要拍卖财产的；
（五）案外人对拍卖财产提出确有理由的异议的；
（六）拍卖机构与竞买人恶意串通的；
（七）其他应当撤回拍卖委托的情形。【停止拍卖】
第二十一条 人民法院委托拍卖后，遇有依法应当暂缓执行或者中止执行的情形的，应当决定暂缓执行或者裁定中止执行，并及时通知拍卖机构和当事人。拍卖机构收到通知后，应当立即停止拍卖，并通知竞买人。
【继续拍卖】
暂缓执行期限届满或者中止执行的事由消失后，需要继续拍卖的，人民法院应当在十五日内通知拍卖机构恢复拍卖。【停止拍卖的情形】
第二十二条 被执行人在拍卖日之前向人民法院提交足额金钱清偿债务，要求停止拍卖的，人民法院应当准许，但被执行人应当负担因拍卖支出的必要费用。【法院裁定后通知的期日】
第二十三条 拍卖成交或者以流拍的财产抵债的，人民法院应当作出裁定，并于价款或者需要补交的差价全额交付后十日内，送达买受人或者承受人。【拍卖汇款】
第二十四条 拍卖成交后，买受人应当在拍卖公告确定的期限或者人民法院指定的期限内将价款交付到人民法院或者汇入人民法院指定的账户。【重新拍卖的情形】
第二十五条 拍卖成交或者以流拍的财产抵债后，买受人逾期未支付价款或者承受人逾期未补交差价而使拍卖、抵债的目的难以实现的，人民法院可以裁定重新拍卖。重新拍卖时，原买受人不得参加竞买。重新拍卖的价款低于原拍卖价款造成的差价、费用损失及原拍卖中的佣金，由原买受人承担。人民法院可以直接从其预交的保证金中扣除。扣除后保证金有剩余的，应当退还原买受人；保证金数额不足的，可以责令原买受人补交；拒不补交的，强制执行。
【再行拍卖的情形】
第二十六条 拍卖时无人竞买或者竞买人的最高应价低于保留价，到场的申请执行人或者其他执行债权人不申请以该次拍卖所定的保留价抵债的，应当在六十日内再行拍卖。
【第二次拍卖仍流拍的动产的相关规定】
第二十七条 对于第二次拍卖仍流拍的动产，人民法院可以依照本规定第十九条的规定将其作价交申请执行人或者其他执行债权人抵债。申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能交付其抵债的，人民法院应当解除查封、扣押，并将该动产退还被执行人。
【第二次拍卖任流拍的不动产或其他财产权的相关规定】
第二十八条 对于第二次拍卖仍流拍的不动产或者其他财产权，人民法院可以依照本规定第十九条的规定将其作价交申请执行人或者其他执行债权人抵债。申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能交付其抵债的，应当在六十日内进行第三次拍卖。
第三次拍卖流拍且申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能接受该不动产或者其他财产权抵债的，人民法院应当于第三次拍卖终结之日起七日内发出变卖公告。自公告之日起六十日内没有买受人愿意以第三次拍卖的保留价买受该财产，且申请执行人、其他执行债权人仍不表示接受该财产抵债的，应当解除查封、冻结，将该财产退还被执行人，但对该财产可以采取其他执行措施的除外。【所有权的转移】
第二十九条 动产拍卖成交或者抵债后，其所有权自该动产交付时起转移给买受人或者承受人。
不动产、有登记的特定动产或者其他财产权拍卖成交或者抵债后，该不动产、特定动产的所有权、其他财产权自拍卖成交或者抵债裁定送达买受人或者承受人时起转移。
【拍卖财产移交的执行】
第三十条 人民法院裁定拍卖成交或者以流拍的财产抵债后，除有依法不能移交的情形外，应当于裁定送达后十五日内，将拍卖的财产移交买受人或者承受人。被执行人或者第三人占有拍卖财产应当移交而拒不移交的，强制执行。【拍卖财产上的优先受偿权】
第三十一条 拍卖财产上原有的担保物权及其他优先受偿权，因拍卖而消灭，拍卖所得价款，应当优先清偿担保物权人及其他优先受偿权人的债权，但当事人另有约定的除外。
拍卖财产上原有的租赁权及其他用益物权，不因拍卖而消灭，但该权利继续存在于拍卖财产上，对在先的担保物权或者其他优先受偿权的实现有影响的，人民法院应当依法将其除去后进行拍卖。【佣金的规定】
第三十二条 拍卖成交的，拍卖机构可以按照下列比例向买受人收取佣金：
拍卖成交价200万元以下的，收取佣金的比例不得超过5％；超过200万元至1000万元的部分，不得超过3％；超过1000万元至5000万元的部分，不得超过2％；超过5000万元至1亿元的部分，不得超过1％；超过1亿元的部分，不得超过0．5％。采取公开招标方式确定拍卖机构的，按照中标方案确定的数额收取佣金。拍卖未成交或者非因拍卖机构的原因撤回拍卖委托的，拍卖机构为本次拍卖已经支出的合理费用，应当由被执行人负担。【适用法律】
