贸易公司风险控制制度

贸易公司风险控制制度（推荐9篇）

贸易公司风险控制制度 篇1

为防范和控制公司在开展担保业务过程中发生的经营风险，特制定如下管理制度：

一、严格执行行业业务操作流程，规范担保手续。

1、严格保前审查、保审分离制度，明确责任，堵塞风险漏洞。严格执行保前调查，保中跟踪制度，杜绝人情担保。

（1）被担保企业，除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外，还要符合国家产业政策导向，产品销路好，效益明显，有名符其实的注册资本，有健全的财务制度。（2）资产负债率一般不高于50%，在金融部门无不良记录；（3）贷款申请必须如实写明贷款用途、贷款金额、贷款期限及还款计划。

经审查具备以上（1）至（3）项条件方可提供担保服务。

（4）被担保企业必须按申请担保担保贷款的用途使用资金，定期向担保公司提供财务报表，报告贷款使用及经营效益情况。（5）有效担保期间，工作人员加强跟踪监督，及时了解企业经营情况。

2、严格风险准备金提取制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金，按不超过当年年末担保余额1%的比例提取风险准备金，用于担保赔付；风险准备金累计达到注册资本的10%后，实行差额提取。

3、严格掌握担保额度。重点为本区中小企业提供短期小额流动资金贷款担保，一般担保贷款额度在1000万元以下，期限在一年以内；民营企业提供短期流动资金贷款担保，一般不超过实收资本的5倍。

4、公司对贷款企业A、B、C角审查，公司决策委员会在充分听取上报意见以后集体进行决策。

二、认真落实反担保措施。

1、按照“四易”的原则（易于实现、已于评估、易于操作、易于触动受保人利益）的原则确认反担保物。

2、在设定反担保物时，首先以业主或法人代表个人财产做抵押，以怎强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。

三、强化工作人员风险仪式，严格执行责任追究制度。

1、公司工作人员对由于审查不严、徇私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的，视其损失情况承担赔偿责任。

2、工作人员违反一次工作纪律，给予警告处分，违反两次扣发当月全部效益工资的20%，违反三次予以辞退。

3、在业务工作中，出现一起担保预期贷款，扣发客户部经理20%基本工资、经办客户经理30%基本工资，其他相关人员扣发效益工资，从应还款月份起直至全部还款为止。

4、出现一笔赔付损失，按20%扣发经理、审查员一年的基本工资，按经理、审查员各20%，其他人员各10%扣减风险金；出现两次赔付损失，经理要引咎辞职，审查员予以辞退。

贸易公司风险控制制度 篇2

关键词：上市公司,风险评估,风险评估制度

风险评估,既是风险管理的起点,也是内部控制的一个重要因素,需要得到足够重视。根据《企业内部控制基本规范》,风险评估是企业及时识别系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,进而合理确定风险应对策略。本文在搜集当前上市公司风险评估制度的建立情况资料之后,通过对其出现的问题进行原因分析,提出完善当前上市公司风险评估制度的对策。

一、我国上市公司风险评估制度存在的问题

(一)风险评估制度有缺陷

对于上市公司来说,既面临宏观环境下的风险,又面临行业内部及公司内部的风险,因此,完善的风险评估制度是很有必要的。目前我国上市公司风险评估制度制定的主要原因是未设置风险界限,或者根本未重视风险,这样的风险评估制度是有缺陷的,是无法为上市公司预估风险和防范风险的。

(二)风险评估制度过于抽象

上市公司已经颁布的风险管理制度和已有的风险评估体系是理论的高度概括,这对于制定本公司的风险评估制度的负责人来说是有难度的。首先在于理解已有的风险评估体系,如何将其与上市公司的自身状况相结合,其次是制定的上市公司风险评估制度必须浅显易懂易于操作,因此制定者还需对上市公司内部管理流程非常熟悉,否则只是纯粹理论没有实践就形同虚设了。

(三)风险评估的结果易被管理者操纵

在进行定性分析的时候,依赖评估者的专业学识,主观性较强,管理层有可能会操纵结果。在某个产品或者项目进入市场之前,上市公司一般都会对该产品或项目进行风险评估,在评估的过程中,当评估者未坚持独立性受管理者管制的时候,其得出的结果是不能为上市公司所用的。

二、上市公司风险评估问题的原因分析

(一)委托代理制度的弊端

委托代理制度的出现是建立在所有权与经营权分离的基础之上的,管理层掌握了实际的经营权,股东对管理层进行业绩考核,这容易导致管理层往对他业绩考核有利的地方去发展公司的业务,股权激励和员工参股的方式有效地缓解了这一矛盾,但管理层和股东二者的博弈一直在进行。

(二)专业风险评估人才的缺失

风险评估的进行不仅离不开最基本的制度的建立,更关键的专业人才的需求。要想做好风险评估,不仅需要熟悉电脑操作和数学中的概率论,还要懂得所处行业面临的主要风险点,然后提出有效的解决办法,在这个过程还需要不断地和公司其他人员沟通,目前,真正从事风险评估的专业人才是缺失的。

(三)法律框架的高度理论化难以给上市公司具体指导

目前我国还没有对风险评估制度的建立颁布具体指引,框架的描述过于模糊。不同行业的上市公司所面临的风险事项是不一样的,即使同一行业,处于不同发展阶段,发展规模不同,其风险评估制度也是不一样的。目前已发布的风险管理框架是对风险理论的高度概括,使用者必须将其与企业自身处境相结合。

三、完善风险评估制度的对策

(一)着重培养风险评估专业性人才

上市公司在高度重视企业产品研发、企业管理的同时,还需重视培养风险评估专业性人才。确定好培养人员之后,应该让成员们在公司内进行轮岗,熟悉公司的工作流程,了解重要风控点,为进行风险评估工作做好准备。风险评估专业性人才不仅需要懂得如何进行风险评估,还需要知道处于该行业的专业知识以及服务的上市公司的工作流程和特点。这一类人才是需要上市公司着力培养的。

(二)建立专门的风险评估机构

目前,多个省份设立了社会稳定风险评估第三方机构,这是属于政府第三方中介,相比市场上的风险评估机构,独立性更强。但是对上市公司来说,笔者建议不应过多依赖市场上的风险评估机构,应该组织人员成立只服务于上市公司本身的风险评估机构,因为对风险的预测是基于上市公司本身的,外界人员在短期内是无法比公司内部人员更了解公司的状况。建立专门风险评估机构的好处是可以定时进行反省。了解上市公司面临的宏观层面市场风险、战略风险、财务风险、法律风险、运营风险。并且对企业当前面临的风险程度对风险进行排序,对首要风险进行防范控制,对可能威胁到上市公司发展的其他风险进行分析并寻找解决办法。

(三)保持风险评估机构的独立性

风险评估机构的设立必须独立于其他机构,这是保证风险评估结果客观真实的关键。独立性包括形式上的独立和实质上的独立,形式上的独立要求风险评估部门和其他行政部门相分离,不能依附于任何一个部门,实质上的独立指的是风险评估者和其他部门人员在进行任何一项风险评估时不能因人情、利益关系而改变原本的风险评估结果。我国部分省份的社会稳定风险评估机构的设立就是如此,独立于其他行政机构,作为第三方中介,发挥它的作用。企业内部设立的风险评估机构肯定是做不到上述完全独立,但是必要的牵制还是有必要的。上市公司任何一个项目的实施,新产品的研发,在投入市场之前都是要经过风险评估程序的,要是风险评估机构不独立,研发部门管理层压制风险评估者,使其随意评估,单纯走走形式,就失去了设置这个机构的意义。形同虚设的机构是发挥不了作用的。

参考文献

[1]陈习良.企业内部控制风险对策分析[J].中国管理信息化,2011:234.

[2]池国华郭菁晶.基于“整合观”视角的上市公司内部控制指数研究[J].财务与会计,2015(8):78.

