起重设备监督检查要点

起重设备监督检查要点（共10篇）

起重设备监督检查要点 篇1

（一）建筑起重机械设备管理资料方面

主要对工程施工起重机械备案资料、安装告知资料、安装方案及应急预案，安拆单位安装资质证书、安拆人员资质证书、安拆备案资料、拆装施工方案的编制及审批情况、拆装前安全技术交底情况、安全生产许可证、施工机械操作人员资质证书以及施工单位与安拆、租赁单位之间的安全生产责任书、设备生产厂家制造许可证及产品合格证、设备使用年限和使用时间；施工期间的起重机械设备顶升加节定期检查记录、设备运转维修记录等。

（二）建筑施工起重机械设备实体方面

1、塔式起重机、施工升降机、物料提升机、高处作业吊篮各安全限位装置的可靠性、灵敏度。

2、各建筑施工起重机械钢结构，有无开焊，各设备销轴、开口销、螺栓有无安装和按规定紧固，如发现异常，应立即采取措施，进行检查、更换、紧固。

3、各建筑施工起重机械钢丝绳磨损程度，如有断丝、断股必须立即更换。

4、各建筑施工起重机械设备的接地保护是否符合安全要求，接地电阻不得大于4欧姆；接地极不允许用螺纹钢代替，连接点必须用焊接或螺帽压紧，接地引出线必须用大于直径

26㎜单股铜线或相应材质的线进行连接。

5、设备用电必须采用TN-S接零保护系统，各重复接地点接地电阻不得大于4欧姆，要保证各用电设备：“一机、一闸、一漏、一箱”。

起重设备监督检查要点 篇2

检查机械式电能表是否倾斜;电子式电能表液晶显示是否异常;外壳是否损坏, 计量互感器铭牌、变比、电能表铭牌及封铅编号是否与表卡信息相符, 封铅是否完好有效等。

2 检查电能表运行情况

2.1 瓦秒法检查法

根据下列公式可计算出电能表运行n圈所需要的理论时间t (单位:s)

式中P——实际功率;

n——选定电能表铝盘转动的圈数;

C——电能表常数 (转/kWh) ;

KTA——电流互感器变流比;

KTV——电压互感器变压比。

再用秒表测出电能表转动n圈所用实际时间t1 (单位:s) 。

用t1与t进行比较得知: (1) t=t1, 电能表转速正常; (2) tt1, 电能表转速快。

2.2 力矩检查法

电流短接和电压断开。分别断开L1, L2, L3一相电压或短接L1, L2, L3一相电流的进出线, 观察电能表转盘转动的速度, 如果负荷比较稳定且平衡, 则短接一相电流或断开一相电压, 电能表转速为正常的2/3, 如果偏差大, 则说明计量异常。也可用同时送同一相电压、电流的办法检查, 此时电能表转速应为正常的1/3。

3 检查计量装置接线

3.1 检查电压

用万用表或电压表分别测量电能表电压端钮三相电压。正常情况时, 它们近似相等且为220 V左右, 否则均为电压回路故障。电压回路故障一般有2种: (1) 测量线电压时出现380 V, 即时, 则说明一相电压极性接反; (2) 测量线电压出现很大差异, 则说明电压一相断线, 即一相电压为零, 可检查电压线进表端是否与电能表电压端子接触良好, 是否断线, 是否有人为制造接触面氧化层使接触不良。

3.2 检查电流

起重设备监督检查要点 篇3

摘要：社会经济增长，带动城市基础建设，但是在我国在工程质量监督监管体系方面的工作不够完善，导致监理部门在对工程质量监督检查过程中存在各种问题，不利于工程顺利的建设，影响到其施工质量。文章从工程质量监督检查过程中存在的问题进行全面分析，并论述工程质量监督要点，以供参考。

关键词：质量监督；检查；对策

工程质量监督管理体系也就是工程项目在建设过程中，各个参与建设的主体对工程施工质量进行全面控制而参考的一套法律依据，该体系中所管理的范围有对承包商、监理单位、业主等管理，管理的内容有施工材料、施工设备、施工技术等，从而保证工程项目的建设质量。只有建立健全的工程质量监督管理体系，并将其落实到实际工作当中，才能够保证工程项目的建设质量，保障人们的生命财产安全，适应现代化社会发展的要求。

一、工程质量监督检查过程中存在的问题

在当前社会发展中，各项工程项目纷纷建设起来，但是在对其建设质量进行管理与检查过程中，依然存在着许多问题，其主要原因可以概括为以下几个方面：

1、缺乏健全的工程质量监督管理体系

在现代化社会发展中，要想保证工程项目的建设质量，必须要建立政府监管体系以及社会监控体系，但是从目前的实际情况来看，施工单位大多建立了政府监管体系，而忽略了社会监控体系，导致其无法充分发挥作用，知识工程质量监督检查中存在各种问题。

2、缺乏健全的工程质量检测机制

部分检测机构自身力量不足，硬件不达标，检测试验环境和条件不符合要求，部分检测机构完全处于低端运行状态，规模小，人员少或变更频繁。对于工程质量管理不上心，导致工程出现质量问题。

3、政府监督工作不到位

过去，政府在对工程项目建设质量进行监督的过程中，一般都只是对建成后的工程进行监督，但是我们需要清楚的知道，工程項目的施工是一项复杂的工程，若仅靠几次质量监督远远不能够对工程的质量进行全面控制，因此必须要时刻对工程的建设质量进行控制，从而保证其顺利的建设，满足社会发展的要求。

4、政府质量监督方式太过具体

在对工程质量监督过程中，政府一般都需要对工程的基础部分、主体部分以及装饰部分进行全面监督与管理，尤其是对隐蔽工程等，更需要采取有效的监督措施，甚至每月定期前往施工现场进行审查，要求每一个施工环节都有监督人员对其进行监督与控制，这种太过具体的监督方式必然会与工程的建设方产生纠纷，不仅影响到工程的施工进度，也影响到了施工质量，不利于其监督管理。

5、工程质量监督检查的范围相对较小

目前，由于对工程质量监督机构的工作人员培训过于形式化，致使他们对工程认识不够深入，仅对工程的施工间断进行质量监督，而没有对设计阶段、验收阶段等施工环节进行监督，这也就导致无法从根本上控制工程的质量，造成较大安全事故的发生。

6、工程监督单位在工程监督中出现违法违规行为

在现代化社会发展中，由于工程监督单位没有根据实际情况建立责任制，导致工作人员在对工程进行质量监督的过程中出现了越级监理等违规现象，甚至还有一些施工单位为了谋取更多经济利益而购买劣质的施工材料，对工程的施工现场管理不到位，这也就导致各种问题的发生，影响到工程建设的质量。

7、工程质量监督机构的定位不够明确

由于受到我国政府的限制，大部分的工程质量监督机构在工作中受到了严重的影响，无法对工程质量进行严格的监督，导致工程在施工过程中出现各种问题，影响到其质量。

二、应当完善的措施

针对上述存在的问题，为了加强建设工程质量监督管理，必须从如下几个方面完善措施：

第一，加大教育培训力度，不断提高建设工程质量监督管理人员的技能和素质，提高监督管理水平。监督管理人员必须有扎实的专业技术知识，丰富的工程实践经验，熟练掌握监督的方法和手段，熟悉建设工程有关的法律、法规和强制性标准，了解建设工程经济知识，具有发现质量问题、鉴别质量问题和解决处理质量问题的能力。建设工程质量监督管理要实现可持续发展，就必须有针对性地加强相关专业基础教育和在职人员的业务培训工作，把提高从业人员的素质和能力放在首位，同时，建立有效的激励机制和政策，把知识丰富、水平高、能力强的专业人才吸引到监督管理工作岗位上来，调动专业人员的积极性，增强他们的责任感。

第二，健全建设工程质量相关配套的法律、法规体系，增强建设工程质量的社会保障能力，实现建设工程质量政府监督管理的国际化和法制化。借鉴发达国家完善社会保障体系的成熟经验，加强我国建设工程质量的社会咨询服务保障体系建设，进一步规范建设监理行为，实施建设工程质量风险管理，有效开展建设工程质量强制性担保和保险制度，培育有效的建设工程担保与保险市场，并加强对市场主体要素的监督管理，推动工程担保与保险市场和监理咨询市场的规范有效运转，充分发挥工程担保、保险和建设监理在建设工程质量保证体系中的社会保障作用，全方位挖掘各专业组织和专业人士从事建设工程质量管理的智能潜力，促进建设工程质量的专业化和社会化。