第三十三条 在执行程序中拍卖上市公司国有股和社会法人股的，适用最高人民法院《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》。【变卖的情形】
第三十四条 对查封、扣押、冻结的财产，当事人双方及有关权利人同意变卖的，可以变卖。
金银及其制品、当地市场有公开交易价格的动产、易腐烂变质的物品、季节性商品、保管困难或者保管费用过高的物品，人民法院可以决定变卖。
第三十五条 当事人双方及有关权利人对变卖财产的价格有约定的，按照其约定价格变卖；无约定价格但有市价的，变卖价格不得低于市价；无市价但价值较大、价格不易确定的，应当委托评估机构进行评估，并按照评估价格进行变卖。按照评估价格变卖不成的，可以降低价格变卖，但最低的变卖价不得低于评估价的二分之一。变卖的财产无人应买的，适用本规定第十九条的规定将该财产交申请执行人或者其他执行债权人抵债；申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能交付其抵债的，人民法院应当解除查封、扣押，并将该财产退还被执行人。
【本规定的施行】
第三十六条 本规定自2005年1月1日起施行。施行前本院公布的司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。
《最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》（法释〔２００１〕２８号）
【适用情形】
第一条 人民法院在审理民事纠纷案件过程中，对股权采取冻结、评估、拍卖和办理股权过户等财产保全和执行措施，适用本规定。
【调整对象】
第二条 本规定所指上市公司国有股、包括国家股和国有法人股。国家股指有权代表国家投资的机构或部门向股份有限公司出资或依据法定程序取得的股份；国有法人股指国有法人单位，包括国有资产比例超过５０％的国有控股企业，以其依法占有的法人资产向股份有限公司出资形成或者依据法定程序取得的股份。
本规定所指社会法人股是指非国有法人资产投资于上市公司形成的股份。
【不得采取保全或执行措施的情形】
第三条 人民法院对股权采取冻结、拍卖措施时，被保全人和被执行人应当是股权的持有人或者所有权人。被冻结、拍卖股权的上市公司非依据法定程序确定为案件当事人或者被执行人，人民法院不得对其采取保全或执行措施。
第四条 人民法院在审理案件过程中，股权持有人或者所有权人作为债务人，如有偿还能力的，人民法院一般不应对其股权采取冻结保全措施。
人民法院已对股权采取冻结保全措施的，股权持有人、所有权人或者第三人提供了有效担保，人民法院经审查符合法律规定的，可以解除对股权的冻结。【裁定冻结或者解除冻结股权的通知期日】
第五条 人民法院裁定冻结或者解除冻结股权，除应当将法律文书送达负有协助执行义务的单位以外，还应当在作出冻结或者解除冻结裁定后７日内，将法律文书送达股权持有人或者所有权人并书面通知上市公司。
人民法院裁定拍卖上市公司股权，应当于委托拍卖之前将法律文书送达股权持有人或者所有权人并书面通知上市公司。
被冻结或者拍**股权的当事人�**泄煞莩钟腥说模嗣穹ㄔ涸谙蚋霉泄煞莩钟腥怂痛锒辰峄蛘吲穆舨枚ㄊ保Φ备嫫溆冢等漳诒ㄖ鞴懿普棵疟赴浮�
【冻结股权的期限】
第六条 冻结股权的期限不超过一年。如申请人需要延长期限的，人民法院应当根据申请，在冻结期限届满前办理续冻手续，每次续冻期限不超过６个月。逾期不办理续冻手续的，视为自动撤销冻结。【保全措施实施】
第七条 人民法院采取保全措施，所冻结的股权价值不得超过股权持有人或者所有权人的债务总额。股权价值应当按照上市公司最近期报表每股资产净值计算。
股权冻结的效力及于股权产生的股息以及红利、红股等孳息，但股权持有人或者所有权人仍可享有因上市公司增发、配售新股而产生的权利。【强制措施】
第八条 人民法院采取强制执行措施时，如果股权持有人或者所有权人在限期内提供了方便执行的其他财产，应当首先执行其他财产。其他财产不足以清偿债务的，方可执行股权。
本规定所称可供方便执行的其他财产，是指存款、现金、成品和半成品、原材料、交通工具等。
人民法院执行股权，必须进行拍卖。
股权的持有人或者所有权人以股权向债权人质押的，人民法院执行时也应当通过拍卖方式进行，不得直接将股权执行给债权人。【拍卖股权之前的资产评估】