贸易公司风险控制制度 篇3

关键词：一人公司；风险防范；概念；分类；问题；建议

中图分类号：D922 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2014）23-0052-01

一人公司作为社会经济发展、市场不断成熟的产物，对公司制度的不断完善、投资方式的多样化起着十分重要的意义。一人公司制度确立的法定标志是2005年通过修正后的《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》），该法的第58～64条都是对一人有限责任公司作的系统规定，这些规定也是相对于有限责任公司作的特殊规定。但是纵观我国一人公司的存在现状，其潜在的各种缺陷也逐渐暴漏出来，一系列风险也接踵而至。公司债权人的权益受到不同程度的侵害，一人公司的股东财产与公司的财产混同等问题不断提醒要完善一人公司风险防范制度，是刻不容缓、迫在眉睫的事情。

1 一人公司的概念和分类

一人公司又称“独资公司”，“独股公司”。其概念可以这样理解，即股东（自然人或法人）仅为一人，并由该股东持有公司全部出资或所有股份的有限公司。

一人公司包括一人股份有限公司和一人有限责任公司，而从我国的立法现状来看，我国立法只承认一人有限责任公司，而對学理上提出的一人股份有限公司持否定态度。

根据掌握公司实权的股东人数是否为一人，可以分为实质意义上的一人公司和形式意义上的一人公司。实质意义上的一人公司是指虽然名义上有多个股东组成，但是掌握公司实权的股东只有一人，其余的名义股东或是为了满足法律对公司设立的人数要求，或是为了满足实权股东的利益而权且持有一定份额的股份。而形式意义上的一人公司是指公司只有一个股东，该股东掌握者公司的出资额或全部股份。通过阅读修订后的《公司法》第58条（2005年《公司法》第58条第2款“本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司”。）可知，我国规定的一人公司类型属于形式意义上的一人公司。

2 一人公司风险防范制度存在问题

在立法领域，通过五项制度的构建来促成一人公司风险防范制度的建立，虽然五项制度在一人公司的风险防控中起到了一定的作用，然而通读这五种制度在法条中的规定，在进一步联系实际情况的基础上，就会发现我国公司法中对一人公司风险防范的规定实则完美，但也有潜在的漏洞，这些问题都成为制约一人公司风险防范的主要瓶颈。

2.1 一人公司治理结构的规定不够详细

根据《公司法》第58条的规定，一人公司的设立和组织结构的规定并没有像国有独资公司那样明确规定一人公司的董事会或执行董事人员如何产生、出资人可否担任董事、是否需要有职工代表，监事会或执行监事如何产生，其如何独立行使监督功能，其规定过于笼统，不具有特殊性。

2.2 一人公司设立的限制性条件不够科学

《公司法》第15条对设立一人公司的主体、设立的数量作出了规定。一个自然人只能设立一个一人公司，而对法人的设立数量以及自然人违法设立多个一人公司该如何处理并没有给出具体的规定。而现实中，法人通过设立全资子公司，法人成为唯一的股东，监事会又可设可不设，这就增加了债权人的风险。2.3 一人公司的财产公示制度仍存在缺陷

由于一人公司是由一股东来“掌权”，股东身兼董事与经理两个要务，而监事会是否设立又由公司章程规定，因此公司的监督力度较差，股东常常将个人财产与公司财产混同使用。当股东个人债务不能承担时，常常将个人债务与公司债务混淆，滥用公司的有限责任形式，进而规避自己的法律责任或是出现一人公司与单一股东的经营业务混同等风险。

2.4 一人公司法人人格否认制度内容空洞、实际意义不大

关于人格否认制度，《公司法》采用举证责任倒置。而这种规定相对简单，缺乏较大的可操作性。当公司的资本明显不足或是股东在职责范围外行使的权利侵害到第三人的情形，股东又常常利用公司法人的独立地位来当“挡箭牌”。进而导致了一人公司的风险不断发生，不仅损害了公司债权人的利益，也对市场经济秩序的稳定与和谐带来了不良影响。

3 完善我国一人公司风险防范制度的可行性建议

3.1 不断优化一人公司治理结构

首先，要完善对一人公司董事的有关规定。可以考虑在公司成立时，确定的章程中明示董事（此时董事由唯一股东担任）与公司进行自我交易的行为应使债权人知悉，并应当按照规定该唯一股东与一人公司所进行的交易行为应在交易进行后毫不迟延地进行书面记载。由于我国对公司董事决议的书面登记制度并没有形成一个系统的体系，因此，有必要完善该制度。其次，要完善以监事为主的监督机构的设置，在监视人员的选任上、辞退、薪酬等方面予以细化，以此来加强对一人公司唯一股东的监督。

3.2 加强审计，进一步提高一人公司财产公示制度的落

实和完善

要严格监督一人公司的财产流动情况，通过设立全方位的监管模式，对财务实施严格的监督，防止股东滥用公司的财产，对于股东自我交易的行为要及时制止并严格处理。通过将一人公司的财务收支情况登记在册的形式，建立一人公司财务公示制度，以利于审计部门的更好、更快的完成审计工作，进而使股东转移、隐匿公司财产的行为暴露在“阳光下”。另外，可以考虑建立专门的会计监督制度，通过选派专门的会计人员对一人公司的财务状况进行检查、监督，同时会计人员还应对股东出资的形式是非货币的财产进行评估。

3.3 加强一人公司人格否认制度的贯彻

有关于人格否认制度的规定应在相关司法解释中进行完善，提高该制度的可操作性和实际意义。首先，要明确一人公司人格否认制度的构成要件，即主体要件、行为要件、结果要件以及行为与结果的因果关系要件，只有具备四要件，才能刺破公司面纱，贯彻一人公司人格否认制度，追究一人公司和其背后股东的责任。其次，司法解释可对适用一人公司法人人格否认情形以列举的方式做出规定，如公司资产明显不足、公司与股东财产混同、业务混同造成人格混同、利用公司独立人格回避契约义务、规避法律义务、关联股东间的过度操作、干预等，以此弥补公司法人人格否认制度应用时可操作性不强的缺陷。

4 结 语

综上所述，伴随着市场经济的不断成熟、公司制度的不断完善，法治社会下确立的一人公司确实在推动经济建设方面发挥了不可替代的作用。但我们不能否认的是，虽然修正后的《公司法》以及其他的法律规范对一人公司的风险防范作出了一系列的规定，但是暴露出的一人公司治理结构的规定不够详细、一人公司设立的限制性条件不够科学、一人公司的财产公示制度仍有漏洞、以及一人公司法人人格否认制度内容空洞、实际意义不大等问题，仍是制约一人公司风险防范制度构建与完善的瓶颈。因此，我们有必要从以上问题出发，找到相应的解决措施，进而为建立先进的、完善的公司制度做出贡献。

参考文献：

[1] 宋双辉.我国一人公司风险防范制度研究[D].昆明：昆明理工大学，2012.

[2] 李哲枭.关于我国一人公司风险防范制度研究[J].商，2013，（23）.

贸易公司风险控制制度 篇4

pdf文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。中国石油化工股份有限公司与中国石化财务有限责任公司 关联交易的风险控制制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“公司”）与中国石 化财务有限责任公司（以下简称“石化财务”）的关联交易，切实保证 公司在石化财务存款的安全性、流动性，结合证券监管机构的相关要 求，制定本制度。第二条 公司与石化财务进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应当遵循 自愿平等原则，保证公司的财务独立性。

第三条 公司与石化财务的关联交易应严格遵守国家法律法规和中国证券监督管 理委员会、上海证券交易所、香港联合交易所等监管机构的各项要求，在签订相关的关联交易协议时，公司董事应审慎决策，并严格履行决 策程序和信息披露义务。

第二章 风险控制措施

第四条 公司在与石化财务开展关联交易之前，应认真查阅石化财务是否具有有 效的《金融许可证》《企业法人营业执照》、，如无相关证照或相关证照 已过期，公司不得与其开展各项业务。此外，公司应取得并审阅石化 财务最近一个会计年度经具有证券、期货业务资格的会计师事务所审 计的年度报告，由公司财务部门对年度报告等资料进行认真评估，在 确认风险可控的情况下方可与石化财务开展业务。第五条 在公司存款存放在石化财务期间，公司应定期取得并审阅石化财务的财 务报告，由公司财务部门对存放于石化财务的资金风险状况进行评估，在评估后形成评估报告，并提交公司董事会审议通过后，在公司半年 度报告和年度报告中对评估报告的内容进行披露。由公司推荐的石化 财务的董事应对公司存放在石化财务的资金风险状况进行监督。

第六条 公司应定期了解石化财务的经营及财务状况，关注石化财务是否存在违 反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》 规定的情况。公司应要求石化财务每季度结束后二十个工作日内向公 司财务部门提供石化财务的各项监管指标情况，如发现石化财务的主 要监管指标不符合《企业集团财务公司管理办法》相关规定并可能导 致重大风险的，公司不得将存款存放在石化财务。第七条 公司可不定期地全额或部分调出公司在石化财务的存款，以测试和确保 相关存款的安全性和流动性。

第三章 风险处置预案

第八条 公司建立针对在石化财务存款的风险处置预案，在发生以下情况时，由 主管财务工作的公司领导督促公司相关部门及时采取全额或部分调出 在石化财务存款、暂停向石化财务存款、要求石化财务限期整改等风 险应对措施，切实保证公司在石化财务存款的安全性：

（一）石化财务主要监管指标不符合《企业集团财务公司管理办法》 第34条的规定并可能导致重大风险时；

（二）石化财务发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或 担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员 涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；