第三，转变角色，恢复执法地位，依法对建设工程质量实施强制性监督。转变角色就是要实现政府对建设工程质量监督管理的工作方式的转变：由授权执法向委托执法转变；由实体质量的环环把关向随机抽查转变；由“看、问”式现场检查向采用科学仪器，提供准确可靠的数据的权威性监督转变；由直接审验工程质量等级向竣工验收备案制度转变；由以施工现场对承包商的监督为主向全面、全过程监督转变。改变政府建设工程质量监管的行政职能，促进建设工程质量监督管理的专业化和社会化，以经济和法律相结合为主要手段对建设工程质量所有参与者实施执法监督。

第四，改善政府对建设工程质量监督手段和方法，提高建设工程质量政府监督管理的效能。对建设工程质量，政府监督管理必须以新兴的信息技术为支撑点，实现监督管理的信息化和网络化，实现监督方法的科学化，不断创新和改进检测设备和仪器，以有效地适应建筑技术发展的需要，保证政府对建设工程质量监督管理的科学性和有效性，提高监督管理技术装备能力和监管效率，推动全行业信息化和建筑科学技术进步。

三、结束语

起重设备监督检查要点 篇4

一、基础档案建设情况：设置、审批资料齐全，按时校验且资料齐全，掌握被监督单位的基本情况。监督文书规范，监督次数医政方面全年2次，临床用血每年4次。

二、依法执业情况：

1、机构和人员持有效的执业许可证，并按时校验。

2、科室设置与审批的相符。

3、公章、牌匾与审批的相符。

4、大型医用设备取得《大型医用设备配制许可证》。

三、医疗废物管理

1、有管理制度

2、有医疗废物登记本

3、焚烧情况

4、使用医疗废物专用包装物。

5、医疗废物临时存放情况。

四、传染病防治

1、有报告制度

2、有登记本

3、报告时间、无迟报、漏报、不报现象。

4、门诊日志登记规范。

5、感染性疾病科设置符合规范。

五、临床用血管理

1、有批准文件

2、输血科设置情况

3、有设备、登记本、用血规范

六、消毒管理

1、有制度、有人员、有检查。

2、开展消毒效果检测。

3、消毒剂符合卫生要求

财务检查工作要点 篇5

为更好的配合2006的年终决算工作，根据《财务工作管理程序》的要求，公司拟对所属各单位1-11月份的财务核算及各项制度执行情况进行一次全面检查，具体时间安排为本月17日前为各单位自查整改阶段，18日（含18日）至25日为公司组织检查阶段。检查的主要内容为：

一、管理制度执行情况

是否按规定设立稽核岗位并对业务认真审核

是否印鉴分管

银行存款、现金账是否日清月结

费用报销是否按规定经领导审批

报表是否经有关领导审核或审批

五项费用管理情况：费用是否按照规定科目核算列支，费用是否控制在规定的额度内

银行存款、现金是否账账、账证、账实相符，余额调节表是否由非出纳人员编制

银行对账单与银行存款余额调节表是否保存完整

公司工资管理制度执行情况：

驻矿（厂）领导及财务人员是否不经公司批准领取厂矿奖金 工资发放是否执行公司的工资管理规定，审批是否符合超越权限、工资领取签章是否完整，是否存在顶替代签和虚报冒领现象 银行代发工资中间业务入帐凭据与财务入帐凭证是否一致

工资结算是否及时

物资采购、工程招议标制度执行情况，是否存在越权审批、无招议标采购物资、工程施工等违反招议标管理制度的现象

福利费、安全生产费、职工教育经费、工会经费、维简费等费用是否按规定计提、解交、列支

二、成本费用情况

成本费用完成情况

是否按规定对承包费用情况进行统计和考核，报送考核报表

是否按规定据实核算成本费用

五项费用列支明细

待摊、预提是否合理

三、资金管理

资金收付是否有计划，计划外资金是否经领导审批。

四、会计核算

各种原始凭证是否真实、完整

记账凭证经办人、填制、审核等是否签字或盖章

记账、结帐是否及时

库存物资财务账面数与仓库明细账余额是否一致

应上交及内部往来清偿情况

财务报表是否按规定时间报出

五、电算化管理

数据是否双备份

电脑操作有无记录

帐务处理电脑上是否运行游戏等其他无关软件 有无病毒防护软件，是否定期或不定期升级、杀毒

六、档案管理

各种档案是否及时登记归档，建立台账 档案查询是否经领导批准、建立查询登记

3c检查要点 篇6

1.工厂质量保证能力审查

1.1 人员职责

1.2 资源要求

审查的重点是: 通过交谈和查阅文件确定质量活动相关的各类人员的职责是否建立；

通过交谈和查阅文件确定质量负责人是否有能力履行职责；质量负责人履行其职责的条件和环境是否具备；

通过交谈和现场验证确定工厂的人力资源和物质资源是否具备。

1.3 文件和记录

审查重点是：

通过交谈和查阅文件至少确定以下文件的有效性、完整性、符合性和适用性：

认证产品的

质量计划或类似文件；

相关产品认证实施规则中涉及的标准；

程序文件，至少包括以下程序：

认证标志控制；

文件和记录控制；

采购和

进货检验；

(生产)过程控制（必要时）；

例行检验和确认检验程序；

仪器设备校准和检定的程序；

不合格品控制程序；

内部审查程序；

产品变更的控制程序。



质量记录，至少应包括以下记录：

对供应商进行选择、评价和管理的记录；

关键件的检验或验证记录；

运行检查记录；

例行检验和确认检验记录；

仪器设备校准记录；

不合格品处理的记录；

内部审查报告、内部审查后制定的纠正、预防措施、投诉记录。

1.4 采购和进货检验

审查重点是：

通过交谈、查阅文件和现场确认来确定所有措施是否能满足确保采购的关键元器件和材料满足认证所规定的要求。

工厂是否制定了选择、评定和管理认证产品关键元器件供应商的程序；

工厂选择和评定的供应商的名录以及过程记录；

通过查阅记录，了解工厂是如何评价、选择供应商，以及对供应商的管理是否有效；

工厂是否制定了关键件的检验和验证程序以及定期确认检验程序。通过查阅记录，检查工厂是否对采购的关键元器件进行检验.对供应商检验的关键元器件是否验证，是否定期对关键元器件进行确认检验；

检验/验证程序规定的技术要求是否能满足整机产品认证的要求；

通过查阅记录，检查检验/验证和确认检验活动以及关键元器件一致性控制的符合性和有效性；

如果工厂自己对关键元器件进行检验，还应对工厂的检验资源，包括检验人员的经验和技术能力、配备的仪器设备及其校准状态、以及环境条件进行检查；

工厂是否按规定保存了关键元器件检验或验证记录、确认检验记录及供应商提供的合格证明及有关检验数据；

现场指定试验；

关键件的核查。

1.5 生产过程控制和过程检验

审查重点是：

工厂是否识别了关键工序，并保证生产过程稳定受控。尤其要注意那些直接或间接影响产品安全性的工序，如，焊接电源线，波峰焊，关键螺钉的紧固等；

是否为这些关键工序制定了

作业指导书。没有作业指导书时，检查员应判定是否能对关键工序的操作结果进行稳定控制而不影响认证产品的质量。作业指导书可以是书面的，也可以是图画，照片等；

通过观察、询问等方式检查关键工序操作人员是否能按相应的要求熟练、准确的操作；

工厂是否明确规定了需要进行监控的过程参数和产品特性。如有，应检查是否按规定采取了监控措施，并确认其实施的符合性和有效性；

工厂是否建立了生产设备维护保养制度，并在现场检查生产设备的运行状态及维护保养记录；

生产现场是否对环境有特殊要求，如有，检查这些特定的环境要求是否得到满足。

1.6 例行检验

审查重点是：

工厂是否制定了例行检验程序，程序中规定的例行检验项目、检验条件是否满足认证实施规则的有关规定；

实际操作的符合性，如试验应力施加部位，样品状况，试验工位和布局等；

仪器设备校准情况，运行检查情况；

例行检验记录（以抽查过去的记录为主）；

不合格品的处置；

各国的产品认证机构对例行检验的条件要求不尽相同，因此，厂方规定的例行检验条件也可能与认证实施规则的要求不一致。此时，检查员应判定试验应力的覆盖性，其技术等效性是否符合要求；