第九条 拍卖股权之前，人民法院应当委托具有证券从业资格的资产评估机构对股权价值进行评估。资产评估机构由债权人和债务人协商选定。不能达成一致意见的，由人民法院召集债权人和债务人提出候选评估机构，以抽签方式决定。【人民法院委托资产评估的相关规定】
第十条 人民法院委托资产评估机构评估时，应当要求资产评估机构严格依照国家规定的标准、程序和方法对股权价值进行评估，并说明其应当对所作出的评估报告依法承担相应责任。
人民法院还应当要求上市公司向接受人民法院委托的资产评估机构如实提供有关情况和资料；要求资产评估机构对上市公司提供的情况和资料保守秘密。
第十一条 人民法院收到资产评估机构作出的评估报告后，须将评估报告分别送达债权人和债务人以及上市公司。债权人和债务人以及上市公司对评估报告有异议的，应当在收到评估报告后７日内书面提出。人民法院应当将异议书交资产评估机构，要求该机构在１０日之内作出说明或者补正。
第十二条 对股权拍卖，人民法院应当委托依法成立的拍卖机构进行。拍卖机构的选定，参照本规定第九条规定的方法进行。
第十三条 股权拍卖保留价，应当按照评估值确定。
第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的９０％。经三次拍卖仍不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次拍卖的保留价折价抵偿给债权人。
人民法院可以在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖保留价折价抵偿给债权人。
【公告期日】
第十四条 拍卖股权，人民法院应当委托拍卖机构于拍卖日前１０天，在《中国证券报》、《证券时报》或者《上海证券报》上进行公告。
第十五条 国有股权竞买人应当具备依法受让国有股权的条件。【中止拍卖程序的情形】
第十六条 股权拍卖过程中，竞买人已经持有的该上市公司股份数额和其竞买的股份数额累计不得超过该上市公司已经发行股份数额的３０％。如竞买人累计持有该上市公司股份数额已达到３０％仍参与竞买的，须依照《中华人民共和国证券法》的相关规定办理，在此期间应当中止拍卖程序。【拍卖成交后通知及办理股权变更登记】
委托人：__________________
拍卖人：__________________
根据《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国拍卖法》和其他有关法规，双方经协商一致，签订本合同：
第一条
委托人愿就下述拍卖物委托拍卖人依法公开拍卖：
1.拍卖物名称________________________________________
2.品种规格________________________________________
3.数量________________________________________
4.质量________________________________________
5.包装________________________________________
6.存放地________________________________________
第二条
拍卖物的交接方式：_______________________
第三条
拍卖物的估价和底价：______________________
第五条
拍卖期限：
第六条
双方的权利和义务：
1、委托人应保证对拍卖物拥有无争议的.处分权，并向拍卖人提供有关的证明文件和拍卖物的详尽资料，必要时，拍卖人可随时向委托人要求提供咨询，委托人不得拒绝。
2、委托人可在法律允许的情况下确定拍卖物的底价;拍卖人不得以低于该底价的价格进行拍卖，但因此而造成不能成交的，由委托人承担责任。
3、委托人在交付拍卖物时，应向拍卖人指出其知道或应当知道的拍卖物瑕疵。否则，由此造成的后果由委托人负责。
4、委托人应向拍卖人预付受理费
元，用于对拍卖物进行估价、仓储保管、运输、保验和公告、广告等项费用开支，由拍卖人按实际开支多退少补。
5、委托人应按成交总金额的__%向拍卖人支付佣金;该款项也可由拍卖人从拍卖所得价款中扣除。
6、拍卖人应对拍卖物的底价保密，不得委托或代理他人参加竞价;亦不得委托他人进行拍卖。
7、拍卖人对其占管的拍卖物负适当保管责任，并应将拍卖物的变动情况及时通知委托人;确因拍卖人的过错而造成拍卖物损失的，由拍卖人负赔偿责任，
8、拍卖过程结束，拍卖人在收齐全部应收款项后，应于7日内通过其银行帐户，将拍卖所得价金一次全部付给委托人，不得延误。