（三）石化财务有价证券投资业务蒙受巨大损失，亏损额已达到石化 财务注册资本的50%；

（四）发生可能影响石化财务正常经营的重大机构变动、股权交易或 者经营风险等事项时；

（五）公司在石化财务的存款余额占石化财务吸收的存款余额的比例 超过证券监管部门的相关规定；

（六）石化财务因违法违规受到中国银行业监督管理委员会或其他监 管部门的行政处罚；

（七）石化财务被中国银行业监督管理委员会责令进行整改；

（八）公司董事会认为其他可能对公司存放资金带来安全隐患的事项；

第四章 其他

第九条 由审计机构在为公司进行年度报告审计期间，对公司与石化财务的关联 交易进

公司风险管理制度 篇5

第二条本办法所称的安全生产风险抵押金，是指各单位重大项目按照国家和省有关规定向公司财务部缴存的用于本单位重大项目生产安全事故抢险、救灾和善后处理的专项资金。

第三条本办法适用于核工业西南勘察设计研究院有限公司及核工业四川岩土工程有限公司各分院、设计所、包括各合作单位的重大项目等。

第四条安全生产风险抵押金由各所属单位重大项目自行负担，在自有资金中支付。

第五条本办法由公司质安办具体负责组织实施，各单位重大项目安全生产风险抵押金统一交公司财务部设置的专项账户单列管理。

第六条凡符合第三条规定范围的公司所属单位重大项目，必须按照规定要求向公司安全生产委员会交纳一定数量的安全生产风险抵押金，原则上按照‰提取，且不得低于 万元。

各单位可以参照以上标准，结合本单位实际情况，对所属重大项目制定相应的安全生产风险抵押金收取标准。

第七条不因以任何情况缓交、少交或不交安全生产风险抵押金;不得以任何形式向职工摊派风险抵押金。

第八条安全生产风险抵押金的使用。

(一)作为处理本单位安全生产事故而直接发送的抢险、救援费用支出。

(二)作为处理办单位生产安全事故善后事宜而直接发送的费用支出。

(三)生产经营单位发生安全事故后产生的抢险、救援及善后处理费用，原则上应由各单位先行支付。确实需要动用安全生产风险抵押金专户资金的，由本单位提出申请，经公司安全生产委员会及财务处研究批准后方可使用。

第九条各单位重大项目安全生产风险抵押金未予发生开支的，在项目结束后可申请取回。

第十条安全生产风险抵押金实行专款专用、严格管理，任何单位和部门不得截留、挪用，同时接受审计、监察等部门的检查和监督。

第十一条

(一)本办法自下发之日起执行。

(二)本办法由公司安全生产委员会办公室负责解释。

★ 风险管理制度范文

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★ 风险承诺书

★ 岗位职责风险

运营风险控制制度 篇6

第一章 总则

第一条 为加强******管理有限公司（简称“公司”）合规与风险管理，建立健全有效的合规与风险管理体系，根据《中华人民共和国公司法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《******管理有限公司章程》，制定本制度。

第二条 公司合规与风险管理的原则在于促进自有业务与基金业务的健康发展，防范和化解公司业务经营过程中的各项风险，以实现基金投资者与公司股东利益的最大化。

公司合规与风险管理的目标在于合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司的可持续发展。

第三条 企业文化是企业所遵循的价值观、信念和准则，风险管理文化则是金融机构企业文化的核心组成部分。公司应当加强风险管理文化建设，注重风控理念与风险管理文化氛围的培育。

第四条 公司应当建立合规与风险管理培训制度，定期举办合规与风险管理培训，以培育员工的合规与风控理念，熟悉法律法规和公司的制度流程。合规与风险管理培训的内容包括但不限于合规培训、新员工合规培训、风险案例分析等。第五条 公司员工应当遵守法律法规和公司规章制度，遵守基本的职业道德和行为准则，严守合规底线。公司员工应当依照公司规定和行业惯例收受礼品，公司禁止任何形式的商业贿赂。

第二章 风险管理策略与工具

第六条 风险管理策略是根据公司发展战略所制定的全面风险管理的总体策略。风险管理策略为公司发展战略服务，以保证公司经营目标的实现。

公司根据发展战略及实际业务经营情况，确定风险偏好、风险承受度以及风险管理的有效性标准，选择符合公司实际情况的风险管理工具，并确定风险管理所需的人力和财力资源的配置。

第七条

公司根据具体的业务类型和战略规划，建立符合公司实际情况及业务发展方向的风险管理技术与方法。

根据人力资源、财务资源等风险管理资源配置情况，风险控制部逐步探索建立健全包括但不限于如下风险管理工具：

（一）信用风险评级体系（含主体评级及债项评级）；

（二）压力测试与敏感性分析方法；

（三）风险的量化与绩效分析方法；

（四）权益类投资的估值方法；

（五）基金组合投资与集中度风险管理体系；

（六）操作风险管理体系。

第八条 公司经营管理层根据经营发展情况，可以每年向董事会提交由风险控制部编制的全面风险管理报告，就上一公 司合规与风险管理工作进行全面评估，并提出本关于合规与风险管理的工作规划。

第九条 公司建立合规与风险绩效考核制度，就全体员工进行合规与风险管理绩效考核，合规与风险绩效考核纳入员工绩效考核范畴。

风险控制部不定期组织举行合规测试，以促进公司员工加强对法律法规、监管政策以及公司规章制度的学习。合规测试成绩是合规与风险绩效考核的重要内容。

第三章 全面风险管理体系 第一节 风险管理组织体系

第十条

建立健全有效的风险管理组织体系。风险管理组织体系的第一层级为董事会及项目投资决策委员会，第二层级为经营管理层，第三层级为风险控制部，第四层级为其他职能部门及各业务单元。

第十一条 董事会对公司的合规与风险管理承担最终责任。根据公司经营发展情况，董事会可下设合规和风险委员会。合规与风险委员会是董事会下设的合规与风险管理的专门议事机构，其职责权限包括：

（一）监督检查公司经营活动的合法合规性；

（二）审查经营管理层提交的公司全面风险管理报告，提出整改意见，督促改进；

（三）审查重大风险管理解决方案及重大决策的风险评估报 告；

（四）审查风险管理制度、政策；

（五）根据公司决策体系，对重大项目作出合规和风险评估；

（六）其他相关工作。

第十二条 董事会下设投资决策委员会，负责根据董事会的授权对公司受托管理的基金进行项目投资、被投资项目的经营管理和投资退出交易进行审议，对整个基金的投资、收购、出售、转让等董事会授权事项作出决议。

第十三条 公司经营管理层由公司总经理、副总经理、部门总经理和副总经理组成，负责根据董事会的授权批准具体的风险管理制度和流程，负责处置具体的风险事件。

第十四条 项目投资决策委员会主任委员为公司董事长，委员由公司经营管理层组成，负责审议表决公司自有资金投资、基金设立及基金资产投资等事项，按照规定的权限审议和决策。

第十五条 风险控制部是公司风险管理的职能部门。风险控制部的职责范围包括：业务审批与风险管理、合规管理、投后管理与风险监测、内部审计等职能。

风险控制部和综合管理部应当就风险控制部具体职责、岗位设置、人员配置、绩效考核以及其他部门事务管理制定相应的制度。

第十六条 合规与风险管理贯穿于公司的各个层面和各个部门，投资业务部、计划财务部和综合管理部等是公司合规与风 险管理工作的重要组成部门。

第二节 风险管理流程体系

第十七条 公司应建立健全有效的风险管理全流程体系，为各项业务发展提供流程支持。投资业务部、风险控制部、计划财务部以及综合管理部应当根据各部门职责，制定相应的业务/事务流程，在全流程体系中履行各自的风险管理职责。

第十八条 公司应当建立自有业务与基金业务风险的事前防范、事中防范和事后防范等三道防线，投资业务部与风险控制部应当在尽职调查（事前）、项目审批（事中）、投后管理与风险监测（事后）、稽核审计（事后）等方面履行各自职责。

第十九条 合规与风险管理的识别与评估流程包括风险识别、评估、监控、报告、对策以及考核。风险控制部按照上述流程对公司日常经营及业务风险进行识别与评估。

第二十条 公司应当根据业务发展、职能部门人事及财务资源配置等情况，及时制定包括但不限于如下业务风险管理流程：

（一）项目立项审批流程；

（二）法律文件审批流程；

（三）投资划款审批流程；

（四）面签核保流程；

（五）投后管理与风险事件报告流程。

第三节 风险管理制度体系

第二十一条 公司应建立健全有效的风险管理制度体系，为 公司业务发展提供制度支持，并保证各项制度得以有效执行。

投资业务部、风险控制部、计划财务部以及综合管理部应当根据各自的部门职责，制定相应的管理制度，形成合理有效的制度体系；公司所有制度都应经风险控制部签审，并由综合管理部印发。