对不合格品进行返修后应再进行一次例行检验。

1.7 确认检验

审查重点是：

工厂是否制定了确认检验的程序；

规定的确认检验项目、技术内容、方法是否符合认证机构的规定；

抽查确认检验的报告或记录；

如果是委托外部机构进行的确认检验，该机构应符合ISO/IEC 25导则或ISO/IEC 17025的要求，技术能力应能承担确认检验项目；

如果是由工厂检验机构进行的确认检验，应在现场重点了解检验人员的技术能力，仪器设备的配备及校准，试验环境等。

工厂在安排确认检验时，样品型号的选择应有一定的批量代表性和型号代表性。可能的情况下，应考虑覆盖所有申请认证的产品型号；

确认检验所用的标准应是认证用的国家标准。但是，对于国外的工厂，也可以使用与国家标准相应的国际标准（包括以国际标准转化成该国的国家标准），只要试验项目和试验条件技术上等效即可；

确认检验是工厂质量管理措施。因此，审查时不是进行现场确认检验，而是进行以下工作：

检查确认检验计划；

查看确认检验报告；

核对确认检验项目和标准；

检查对确认检验中出现的不符合项

是如何纠正和采取预防措施的；

检查纠正措施

和预防措施是否有效；

确认检验机构的资质是否符合要求。

初始工厂审查时，工厂可能还没有针对强制性产品认证要求安排确认检验。这时，可以重点检查工厂是否编制了确认检验程序并做出确认检验计划安排。

1.8 检验和试验仪器设备

审查重点是：

文件审查，包括查阅校准计划，审查自校准的有关规定，抽查仪器设备档案，检查校准证书或校准记录等；

在仪器设备使用现场对校准状态标签进行检查，看是否有超过校准有效期的情况。当发现有超过校准有效期的现象时，应根据情况作如下处理：

如果查看校准记录说明已经校准，只是由于疏忽，忘记更换标签或笔误，需提醒工厂注意；

如果经核实，确实是仪器设备超过校准有效期，应查阅该仪器设备的使用记录，利用各种方式判断可能会对认证产品质量造成的影响。并可根据实际情况或造成的后果，开具不符合项；

如果仪器设备超过校准有效期的现象比较严重，或

完全失控，检查员要考虑该要素的控制是否有效。必要时，可扩大抽样，以判断其是否构成严重不符合。对待这种情况应慎重，一定要有足够的客观证据方可做出结论。

查看为工厂提供校准服务的外部校准试验室的校准活动是否能够溯源到国家/国际标准，其资质管理是否符合所在国家的有关规定；

查看检定机构和记录是否符合国家的规定（在中国境内）；

查看校准记录是否符合要求，工厂是否能利用校准记录正确的利用检验和试验仪器设备。

1.9 运行检查

审查重点是：

对用于例行检验和确认检验的设备是否规定了运行检查，其中的检查要求是否明确；

用于运行检查的样件是否进行了有效控制；

运行检查的频度是否适宜、方法是否得当；

通过查阅运行检查记录和询问的方式，了解运行检查是否按要求得到实施，并保存了相应的记录；

通过查阅相关规定和询问设备操作人员的方式，了解操作人员在发现设备功能失效时，是否并如何采取措施；

工厂对发现设备失效时所采取的评价方法及相应措施是否适当；

抽查运行检查记录，并与现场调查的情况相比较；

设备失效时的结果评价及处理措施是否进行了记录。

1.10 不合格品的控制

审查重点是：

查阅不合格品的控制程序，确认其内容是否满足要求；

在现场审查的全过程，都应注意对不合格品的控制是否按规定的要求在执行；

对发现的不合格品是否按规定进行了标识、隔离和处置；

重点查阅

进货检验、过程检验和最终检验的不合格品记录并注意其处置情况；

随机抽查返工、返修品的记录，确认其操作是否按规定执行；

对需要采取纠正和/或预防措施的不合格是否按规定采取了相应的有效措施，效果如何。

1.11 内部审查与纠正措施

审查重点是：

是否有内审计划；

是否能覆盖所有要素；

是否由有资格的、受过培训的内审员进行审查；

一年之内，内部审查要涉及

《工厂质量保证能力要求》中的全部要素； 抽查最近

一、两年的内审记录，重点查阅对认证产品一致性和体系有效性的审核结果；

在查阅内审记录时，注意其中的内审输入信息中是否包括投诉信息，特别是对认证产品不符合标准要求的投诉，要予以重点关注；

通过抽查记录、询问调查和现场调查的方式，确认内审中发现的问题是否得到有效纠正，认为有可能影响产品质量的隐患是否采取了相应的预防措施。

1.12 认证产品的一致性

审查重点是：

当有批量产品生产时，依据

型式试验合格样品的描述，确认批量生产出来的认证产品和样品是否一致；

工厂是否制定了关键元器件、材料及结构变更（包括电磁兼容的要求）的控制程序通过样品描述，确认是否有变更；如有变更，是否经认证机构批准；

在对生产厂进行日常监督时，应确认加贴认证标志的产品是否与

型式试验合格的样品相一致，变更是否经认证机构批准。

1.13 包装、搬运和储存

审查重点是：

在现场审查时，通过查阅与包装、搬运和储存相关的规定，抽查相关记录和现场观察等方式，确认其规定是否正确实施；

储存的环境是否适宜；

操作人员是否明确知道产品包装、搬运和储存的相关要求，特别是特殊物资的控制要求。

2.认证产品的一致性审查

2.1 认证产品的一致性审查的依据

产品描述；

型式试验报告（必要时）；

申请书；

相关技术标准。

认证机构批准的变更报告

2.2 认证产品的一致性审查

认证产品的铭牌、标记等应与型式试验报告上所标明的一致；

认证产品的结构应与型式试验测试时的样机一致；

认证产品所用的关键元器件应与型式试验时申报并经认证机构确认的相一致。

电磁兼容性能有影响的主要零部件应与型式试验时申报并经认证机构确认的相一致。

2.3 现场见证试验

化工设备安装要点分析 篇7

现代化的生产过程中, 诸多设备采用安装式装备, 其主要的作用在于便于维修与拆卸, 可以实现可重复利用的制造方式。化学生产过程中, 由于生产车间过于密集化, 对于化工生产的设备而言, 也是需要从多个角度与层次进行分析, 从而实现其生产的顺利行。化工生产设备具有可拆装性, 也就是说化工的生产设备也可以安装, 而并非所有的机械设备都是一体成型的。因此, 在对化工设备的安全要点进行分析的时候, 首先应该能够明确化工生产的特点, 然后根据这些生产特点对化工的设备要求进行分析, 最后对化工生产设备的安全要点提出分析结论。

2 化工生产的特点解析

化工生产实际上就是化学反应, 从反应物的结合, 在一定的反应设备中, 满足反应条件, 并需要添加催化剂, 从而生产所需要的化学产品。以上这一系列的过程, 就是化工生产的过程。那么, 化工生产有哪些比较显著的特点呢?

首先, 化工生产对与化工生产环境的要求比较高;例如, 在进行化工生产的过程中, 对于用料的用量和加工设备的质量检查等都非常的严格。原因在于化学反应过程中, 常常会出现一些不可预料的事情。因此, 为了能够安全起见, 一定要对周边环境等进行有效的管理, 保证其生产的顺利行。

其次, 化工生产对化工生产设备要求非常严格。原因在于生产设备是化工生产的基础, 是绝对不能出现问题的。在多次化工事故中, 其主要的原因就在于化工的生产设备不合格, 造成在生产的过程中出现意外事故, 造成严重的后果。因此, 需要对化工的生产设备进行有效的监管。

最后, 化工生产具有一定的安全隐患, 尤其是气体的反应, 一旦出现泄漏或者是气压过高现象, 都会造成严重的安全隐患。在以往的化工生产事故中, 这类事故最为常见。因此, 要对化工生产的安全问题进行有效管理, 保证化工生产的安全性。

3 化工生产对化工设备的要求

分析化工生产的特点, 由于化工生产属于所有生产体系中对生产设备的要求是最高的。其中, 可以从化工生产的原理和方式进行分析。那么, 对化工生产而言, 对化工的生产设备有着怎么样的具体要求呢?

