会计电算化上机操作

会计电算化上机操作（共7篇）

会计电算化上机操作篇1

电算化上机操作

一、登录“系统管理”（P179-180）

1、单击【开始】—【所有程序】—【会计电算化通用教学软件】—【系统管理】

2、单击【系统】菜单—【注册】服务器：默认

用户名：admin 密码：空

3、按【确定】

二、建立账套（P181-185）

1、单击【账套】菜单—单击【建立】

2、设置内容如下：

账套号：001至999（要求输入：001）账套名称：北京友联科技有限责任公司账套路径：跳过（默认）

启用会计期：2006年1月

3、单击【下一步】：继续填写“单位信息” 单位名称：北京友联科技有限责任公司单位简称：友联科技其它：可以略写

4、单击【下一步】：核算类型本位币代码：RMB 本位币名称：人民币

企业类型：工业

企业性质：新会计制度科目账套主管：[demo] demo √按行业性质预置科目

5、单击【下一步】：继续填写“基础信息” √客户是否分类：（注意前面打勾）

6、单击【完成】：弹出“可以创建账套了么？”→按【是】

7、弹出【分类编码方案】窗口重点操作：科目编码级次：：4222 客户分类编码级次：12（注意：取消某个数字可输入0）结算方式编码级次：11 按【确认】—【确定】：弹出账套成功创建信息。

8、是否立即启用账套：是

（1）启动总账：在GL总账前打√

选择启用日期：2006年1月1日

→按【确定】确实要启用当前系统吗？

→按【是】（2）注意：不能启动其他系统 →按【退出】

三、增加操作员（P180-181）

1、单击【权限】—【操作员】：弹出操作员管理窗口

2、单击【增加】按钮：弹出增加管理员窗口操作员资料设置如下：编号

姓名口令分工增加授权

考鸥会计在线[]

101李同101主管主管

201赵超201出纳现金管理总账（仅“出纳签字”一项）

202王刚202会计共用目录设置、固定资产、总账（“出纳签字、审核凭证”两项除外）UFO报表、工资管理

四、设置操作员权限（P185-186）单击【权限】—【权限】：弹出操作员权限窗口（操作员权限参照上表）（1）先从窗口左上角处选择账套号（如001北京友联科技有限公司）（2）从左侧显示区中选择操作员，按下列步骤设置权限

李同：选定操作员李同，在账套号左侧的“账套主管”前打上√

赵超： ① 选定出纳员赵超，单击【增加】按钮 ② 找到并双击“CS现金管理”，按【确定】

③ 单击“GL总账”，再在右窗口双击“GL0203出纳签字”按【确定】

王刚：①选定会计员王刚，单击【增加】按钮

②找到并分别双击“AS用目录设置、FA固定资产、GL总账、UFO报表、WA工资管理”，按【确定】

③在右窗口删除“GL0203出纳签字”及“GL0204凭证审核”两个权限

五、基础设置（P186-192）

1、登账

① 单击【开始】—【所有程序】—【会计电算化通用教学软件】 —【会计电算化通用教学软件】

用户名：202

账套号：[001] 北京友联科技有限责任公司会计：2006

操作日期：2006-01-01

② 打开【总账】，进入总账系统

2、设置部门档案：单击【基础设置】—【机构设置】—【部门档案】—【增加】

部门编码：

1部门名称：管理部

按【保存】

部门编码：

2部门名称：财务部

按【保存】

部门编码：

3部门名称：采购部

按【保存】

部门编码：

4部门名称：销售部

按【保存】→【退出】

3、设置职员档案：单击【基础设置】—【机构设置】—【职员档案】

职员编码(双击输入)：101

职员名称(双击输入)：李同

所属部门(双击选择)：管理部 →按【增加】

职员编号

职员名称

所属部门 101

李同

管理部 201

赵超

财务部 202

王刚

财务部 301

赵海

采购部 401

刘刚

销售部

4、设置结算方式：单击【基础设置】—【收付结算】—【结算方式】结算方式编码：1

结算方式名称：现金

（注意：每增加一个按【保存】）结算方式编码：2

结算方式名称：支票

（注意：完成后按【退出】）

六、增加会计科目（P192-196）

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单击【会计科目】—【增加】

科目编码

科目名称

余额方向

辅助账类型 120101

物资采购—A

120102

物资采购—B

121101

原材料—A

121102

原材料—B

123201

材料成本差异—A

123202

材料成本差异—B

124301

库存商品—甲

124302

库存商品—乙

41010101

生产成本—基—甲

41010102

生产成本—基—乙

七、录入期初余额（P197-200）

单击【总账】菜单—【设置】—【期初余额】

1、按P261—P266的数据录入期初余额注意：（1）“录入期初余额”窗口中没有科目代码，请小心对照

（2）浅黄色格无需输入数据，系统会自动将其下级科目数据累加所得

3、完成“期初余额录入”后，按【试算】，结果平衡可做下步操作试算平衡额

借方

贷方

资产

8,167,216.00

负债

3,017,216.00 成本

平

权益

5,150,000.00

损益

平

合计

8,167,216.00

合计

8,167,216.00

八、设置凭证类别（P196-197）

1、单击【文件】—【重新注册】

用账套主管【101李同】登账，日期：2006年1月1日

2、单击【基础设置】—【财务】—【凭证类别】

按默认选【记账凭证】—【确定】—注意不做任何操作【退出】

九、填制凭证（P200-204）

1、用【会计202】登账日期：2006年1月1日

2、打开【总账】，单击【填制凭证】——【增加】

3、按P269—P274，将一月份的凭证清单录入注意：（1）录入时要对照日期，若录入日期有误，要从最末一张凭证开始往前改（2）每张凭证录入完毕要注意保存

（3）第27张凭证：科目217111改为217112 第55与63张凭证：科目217105改为217106

4、未能完成凭证录入可将 F:会计zt001(凭证)文件夹复制出来，完成凭证的录入

（1）将F:会计zt001(凭证)文件复制到桌面，并改名为zt001（2）退出所有软件，重启电脑

（3）将桌面上的zt001 文件覆盖到E:UFSMARTAdmin 选择全部

十、出纳签字（P195）

1、用【主管101】登账，日期：2006年1月31日

2、打开【总账】，单击【会计科目】—【编辑】—【指定科目】

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单击【现金总账科目】选择“1001现金”→按【>】—【确定】单击【银行总账科目】选择“1002银行存款”→按【>】—【确定】