公司应跟踪最新法律法规和监管动态，编制并定期更新法律法规和公司制度汇编，以供公司员工系统学习和掌握法律法规、监管政策以及公司各类规章制度。

第二十二条 公司应当根据发展战略和业务拓展情况，制定投资项目尽职调查、投后管理指引，以及权益类和债权类业务投资的评审指引，以此引导和规范自营业务和基金业务的发展，切实防范业务风险。

第二十三条

公司应当根据中国人民银行反洗钱相关规定，分别制定反洗钱基本制度、大额交易与可疑交易报告制度、客户身份识别及资料保存制度等，履行公司的反洗钱职责，防范不法分子通过投资基金进行洗钱活动。

第二十四条

公司应建立信息披露制度，依照法律法规和监管政策，就公司经营、基金运营以及其他需要披露的事项，依法履行向监管部门报告或者向基金投资者披露的义务。负责信息披露的部门及人员应当保证所披露信息的及时性、真实性、准确性和完整性。

第四章 内部控制与审计 第二十五条 公司各业务流程所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

公司员工不得担任两个或两个以上存在利益冲突的岗位，投资业务部与风险控制部等存在利益冲突的部门负责人不得由同一人担任。

第二十六条 公司应建立关联交易管理制度，公司的关联交易应当遵循法律法规和监管政策，并应按照公允的市场价格进行，重大关联交易应报董事会审议。

公司应当主动避免可能导致利益冲突的关联交易，不得存在损害基金投资者利益或者显失公平的关联交易。

第二十七条 公司应建立常规授权与特别授权制度，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员应在授权范围内行使职权和承担责任,严禁超越权限从事经营管理活动。

第二十八条 公司应建立自有业务与基金业务的控制机制，公司自有资产与基金资产的经营管理应严格分离，禁止自有资产和基金资产之间的不当交易，切实维护投资者的合法利益。

第二十九条 公司应当建立财务会计系统、信息技术系统以及人力资源系统的控制机制，具体控制制度由财务、IT以及人力资源部门负责。

第三十条 公司可以根据经营发展情况定期进行内部审计，以对内部控制有效性进行全面评价，出具内部控制评价报告；根 据内部控制评价报告所揭示的内部控制缺陷，提出有效的内部控制缺陷整改措施。

第五章 附则

第三十一条 本制度未尽事宜，依照法律法规和监管政策、公司章程以及其他规范性文件规定执行。

电力财务公司操作风险控制探讨 篇7

一、操作风险定义

随着巴塞尔委员会确定了对操作风险的定义, 中国银监会也采用了基本相同的定义。2007年5月14日, 中国银监会在发布的《商业银行操作风险管理指引》中给出了操作风险的定义:操作风险是指公司由不完善或有问题的内部程序、员工和信息系统, 以及外部事件所造成损失的风险。这一概念基本上涵盖了商业银行所有的业务线, 是较具有实际意义的, 并已被广泛接受。

二、操作风险类型

操作风险存在于公司各种业务的自然过程之中, 操作风险涵盖内容非常复杂。巴塞尔委员会按照银行损失事件的类型对操作风险进行了七种类型的划分, 结合财务公司实际情况, 我公司操作风险可按以下四种风险分类:人员风险、流程风险、系统风险和外部事件风险。

资料来源:张吉光, 《商业银行操作风险识别与管理》, 中国人民大学出版社, 2005

三、操作风险的特点

操作风险相对于信用风险、市场风险有其显著特点, 主要体现在以下几个方面:

(一) 广泛性

操作风险的覆盖面非常广泛, 几乎包括所有部门, 几乎覆盖公司经营管理所有方面, 操作风险不仅存在于业务流程中, 也存在于风险管理本身实施过程中。

(二) 内生性

除自然灾害及不可预测的意外事件外, 操作风险的风险因素绝大多数由公司内部不合格的操作因素引起, 而且单个操作风险因素和操作风险损失之间不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。

(三) 不对称性

操作风险的发生频率和损失严重程度不对称, 有两类情况:一是可能经常发生, 但发生后损失程度较低的操作风险;二是发生频率很低, 但一旦发生后果却非常严重的操作风险, 这使得操作风险在分布上呈现出肥尾的不对称性。

(四) 计量的复杂性

一是操作风险成为当前最难以计量的风险, 其原因在于:涉及领域宽广, 涵盖公司业务方方面面, 相当分散;二是形成原因复杂。操作风险成因有外部事件影响, 而大部分是内部制造, 其表现形式和形成原因依赖于前后关联的事件, 而这些事件又往往不容易辨别。三是损失具有不确定性, 既包括发生频率很高, 损失较小或无损失的操作失误性风险, 也包括发生频率很低, 损失巨大的意外风险。

(五) 高危害性

操作风险无处不在, 随时随地都有可能发生, 一旦发生损失严重的操作性风险事件, 造成的后果不可估量。

(六) 可转化性

在实践中, 操作风险还通常可以转化为市场风险和信用风险。

四、操作风险管理现状

(一) 初步建立了符合公司经营模式的操作风险管理组织体系和制度体系

目前, 中国电力财务有限公司风险管理组织体系是以董事会为风险管理最高决策权利机构的三级架构体系, 三级层次分别是公司总部、分公司、业务部。风险管理组织体系具体包括懂事会、公司风险管理委员会、总部风险管理部和相关业务部门、分公司风险管理委员会、分公司风险内控部和相关职能部门、业务部风险管理小组、业务部专责风险师、业务部各部门。在该体系中, 各机构职能明确, 责任清晰, 确保了公司风险管理工作的顺利开展。

在制度体系上, 公司制定了《风险管理办法》、《操作风险管理政策》、《操作风险管理细则》, 《流动性风险管理细则》、《信用风险管理细则》、《重大风险事件管理办法》、《突发事件应急预案》等一系列风险管理制度, 保证了公司操作风险管理工作的具体落实。

(二) 逐步建立操作风险识别、评估、监测、控制和风险报告工作程序

1. 识别关键操作风险点, 明确风险控制措施。

分公司根据公司《操作风险管理细则》, 结合营业业务流程和环节, 把营业业务划分为存款开销户业务、支付结算、信贷业务核算、重要空白凭证及有价单证管理、营业印章管理、客户账户管理、网上银行管理、电子银行类业务、资金池账户管理等几大类, 梳理罗列营业操作关键风险点, 并对这些风险点所对应的风险岗位、应采取的风险控制措施作了详细标注。

2. 理顺报告路线, 建立风险管理报告制度。

分公司建立了风险管理报告制度, 对风险事件的报告时间、报告路线及报告和处置流程作了明确规定, 确保风险事件能够在发生后第一时间向上级业务管理部门和风险管理部门报告, 从而有效控制重大风险事件的负面影响。

3. 编制应急预案, 开展应急预案演练, 加强应急管理。

加强应急管理是有效控制操作风险的一项具体措施。分公司于年末制定次年各项应急管理工作年度计划, 每年要求各业务部组织不少于两次风险事件应急预案演练, 并且要制定演练方案, 演练结束后要对演练2011年第5期中旬刊情况和反映的问题进行文字总结。

五、操作风险管理存在的问题

(一) 员工风险意识不强

公司部分员工法制观念淡薄, 风险意识不强, 没有充分认识到防范操作风险的重要性, 只要是领导命令, 就唯命是从, 重业务拓展, 轻风险管理, 在日常操作中, 经常存在以信任代替制度, 制约流于形式的现象。

(二) 管理方法和技术滞后

操作风险定量风险分析手段缺乏, 在风险识别、度量、监测等方面客观性、预见性不够。与国际性大银行采用数理统计模型、金融工程等先进手段相比, 我们操作风险管理方法相对落后。目前公司系统虽然可以通过授权复核等手段, 对业务操作应有的风险控制点及操作权限进行有效控制, 但由于系统的监测预警能力尚不完善, 无法通过信息技术在流程上对所有已存在的风险点进行实时监测, 尚不具备异常业务预警和阻止业务违规操作的功能, 致使许多违规操作行为只能靠相对滞后的人工稽核检查等方式来发现。

(三)

监督检查不到位

(四) 信息系统存在一定缺陷

公司业务运营系统经过不断优化完善, 在营业结算、资金管理、信贷管理方面有了明显改进, 但由于系统框架的设计上对管理控制的需求考虑不足, 加上新业务、新产品陆续上线, 系统改造和优化不能经过充分测试和运行, 使得系统存在一定的控制缺陷和空白。