首先, 化工生产实际上就是一些列的化学反应, 其中包括反应物、反应器皿和催化剂。以上三者进行结合, 从而生产物中获得所需产品。由于这些都是化学物品, 化学物品的自身性质就具有多样性, 例如腐蚀性、氧化性、挥发性甚至是毒性。这些反应物需要在一定的反应器皿中进行化学反应, 而这些器皿就是化学生产设备。对于生产设备而言, 需要满足基本化学产品的一些特性。例如, 反应设备一般都需要腐蚀, 并且能够有较好的密封性。

其次, 化工生产一般都需要处于一种高温或者是高压的环境下进行生产, 才能满足其生产的基本条件。因此, 反应条件也是制约生产设备的一项重要因素。高温、高压或者是真空等环境, 这些都有可能成为化学反应的反应条件之一。因此, 对于化工设备而言, 必须具备以上几点性质, 需要能够承受的其高温和高压。这对于化工设备而言, 其质量和结构设计必须合理, 并且能够有效承受这些外在条件。

最后, 化工生产对设备的使用寿命有着较高的要求。由于化工生产是一系列的化学反应, 在不同的反应条件和反应状态下, 需要化工设备具备一定的性质, 才能实现其生产的顺利。

4 化工设备的安装要点分析

在对化工生产的特点以及对化工设备的要求等做了一定的分析之后, 主要来对化工生产设备的安装要点进行分析分析。在化工设备的安装方面, 应该采取怎样的措施呢?

化工设备的安装一定要符合生产标准;例如, 某一气体生产设备, 其需要承受的压强和温度, 进行标识。那么, 在安装的过程中, 一定要按照这些标准进行合理化安装, 保证其设备安装结束后, 能够实现这一安装要求。

化工设备的安装需要满足严谨性;所谓的严谨性是要保证化工生产设备在细节方面做到精确, 保证其细节方面不会出现问题。这类的安装要点在气体反应设备中比较常见。由于气体的生产需要生产设备不仅仅要具有密封性, 更应该能具有一定的抗压性。因此, 在细节方面, 化工生产设备的安装一定要满足严谨入微。

化工生产条件一般都是高温和高压条件, 因此在进行安装的过程中, 需要将每个锚点都进行检查, 并在安装的过程中进行规格对比, 保证安装的正确性。此外, 安装结束后, 还需要对设备进行测试。只有测试结束后满足要求的设备, 才能进行投产使用, 否则绝对不允许进行不合格的化工安装设备进行投产使用。化工设备的安装要点主要集中在安全性方面, 需要施工人员在对化工设备进行安装时, 能够有着较高的责任心, 保证每个设备都是符合规格的。并且, 需要注意的是, 一定要将化工设备进行测试处理, 这是非常重要的。只有经过测试合格的设备, 才可以投放到生产车间, 进行化学生产。外对, 针对化工安全设备的管理, 要建立专门的监理机构, 最为其质量的保障。

5 结语

本文通过对现代化工产业的分析与研究, 了解到现代化化学生产的模式和对设备的要求。由于受到环保节能以及可持续利用等多方面的理念影响, 化工的生产设备也需要进行合理化的设计。现代的化工生产中, 主要以可拆卸设备为主, 其目的在于能够更加利于维护和保养。零配件的损坏可以进行更换和维修, 而避免了一体化的设计模式, 一旦一个部件出现问题, 整个设备就会报废或者是进行整体维修。因此, 采用可拆卸的化工设备也体现了可持续发展的理念。对于化工设备的安装而言, 其要点在于细节之处能够做好, 并且熟练掌握安装的要点, 从而保证化工生产设备符合生产要求, 从而保证生产的顺利进行。

摘要：化工生产逐步成为当代工业的重要组成部分, 并为人们的生产和生活提供高质量的产品。化工生产的效率要求较高, 其设备的质量也有着较为严格的要求。在生产的过程中, 需要对化工的设备进行安全检查以及质量监督。化工的设备生产同样是重中之重, 需要严格的质量把关和技术手段最为支撑, 从而保证化学设备满足生产的标准。

关键词：化工设备,安装,要点

参考文献

[1]张同江, 浅谈化工设备机械基础的设计条件、作用及维修[J].中国科技博览, 2012 (37) :382-382[1]张同江, 浅谈化工设备机械基础的设计条件、作用及维修[J].中国科技博览, 2012 (37) :382-382

[2]柯喆, 液体化工品码头电气工程设计与施工问题浅析及其解决方案[J].中国科技信息, 2013 (03) :71-72[2]柯喆, 液体化工品码头电气工程设计与施工问题浅析及其解决方案[J].中国科技信息, 2013 (03) :71-72

[3]张剑军, 任畅, 梁天水, 肖修昆, 煤气化封闭框架内可燃气与煤尘泄漏事故分析与防治对策[J].中国安全生产科学技术, 2013 (01) :119-123[3]张剑军, 任畅, 梁天水, 肖修昆, 煤气化封闭框架内可燃气与煤尘泄漏事故分析与防治对策[J].中国安全生产科学技术, 2013 (01) :119-123

论桥梁养护检查的要点分析 篇8

关键词：桥梁；养护；检查；分析

中图分类号：U445

文献标识码：A

文章编号：1000-8136(2009)20-0037-02

对不同结构的桥梁工程，其养护检查的重点和部位均有所不同。但是对现场的外观检查工作的主要内容仍能归纳成几个方面。下面逐一列出，以指导养护检查工作。

1桥面系的外观检查

桥面系的外观调查，可以按桥面系组成的4部分依次检查。

1.1桥面铺装的检查

桥面铺装的外观检查首先是调查桥面铺装的类型，然后调查铺装层存在的主要缺陷。沥青桥面铺装的主要病害有：轻微裂缝(发状或条状)、严重裂缝(龟裂、纵、横裂缝)、坑槽、车辙、拥包、磨光和起皮等。此外，沥青桥面铺装应保证足够的平整而粗糙，过分光滑雨天易使车辆打滑。水泥混凝土桥面铺装的主要病害有：裂缝、剥落、坑洞、磨光等。

关于桥面铺装缺陷与损伤的外观检查方法、项目、记录格式及初步评定可参照《公路养护技术规范》中有关条文进行。

1.2伸缩缝装置的检查

伸缩缝设置于梁端构造较弱部位，因直接承受车辆的反复荷载。故最易遭受破坏。随着交通量的增大，重车增多，这些老的伸缩缝装置的破坏逐渐增多。这不仅妨碍行驶性能，而且会发展到引起结构本身的破坏，如桥面伸缩缝的损坏，使雨水向下渗漏从而影响梁体端部结构和造成支座锈蚀等破坏，对伸缩缝装置的检查主要是目测，必要时应量测破损的范围，并在记录中详细描述。

1.3桥面排水设施的检查

桥面排水设施及桥面铺装的缺陷，往往导致桥面积水，引起车辆滑移，导致交通事故。

桥向排水设施的缺陷，在降雨和化雪时表现得最显著，因而对桥面排水设施缺陷的检查最好在此季节进行。桥面积水往往会通过桥面铺装的裂缝等缺陷影响桥梁主要承重结构构件的耐久性能。

1.4护栏、扶手及人行道的检查

主要检查护栏、栏杆、扶手本身破坏情况以及相互连接处是否脱落，钢制构件是否锈蚀、脱漆，对于人行道，检查路缘石是否有破碎，人行道与桥面板连接的牢固程度等。

2桥梁上部结构的检查

桥梁上部结构是桥梁的主要承重结构，它往往由许多基本构件组成，例如梁、板、拱肋等。因此对桥梁上部结构的检查，就是对这些基本受力构件的工作状况进行检查。具体检查工作内容如下。