3、更改用户：单击【文件】菜单—【重新注册】用【出纳201】登账，日期：2006年1月31日

4、打开【总账】，单击【总账】菜单—【凭证】—【出纳签字】选择凭证类别为【记记账凭证】，月份为【2006.01】—【确认】

5、单击【签字】菜单—【成批出纳签字】（共25张，注意观察凭证下方赵超的签字痕迹）

十一、凭证审核（P205-206）

1、更改用户：用【主管101】登账，日期：2006年1月31日

2、打开【总账】，单击【审核凭证】

选择凭证类别为【记记账凭证】，月份为【2006.01】—【确定】

3、单击【审核】菜单—【成批审核凭证】（共63张，注意观察凭证下方李同的审核痕迹）

十二、记账（P206-207）

1、更改用户：用【会计202】登账，日期：2006年1月31日

2、打开【总账】，单击【记账】—【下一步】—【下一步】—【记账】—试算结果平衡【确定】

十三、月末结账（P208-209）

【月末结账】—选择2006.01（为蓝色）—【下一步】—【对账】对账完毕—【下一步】试算结果平衡—【下一步】—【结账】

十四、财务报表（P210-220）

1、打开财务报表

（1）用【会计202】登账，日期：2006年1月31日

（2）打开【财务系统】

（3）选择或输入账套号【001】，会计【2006】，按【确定】

2、建立资产负债表

（1）单击【文件】菜单—【新建】

（2）在模板分类中选择【新会计制度行业】—【资产负债表】—【确定】

3、设置关键字（在“格式”状态下操作）（1）选择【E2】单元格

（2）单击【数据】—【关键字】—【设置】（3）选定【单位名称】—【确定】

4、录入关键字（在“数据”状态下操作）（1）单击报表左下角【格式】变为【数据】，提示“是否重算？”，按【是】（2）录入关键字：单击【数据】—【关键字】—【录入】

单位名称：北京友联科技有限责任公司

年：2006

月：1

日：31（3）提示“是否重算？”，按【是】

5、校对表中数据与P274数据是否一致，然后将报表保存到F盘中，按【退出】

6、定义报表格式

（1）新建报表，单击【格式】—【表尺寸】，定义表尺寸为8行8列

（2）对“B2”定义关键字为“年”（3）对“C2”定义关键字为“月”（4）在A3:E3区域中依次输入下列数据：

序号、科目、期初余额、本期发生额、期末余额

（5）将A3:E3单元中的文字设置为：黑体、加粗、斜体，字号为14号（6）右击“E5”单元，选择单元格属性，类型为“数值”，格式为“逗号”

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（7）格式状态下，单击C6单元，按编辑栏中的 fx 输入公式：QC(“1133”,全年，,年，)（8）在G4单元中输入公式：?F4+SELECT(?G4,年@=年 AND 月@=月+1)（9）在C8单元中输入公式：QC(“1601”,全年，,年，)

十五、工资管理（P226-243）

1、启动“工资管理”系统

（1）打开“系统管理”，用【主管101】登账

账套号：001

会计：2006（2）单击【账套】菜单—【启用】

（3）在WA工资管理前打√

选择启用日期：2006年2月1日

→按【确定】

确实要启用当前系统吗？

→按【是】—【退出】

2、用【会计202】登账，账套号：001，日期：2006年2月1日

3、打开“工资”，进行工资系统初始化

工资类别个数：单个，币别：人民币RMB

√ 是否从工资中代扣个人所得税（注意前面打勾）

扣零（不打勾）

人员编码长度：3

账套启用日期：2006-02

4、设置工资项目：单击【工资】菜单—【设置】—【工资项目设置】—【增加】项目名称

类型

长度

小数位数

增减项基本工资

数字

增项岗位工资

数字

增项职务补贴

数字

增项奖金

数字

增项

请假天数

数字

其他请假扣款

数字

减项缺勤天数

数字

其他缺勤扣款

数字

减项

5、设置人员档案：单击【工资】菜单—【设置】—【人员档案】

按工具栏上的＋按钮，增加以下人员

注意：人员编号必需手动输入，“人员姓名、部门编码、部门名称”可选入人员编号

人员姓名

部门编码

部门名称

人员类别 101

李同

管理部

无类别 201

赵超

财务部

无类别 202

王刚

财务部

无类别 301

赵海

采购部

无类别 401

刘刚

销售部

无类别

6、设置工资项目及计算公式工资项目

计算工式

奖金

基本工资*0.15 请假扣款

(基本工资+岗位工资)/22*请假天数*0.5 缺勤扣款

(基本工资+岗位工资)/22*缺勤天数

（1）单击【工资】菜单—【设置】—【工资项目设置】—【公式设置】

（2）单击“增加”，选中“奖金”，（3）在工资项目列表中选中“基本工资”，使“基本工资”出现在公式定义文本框中（4）在“基本工资”后输入“*0.15”

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（5）单击“公式确认”按钮

（6）同理，设置“请假扣款”及“缺勤扣款”的公式

7、录入工资原始数据

会计电算化上机操作篇2

关键词：会计电算化,上机考试,舞弊,防范对策

《会计电算化》是一门实践性、操作性和技术性很强的学科, 通过会计电算化实验, 能够促进理论教学和实践教学的有机结合, 一方面能够巩固所学理论知识, 帮助学生形成扎实的理论知识体系;另一方面能够加强实践技能的培养, 提高学生的动手能力, 培养学生分析问题和解决问题的能力。《会计电算化》上机考试是检查学生掌握财务软件操作技能的效果和从事财务工作的综合能力的重要手段。

根据《普通高等学校学生管理规定》第五十四条第四项规定, 学生舞弊是要受到相应的处分。但是就目前而言, 在高校校园中, 尽管有严格的教学制度约束, 但考试舞弊行为却难以杜绝。

《会计电算化》上机考试中, 使用的软件相同, 如果在考试中所使用的数据也相同, 所得的上机考试结果 (如会计的凭证、报表等) 难免也相似。如何获知学生掌握操作技能的真实水平?如何防止学生复制他人的考试结果, 稍作修改成为自己的考试结果, 是每个实验教师都关心的问题。

因此, 对《会计电算化》上机考试舞弊的防范, 不但需要从思想上加强教育, 从制度上加以落实, 还需要在上机考试中采取必要的措施加以防范。我院的《会计电算化》课程教学以“用友U8”为蓝本介绍会计电算化实务操作方法, 在许多高等院校中也以用友U8作为会计电算化操作技能训练的主流财务软件。因此, 以下本文除提出一般的防范上机考试舞弊对策外, 特别提出使用用友U8.61作为《会计电算化》上机考试的财务软件时, 如何防止学生上机考试舞弊的具体对策。

1、加强对学生的思想政治品德教育和健全考试制度

要加强对大学生的思想政治品德教育, 提高大学生的自身修养, 使之树立正确的人生观、道德观、价值观, 培养大学生诚实、正直的品格, 使学生认识到不应作弊, 自觉树立起优良学风。