(五) 人类资源管理和业务发展不相适应

1. 人员储备不足。

近几年来特别是最近两年, 分公司人员增长远远落后于规模增长和业务量增长。随着业务量增加, 员工工作压力加大, 时常超负荷工作得不到适当的休息调整, 容易造成精神疲劳, 容易出错。

2. 人员结构不合理。

人员结构不合理是造成营业操作风险加大的重要因素。分公司营业临柜人员年龄偏大, 业务部男女比例失调, 有些业务部面临女员工生育高峰问题, 营业结算在岗人员小于实际人员数, 人员不足、人员定岗问题加大操作风险控制难度。

3. 人员培训力度不足。

虽然公司每年都有员工培训计划, 但培训计划的业务针对性不强, 而且参与培训的人数和时间也有限, 所以大部分基层工作人员参与培训机会很少, 加上随着日常工作压力的增加, 员工利用业余时间参加培训的时间就会相应减少, 员工普遍感觉培训力度不足。

(六) 风险控制和业务发展的矛盾

作为国家电网公司的集团财务公司, 在监管政策允许的前提下, 尽可能为集团成员单位提供全方位的金融服务品种。为了不断满足国家电网公司财务集约化管理需要, 同时扩展财务公司的生存空间, 近几年不断推出新业务、新产品, 由于有些新业务没有进行充分的风险评估, 制定流程时缺乏实践经验, 客观上诱发了违规操作风险。

六、加强操作风险防范控制体系的措施

(一) 培育完善的企业风险文化

建立科学发展观、风险观, 培育重在细节和执行力的合规文化。企业经营成败与否, 最终的决定因素是良好的企业文化, 良好的企业文化可以改善人的态度和执行力, 良好的企业文化是操作风险管理的基础。细节决定成败, 要加大全体员工合规经营意识、全面风险意识、职业道德和行为习惯上等多个方面培育良好的风险合规文化, 创造风险管理人人有责的合规氛围。

(二)

加大培训力度

(三) 加强岗位轮换、实施强制休假制度

对重要岗位实行不定期轮岗和强制休假制度, 可在轮岗和休假时进行全面稽核, 形成明确制度规定。

(四) 加强信息科技系统建设

信息科技系统是公司开展各项业务的基础平台, 目前, 随着财务集约化不断深入推进, 资金池账户搭建工作已完成, 资金结算系统的上线, 业务交易量和交易总额成倍上升, 对业务系统、网络畅通、硬件设备的稳定性能和安全性能要求都更高。

(五) 优化业务流程

国内操作风险引发的案件体现出基层化特点。所以, 要从优化基层业务流程角度出发, 遵循责任对称原则, 建立责任清晰、控制有效的前后台控制体系, 从而提高内部操作风险控制的质量和效率。

(六) 建立风险事件应急预案

贸易公司风险控制制度 篇8

【关键词】建立；激励相容；激励不相容；内部风险控制

引言

根据我国银行现行管理制度分析，造成银行出现激励不相容问题的原因主要包括银行的组织结构、管理方式、考核方式等因素，并且激励不相容问题直接对银行的经济效益和风险控制造成严重的影响，甚至会导致银行存在严重的安全漏洞。因此，建立激励相容的银行内部风险控制是遏制激励不相容问题的重要途径，所以，银行可以结合监督机制、考核机制以及管理方式进行详细的分析，并有针对性的建立激励相容的银行内部风险控制措施，才能进一步降低银行的安全隐患。

一、激励相容控制制度的概述和作用

（一）激励相容控制制度的概述

激励相容制度的主要目的是实现主办机构、参展商、采购商的多赢，以及个人与企业“价值的”双赢。简单地说，只有当个人利益与企业利益一致时，才能最大限度的发挥经济效益。因此，对于银行来说，由于在市场经济中，每个理性经济人都会有自利的一面，并且每个人都有自己的行为方式和处事规则；因此激励相容制度是通过一种制度安排，使行为人追求个人利益的行为，正好与企业实现集体价值最大化的目标相吻合，这一制度安排，就是“激励相容”[1]。实践证明，激励相容机制可以有效地化解个人与企业之间的矛盾冲突，并促使每个员工都全身心的投入到工作中，便于最大限度的提升个人价值。

（二）激励相容控制制度的作用

1、为员工提供发展路径

对于银行来说，工作人员是核心组成部分，因此員工的工作态度和工作积极性直接决定了银行的经济效益。并且，银行内部的员工竞争力非常明显，所以为了有效地优化资源配置，通过激励相容机制可以为员工提供多渠道发展路径，从而扩大了员工的选择空间，便于最大限度的发挥员工的优势。而且在这种激励相容制度控制下，一般会产生两条平等的路径，一条是管理职业生涯路径，一条是技术职业生涯路径。因此，通过这种双阶梯激励机制，可以帮助管理人员与技术人员享有平等的发展机会，从而为每个员工都提供了公平、公正、自由的发展空间。

2、凝聚优秀人才降低经营风险

银行是一个综合性的管理机构，因此，必须要保证充足的人才储备才能为银行提供优质的人力资源。并且任何一个企业紧靠条例、规章制度都是无法有效地解决管理过程中存在的现实性问题，所以，通过激励机制可以贯彻“以人为本”的思想，从而确保银行内部员工之间能够相互尊重团结合作[2]。所以，眼下银行的当务之急，就是设计出一套符合个人和企业价值的激励相容机制，才能实现“互惠互利”的目的并起到预防和降低经营风险的作用。

二、激励不相容问题对银行的影响

（一）不利于银行自上而下管理

激励不相容的主要问题是使得银行内部从上到下比较分散，从而无法实现自上而下的统一管理。并且激励不相容的管理和考核不能准确及时的保障下级利益，所以，在实施的过程中得不到基层员工的配合。而且下级员工为了保住自身的基本利益，往往会采取相应的措施绕开上级的管理和考核，从而整体降低了银行内部管理的统一性和协调性，造成管理和考核“名存实亡”。所以，激励不相容问题，对银行的内部管理水平和考核效率起到了严重的阻碍。

（二）造成严重的管理服从成本

目前，由于大多数银行都缺乏有效地管理措施和风险监督控制手段，导致银行无法保障下级人员能够服从上级人员的管理，所以，为了有效地实现银行的管理目标，上级管理阶层不得不要求下级按时提供经营数据和各项报告，从而无形中增加了下级的工作量和工作负担。并且，由于工作任务过重容易使下级人员产生懈怠心理，所以，银行方面为了尽可能的控制住工作人员的工作态度，往往会采用严格的控制措施回避风险。因此，激励不相容问题不仅会增加银行内部的盲目管理，还会导致增加经营风险，不利于银行的长远发展。

三、建立激励相容的银行风险控制制度的有效途径

（一）将风险管理从业务领域中独立出来

风险管理是银行业务领域的重要组成部分，由于银行的业务形式和业务种类比较复杂，并且每种业务都有较强的风险，所以，只有将风险管理从业务领域独立出来，才能确保激励相容的银行风险控制能够符合银行的管理要求。一般情况下银行管理风险主要来自各部门的矛盾冲突，所以，只有使部门行为与考核目标保持一致，才能有效的为建立激励相容风险控制制度奠定基础。

（二）建立自上而下的风险管理程序

由于激励不相容问题会导致银行内部的自上而下管理比较分散，所以，唯有加强自上而下的风险管理强度，才能为激励机制的建立创造条件。因此，银行领导阶层必须要加强对自上而下管理的重视，并根据银行的发展目标和发展特点制定一套完善的管理体系，才能有效地提高银行整体工作人员正确的认识自上而下风险管理程序的意义。此外，还要成立风险委员会，并由银行内部的高层组成，直接对银行的风险进行管理，便于及时的发展问题解决问题。同时，还要制定一系列科学严谨的管理政策和管理条例，并严格按照管理原则的要求进行管理，才能为风险控制制度的顺利实施提供保障，才能为进一步确立激励相容的银行风险控制制度奠定基础。

（三）建立集中化风险管理模式

简单地说，集中化风险管理模式主要是指，同时设定风险管理委员会和具体业务风险管理部门。一般情况下，风险管理委员会与具体业务风险管理部门的工作任务是不同的。风险管理委员会负责制定宏观风险政策，以及银行的风险监督汇报和风险治疗的整理总结。风险管理部门的工作任务必须要具体到细节，包括各部门的管理内容和业务的营销动向等方面。并且通过分类管理不仅可以提高管理的质量，还可以保证各管理部门之间不会存在较大的矛盾冲突。此外，风险委员会与具体业务管理部门必须要加强合作意识，才能充分的实现风险管理价值。并且集中化风险管理可以分别从宏观和微观两个角度对银行的风险进行评估和管理，因此，银行需要分别从组织结构和管理方式设计等方面入手，并清晰准确地认准目标，同时还要保证部门行为与设定的目标保持一致，才能实现激励机制的相容和统一[3]。