2.1基本受力构件缺陷及损伤检查

根据桥梁结构形式、构件种类、建桥环境、施工质量以及使用情况等不同，在基本构件上缺陷产生的部位、种类和程度也不同。对于混凝土公路桥上部结构的基本构件，根据以往养护普查经验，缺陷通常有混凝土开裂、剥离、断面破损、钢筋外漏及锈蚀、混凝土本身质量不足、异常变形、梁板湿接缝渗水、漏水等。其表现为表面裂缝、蜂窝、麻面、空洞、露筋、剥落、游离石灰、缝隙夹层等现象。这里，我们重点分析简支梁桥和中小跨径连续现浇箱梁(20m～30m)的破坏部位、形式、过程。

全市的桥梁80％是简支梁桥。这些简支梁桥损坏的部位、损坏的形式基本相同。

通过多年的桥梁养护发现，桥梁构件破损的程度，上部结构严重，而下部结构轻微，墩台基本没有发现失稳的现象。

对于简支梁桥，如T梁和工字梁、箱型梁，主要检查支点、L／4、3L／4及跨中截面是否有裂缝。

简支板梁破损的形式主要是板梁跨中断裂、梁端混凝土碎裂等。最先破坏的部位都是由主车道开始，然后逐渐向外发展。这些简支梁桥的破坏过程基本一样。先是板梁跨中的铰缝混凝土碎裂脱落，从跨中向两端逐渐延伸。与此同时，铰缝处的裂缝反射到桥面铺装层上，使桥面铺装层的铰缝位置沿桥梁纵向出现裂缝。继续发展则桥面铺装层混凝土碎裂，铺装层横向钢筋被行车荷载剪断。板梁间的横向联结功能丧失，使荷载无法横向分布，形成单板受力状态。再往后发展，板梁跨中逐渐下沉，挠度逐渐增大，直至断裂。

由此可见，横向联系是装配式混凝土简支梁桥的薄弱环节。按横向铰接法理论计算，装配式板的横向分布系数最大值约为0.255，单板受力时为0.5。也就是说在失去横向联结的情况下，板梁跨中行车荷载的弯矩将比正常时增大1.96倍。因此一旦出现单板受力状况，则桥梁承载能力将大幅度下降，危及桥梁的安全和寿命。当有重车、超重车通过时非常危险。

掌握了这个破坏规律，在检查简支板桥梁时，注意检查铰缝混凝土和桥面铺装层的状况。当有裂缝出现时，注意观测其发展变化，一定要掌握其发展速度。横向联系的丧失还伴随着板梁挠度的加大，在桥上可以看到主车道跨中部位有明显的凹陷。板桥一旦出现单板受力情况，必须立即采取措施，尽快进行临时加固，保证人民财产和生命安全。

从以上这些现象中可以看出，行车荷载超过桥梁设计载重能力是造成这些桥梁破坏的主要原因。

对中小跨径连续现浇箱梁(20m～30m)，主要检查裂缝，裂缝多发生在箱梁跨中底板、腹板附近，底板预应力锚固附近局部范围内出现拉应力易引起底板开裂；以及支点处顶板，若顶板开裂，雨季箱梁内必然积水，钢筋和预应力束就有可能锈蚀。

因此，在基本构件的检查中，一定要细心观察，发现缺陷后，应结合观察到缺陷的种类、部位、范围及严重程度，从设计、施工及使用年限，使用状态记录出发，进行综合分析，使之得到切合实际的初步判断。确定是否应该进行静荷载和动荷载试验，对桥梁进行综合评估。

2.2支座的检查

支座的病害主要有：

(1)支座本身：止浮装置的损害、限制移动装置的损害；辊轴的偏移和下降、销子和辊轴的破坏、支座构件裂痕、螺母松动、带头螺栓固定螺栓的脱落、滑动面、滚动面锈死、下底板的破裂、各构件的腐蚀、相互间接触。

(2)支座底板：锚栓切断、填充砂浆裂缝、支座底板混凝土碎裂、支座垫石压坏、剥离。

因此，对桥梁支座的检查应进行以下几个方面的内容：简易垫层支座的油毡是否老化破裂；钢板滑动支座和弧形支座是否干涩、锈蚀；摆式支座各部分相对位置是否正确，受力是否均匀，钢筋混凝土立柱是否损坏；橡胶支座是否老化、变形，位置是否正确；滑动钢盆橡胶支座的固定螺栓有无剪断破坏，螺母有无松动；活动支座是否灵活，实际位移是否正确、是否有对于滑动面、滚动面夹杂尘埃和异物，以及防水装置和排水装置等的缺陷而产生的漏水、溢水等。

3桥梁下部结构的检查

3.1桥梁墩台的检查

桥梁墩台的检查主要是墩台身缺陷及裂缝检查，墩台变位(沉降、位移、倾斜)的检查。对于钢筋混凝土的墩台身来讲，比较常见的缺陷是混凝土的冻涨引起剥离、混凝土的风化、掉角及船只碰撞造成的表面混凝土擦痕、露筋、支座下混凝土局部承压而造成损坏；比较常见的裂缝形态是墩台身沿主筋方向的裂缝或沿箍筋方向的裂缝、盖梁上与主筋方向垂直的竖向或斜裂缝。

对于软土地基上先简支后连续的桥梁，如果在检查中发现伸缩缝宽度有变化，就应该检查桥墩和桥台是否变形破坏，同时桥墩立柱推移变形与地面之间有空隙，此时应该开挖检查立柱和桩基连接部位是否有剪切裂缝。

对于砖、石及混凝土的墩台身来讲，比较常见的缺陷是砌体的砌缝砂浆风化、大体积混凝土内部的空洞引起的破损等；比较常见的裂缝形态是墩台身的网状裂缝及竖向裂缝(沿墩台身高度方向发展延伸)。

桥梁墩台身缺陷及裂缝检查，可以用目测及裂缝测宽仪来完成。

对于墩台的沉降、位移和倾斜情况的检查，一般可以先由目测并结合桥梁上部结构检查进行初步判断。例如对于简支梁桥。当上部结构检查发现主梁在墩顶倾斜、伸缩缝顶死的情况，可以初步判定桥墩可能有倾斜或不均匀沉降。

桥梁墩台的沉降量详细检验用精密水准仪测量，严格按国家一、二等水准测量规定进行，并应闭合在两岸的永久水准点上。观测点一般选在墩台顶面的两端，其观测标志可用在墩台上埋置的铆钉头作为水准观测点。

桥梁墩台的倾斜情况详细检查可以在墩台上设置固定的铅垂线测点，用全站仪或吊垂球测定墩台倾斜度。

中小跨度桥梁墩台水平位移的观测可用特制的钢线尺固定拉力作悬空丈量，直接将丈量结果与竣工资料比较。钢线尺最好是铟钢制成，以免气温变化的影响。

对于拱桥墩台水平位移的检查，可用以下方法：①若有完整的竣工资料，桥台水平位移可根据小三角测量求得跨径，与竣工时跨径值比较得到；②若没有竣工资料，则需要根据实测拱轴线取得拱顶的下沉量，扣除因设计预拱度不够而下沉得到的差值，再以此除以拱顶处推力影响线坐标，可以得到桥台的水平位移的估算值。

3.2桥梁基础的检查

对于墩台基础的检查，主要指墩台基础的冲刷情况和缺陷情况的检查。在水中的桥墩，因为直接阻水，除了一般的冲刷以外，还有局部冲刷，在桥墩处形成局部漏斗形河床。当河床为厚砂砾卵石层时，因水流带动砂砾石运动，会对钻孔灌注桩造成严重的磨损，故致使桩中钢筋外露。特别是在地面或低水位以下、冻结线以上或冲刷线附近，基础或墩身常有环带状腐蚀，基础周围表面松散，严重者使混凝土形成空洞。

对于混凝土或浆砌片石扩大基础，主要缺陷是基础松散破裂和基础下冲空。当桥梁墩台有倾斜、位移或在活载作用下墩顶位移较大时，往往可能是基础有病害，应进行挖探检查：当河床无水或浅水墩台，可设围堰防水直接挖至基础检查；对于流速不大的深水墩台，可用围堰、封底进行抽水检查。

另外，还有激光探测和振动检查方法，可以用来检查墩台基础中裂缝、断裂、冲空等病害。

建立在天然地基中的浅基础常见的病害有：埋置深度浅、易受冲刷而掏空；埋置深度不足，受冻害影响；地基不稳定，易产生滑移或倾斜。

建立在岩石上的基础常见的病害有：基础置于风化石层上，风化部分未处理好，经水流冲刷而掏空或悬空；受地震时的剪切作用，易产生裂缝。

银行全面检查要点 篇9

检查范围及内容

检查截至6月30日的所有业务。重点检查现金业务类、贷款业务类、存款业务类、重要空白凭证、印鉴密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复、对账等制度执行情况，在检查中发现存在明显疑点和严重违规问题的，可进行延伸检查。