诚信教育是每一个中国公民思想品德修养最重要的素质教育之一, 需要从青少年抓起, 对高校财经会计类专业的学生尤为重要。讲诚信, 不作假账, 不弄虚作假, 是对国家、对单位、对个人负责任的表现。对违背诚信基本道德, 考试舞弊的行为应严肃处理, 使学生不愿和不敢作弊。

要健全考试制度, 加强考试管理。以一定的考试制度、程序约束教师和学生考试过程中的行为, 强调考试纪律的严肃性, 严格执行考试管理制度, 减少学生作弊的可能。

2、使用专用的考试软件上机考试的防范策略

使用专用的考试软件上机考试, 可以有效地防范上机考试作弊。如会计从业资格证 (会计证) 考试的会计电算化上机考试就是属于专用的考试系统软件。

专用的考试软件要求在考试期间, 每台考试机用各自的独立用户进行网络登录, 每个考生拥有自己的独立空间, 相互不发生联系。因此, 要在服务器中建立与考试机上相对应的考试用户名以及考试用户文件夹, 为每个文件夹以及每个用户设置独立的访问权限, 从而保证了考生在当前考试机上只能用固定的用户名登录考试且只能访问服务器上对应的同名目录, 无法看到其他考生的目录。

另外, 专用的考试软件还能与考试试题库连接, 对不同的考生自动生成不同的考题, 并在学生提交考试结果时, 自动评卷, 给出考试成绩, 从而规范了教学管理工作并增加了考试的可信度, 使管理过程更加科学。

3、使用用友U8.61软件上机考试

专用的考试软件能有效地防范上机考试作弊, 但开发这种软件需要专门的技术和花费较大的人力、物力;购买这种软件则需要支付一定的费用, 还不一定适用。

一般的《会计电算化》上机考试, 会使用同样的财务软件, 上机考试试卷由人工生成, 上机考试试卷一般分A、B卷, 对教师在评卷时如何把握答卷的真实度, 提出了更高的要求。以下是我们在使用用友U8.61作为《会计电算化》上机考试的财务软件时, 为防范学生上机考试舞弊所采取的一些的具体措施。

3.1 上机考试账套号的设置

记载一个独立核算的经济实体的所有往来信息的一整套记录表和统计分析报表统称为一个账套。一般一个企业只用一个账套, 如果企业有几个下属的独立核算的实体, 就可以建几个账套。账套之间是相对独立的。在用友U8.61中, 账套号是账套的唯一标识, 类型为3位字符型, 最多可容纳1000套账, 且在用友U861的界面操作中不允许修改。

在上机考试中为了区分不同学生做的上机考试结果, 可以对每个学生规定一个不同的账套号, 以一位班号和学号的最后两位组成上机考试所使用的账号。如注会1班的张三同学, 其学号最后两位是45, 则该学生建立的账套号为:145。利用账套号的唯一性, 可以区别不同学生的上机考试结果。

3.2 上机考试账套会计主管的设置

会计主管, 又称财务主管。是指单位会计机构的负责人或主管单位会计工作的技术负责人, 是各单位会计工作的具体领导者和组织者。在用友U8.61中, 账套的账套主管自动拥有该账套的所有权限, 在软件操作中会留有记录, 不可修改。

在上机考试中, 我们要求学生在建立账套时, 用自己的姓名做为账套主管的姓名, 而且一个账套只能设置一个账套主管。这样, 软件会对学生所使用的模块, 具体的操作自动进行记录其姓名, 而且不得修改, 为以后评卷留下依据。另外, 每一账套号与学生姓名一一对应, 如出现账套号与所对应的姓名不符, 就要检查该账套的真实度。

3.3 上机考试UFO报表取数公式中账套号的设置

在用友U8.61中, UFO报表可以通过“账务函数”定义取数公式提取所需的总账各科目数据。账务函数选择框, 具有 (1) 账套号 (默认) , 默认值为当前打开的账套号, 如果不想默认, 也可在下拉单中选其他账套号; (2) 会计年度 (默认) ; (3) 会计科目; (4) 期间; (5) 方向; (6) 包含未记账凭证 (有要求时可选择) 六个要素。一般账套号取默认, 这样如果将他人的所完成的UFO报表复制一份, 作为自己的所完成的UFO报表, 就很难分辨出来。所以, 我们要求学生在制作UFO报表时, 在账务函数中必须给出具体的账套号, 如145, 不能取默认账套号, 以保证取数公式的唯一性。

3.4 上机考试关键点的检查

虽然账套号唯一对应了一个账套, 但是如果比较了解用友软件的特性, 还是可以将别的账套复制后, 修改账套号作为自己的账套的。考虑到这种情况, 在评卷时检查关键点是很有必要的。

例如, 检查考试的账套号是否与学生的姓名对应。可以用系统管理员身份进入系统管理, 在操作员权限模块中检查账套号与账套主管是否对应?用帐套主管身份进入企业门户, 在总账系统的查询凭证模块中, 检查审核人 (要求由账套主管担任) 的姓名是否对应的考试学生的姓名?另外, 由于UFO报表系统所生成的报表可以不包含在账套中, 单独另存为报表文件。所以, 在用UFO报表系统所生成的报表文件中, 还要检查报表文件中的取数公式有无该学生所对应的账套号信息, 以保证报表数据来源取自学生自己的帐套。

4、上机考试中网络作弊的防范

《会计电算化》上机考试一般使用带局域网的计算机机房, 计算机学得较好的学生, 仍然可以利用网络进行文件复制。为了避免学生通过网络进行作弊, 应对上机考试用的计算机机房网络采取一定的措施。如果是使用单机进行上机考试, 可以切断机房的局域网网络如果是使用局域网进行上机考试, 要对局域网中的“网上邻居”进行封锁, 禁止考试机之间的文件共享;要切断局域网与外网的联系, 防止学生通过网络使用FTP、电子邮件等进行作弊。总之, 必须切断考试机房内考试机之间、考试机与外部网络之间的通讯联系。

考试是一种严格的对学生所掌握知识水平鉴定方法, 是大学教学的重要组成部分, 是教学过程的重要环节, 考试结果是检测教与学质量的重要依据。为了保证考试结果的公平, 绝对禁止任何舞弊行为。但是由于受社会不良风气的影响等原因, 考试舞弊现象在将来很长一段时间内仍将存在, 一些有舞弊愿望的技术高手, 仍然会寻找新的舞弊方法。我们希望通过采取有效的措施和方法, 实施严厉的舞弊处罚制度, 遏制舞弊的蔓延, 减少其发生的概率, 进一步提高教学质量。

参考文献

[1]丘晓平, 李艳琴.ERP环境下会计电算化教学改革的思路与探索[J].福建电脑, 2011 (4) :197-199.