结语

综上所述，我国银行依然普遍存在严重的激励不相容问题，不仅扩大了银行的成本投入，还增加了管理风险。所以，还需要不断地完善和改进才能改善目前银行不容乐观的发展现状。并且随着经济的快速增长，银行面临的市场竞争力也会越来越大，所以，必须要加强银行的监督管理力度，并借鉴西方发达国家先进的银行管理措施，同时，还要进一步完善管理制度和考核机制的不合理性，才能为我国银行的可持速发展创造条件。总的来说，只有只有建立起合理、高效的风险管理制度才能为引进风险控制、管理基础做铺垫，才能为提高我国银行的整体风险管理能力奠定基础。

参考文献

[1]胡敏.我国商业银行内部风险控制研究[J].财政部财政科学研究所，2013年5月10日

[2]冯国富，刘洋，原泉.银行内部风险控制制度与激励制度相容性分析[J].黑龙江科技信息，2008年14期

[3]赵丹.基于激励相容的商业银行监管有效性研究综述[J].商业经济，2013年11期

作者简介

梁世垠，男，1983.3.30生人，在职研究生，金融学方向，工作单位：天津滨海农村商业银行。

担保公司风险管理制度及流程 篇9

第一章 总则

第一条

为规范公司担保行为，保证担保业务工作质量和效率，特制定本制度。第二条 公司从事担保业务应遵守国家的法律法规和公司规章制度，遵循平等、自愿、公平、诚实信用和风险可控的原则。

第二章 担保业务流程 第三条 担保业务流程主要包括： •

客户申请 •

担保立项 •

项目初审 •

会议评审 •

担保审批

签订合同（发放贷款）•

跟踪监督

解除担保（代偿追偿）

第三章 客户申请与立项

第四条 客户咨询和申请由业务部受理，程序是：

1、客户经理与来访客户交谈，根据客户口述的情况，登记《申保单位信息采集表》，同时登录《担保项目审理进展表》和《申保项目受理一览表》。

2、客户经理向客户提供《担保业务指南》并解释有关内容，提出忠告和有关承诺；

3、按照立项条件预审借款主体资格、信用记录、会计报表或有关填报数据以及与借款、反担保有关的证明材料。

4、初步评价立项条件，必要时，进行预审资信测评，对符合条件的项目报业务部经理予以立项，通知客户填报《贷款担保申请书》并附报初审有关资料，同时交付评审费；对不符合条件的项目，报告业务部经理同意后，回复申保单位；重要项目报告总经理或业务副总后回复申保单位。

第五条

立项条件： 凡属于中华人民共和国公民，具有完全民事行为能力的自然人，以及依法成立的具有独立法人资格的企业单位、个体工商户，皆可申请本公司的担保服务。下列企业(个人)原则上不予立项。

1、资信记录不良；

2、有犯罪记录的；

3、自然人年龄超过60周岁；

4、企业成立时间不到一年；

5、企业主要股东有不良信用记录。

第六条 申保单位在报送《贷款担保申请书》时应附报的资料（由客户经理与原件核对）：

1、企业（个人）贷款申请报告

2、申请人身份证（复印件）

3、户口簿（借款人、配偶复印件）

4、非本市户籍人士提供有效居住证明、居住证或暂住证等（复印件）

5、婚姻状况证明（民政局出具的证明）

6、结婚证书（复印件）

7、配偶的身份证（复印件）

8、配偶同意贷款证明书

9、配偶同意房产抵押的证明书

10、法定代表人身份证明及申请人收入证明（公司出具证明）

11、房地产权证（复印件）、购房合同（复印件）

12、《企业法人营业执照》（复印件）

13、《代码证》（复印件）

14、《验资报告》（复印件）

15、《公司章程》（复印件）

16、及近三个月财务报表

17、公司上个月完税证明（包括营业税、增值税、所得税等复印件）

第七条

对确认属于潜力型中小企业并符合我公司立项条件的申保单位，应将其按重点项目给予对待，适当调整评审力量，加快评审工作进度，优先进行评审。

第四章 项目初审 第八条 已立项的项目，由项目经理报送风险管理部。风险管理部经理指定风险管理员 A、B角进行初审，初审过程必须由A、B共同完成，A角提交《担保评审报告》，B角提交《补充意见》。初审过程中有关联系、协调事宜由A角牵头。风险管理员经审核，不符合初审条件的，退回业务部，建议补充材料；符合初审条件的，组织初审，进入初审程序。（初审条件参照立项条件）初审程序

1、风险管理员进行风险评审，提交《担保评审报告》，风险管理部经理出具书面意见。

2、市区商品房个人贷款担保进行书面评审，可能有风险的应组织人员进行现场考察。

3、市区商品房个人贷款担保外的项目俱应组织人员进行现场考察。

（1）须进行现场考察的担保项目，初审过程必须由二人以上（含二人）共同完成，可由风险管理部经理指定风险管理员协同客户经理进行初审，风险管理员提交《担保评审报告》，客户经理角提交《补充意见》。初审由风险管理员负责，有关联系、协调事宜由客户经理牵头。风险管理部单独考察的，担保部应予以配合。

（2）初审人员由风险管理部经理指定。个人担保金额在30万元（含30万元）以内、企业担保金额在50万元（含50万元）以内的项目，由风险管理员负责现场考评；个人担保金额在30-100万元（含100万元）、企业担保金额在50-100万元（含100万元）的项目，由风险管理部经理负责现场考评；担保金额在100万元以上的项目风险管理部应建议上级主管参与现场考评。

（3）风险程度难确定的项目，部门经理应参与现场考评或建议上级主管参与现场考评。（4）如有特殊情况需要越级进行现场考评，由总经理审批，调查人员将调查结果和审查意见及时向总经理书面汇报。

（5）调查非市区的客户必须出具相应抵押物的调查照片。第九条 初评考察在符合初审条件并交付评审费后进行。

第十条

初审过程必须由风险管理员 A、B角共同对申保单位进行现场考察；与申保单位法定代表人及其他有重要影响的人面谈；就重要问题向申保单位有关联的部门或人士访谈；就采购、销售及其他生产经营问题向有关方面调查落实，对抵押物的真实性、有效性、合法性进行核查；对申保单位所报财务资料和有关数据进行核查。初审过程中要作出详细记录，索取资料要保存完整。

第十一条

初审工作从立项开始一般应在 2个工作日内完成，超过上述时间的，风险管理员应及时向部门经理汇报原因并在《担保项目审理进展表》中记载。

第十二条 初审过程中若申保单位不予配合，或者主动要求撤回担保申请等影响到 初审工作继续进行，或出具虚假资料、所做陈述与事实出入较大、重大经济决策失误、违法乱纪问题等，经初审予以否决或暂缓的，应报告部门经理，对重要项目应填写《重要申保单位经评审未担保情况表》报部门经理和公司领导阅处。

第十三条

《担保评审报告》应揭示以下主要内容：

1、基本情况：

（1）贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录

（2）法定代表人（借款人）的经历、素质、能力、信用记录等情况；

（3）主要经营范围及生产经营规模，主要销售渠道；

（4）申保理由及相关筹资计划；

（5）是否属于初保，初保项目担保期限原则上不能超过6个月；（6）借款背景、期望条件、与贷款银行的沟通情况；

（7）贷款额或担保额；贷款或担保起止日期；贷款担保人及担保方式；到期转贷 /先还后贷/终止借款。

2、还款能力分析（1）财务分析

A、评估借款人的经营活动的情况；

B、通过各种财务指标来反映和分析借款人的偿债能力； C、流动比率=流动资产/流动负债； D、资产负债率=总负债/总资产。

（2）现金流量分析（现金流量来源是否充足）（3）评估抵押品和反担保措施 A、抵押物评估价的准确性和变现能力； B、反担保措施的风险评估。（4）非财务因素分析

行业风险、管理风险、自然及社会因素、还款意愿。（5）综合分析

借款人目前的财务状况？现金流量是否充足？是否有能力还款？ 借款人的过去的经营业绩和记录？是否有还款意愿？ 借款人目前和潜在的问题？对贷款的偿还会有何影响？ 借款人未来的经营状况？如何偿还贷款？ 借款人违约，我司代偿后追偿的难易程度。