（一）、现金业务管理

1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”；

2.库房钥匙是否坚持“库钥分管、平行交接”原则；保险柜是否做到钥、密分管；

3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

4.现金等是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明；

5.是否对网点核定合理的现金库存限额；

6.柜员（或出纳人员）钞箱是否实行限额控制，超过限额是否及时入库；

7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整；

8、是否严格执行定期、不定期检查金库尾箱、金库钥匙、等管理和使用规定

11.查库内容登记、签章是否真实、完整、齐全。

（二）、贷款业务管理、1、借款主体的真实性。通过查阅贷款档案资料和资金去向，核查借款主体与用款主体是否一致，有无相互转借农户贷款证和冒名贷款问题。特别是对办理时间集中、金额相同的多笔贷款；对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客户担保的贷款，要重点进行检查；对资料不健全、借款人签章有疑问、连续放款及其他认为可疑的贷款重点进行检查。

2、贷款程序合法性以及贷款手续有效性。检查贷款发放是否按程序操作，借款申请及借款合同等有关资料是否按规定进行审批，有无逆程序和不按规定程序审批发放贷款行为；对不按规定程序操作，违反授权管理规定的机构要重点检查；要切实加强对贷款手续有效性的核查，重点检查档案资料的完整性、真实性，借款人签章是否齐全、真实有效。

3、贷款用途真实性。重点检查贷款是否存在虚构贷款用途，有无以化整为零、转移用途方式，变相向不符合国家产业政策的行业（企业）发放贷款行为。

4、对贷款业务中有以下特点的要重点复查：

（1）、办理时间集中、金额相同的多笔贷款；

（2）、对多笔贷款资金流入同一账户、贷款本息由同一账户支付或由同一客户担保的贷款。

（三）、存款业务管理

1、是否做到谁的款进谁的账。

2、开立基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户是否经人民银行核准后开立，一般存款账户的开立是否上报人民银行进行备案；

3、一般存款账户是否办理现金支取业务；

4、单位定期存款、通知存款支取时，是否以转账方式转入银行结算账户；

5、转入个人结算账户的款项是否符合有关规定；

6、存款人撤销银行结算账户时，是否全部缴回未用的重要空白凭证、结算凭证和开户登记证；

8、是否坚持定期对帐制度。

9、挂失业务、冲帐业务、大额现金支取是否按制度办理。

（四）、柜员管理：

1.营业部劳动组织形式是否科学合理、分工明确，是否制定并严格执行岗位责任制；

2.营业机构岗位设置是否相互牵制、相互监督,是否做到了结算员不兼任联行员，3.是否建立健全了完善的授权管理制度，对挂失、大额资金收付及错账冲正等需授权的特殊业务是否经有权人授权后处理;会计出纳人员有无未经授权违规、越权办理业务；是否对大额款项收付及频繁大额支取款等异常现象进行登记或报备；

4.操作员密码设置是否符合规定，是否做到定期或不定期更换；

5.操作员与操作员代码是否保持一致，人员调整是否及时变更操作员姓名，柜员临时离柜时是否做到及时签退；

6.交账是否坚持“人到、账到、款到、重要空白凭证到”的“四到” ； 7.事中监督收账时是否对柜员交账凭证进行认真核对，交账期内有无跨期凭证；

8.柜员是否按规定配置和使用操作员号，有无出现一人多号或一号多人现象；

（五）、重要空白凭证、印鉴、管理：

1.重要空白凭证是否全部按种类纳入表外科目进行核算并做到账簿实相符；

2.是否严格执行印、押、证分管分用制度；

3.重要空白凭证是否坚持“用一笔销一笔”的销号原则，手工销号重要空白凭证是否跳号违规使用；

4.柜员领用的重要空白凭证是否及时入箱（柜、屉）保管；

5.重要空白凭证有无预先加盖印章现象；

6.每日营业终了，柜员打印的“凭证明细”与重要空白凭证实物是否核对相符；

7.会计主管是否每月对凭证库房和柜员使用重要空白凭证进行检查、核对；

8.各种业务印章在使用前是否在“业务印章保管使用登记簿”上预留印模，注明启用日期并由领用人签章；

9.柜员临时离柜或营业终了，印章是否及时入箱（柜、屉）上锁保管；有无将印章交他人代盖或代保管现象；

10.业务印章使用人变动或临时离职，是否按规定办理交接，并由监交人和接管人在“业务印章保管使用登记簿”上签字盖章；

11、联行业务管理情况稽核

（1）.联行支付业务是否坚持“三人操作”模式；

（2）是否至少设置主管员、录入员、复核员三个岗位，是否做到录入员不得兼任复核员，复核员不得兼任主管员；

（3）.是否遵守《大额支付系统业务管理暂行办法》及其他有关规定，不拖延支付、截留、挪用客户和他行资金；不因清算账户头寸不足影响客户和他行资金使用；不泄露密押和密钥影响资金安全；不伪造、篡改大额支付业务盗用资金；

（4）.待转联行资金当日余额是否为零；（5）.查询查复是否坚持“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”的业务处理原则；

（六）、票据业务管理

1.票据及相关资料是否真实，是否属伪造票据、变造票据、克隆票据和伪造增值税发票、交易合同、查询查复书等；

2.票据是否有效，票据的各要素、各票据行为尤其是票据背书是否规范；

（七）、账务核对制度执行：

1.会计主管是否定期检查往来账务、按季检查存款对账情况；

2.对单位结算户是否于季后10日内向开户单位签发“余额对账单”，并于一个月内全部收回;对确实无法收回的，是否已做好记录备查；

3.是否及时进行同业往来账务、信贷台帐勾对，并签章负责；

4.是否坚持换人对帐；

5.有价单证、重要空白凭证、抵押及质押有价物品是否每月清点，账、实、簿核对相符；帐据是否每月核对相符

（八）安全保卫管理情况

1、安全保卫制度建设情况。

（1）.是否制定和完善安全保卫内部控制制度及操作规程，其内容是否符合有关要求。

（2）.是否按照要求，建立健全与之配套的各项制度。

（3）.是否落实消防安全制度及操作规程。

2、安全保卫内部控制情况。

（1）是否定期按规定进行安全检查。

（2）.营业人员是否熟知安全制度、报警电话和各种防范应急处置预案。营业期间至营业终了是否严格执行安全保卫规定。是否严格按规定程序接受上级部门公安机关的安全检查。

（4）.是否严格执行押运制度。临时解送款，是否配备随车出纳员，同出同归。（5）.是否建立并严格执行安全检查工作制度，检查内容、频率是否符合规定。安全检查与问题整改记录是否真实、详尽。

5、应急准备和处置情况。

（1）.是否建立健全应对突发事件的应急处置机制及相关的应急预案或实施细则。

（2）.是否按规定配备突发事件信息报告员，建立突发事件预警信息网络，对突发事件做到早预防、早发现、早报告、早处置。

（3）.是否有计划有针对性地对员工进行教育学习，不断提高员工处置突发事件的能力。

（4）.员工是否熟知并能按规程操作营业、守库、押运、消防等本专业突发事件的应急处置预案。

票据业务检查工作要点 篇10

票据作为企业间、银企间的融资工具,它兼具结算和融资功能。同时,票据以其较高的流动性和稳定的收益,也成为国内金融机构竞争的焦点。在国家实行宏观调控、压缩信贷规模、抑制部分行业投资过热的政策下, 票据业务成为企业解决资金紧张以及各金融机构实现利润增长的重要途径。但不可忽视的是,不规范的票据业务同时也潜藏着较大的风险。2011年的烟台银行4.36亿元票据案、2012年的杭州900亿票据非法贴现大案再次让本就是检查重点的票据业务成为了社会舆论的焦点。