9、对需要征税的拍卖物，由委托人交付税金;经税务机关同意，税金可以从拍卖所得价款中取得。
10、拍卖成交后，由拍卖人按成交价金开给竞买人发票或符合税务机关规定的收据。
第七条
合同经双方签字后生效，不得违约。否则，由违约方向他方按拍卖物底价的%支付违约金。因合同履行产生纠纷时，双方同意由苏州仲裁委员会仲裁。
第八条
其他需要约定的事项________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
第九条
本合同有效期自
年
月
日始，至
年
月
日止。
附件：有关拍卖物的证明文件及资料影印件共
件
1________________________________________
2________________________________________
3________________________________________
4________________________________________
委托人(签章)：
地址：
邮编：
法定代表人
委托代理人
电话：
传真：
营业执照：
签约日期：拍卖人(签章)：
地址：
邮编：
法定代表人
委托代理人
电话：
传真：
营业执照：
委托人（简称甲方）：_________
地址：_________
电话：_________
传真：_________
电子邮件：_________
法定代表人：_________
职务：_________
拍卖行（简称乙方）：_________
地址：_________
电话：_________
传真：_________
电子邮件：_________
法定代表人：_________
职务：_________
根据国家及本地有关拍卖和其他相关法规、规定，甲乙双方经协商一致，签订本合同。
第一条 甲方愿就下述拍卖物委托乙方依法公开拍卖：（如拍卖对象为股权及某些无形资产，以下项目应作相应调整。）
1．拍卖物名称：_________
2．品种规格：_________
3．数量：_________
4．质量：_________
5．包装：_________
6．存放地：_________
第二条 拍卖标的的交付及其时间、方式：
拍卖标的经拍卖成交的，乙方应在10个工作日内，将拍卖结果告知甲方。拍卖标的经拍卖成交的，由乙方将标的交付买受人。甲方应于_________年_________月_________日前将本合同所载拍卖标的交付乙方，交付地点为_________，交付方式为_________（交物／交单）。
第三条 拍卖物的估价和底价：
_________。
第四条 拍卖方式选择如下第_________种：
（1）估低价拍卖
（2）估高价拍卖
（3）无估价拍卖
（4）标卖
第五条 拍卖期限：
乙方应于_________年_________月_________日之前在举办的拍卖会上对本合同所载拍卖标的进行拍卖。
第六条 拍卖标的的撤回和撤除：
1．甲方在拍卖公告前撤回拍卖标的的，应当向乙方支付如下费用_________。
2．甲方在拍卖公告后但在拍卖前撤回拍卖标的的，除应当支付上述费用外，还应当承担乙方已经发生的_________等费用及因甲方撤拍而造成竞买人所发生的损失。甲方在约定期限不履行付款义务的，乙方有权从拍卖价款中予以扣除。
3．乙方有足够理由证明拍卖标的存在下列情况之一的，可以中止拍卖活动，并有权追究甲方法律责任：
（1）拍卖标的的权属状况与甲方声明的不一致；
（2）拍卖标的存在甲方未声明的重大瑕疵；
（3）_________。
第七条 拍卖标的未实现交付的约定：
因买受人未交割的原因致使拍卖标的未能实现交付的，乙方应承担违约责任，甲方有权解除合同。
第八条 双方的权利和义务：
1．甲方应保证对拍卖物拥有无争议的处分权，并向乙方提供有关的证明文件和拍卖物详尽资料。必要时，乙方可随时向甲方要求提供咨询，甲方不得拒绝。
2．甲方可在法律允许的情况下确定拍卖物的底价乙方不得以低于该底价的价格进行拍卖，由此而造成不能成交的，甲方应承担责任。
3．甲方在交付拍卖物时，应向乙方指出其知道或应当知道的拍卖物瑕疵。否则，由此造成的后果由甲方负责。
4．甲方应向乙方预付受理费人民币_________元，用于对拍卖物进行估价，仓储保管、运输、保险和公告、广告等项费用开支，由乙方按实际开支多退少补。如乙方先行垫付该项费用的，在拍卖成交后，从所得价款中扣除。
5．甲方应按成交总额的_________％向乙方支付佣金；该款项也可由乙方从拍卖所得价款中扣除。
6．乙方不得委托或代理他人参加竞价；亦不得委托他人进行拍卖。