（6）风险测评情况及反担保措施

A、项目存在的主要问题和风险以及对实施担保的影响程度； B、与银行等相关单位的协调、联系情况。

（7）初审结论（包括基本风险度评估、评价、支持理由等）。（8）收费测评情况。

第十四条

初审报告要求全面客观地反映申保单位情况，不能出具虚假报告和遗漏重大问题的报告。

第十五条

当A、B角最终意见有分歧时，由风险管理部经理决定是否提交上级审核。

第十六条 业务部不服风险管理部意见，经业务部经理签字后可以向风险管理部提出复审建议。

第十七条 经上级主管批准的复审建议风险管理部经理须安排其他风险管理员进行复审或亲自复审。

第十八条 风险管理部经理根据《担保评审报告》及《补充意见》出具初审意见，将材料移送业务部。

第五章 项目审批

第十九条

项目初审合格后，项目经理依照审批权限逐级上报审批，上级在受理后2个工作日内提出审核意见。

第二十条 担保金额在30万元以下（含30万元）的项目，由副总经理审批；担保金额在30万元至300万元（含300万元）的项目，由总经理审批；担保金额在300万元以上或其他有重大影响、复杂的担保项目，组织评审委员会集体评审。

第二十一条

审批人对初审报告和有关资料进行审核并进行必要的查证后，提出审核意见。

第六章 会议评审

第二十二条

公司设评审委员会，负责金额300万元以上或其他有重大影响、复杂担保项目的评审。评审委员由公司董事会委派或聘请，评审委员会由7名以上评审委员组成，设主任委员一名。

具体项目评审由主任委员负责组成评审小组，评审小组由3名以上评审委员单数成组，根据评审需要可邀请专门人员列席。列席人员只参与发表意见，没有表决权。

第二十三条

评审委员会组成人员：

1、总经理；

2、副总经理；

3、风险管理部经理；

4、担保合作银行有关人员；

5、有关专家；

6、公司法律顾问；

7、项目经理 A、B角；

8、评审委员会认为须参加的其他人员。

第二十四条

评审议程：

1、评审会议由风险管理部经理提议，评审会主任委员决定组成人员和负责召集；

2、由项目经理A角报告项目内容及初审意见，项目经理B角作补充说明；

3、项目主审及法律顾问陈述审核意见；

4、各按照实事求是、科学分析的原则，根据公司的有关规定，对项目和初审报告提出问题，由A、B角或风险管理部经理回答或解释；

5、参会人员就项目有关问题进行充分讨论；

6、各评审委员就担保方案发表意见，并将最终意见填入《评审委评议表》中并由本人签名 ；

7、以抵押方式为主的项目经三分之二以上评审委员通过后，将《评审委评议表》及有关资料提交总经理审批；不足三分之二评审委员同意的项目，作为否决项目报告审批人；

8、以纯保证方式担保的项目、温州地区以外的项目、单笔担保金额超过1000万元的项目，实行评审委员一票否决制。

9、对虽未否决但评审委员有不同调整意见的项目，综合意见后提交审批人审批；

10、对因资料不全或资料不能说明问题而导致评审委员会对项目部分内容不能做出判断时，主任委员应提出需补充和进一步落实的资料及其要求，由风险管理部按要求加以落实。风险管理部安排项目经理在会后落实并由部门经理核实后报评审委员会。

第二十五条 评审委员会或评审小组意见包括：

1、担保项目的经济效益；

2、借款的合法性；

3、担保的合法性；

4、反担保的法律效力及可操作性；

5、法律风险、障碍和问题的提示；

6、初审过程的合规性；

7、资料的真实性、合法性、完整性；

8、证据的充分性、结论的客观性、方案的可行性；

9、复核风险度测评结果，评价反担保强度的适当性；

10、主要风险及重要信息提示；

11、对担保方案的意见。

第二十六条

经评审委员会或评审小组通过的项目，审批人有权否决；但经评审委员会或评审小组否决的项目，审批人只有权决定进行复议，而无权决定予以担保。

第二十七条

评审会议的其它规定

1、会议召开前一天，由风险管理部发出会议通知并向评委提供有关资料。

2、与会人员必须按时参加会议，不得无故缺席，如有特殊情况必须请假，但会后应提出书面意见。若参加人数未超过评委的2/3，则会议改期举行。

3、会议由评审委或评审小组确定专人记录，会议记录的内容主要包括会议主题、出席人员、每位与会评委对项目所持的意见以及会议最后综合的意见。会后一天内整理出会议纪要，全体参会人员在纪要上签名。

第二十八条 公司认为有必要请专家进行咨询和评议的项目，由风险管理部组织有关专家评议，风险管理部负责提前三天将评议材料交有关专家，专家评议完成后须出具书面意见。

第二十九条

有以下情形的项目须进行复议：

1、公司评审委员会建议否决但审批人认为有必要进行复议的项目；

2、自公司批准担保之日起三个月后才办理手续的项目。

3、项目复议由原项目经理A、B角（或重新委派A、B角）从初审程序开始办理，并向评审会议提交《评审复议申请表》。

第七章

担保合同的签订

第三十条

项目获准后，由项目经理通知被担保单位办理有关手续，同时向贷款银行出具有关资料，申保单位按通知要求交费后，办理合同签订有关手续。第三十一条

签订合同应按下列程序进行：

1、项目经理向对方当事人说明相关事宜。

2、项目经理根据议定的担保方案确定需签订的合同。

3、项目经理要求对方当事人填写相关资料，并提交营业执照复印件、法定代表人身 份证明、授权委托书和身份证复印件等文件（我方已有的可不再提供）。

4、项目经理填写各合同文本一份，交由主管领导审阅，并签署意见；需修改的，在一个工作日内修改完毕。

5、项目经理至迟在签约前一日将各合同文本按使用份数准备齐全，并按签约方的不同分别置备。

6、项目经理通知对方当事人签约时间和签约地点。如无特殊情况，应在本公司的办公场所签约。对方当事人应亲自到场签章，即由单位的法定代表人（或委托代理人）及自然人本人签名或盖章。对方当事人不能当场签章的，应当办理签章真实性公证。无法办理公证的，应用折角法和叠影法与我方留存的其真实签章核对。

7、合同签订后，担保合同原件由项目经理报送风险管理部档案管理人员及时归档保管，复印件由项目经理留存一份。

第三十二条 合同文本签署的顺序如下：

1、签署贷款担保协议书 ；

2、签署反担保合同；

3、公司与银行签署保证合同，银行盖章后返还公司一份保存 ； 第三十三条 在签订合同的前后，应办理下列手续：

1、签约前

（1）对方出具董事会决议

对方为单位，且与我公司签订保证、抵押或质押等（反）担保合同的，应出具董事会决议或股东会决议。（为公司股东或实际控制人必须经股东会或股东大会决议，股东或实际控制人不得参加表决，表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。）

对方的公司章程已明确授权其法定代表人以公司名义对外担保的，可以不经董事会同意。

（2）对方提供股东会决议

对方以有限责任公司的股份质押于我公司的，应提供股份所在公司过半数股东同意出质股权的股东会决议。

（3）抵（质）押物评估

对方以抵押或质押方式提供（反）担保的，应委托评估机构对抵（质）押物进行评估，并提供评估报告。

2、签约后

（1）家庭财产共有人的同意 与我公司签订保证、抵押或质押等反担保合同的对方为个人，有配偶的，夫妻双方共同作为合同一方，其他家庭财产共有人应以在合同上署名或出具承诺书的方式表示同意。

（2）登记

以房地产抵押的，应到房地产管理部门办理登记。

以机器设备抵押的，应到工商行政管理部门办理登记。

以有限公司的股份质押的，应记载于股东名册。股份所在公司无股东名册的，由我公司根据其设立时的验资报告，工商登记资料和股权变动情况协助建立。股东名册正本交股份所在公司置备，复印件注明“本复印件与我公司唯一置备的股东名册正本一致”并加盖公司公章，由我公司留存。

以股票质押的，应到证券登记机构登记。

以存单质押的，应到帐户所在的金融机构登记，并取得存单止付的回执。上述登记程序无法办理的，应取得相关证据或由有关方面出具情况说明，抵（质）押物的权利证书移交我方，并由抵押人签署阻碍登记的原因消除后即补办登记的《承诺书》。