一、违规票据业务现状与链条分工

商业银行票据业务面临的主要风险 :信用风险,利率风险和流动性风险、操作风险、政策性风险.近年来，我国中小商业银行票据业务规模增长较快，但其中一些银行票据业务操作并不审慎。特别是把票据业务转向了农村信用社和村镇银行，反映出票据业务的这些新问题与动向，随着商业银行资金业务的迅速发展，买入返售票据业务由于提供了规避存贷比限制的手段(买入返售票据是同业款项，不被纳入存贷比监管范畴)，且具有降低对资本的占用、提升利息收入等优势，已经成为商业银行最重要的资金业务之一。买入返售票据业务有助于商业银行摆脱传统的“负债支撑型”运行模式，有利于提高银行资产运用效率；但同时，买入返售票据业务会使银行信用杠杆放大、加大行业系统风险，应当引起重视。

主要现象表现为，开立无真实交易背景的“融资性”票据和通过办理票据“买断”类与“卖出回购”类业务转贴现销规模,规避信贷规模的问题.随着近年来票据中介的活跃，根据各类金融机构的特点，已串连起了一套规避监管的票据业务链条。通常，该业务链条从票据出票、贴现、买入返售、卖出回购、再卖出回购在交易时间上保持了高度一致，交易多方配合非常紧密。A通常为农村中小金融机构（农信社、农商行、村镇银行），在业务链条中往往需要借助Ｂ或Ｃ的资金完成“贴现”业务；B一般为城市商业银行，充当“搭桥人”，搭桥的目的是赚取“买入返售”和“卖出回购”的利差，往往是交易当天同时完成“买入返售+卖出回购”，在获得一定收益的同时，资产和负债实现“双升”；C基本是国有或股份制商业银行（个别C为票据的承兑银行），主要是其受到银行内部授信管理文件的约束，无法直接同A这种经营规模小、抗风险能力弱机构开展业务，需要通过B搭桥完成整个业务链条。

在常规业务下，票据的所有权伴随着贴现而转移,但回购业务更类似于以票据为抵押的资金拆借.前者纳入银行信贷规模管理,后者则非信贷管理范围.虽然票据最近转移到了C。但是通过前面的一系列操作，相关票据仅会存在于B、C的表外科目并不占用信贷规模。但A所属的农信社等机构,将票据贴现和回购业务并入一个会计科目处理,即可以以转贴入账,以回购出账,从而令票据所占信贷规模“凭空消失”。简而言之,A做到了将票据从应纳入银行信贷规模管理的贴现业务,转为不被视作信贷业务的回购业务,即市场俗称的“销规模”。

二、检查出现的典型问题及案例

（一）借助农村金融机构“通道”，通过票据转贴现业务将贴现资产腾挪至“同业往来”科目

现场检查中发现，某行2011年票据转贴现交易量十分巨大，明显超出正常水平，其中票据“卖断”业务发生额高达5000亿元以上，与农村金融机构交易占比达70%；票据“买入返售”发生额为6000亿元左右，与农村金融机构交易占比32%；票据“买断”业务发生额也达5000亿元，与农村金融机构交易占比80%。商业银行交易对手多数为农村金融机构。

由于我省部分区域农村金融机构在办理票据“买断”类与“卖出回购”类业务时，主要是与城市商业银行来发生业务往来，均在“贴现”科目下统一记账处理，导致两种不同类型的交易在同一科目中发生抵减作用。一些商业银行与农村金融机构大量开展票据转贴现交易就是利用这一会计漏洞，隐性规避监管要求。其主要交易模式可分以下两种：

第一种模式--“卖断+买入返售+买断”

具体交易模式是：先将已在本行贴现的票据打包“卖断”给农村金融机构，交易同时再从农村金融机构以票据“买入返售”形式重新获得同批票据，到期后再进行票据买断交易进行托收。

在此模式下，一方面农村金融机构实际只发挥“通道”作用，并不承担任何票据风险，虽进行大量票据转贴现交易，但并不体现科目余额的增加；另一方面该行将原计入“贷款”科目的票据贴现资产成功转移至同业往来的“买入返售金融资产”科目，达到降低风险资产总量与贷款规模的目的。此外，在进行此类业务时银行通常采取“不离行”的交易操作方式，即票据实物不实际与交易对手进行交割，仅由交易对手业务人员在票据背书栏进行背书签章，由此可以看出，此类交易与真实的票据“卖断”交易存在较大差异。

例如，2011年7月某行向某县农村信用社“卖断”一批商业承兑汇票贴现3笔，金额9068万元，卖出价格为9065万元；当天又与该农信社进行了同批票据的“买入返售”业务,买入价格为9066万元；7月8日，该行“买断”该批票据，买入价格依然为9068万元，在上述交易行为中，该行实际业务收益为负值，不符合正常业务交易规律，可视为一笔套利交易行为。

第二种模式--“卖断+买断”

具体交易模式是：银行先将已在本行贴现的票据打包“卖断”给农村金融机构，农村金融机构以“卖出回购”交易从他行搭桥融入资金；一定期限后，该行再“买断”收回同批票据。

通过此种模式，银行大量票据贴现资产可在一定期限内直接从资产负债表中“蒸发”，此部分票据资产实际上已转化为搭桥资金提供行的同业往来资产（买入返售金融资产），其他银行搭桥其实质是一种隐形的票据“回购”交易，双方很可能以私下方式约定了票据的远期回购。从操作手法上，银行也同样采取票据“不离行”式操作，由此可见，此种交易模式不符合审慎会计准则及“实质重于形式”的监管要求。利用“买入返售”和“卖出回购”票据业务虚增资产规模。

城市商业银行买入返售转贴现票据,卖出回购转贴现票,在业务的开展中主要是充当国有、股份制银行与农村中小金融机构的“搭桥人”，以“搭桥人”身份先买入返售再卖出回购。导致其年末虚增资产规模。城市商业银行开展回购式票据业务，涉嫌利用“买入返售”和“卖出回购”票据业务虚增资产规模。

村镇银行业务操作过程中因村镇银行资金规模有限，要求买入行将资金先行划付到村镇银行的操作方式，村镇银行再将资金划出，为规避资金划付风险，保证业务的顺利完成。直贴的票据，卖出回购给城市商业银行,在表上不体现余额，体现发生额。所以，从农非处那看的报表，什么也没看出来，就没有数字。回购式转贴现卖出核算与买断式贴现卖出核算虽核算金额一致，但会计核算科目是不一致的。因此这种在不合规情况下，造成双方银行有的虚增资产规模情况。

例如，2011年3月，某行向某股份制银行分行卖断34笔银承贴现业务，票面金额共计43503万元，4月又从相同交易对手处将同批票据买断式购回，在上述票据转贴现业务中，两次交易的标的票据完全相同，利率价格相同，完全不符合正常业务规律。检查中发现，该行向相同交易对手先“卖断”后“买断”的同批票据共计224批次，发生额合计达2540.13亿元，交易对手也多为中小农村金融机构。

（二）发行票据类理财产品将已卖断的票据资产进行回购，达到票据资产“表外化”之目的

具体交易模式是：银行将持有的已贴现票据资产先卖断于其他金融机构，再以投资“银行票据资产”为名发行理财产品，将同批票据资产实施回购。

通过此交易模式，银行实质上是以表外理财产品资金为已卖断的票据资产安排了隐性的回购承诺，与信贷资产“洁净转让”监管原则不符，而银行则能实现存量信贷资产从表内剥离，贷款规模得到释放的监管套利目标。

三、票据业务的检查要点

（一）农村合作金融机构会计科目设臵的规范性 检查农村合作金融机构业务状况表中，是否按照新会计准则设臵了“票据贴现（包括转贴现）”和“买入返售资产”科目。检查上述科目会计核算具体业务情况。重点检查票据直贴、买断式转贴现是否在“票据直贴”科目核算；回购式转贴现是否在“买入返售资产”科目核算。

（二）中小金融机构办理票据业务核算的规范性

重点检查商业银行、农村合作金融机构互为交易对手的票据转贴现业务，即“回加买”业务。检查交易对手之间的回购式转贴现和买断式转贴现彼此之间的会计科目具体核算情况，结合检查转贴现资金交易合同、批量受理转贴现票据对应关系，检查认定是否存在规避信贷规模的问题。