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[3]王金彪, 张丽霞.大学生考试作弊的现状调查及其对策[J].大学教育科学, 2004 (1)

[4]黄力岱.全国计算机等级考试上机考试系统安装与安全配置[J].福建电脑, 2011 (7) :160-161.

[5]周文龙.基于校园网的试卷生成与网络考试系统[J].软件导刊?教育技术, 2011 (7) 下:65-66.

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[9]王术, 陈振武.大学考试作弊的原因分析与对策[J], 高等农业教, 2008, (08) .

会计电算化上机操作篇3

关键词：会计电算化实务操作；问题；课程改革；优化

会计电算化是指在会计工作中，利用现代化电子计算机技术、信息技术来实现会计信息数据的分析、处理与判断，从而提高企业会计数据管理的高效性与准确性。而《会计电算化实务操作》课程的主要教学任务，是使学生掌握会计电算化的基本理论、基本技能，并具备利用会计软件处理实际会计事务的能力，其课程教学具有综合性、实践性以及实用性等特点，它既包括了理论学习，也包括了会计软件的实务操作应用，因此必须采取适当的教学改革与优化措施，以充分激发出学生的学习积极性与主动性，增强学生的实践应用能力。

1 《会计电算化实务操作》课程的教学现状及问题分析

1.1 教学方法单一。高校教学应非常重视教学的艺术，强调在教学过程中导入阶段的探究性、科学性和有效性，以更好的激发起学生对学习的兴趣与探究的欲望。《会计电算化实务操作》这门课程，既有理论学习也有实际软件操作，这就要求教师采取不同的教学方法以提高实际教学效果。然而在当前教学实践中，部分教师往往偏重于教学理论，且教学方法单一，多数是照本宣科，而导致教学效果不佳，无法调动起学生的学习兴趣和学习的主动性，也无法使学生的理论知识与实践应用有效结合。

1.2 教学内容深度不够。课程内容覆盖面狭窄或深度不够，也是当前实际教学中存在的主要问题。以实验教学为例，其实务操作内容往往只选择某企业一段时期的经济业务，进行会计核算和报表系统的模拟实验，而对于企业的财务分析、财务决策及财务预测等方面的实务操作却很少。现代化企业的经济业务是多方面的，如果因教学内容覆盖面狭窄或深度不够，将导致学生无法全面理解企业会计电算化工作的实际流程，更无法准确把握企业会计核算的整个作业体系，必然对实际教学效果造成影响。

1.3 教学师资力量不强。《会计电算化实务操作》作为一门跨学科课程，其重点是让学生掌握利用会计软件处理实际会计事务的能力，这就要求教师既要懂得会计理论，还要熟练掌握现代化计算机知识。然而在当前许多高校中，这种复合型教师都非常缺乏。部分年轻教师在毕业后即走上讲台，他们普遍缺乏必要的实务操作经验，而且对于企业会计流程也不熟悉，对于这门课程并不能很好驾驭；而对于部分年老的教师，虽然他们多数会计业务很强，却往往存在计算机知识薄弱的问题，这也会影响到实际教学效果。

2 《会计电算化实务操作》课程改革的目标

2.1 增强教学的实践性。《会计电算化实务操作》這门课程的教学目标，主要是使学生掌握会计电算化的基本理论、基本技能，并具备利用会计软件处理实际会计事务的能力，与其它会计电算化专业课程相比，它更注重于教学的实践性。在实际教学中，如果只通过书本知识的讲授，不可能让学生完全掌握会计软件的应用。这就要求在教学过程中，必须将理论与实践应用相结合，让学生通过大量的实务操作，以提高利用会计软件分析问题与解决问题的能力，从而达到良好的教学效果。

2.2 增强教学的开放性。由于会计电算化是集合了会计学与电子计算机技术的新兴学科，随着近年来计算机技术和信息技术的飞速发展，各种新会计软件和新的理论知识正不断涌现，这就要求教师增加教学的开放性，使学生掌握和了解各种会计软件的功能，并能在实务操作中加以有效的选择与应用。

2.3 增强教学的创新性。《会计电算化实务操作》这门课程涉及到广泛的知识背景与各专业学科领域，教学环节众多，具有很强的教学灵活性，为了进一步激发学生的学习兴趣与学习主动性，应在教学过程中采用各种创新性的教学方法，以开拓学生的思维，提高教学效果。例如，在实验教学中可结合企业的经济业务实例，或者安排学生到企业参观实习等等，在激发出学生学习兴趣与学习热情的同时，也培养了学生的创新型思维，增强了学生的技术应用能力。

3 《会计电算化实务操作》课程的具体改革与优化措施

3.1 改革课程体系。在《会计电算化实务操作》的课程体系中，应重点突出理论与实际应用相结合，通过将课堂理论教学、实验教学、企业实习教学、各类会计业务大赛以及会计服务等全部贯穿于教学过程中，从而构建出一个校企合作、产学研相结合的现代化教学链，并进而形成能够有效培养学生创新性和应用型的课程教学体系。

这种课程教学体系的优势是，能更好的促进学校教育与社会职业培训相辅相成的发展。通过校企合作模式，不仅能及时反馈企业对会计电算化人才的需求，以便学校能及时调整课程的教学内容与教学方法，而且有利于学生理论与实践的一体化应用，使学生既掌握了熟练的会计业务职业技能，也具备了适应职业变化的能力。

3.2 优化教学方法

3.2.1 改变传统的教学理念和教学方法。《会计电算化实务操作》这门课程的教学任务，主要是锻炼学生处理实际会计事务的能力，这就要求教师改变传统的教学观念和照本宣科的教学方法，以不断提高教学的实际效果。首先，教师应在课堂上树立以学生为主体的观念，从过去的课堂主导者向着引导者的方向转变，并积极在课堂上营造出以学生为主体的氛围，使学生在轻松、愉快、和谐的环境中学习和成长，这也有利于学生对课程知识点的理解与掌握；其次，教师还应改变传统的照本宣科的做法，通过合理选择案例式教学法、探究式教学法、合作式教学法、体验式教学法等多种新的教学方法，以起到教学中事半功倍的效果；第三，教师还应与时俱进，在实际教学中积极引入多媒体技术、网络技术等，以有效提升教学效果，提高学生在学习过程中的主动性与能动性。