（3）移交动产或不动产权利凭证

以房地产抵押的，房地产证书移交我公司或银行保管。

以机器设备抵押的，他项权证由我公司或银行取得。

以股票质押的，股票（或股权证）移交我公司或银行保管。

以存单质押的，存单正本移交我公司或银行保管。

以动产质押的，质物移交我公司或银行保管。

（4）公证：

股权质押和动产抵押，应办理公证。

（5）其他：

以债权质押的，可开立我公司与质押人共同监管的帐户。

第三十四条

如遇特殊情况，不能按规定程序办理的，应经公司领导批准。

第三十五条

签约手续办理完毕后，有关监管资料物品移交相关部门，进行监管。

第八章 反担保

第三十六条

对于获准担保的项目，由项目经理按照议定的方案办理反担保。反担保的方式包括财产抵押、财产或权利质押、单位或个人的保证、保证金等。

第三十七条

用于反担保的抵押物和质押物的范围，按照《中华人民共和国担保法》的规定执行。第三十八条 用房产及其他不动产抵押的，抵押率不高于（净值的）80％；用车辆及其他动产抵押或质押的，抵、质押率不高于（净值的）60％；非上市公司的股权质押的，质押率不高于（净资产额的）70％；以上市公司股票质押的，质押率不高于（市值的）70％；以存单或债券质押的，质押率不高于（面值的）90％。应用第三十八条的规定采用保证反担保时，反担保单位应符合下列条件：

1、具备《中华人民共和国担保法》规定的主体资格和担保能力；

2、有效净资产扣除已对外担保额的余额不低于反担保额的二倍；

3、资产负债率不超过70％；

4、连续两年盈利；

5、已投保财产保险，且保险期超出保证期间至少六个月。反担保个人应符合下列条件：

1、具有完全民事行为能力；

2、住所在本地或在本地有经常居所；

3、有一定的个人（或家庭）财产，收入稳定；

4、国家公务员及机关企事业单位的负责人；

5、公司认可的其他人员。

第三十九条 以保证、抵押或质押等方式反担保的，一般应同时附加保证金。保证金按照担保额的10%收取，风险较低的企业项目保证金最低可按5%收取，特殊项目保证金最高可上浮至30%，具体数额在与被担保企业协商后确定。

第九章 担保收费

第四十条 担保收费包括评审费和担保费。对正式立项的项目收取评审费；对不能承保的项目酌情收取一定的评审费用；对正式承保的项目同时收取担保费。

第四十一条

费用收取标准：

1、评审费按担保申请额的1% 收取，最少不低于2000元。凡我公司立项的申保单位，在实地考察前，均应先收取评审费，由业务部通知财务部门收款并开具发票。

2、担保费以担保金额为基数，按担保费率（月率）计算收取。担保费 =担保金额×月担保费率×担保时间（月）

3、月担保费率在月基准担保费率 3‰的基础上根据不同情况确定，最高可上浮50%。

4、对资信较好、风险较低的项目担保费最低可下浮30%，下浮权限另定。

5、担保费、评审费以公司公布的收费标准为准。第四十二条

担保费、保证金原则上于签订《委托担保合同》时收取。

第四十三条

担保费由项目经理测算，经上报审批人审批后，由项目经理通知申保单位并通知财务部门办理收款手续。

第十章 担保项目管理

第四十四条 已担保项目由项目经理负责日常跟踪，风险管理部负责监督及风险管理。

第四十五条 项目经理根据风险程度，定期实地调查和详细记录被保单位的情况，并于调查后3个工作日内作出《跟踪报告》，报送至公司领导。

第四十六条 项目经理应于贷款到期前一个月与银行联系，随时掌握被担保单位资金动态，并提醒被担保单位在贷款到期前筹集还贷资金。

第四十七条 项目经理应和银行保持联系，关注被担保单位还息动态，出现异常情况及时向风险管理部反馈信息，风险管理部根据情况建立预警档案，制定风险防范计划。

第四十八条 风险管理部应参照合作银行建立客户信用评级管理系统，以便查询客户信息。

第四十九条 《跟踪报告》应反映以下内容：

1、企业遵守协定、有关承诺的情况；

2、供、产、销实现情况，以及与评审预测数、历史数的差异分析；

3、财务状况及经营成果分析，主要与担保前预测数据对比；

4、现金流量分析，主要评价销售帐款资金的收回状况、与评审预测数的差异、对还贷的保证程度等；

5、担保以后从其他渠道融资及其他渠道贷款的偿还情况；

6、市场状况及对该企业的影响；

7、反担保人、反担保标的物及有关影响因素的变化情况；

8、企业管理、运行状况的综合评价。特别是主要股东、经营班子及主要岗位人员的变化；经营战略调整；主要客户的变化等情况；

9、意见、建议及重要说明。

第五十条 风险管理部实施监督及风险管理的内容主要有：

1、就在保项目执行情况进行调查并进行风险度测评和对比分析，以复核《跟踪报告》反映情况、问题的真实性、全面性、及时性；

2、根据领导指示就个别项目和项目的有关问题进行专题调查分析；

3、搜集、调查核实有关信息动态，及时向领导进行预警性报告；

4、就续保、扩保项目提出审核意见；

5、对担保业务风险进行综合评价与控制；

6、对逾期代偿项目实施特别程序监管。

第五十一条

风险管理部实施监管所需企业会计报表等资料，如项目经理已有的，由项目经理提供，应避免重复向企业索取资料。

第五十二条 业务部、风险管理部到企业调查应携带公司的派出通知。

第五十三条 风险管理部负责被担保单位信用档案管理，对按期还贷、逾期后还贷、经公司代偿后全部或部分归还以及导致担保损失的情况进行详细记录，并作为信息资源加以管理。

第十一章 项目的延期

第五十四条

需要延期的项目，借款人要在该项目到期前 20天向我公司提出担保延期书面申请，并按要求提供所需文件资料。项目经理应提前就延期问题与银行磋商并向公司及时汇报。

第五十五条

延期包括借新还旧和展期。借款人需要对原贷款项目办理借新还旧（或展期）手续时，该项目的担保按新项目处理程序和办法办理。

第五十六条 延期项目的跟踪由项目经理负责，担保部应将延期项目作为监督重点。

第五十七条

逾期不足三个月的项目延期处理按原审批程序办理；逾期超过三个月（含）的延期处理程序为：由担保部提出初审意见，根据监管情况提出审核意见，然后进入原决策审批程序。担保部对逾期项目的处理意见包括：

1、签订补充条款以增加抵押物数量或选择更为可靠的反担保单位。

2、拟列入预警项目。

3、建议撤保。

第五十八条 延期和逾期项目不宜继续担保时或者项目没有到期而发生重大变化、出现风险时，应由风险管理部申请列入预警项目。预警项目的确定及撤消权限为总经理办公会。预警项目的后期管理，由风险管理部及时提出处理意见报公司领导，并会同项目承担企业及贷款银行协商，以寻求解决办法。

第十二章 项目的撤保 第五十九条 具有下列情形之一的，公司应主动撤保：

1、资金实际使用未按贷款担保申报时的用途使用；

2、公司认定借款人出现重大经营失误或市场、财务状况等方面出现风险；

3、项目或企业技术竞争水平下降；

4、项目承担企业提供虚假资料或具欺诈行为；

5、连续二年，该项目未能达到初审预测目标。

第六十条 撤保由风险管理部提出，所有的撤保必须通过公司讨论决定。

第十三章 担保项目的终止

第六十一条 对于已解除担保责任的担保项目，由项目经理向银行索取解除担保通知函（或按合同约定自动解除责任）。对已办项目终结手续的，经业务部和财务部门审核无误后，将所抵押、质押的有关财产和权利凭证等资料退还被保企业，项目经理牵头，业务部及公司财务管理部签章提交《解除担保报告书》。

第十四章 代偿与追偿

第六十二条

被担保的企业，即主债务人，到期未能履行债务，由我公司代为履行后，公司应依法向主债务人追偿。如债务人仍不履行，应按下列方式追偿：

1、如主债务人或第三人与公司订立《反担保合同》，应以抵押物、质押物或质权标的折价或以其拍卖、变卖所得价款清偿债务；

2、如其他单位或个人为主债务人提供保证反担保的，应向该保证人追索；

3、如主债务人向公司交纳了保证金的，优先扣除实现债权的费用外，直接与债务抵销。

4、未设立反担保，或反担保权实现后仍不足清偿债务的，应继续向主债务人追偿，包括但不限于诉讼、仲裁、公证强制执行和支付令等方式。

第六十三条 代偿后的追偿以及对债务人的管理工作，由风险管理部负责，业务部配合。

第六十四条 债务人破产案件已由人民法院受理的，我公司应告知主债权人申报债权。主债权人不申报的，我公司应作为保证人参加破产财产分配，预先行使追偿权。

第六十五条 有下列情形之一的，公司应通知主债权人解除保证合同，且不承担任何保证责任：

1、主合同当事人双方串通，骗取我公司提供保证的；

2、主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使我公司在违背真实意思的情况下提供保证的；

3、主合同债务人采取欺诈、胁迫等手段，使我公司在违背真实意思的情况下提供保证，债权人知道或应当知道欺诈、胁迫事实的。

第十五章 附则

第六十六条 本制度如与国家法律法规不一致时，以国家法律法规为准。

第六十七条 本制度由安徽长江投资担保集团负责解释。