1、商业银行和农村合作金融机构之间的 卖断＋买入返售方式行为

首先，商业银行将票据卖断给信用社，双方记账情况如下： 商业银行――

贷记：票据贴现（直贴）、借记：资金 农村合作金融机构―― 借记：票据贴现（转贴现）、贷记：资金

同日，商业银行再与农村合作金融机构签订买入返售协议（即，农村合作金融机构以回购式转贴现方式将票据卖出），将票据以买入返售的形式买回，双方记账情况如下：

商业银行――

借记：买入返售资产、贷记：资金 农村合作金融机构―― 贷记：卖出回购资产、借记：资金

但是，由于农村合作金融机构会计科目设臵不合理或人为故意操作因素，可能会出现如下错误核算方式：

农村合作金融机构――

贷记：票据贴现（转贴项）、借记：资金

2、农村合作金融机构和商业银行之间卖出回购＋卖断方式 农村信用社办理企业直贴票据后（一般是当天），将直贴票据打包以回购方式卖给商业银行，并于商业银行签订回购式转贴现协议。农村信用社和商业银行双方记账情况如下：

农村合作金融机构――

借记：票据贴现（办理企业直贴）、贷记：资金 贷记：卖出回购资产、借记：资金 商业银行――

借记：买入返售资产、贷记：资金

但是，由于农村合作金融机构会计科目设臵不合理或人为故意操作等因素，可能出现如下错误核算方式：

农村合作金融机构―― 贷记：票据贴现、借记：资金

农村合作金融机构卖出票据到期托收时，再与商业银行补充签订买断式转贴现协议，真正将票据卖断给商业银行。商业银行记账情况可能如下：

商业银行――

贷记：买入返售资产、借记：票据贴现（转贴现）贷记：票据贴现（转贴现）借记：资金（向承兑行委托收款）

（三）中小金融机构票据业务办理的合规性 检查农村中小金融机构办理票据贴现、转贴现过程中，票据贴现跟单资料（重点是购销合同和增值税发票的合规性以及抽查大额度跟单资料的真实性），是否存在虚构贸易背景或贸易背景不真实情况。检查银行业金融机构票据贴现（大额度、和同一交易对手高频率交易）资金流向的合规性，是否存在直接流向前手、流向开票企业、流向房地产企业、自开自贴等行为。“买入返售”和“买断式”票据业务的交易对手规模小、抗风险能力较弱。城市商业银行“买入返售”和“买断式”票据业务的交易对手主要是农村中小金融机构，即农村信用社和村镇银行。以买入返售业务为例，一家城市商业银行30家交易对手中，15家交易对手为农村信用社，12家交易对手为村镇银行。这类机构的注册资本仅为几千万元，但票据业务交易量却达到几十亿元甚至上百亿元。这类机构进行“买入返售”业务时，容易受到银行资产规模小、资金周转不足等因素影响，存在回购到期日无法及时兑付的风险。并且，作为基础资产的票据均为农村中小商业银行直贴业务形成的贴现资产，其票据的贸易背景真实性无法确定。个别农村中小金融机构票据资产来源于“自开自贴”和带有票据中介性质的单一持票人贴现形成。抗风险能力较弱，业务不合规性。

（四）票据转贴现业务授信管理的规范性

健全的授信管理是防范业务风险重要环节。如果交易行仅对直贴业务进行了授信管理，而对票据转贴现业务未进行必要的授信管理，那么业务风险发生的几率将大大提高。

以买入返售业务为例，买入返售票据业务属于一种银行同业间的融资行为，城市商业银行与其他机构开展买入返售业务时，需要对其进行资金支付，并在回购到期日按票据面值收款。此项业务要重点考查交易对手的经营规模以及《商业银行法》对其的指标限制，还要重点考查其资金规模和实际支付能力，双方银行必须对其进行授信管理。按照《票据融资业务管理办法》和业务实际操作发现，该行尚未对交易对手进行授信管理。

（五）采用全方位的方式对票据承兑与贴现业务进行检查 一是通过承兑行会计部门留存的贴现查询查复书确定贴现行，在检查票据承兑业务的同时由贴现行所在地监管部门协查贴现业务；二是关注出票人，收款人，贴现申请人的关联关系，因为关联企业可以虚开购销合同，可以在不多缴税的情况下（进项税和销项税相抵）出具真实的但没有贸易背景的增值税发票，并且可以对开银行承兑汇票套取资金，也可以通过互相担保，把风险敞口留给银行；三是根据贴现资金的最终去向，如：回流出票人，进入楼市或进入“三方托管账户”后流入股市来判断贸易背景的真实性。

四、票据业务的常规化管理要点

（一）加强中小银行票据业务数据监测

一是重视对本地区中小银行机构票据业务（含承兑、贴现、转贴现、票据质押业务等）总体融资规模、结构及变动情况，对相关数据应进行必要的合理性分析。

二是特别关注辖区内中小银行与农村金融机构间各类票据转贴现业务规模和变化趋势，对数据异动机构应给予重点分析和监管。

（二）督促中小银行提升票据业务尽职调查标准

应注意到银行对票据业务风险防范的基础是其对应的真实物流和现金流，应督促各行提升票据业务的尽职调查标准，严格票据申请人资格、贸易背景真实性及背书流转过程的审查，从源头防止无贸易背景的票据融资泛滥。

（三）联合相关机构进一步净化票据业务市场

与本地区税务部门进行政策协调，争取税务部门加强对银行、监管机构对企业发票真伪的查询配合工作，对虚假发票建立联合打击与惩戒，对滥用虚假发票企业应及时向税务机构举报并追究相关责任。

（四）加强对各类票据业务违规问题的监管

在日常监管工作中应注意对中小银行机构票据“自开自贴”、保证金来源不合规、贴现资金回流、发票虚假、利用转贴现进行监管套利、票据质押业务不合规等问题的监管，对相关违规问题应视情况加大监管查处力度。

五、违规票据业务的危害

（一）票据中介机构介入票据市场，扰乱了票据市场的正常秩序

1、扰乱了票据市场的正常秩序。票据由于门槛低和作假容易成了犯罪分子和违规企业关注的领域。据调查，票据融资已成为信贷资金流入股市、房市、回流出票人的主要途径，严重威胁着金融市场的稳定。究其原因，一是银行热衷于票据业务，如某银行分支机构为快速扩大规模，票据保证金存款占存款总量比例高达69.56%，而这种情况在新开业的银行机构中尤为严重；二是票据中介参与其中，充当二茬掌柜，从中赚取利差，中介手中的票源大多为无真实贸易背景，但其可以弄虚作假，把假的做得像真的；三是一些企业通过关联关系在银行办理承兑和贴现，套取信贷资金。

2、增加银行风险。银行为了追求票据业务量和获得利润而与票据中介合作，违规办理承兑和贴现，往往忽视企业是否具备真实贸易背景以及企业的财务状况。导致部分不具备偿还能力的企业或非实体企业办理承兑后而形成垫款，给银行造成损失，最终带来风险。

3、损害国家利益。一面是企业寻求资金，另一面是银行为了寻求贴现量而热衷于承兑、贴现和转贴现，而负责牵线的票据中介又能把假的贸易背景做的像真的。表面上多赢，其实损害的是国家的利益。不但给国家造成巨额损失，更会给金融市场带来隐患，严重影响宏观经济的稳定。

根源：1贴现门槛过低。一是对同一企业的贴现额度无明确限制，这样企业就能够不受限制的获得超出其真实贸易能力的贴现资金；2转手难以掌控。多次转手是票据违规的祸根，在常规下银行只能控制住第一手和最后一手的真实贸易背景。而票据违规往往是钻了这个空子，通过多次的转手来摆脱银行的审查，进而达到资金回流出票人或流入房市和股市的目的。

（二）资金回流出票人 助长虚假贸易背景贴现

无论贴现资金是直接或交叉回流出票人，均系违规行为。违反了《票据法》第十条“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”和第二十一条“汇票的出票人不得签发无对价的汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金”。资金回流出票人，是虚假贸易背景贴现的重要环节，控制回流将有效打击违规贴现。

（三）关联企业担保 降低票据担保质量 放大信用风险 关联企业提供担保情况。关联企业间提供担保，降低了有效担保质量，加大了业务的信用风险。

（四）关联企业间对开银行承兑汇票 套用银行资金 某行为母公司，与子公司相互对开银行承兑汇票，而不使用其他结算方式处理集团内部账目往来，涉嫌套用银行资金。