以案例式教学法的应用为例，教师可通过案例对会计核算以及会计软件的具体操作进行实践性教学。例如以企业的实际会计岗位作为载体，在电算化会计案例中让学生担任不同岗位，如会计、出纳、会计主管、财务经理等，通过完成一整套记账、过账、报表编制、信息分析及利用工作，使学生能全面掌握企业会计业务的流程。同时，在案例教学中，学生通过各自分工、协作完成会计业务，这也能有效锻炼学生的实践应用能力与分工协作能力。

3.2.2 积极利用多媒体技术。利用多媒体技术进行《会计电算化实务操作》课程教学，不仅可以激发学生的学习积极性与学习兴趣，而且还能有效拓展学生的创造性思维空间。这就要求教师在课案设计中，应尽可能的采用电子教案制作课件，利用多媒体可以将课程中抽象的知识内容，以文字、声音、图像等方式进行具体的展示，从而便于学生对会计电算化知识的掌握与记忆，并有效增强学生的学习兴趣。例如，课程中的许多实务操作，都可以利用多媒体技术来具体展现企业经济业务活动的环境及运作过程，非常直观生动，也便于学生的理解与掌握。

3.2.3 积极利用网络技术。目前在《会计电算化实务操作》课程教学中的一个难点就是，由于知识点较为抽象和繁琐，学生在学习过程中对相关知识点很容易忘记，也给课后的复习总结带来了较大困难。为此，在教学过程中应充分利用发达的互联网络，教师不仅可以利用网络列出本课堂内容中的相关重难点知识给学生参考，或者利用网络查阅各类参考书目并列在教案上，也可以利用网络布置相应作业、思考题及实践项目。

3.3 丰富教学内容。在实际教学尤其是在实验教学环节中，为了避免教学内容的覆盖面狭窄或深度不够，教师不应当仅仅局限于通用教材中的内容，而应当根据信息技术发展和会计职业人才的需要，对教学内容进行适当的延伸与拓展。

以实验教学的内容为例，一方面，实验教学的内容应当与企业会计业务实际相结合，例如“会计凭证编制”、“会计账簿登记”、“会计报表编制”、“审计报告的编制”、“应收账款函证程序的设计”等实务操作均可采用来自企业的实际数据，或者直接结合某企业的会计或财务业务进行；另一方面，为丰富教学内容，教师应鼓励学生在实务操作中积极开展创业活动或承担科研项目，同时学校也可以定期举办会计知识竞赛等，这样也有利于激发学生对会计知识学习的积极性。

3.4 强化师资力量。师资力量是保障《会计电算化实务操作》课程教学质量和教学效果的基础。为此，高校应重视教师队伍的建设，通过建立科学的派遣机制或培训机制以强化课程的师资力量。

首先，高校可以定期或不定期的派遣专业教师深入企业中，进行学科实际调研活动。通过这种方式，不仅能增强教师的会计实务操作能力，而且能让教师了解到当前会计电算化软件在实际应用中的热点问题，以便更好进行案例的编写以及开展教学；其次，高校还可以定期聘请企业中的专业会计电算化人员，对学生进行专业讲座与实践指导，这也能在很大程度上弥补师资力量的缺乏问题。

4 總结

本文从《会计电算化实务操作》课程的教学现状及问题出发，并着重就其课程改革优化的措施与方案进行了研究与探索。《会计电算化实务操作》课程的教学改革与优化，应重点强调实践应用为主，通过改革课程体系、优化教学方法、丰富教学内容以及强化师资力量，以有效提高课程的教学效果与教学质量，使学生能真正建立起实用、合理的知识结构体系，并有效提高学生利用会计软件处理实际会计事务的能力。

参考文献：

[1]李文红.从“三个环节”谈会计电算化教学改革[J].科技信息，2010（13）.

[2]徐艳萍.谈会计电算化实训教学的若干问题[J].内蒙古民族大学学报，2011（2）.

[3]刘红如.浅谈会计电算化教学[J].中国校外教育，2011（22）.

[4]冯爱香.中职学校会计电算化实训教学浅析[J].新课程研究，2013（32）.

[5]竺晓平.会计案例教学法在会计电算化教学中的应用[J].科技信息，2014（11）.

[6]周建松.高等职业教育质量管理理论与实践[M].浙江：浙江大学出版社，2007.

课题项目：高职会计电算化《会计电算化实务操作》课程改革的研究与应用，课程编号：GZ0103。

作者简介：

安徽省会计电算化实务上机练习题篇4

（一）一、进行初始化设置

1、操作员及权限设置

（1）通过admin增加财务部员工周刚、李玉

（2）用系统主管为周刚授权：凭证审核、记账；李玉授权：填制记账凭证、结账、计提折旧

2、编码分级设置

（1）会计科目：4级科目编码长度为4—2—2—2

（2）往来部门：4级科目编码长度为2—2—2—2

（3）往来单位：4级科目编码长度为3—3—3—33、会计科目设置

（1）为“银行存款”增加一个下级科目，科目编码为“100208”，科目名称为“建行团支”，需记银行日记帐，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

（2）为“管理费用”增加两个下级科目：

①科目编码为“550201”，科目名称为“差旅费”，无日记帐，辅助核算类型为“个人往来”，无外币，无数量单位；

②科目编码为“550202”，科目名称为“折旧费”，无日记帐，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

（3）为“主营业务收入”增加一个下级科目，科目编码为“510101”，科目名称为“业务收入”，无日记帐，辅助核算类型为“个人往来”，无外币，无数量单位

（4）设置“应收账款” 辅助核算类型为“单位往来”

4、设置辅助核算项目

（1）往来单位设置：

单位编码：001单位名称：北京分公司助记码：BJFGS

单位编码：002单位名称：合肥分公司助记码：HFFGS

（2）部门核算设置：增加三个一级部门：001财务部 002 销售部 003 车间

（3）个人核算设置：增加两个财务部员工“周刚、李玉”，增加销售部员工“陈红”

5、录入期初余额：现金1500元，银行存款—建行团支98500元，短期借款100000元。（期初余额录完后进行验证，然后确认期初余额录入完成）

二、填制下列记账凭证(更换操作员为李玉)

1、银行收到北京分公司前欠货款25000元，凭证录入时间2002年1月5日。

借：银行存款——建行团支25000

贷：应收账款——北京分公司250002、收到银行利息2350元，凭证录入时间2002年1月12日。

借：银行存款——建行团支2350

贷：财务费用23503、周刚报销差旅费1200元，凭证录入时间2002年1月20日。

借：管理费用——差旅费1200

贷：现金12004、陈红销售管件15,000元，凭证录入时间2002年1月30日。

借：银行存款——建行团支17550

贷：主营业务收入 ——业务收入15000

应交税金——应交增值税——销项税额2550

三、请审核以上填制的两张凭证并登记入账（更换操作员为周刚）

四、用系统主管查询“三栏式明细账——5101主营业务收入”