7．乙方对其保管的拍卖物负适当保管责任，并应将拍卖物的变动情况及时通知甲方；确因乙方的过错而造成拍卖物损失的，由乙方负赔偿责任。
8．拍卖结束后，乙方在收齐全部应收款项后，应将拍卖所得价金一次全部付给甲方，不得延误。
9．对需要征税的拍卖物，由甲方交付税金；经税务机关同意，税金可从拍卖所得价款中取得。
10．拍卖成交后，由乙方按成交价金开给竞买人发票或符合税务机关规定的收据。
第九条 有关拍卖程序的中止和终止问题，根据有关法律、法规的规定予以处理。
第十条 合同经双方签字后生效。如一方违约，由违约方向他方按拍卖物底价的_________％支付违约金。
第十一条 声明及保证
甲方：
1．甲方为一家依法设立并合法存续的企业，有权签署并有能力履行本合同。
2．甲方签署和履行本合同所需的一切手续均已办妥并合法有效。
3．在签署本合同时，任何法院、仲裁机构、行政机关或监管机构均未作出任何足以对甲方履行本合同产生重大不利影响的判决、裁定、裁决或具体行政行为。
4．甲方为签署本合同所需的内部授权程序均已完成，本合同的签署人是甲方的法定代表人或授权代表人。本合同生效后即对合同双方具有法律约束力。
乙方：
1．乙方为一家依法设立并合法存续的企业，有权签署并有能力履行本合同。
2．乙方签署和履行本合同所需的一切手续均已办妥并合法有效。
3．在签署本合同时，任何法院、仲裁机构、行政机关或监管机构均未作出任何足以对乙方履行本合同产生重大不利影响的判决、裁定、裁决或具体行政行为。
4．乙方为签署本合同所需的内部授权程序均已完成，本合同的签署人是乙方的法定代表人或授权代表人。本合同生效后即对合同双方具有法律约束力。
第十二条 保密
双方保证对从另一方取得且无法自公开渠道获得的商业秘密（技术信息、经营信息及其他商业秘密）予以保密。未经该商业秘密的原提供方同意，一方不得向任何第三方泄露该商业秘密的全部或部分内容。但法律、法规另有规定或双方另有约定的除外。保密期限为_________年。
一方违反上述保密义务的，应承担相应的违约责任并赔偿由此造成的损失。
第十三条 不可抗力
本合同所称不可抗力是指不能预见、不能克服、不能避免并对一方当事人造成重大影响的客观事件，包括但不限于自然灾害如洪水、地震、火灾和风暴等以及社会事件如战争、**、政府行为等。
如因不可抗力事件的发生导致合同无法履行时，遇不可抗力的一方应立即将事故情况书面告知另一方，并应在_________天内，提供事故详情及合同不能履行或者需要延期履行的书面资料，双方认可后协商终止合同或暂时延迟合同的履行。
第十四条 通知
1．根据本合同需要发出的全部通知以及双方的文件往来及与本合同有关的通知和要求等，必须用书面形式，可采用_________（书信、传真、电报、当面送交等方式）传递。以上方式无法送达的，方可采取公告送达的方式。
2．各方通讯地址如下：_________。
3．一方变更通知或通讯地址，应自变更之日起_________日内，以书面形式通知对方；否则，由未通知方承担由此而引起的相应责任。
第十五条 争议的处理
1．本合同受_________国法律管辖并按其进行解释。
2．本合同在履行过程中发生的争议，由双方当事人协商解决，也可由有关部门调解；协商或调解不成的，按下列第_________种方式解决：
（1）提交_________仲裁委员会仲裁；
（2）依法向人民法院起诉。
第十六条 解释
本合同的理解与解释应依据合同目的和文本原义进行，本合同的标题仅是为了阅读方便而设，不应影响本合同的解释。
第十七条 补充与附件
本合同未尽事宜，依照有关法律、法规执行，法律、法规未作规定的，甲乙双方可以达成书面补充协议。本合同的附件和补充协议均为本合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等的法律效力。
第十八条 合同效力
本合同自双方或双方法定代表人或其授权代表人签字并加盖公章之日起生效。有效期为_________年，自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。本合同正本一式_________份，双方各执_________份，具有同等法律效力；合同副本_________份，送_________留存一份。
委托人（盖章）：_________拍卖行（盖章）：_________
授权代表（签字）：_________授权代表（签字）：_________
_________年____月____日_________年____月____日