2002年1月30日，陈红销售管件为______________元

五、新增员工类型：正式员工、聘用顾问、临时工

六、修改李玉的员工信息“人员类型”为正式员工

七、在工资项目设置中，新增一个工资项目名称为“其他补贴”，小数位数“2”位

八、工资项目设置中，设置工资项目“其他补贴”为条件公式

名称为“中秋节过节费”，默认值“500”

条件项目：【内容】【金额】

人员类型=正式员工；1500

人员类型=聘用顾问；1000

九、录入销售部员工“陈红”的基本工资为“1000”元

十、将销售部员工“陈红”的基本工资改为“1500”元

十一、新增一个一级固定资产分类

类别名称为“大型机器设备”，使用年限“10”年，折旧属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法”，卡片样式“通用卡片样式”。

十二、分别在“交通工具”、“大型机器设备”下新增固定资产

1、编码“04001”，名称为“大众轿车”、“直接购入”、“销售部”，启用日期“2002－1－8”，使用年限“10”年、“在用”，折旧方法“工作量法”，工作总量“300000”，工作计量单位“公里”，原值“250000”折旧科目“管理费用—折旧费”

2、编码“06001”，名称为“数控机床”，“投资者投入”、“车间”，启用日期：“2002—1—12”，使用年限“10”年、“在用”、折旧方法“平均年限法”，原值“200000”，折旧科目“管理费用—折旧费”

十三、新增一张固定资产工作总量调整变动单

卡片编号“000001”，卡片名称为“大众轿车”，变动后工作总量“200000”公里，变动原因“车辆报废期调整”

会计电算化实务上机练习题

（二）一、进行初始化设置

1、操作员及权限设置

（1）、通过admin增加财务部员工王强、刘林

（2）、用系统主管为王强授权：凭证审核、记账；刘林授权：凭证录入、结账、计提折旧

2、编码分级设置

（1）会计科目：4级科目编码长度为4—2—2—2

（2）往来部门：3级科目编码长度为3—3—3—3

（3）往来单位：3级科目编码长度为3—3—3—33、会计科目设置

（1）为“银行存款”增加一个下级科目，科目编码为“100206”，科目名称为“工行城建支行”，需记银行日记帐，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

（2）为“管理费用”增加下级科目：科目编码为“550202”，科目名称为“折旧费”，无日记帐，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

（4）设置“应收账款”、“应付账款”辅助核算类型为“单位往来”

4、设置辅助核算项目

（1）往来单位设置：

单位编码：001单位名称：天津分公司助记码：TJFGS

单位编码：002单位名称：海南分公司助记码：HNFGS

（2）部门核算设置：增加三个一级部门：01财务部02 销售部03 车间

（3）个人核算设置：增加两个财务部员工“王强、刘林”，增加销售部员工“曹小宝”

5、录入期初余额：现金2000元，银行存款—工行城建支行290000元，应收账款8000元（天津分公司5000元，海南分公司3000元）；短期借款20000元，应付账款（广州分公司）80000元，实收资本200000元，进行试算平衡。（期初余额录完后进行验证，然后确认期初余额录入完成）

二、填制下列记账凭证(更换操作员为刘林)

1、工行城建支行收到天津分公司汇来前欠货款5000元，凭证录入时间2002年2月10日。借：银行存款——工行城建支行5000

贷：应收账款——天津分公司50002、曹小宝销售钢材50000元，凭证录入时间2002年2月12日。

借：银行存款——工行城建支行58500

贷：主营业务收入——业务收入50000

应交税金——应交增值税——销项税额85003、付前欠广州分公司材料款80000元，凭证录入时间2002年2月18日。

借：应付账款——广州分公司80000

贷：银行存款——工行城建支行800004、付银行贷款利息2800元，凭证录入时间2002年2月25日。

借：财务费用2800

贷：银行存款——工行城建支行2800

三、请审核以上填制的两张凭证并登记入账（更换操作员为王强）

四、用系统主管查询“三栏式明细账—— 5101主营业务收入”

2002年2月12日，曹小宝销售钢材为______________元

五、增加以下职务：总经理、副总经理、部门经理、普通员工

六、修改曹小宝的“职务”为部门经理

七、在工资项目设置中，新增一个工资项目名称为“通讯补贴”，小数位数“2”位

八、工资项目设置中，设置工资项目“通讯补贴”为条件公式

名称为“通讯补贴”，默认值“100”

条件项目：【内容】【金额】

职务=总经理；500

职务=副总经理；300

职务=部门经理；200

九、录入销售部员工“曹小宝”的基本工资为“1000”元

十、修改销售部员工“曹小宝”的基本工资改为“1200”元

十一、新增一个一级固定资产分类

类别名称为“机床”，折旧方法“平均年限法”，折旧属性“正常计提”，卡片样式“通用卡片样式”，使用年限“10”年

十二、分别在 “交通工具”、“机床”下新增固定资产

1、编码“04001”，名称为“丰田轿车”，“直接购入”、“销售部”，启用日期：“2002—1—1”，使用年限“10”年、“在用”、折旧方法“工作量法”，工作总量“300000”，工作计量单位“公里”，原值“250000”，折旧科目“管理费用—折旧费”

2、编码“06001”，名称为“锻压机床”、“投资者投入”、“车间”，启用日期“2002－1－10”，使用年限“10”年、“在用”，折旧方法“平均年限法”，原值“158000”折旧科目“管理费用—折旧费”

十三、新增一张固定资产使用年限调整变动单

《会计电算化》实务操作步骤篇5

1.增加权限：打开程序系统注册 admin权限增加相应权限（双击全选）

2.建立账套：打开程序账套建立“已存账套”删除按给定的信息输入下一步下一步下一步完成建立；

3.设置账套主管：打开程序，权限，权限，“赵卫国”，右上角选择账套并在其前方选中“账套主管”即可；

4.增加操作员：打开程序，权限，操作员，增加，输入信息确定即可；

二，总账（基础设置，总账，往来）

1.增加会计科目：打开程序，输入进入系统信息，基础设置，财务，会计科目，增加，输入给定信息确定即可；

2.增加凭证：打开程序，进入系统，总账，凭证，填制凭证，增加，更改凭证类型、输

入制单日期、填写附单数据，填写摘要、科目名称、金额，保存即可；

3.查总账并联查明细账：打开程序，进入系统，总账，账簿查询，总账，选择相应会计

科目，把光标放在当前累计前方的方格处点击，明细，退出即可；

4.设置供衣商档案：打开，进入，基础设置，往来单位，供应商档案，光标点击“00

无分类”后点击增加，输入给定信息即可；

5.设部门档案：基础设置，机构设置，部门档案，增加，输入给定信息，保存；

6.设凭证类别及限制科目：打开，进入，基础设置，财务，凭证类别，选择限制类型及

科目（双击科目后出现放大镜、点击放大镜分别选科目），退出；

7.结账：打开，进入，总账，期末，结账，下一步，对账，下一步，下一步，结账；

8.修改辅助项及金额：打开，进入，总账，凭证，填制凭证，打到“转001”证，点击

应收账款、在放大镜后方处点击，加部门、人员、金额，保存即可；

9.审核凭证记账：打开，进入，总账，凭证，记账，下一步即可；

10.输入期初余额：打开，进入，总账，设置，期初余额，输入即可；

11.查询科目余额表：打开，进入，往来，账簿，客户余额表，客户科目余额表，选择科

目，确定，退出。

12.查询总账：打开，进入，总账，账簿查询，总账，选择科目，确定；

13.查询供应商科目明细账：打开，进入，往来，账簿，供应商往来明细账，供应商科目

明细账，选择科目，确定，退出。

14.查询应付票据账龄分析：打开，进入，往来，账簿，往来管理，供应商往来账龄分析，选科目，确定，详细，退出即可。

15.查询客户科目明细账：打开，进入，往来，账簿，客户往来明细账，客户科目明细，选择科目，确定，选中1月31日、点击上方的凭证，退出，退出即可。

16.设置凭证类别：打开，进入，基础设置，财务，凭类别，选记账，确定，退出即可。

17.查明细账并查到对方科目：打开，进入，总账，账簿查询，明细账，选择科目、并选

中下方“是否按对方科目展开”，确定，退出即可。

18.设置客户档案：打开，进入，基础设置，往来单位，客户档案，选中末级科目、点击

增加，输入信息，保存，退出，退出即可。

19.查询总账科目余额表：打开，进入，总账，账簿查询，余额表，确认，点击上方“累

计”退出即可。

20.查询个人科目余额表：打开，进入，总账，辅助查询，个人往来余额，个人科目余额

表，选择科目，确认，退出即可。

21.修改凭证：打开，进入，总账，凭证，填制凭证，找到凭证，更改信息，保存，即出

即可。

22.查询固定资产账龄分板表：打开，进入，往来，账簿，往来管理，客户往来账龄分析，确定，点击上方“详细”退出即可。

23.查询个人余额表：打开，进入，总账，辅助查询，个人往来余额，个人余额表，选择

部门、个人，确认，退出即可。

24.设置职员档案：打开，进入，基础设置，机构设置，职员档案，输入信息（可选就选、不可选输入），退出即可。

25.查询末记账凭证并显示：打开，进入，总账，凭证，查询凭证，把已“记账凭证“去

除勾选，确定，退出即可。

26.查询部门科目总账、显示累计：打开，进入，总账，辅助查询，部门总账，部门科目

总账，选择科目，确认，累计（在合计后方方格选中），退出即可。

27.查询损益类总账科目余额表：打开，进入，总账，账簿查询，余额表，选择科目类型，确认，退出即可。

28.查询月份综合明细账：打开，进入，总账，账簿查询，明细账，选择按“月份综合明

细账”、选科目，确定，退出即可。

29.查询凭证并显示：打开，进入，总账，凭证，查询凭证，选择凭证类别，辅助条件，选择会计科目，确定，退出即可。

30.查询期初余额：打开，进入，总账，设置，期初余额，双击应收票据期初余额方框，增加，改日期、选客户、输入摘要、方向、金额，退出即可。

31.审核凭证：打开，进入，总账，凭证，审核凭证，选择凭证类别，确定，找到“0002

号”凭证，确定，审核，退出即可。

32.高置外币及汇率：打开，进入，基础设置，财务，外币种类，输入币符、币名，确定，在右方框1月份记账汇率输入，退出即可。

33.查询末记账凭证并显示：打开，进入，总账，凭证，查询凭证，选末记账凭证、凭证

类别、凭证号，确定，退出即可。

34.查询供应商科目余额表：打开，进入，往来，账簿，供应商往来余额表，供应商科目

余额表，选择科目，确定，退出即可。

三，工资（工资）

1.查询纳税所得申报表：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式

人员，工资，统计分析，账表，纳税所得申报表，关闭。

2.设置工资项目：打开，进入，工资，设置，工资项目设置，增加，填写给定信息

即可。

3.设置工资项目计算公式：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正

式人员，工资，设置，工资项目设置，选中对应工资项目，在右方输入公式即可。

4.生成记账凭证：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人员，工资，业务处理，工资分摊，选中“应付工资3”、采购部“、明细到工资项目，确认制单，保存，退出即可。

5.查询工资发放条：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人员，工资，统计分析，账表，我的账表，账簿，工资表，工资发入条（双击），确认，退出即可。

6.定义工资转账关系：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人

员，工资，业务处理，工资分摊，工资分摊设置，输入内容，完成，返回，选中“应付工资1”、采购部，确定，退出即可。

固定资产统计表，双击，确认，退出即可。

3.查询明细账：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，账，固定资产明细账（选择部门名称），确定，退出即可。

4.资产变动：打开，进入，固定资产，卡片，变动单，原增值加，输入内容，保存，确定，退出即可。

5.计提折旧、生成凭证：打开，进入，固定资产处理，计提本月折旧，是，是，退出，点击上方“凭证”，选科目（固定资产、累计折旧），保存，退出，退出，是即可。

6.查询总账：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，账簿，固定资产总账，双击，选类别名称，确定，退出即可。

7.查询使用状况分析表：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，分析表，使用状况分析表，双击，确定，退出即可。

8.资产增加：打开，进入，固定资产，卡片，资产增加，选类别，输信息，9.设置固定资产类别：打开，进入，固定资产，设置，资产类别，增加，输入信息，保存，退出即可。

10.查询汇总表：打开，进入，固定资产，账表，我的账表，折旧表，双击折旧计提汇总表，确定，退出即可。

五.应收应付（采购、销售、基础设置）

1.设置客户档案：打开，进入，基础设置，往来单位，客户档案，点无分类，增加，输入信息，保存，退出即可。

2.查询余额表：打开，进入，采购，供应商往来账表，供应商往来余额表，勾选包含“入库单”“末审核发票”，确认，退出即可。

3.核销发票：打开，进入，销售，客户往来，收款结算，选客户，点核销，本次结算中输入金额，保存，退出即可。

7.录入工资原始数据：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人

员，工资，业务处理，工资变动，输入内容，计算，汇总，退出。

8.查询要求资项目构成分析表：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打

开正式人员，工资，统计分析，账表，我的账表，工资分析表，部门工资项目构成分析表（双击），确认，选中全部，确认，全部选中，确认，退出即可。

9.查询工资发放签名表：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式

人员，工资，统计分析，账表，我的账表，工资表，工资发放签名表，双击，选择部门，确认，退出即可。

10.建立人员档案：打开，进入，工资，工资类别，打开工资类别，打开正式人员，工资，设置，人员档案，上方“+”号增加输入信息，退出即可。

11.设置工资类别：打开，进入，工资，工资类别，新建工资类别（若没有该项、可

关闭工资类别后再打开），输入，下一步，选部门，完成。

会计电算化上机操作篇6

1，通过Admin新增操作员“李军”，增加“填制记账凭证”权限

步骤:“单击这里进入实物题”——操作员换成Admin——点确定——系统管理——新增操作员——姓名输入李军——单击确定——更换操作员——确定——单击系统管理选择“财务分工”——打开左边财务选中李军——打开右边日常账务选中填制记账凭证——保存——退出

2，增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“工行文三支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“10”——粘贴会计科目名称——选“银行日记账”——确定——退出。

3，新增一个一级部门，部门编码为“96”，部门名称为“硬件服务部”

操作步骤：基本设置——辅助核算设置——部门核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入96——粘贴部门名称——确定——退出。

4,新增凭证常用摘要，内容为“报销差旅费”，助记码为“CLF”，会计科目为“管理费用/差旅费”

步骤：基本设置——其他设置——常用摘要设置——单击增加——内容复制（报销差旅费）粘贴一下——助记码复制（CLF）粘贴一下——会计科目单击右侧选择“损益类——管理费用——差旅费”——确定——退出

5,按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。

步骤：基本设置——期初余额录入——操作——恢复期初余额录入——股票年初余额直接粘贴656000——建行宝石支行年初余额1046474按回车键——单击修改——金额处粘贴390474——刷新——验证——操作——确定期初余额录入完成——退出

6、孙翔报销招待北京客人各项费用1,450元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-业务招待费1450贷：现金1450

步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“孙翔报销招待北京客人各项费用”——会计科目处点三角号选择双击“损益类”——双击“管理费用”——双击“业务招待费”——点“个人往来”——点省略号——双击孙翔——确定——回到凭证，粘贴借方“1450”——按回车键进入下一行——双击会计科目——点资产类——双击现金”出现一个对话框，点取消。——贷方粘贴或输入1450——回车——保存——退出

7、收到科技报社服务费用2,450元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。

借：现金2450贷：其他业务收入-服务费收入2450

步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到科技报社服务费用”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“现金”——出现对话框点取消——确定——回到凭证，粘贴借方“2450” 双击“损益类”——双击“管理费用”——确定——回到凭证，粘贴借方“2450”_回车——保存——退出

8、请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账

操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“3”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点审核——点确定_系统管理——更换操作员——日常账务——凭证审核——选5月份——单击记账——退出。

9、查询“会计科目余额表“：会计科目“1002银行存款”2002年1月的借方发生额为__________元

操作步骤：账簿查询——会计科目余额表——点查询——月份2002年1月-2002年1月——会计科目选“银行存款”——点查询——点确定——选答案

10、在工资项目设置中，新增一个工资项目，名称为“住房补贴”，小数位数“2”位

操作步骤：点“单击这里进入实务题”——进入工资管理系统——基础设置——工资项目设置——点“增加”——在名称中粘贴“住房补贴——看一下小数位，——点确定

11、工资项目设置中，设置工资项目“其他补贴”为条件公式。名称“旅游费”，默认值“300”

条件项目：[内容][金额]人员类型=正式员工；800

操作步骤：基础设置——工资项目设置——公式设置——左侧工资项目下选其他补贴——右侧项目工资处选其他补贴——条件公式定义——输入或粘贴条件定义名称“旅游费”——默认金额500——选中人员类型——点增加——在内容里选正式员工（一定是选）——在金额里输入800——点保存——退出——点确定

12、修改大客户部员工“祁建民”的基本工资为“2000”元

操作步骤：日常业务——工资录入——姓名处输入或粘贴“祁建民”——确定——奖金处直接修改为2000——回车——退出

13、新增一个一级固定资产分类，类别名称为“办公用品及设备”，折旧方法“平均年限法”，折旧属性“正常计提”，卡片样式“通用卡片样式”，使用年限“10”

操作步骤：点“单击这里进入实务”进入固定资产管理系统——设置——固定资产分类表—点编辑——新增同级——类别名称后输入或粘贴“办公用品及设备”——使用年限10——折旧属性后选正常计提——折旧方法后选“平均年限法”——卡片式样后选“通用卡片样式”——保存——退出。

14、在“交通工具”新增固定资产，名称为“雪铁龙轿车”、“投资者投入”、“总经理室”，启用日期“2002-4-8”、年限“10”年、“在用”，折旧方法“工作量法”，工作总量“300000”，工作计量单位“公里”，原值“2600”元，折旧科目“管理费用-折旧费”

操作步骤：卡片——固定资产增加——选交通工具——确认——在固定资产卡片里填相关内容：固定资产名称输入或粘贴“雪铁龙轿车”——部门选总经理室，确认——增加方式选投资者投入，确定——使用状况选在用，确定——使用年限“10”——折旧方法选工作量法——工作总量粘贴“300000”——工作量单位粘贴“公里——原值2600——折旧科目选损益类—管理费用——折旧费——确定。

15、新增一张固定资产使用年限调整变动单，卡片编号“000017”，卡片名称为“联想计算机”，变动后使用年限“6”年，变动原因“功能落后”

操作步骤：卡片——卡片变动——工作总量调整——卡片编号处选“000017 ”——点其他位置，会自动出现一些题目相关内容——修改变动后使用年限为6，变动原因处粘贴功能落后——确定。

每题做完之后都要打勾。第八题做完后做第九题时要更换操作员。

天顿第2套题库

1、给操作员“童会计”增加“填制记账凭证”权限

步骤:“单击这里进入实物题”——确定——单击系统管理选择“财务分工”——打开左边财务选中童会计——打开右边日常账务选中填制记账凭证——保存——退出

2、增加一个会计科目，科目编码为“100208”，科目名称为“工行西湖支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

步骤：基本设置——会计科目设置——打开资产类——选择银行存款——增加下级——会计科目编码右侧输入10——会计科目名称复制（工行西湖支行）一下粘贴过来——选中银行日记账——确定——退出 3，增加一个商务部的员工“胡建平”

步骤：基本设置——辅助核算设置——个人核算设置——找商务部并选中——点编辑——点新增——在人员姓名处输入或粘贴“胡建平”——确定——退出。

4、新增凭证常用摘要，内容为“收软件销售款”，助记码为“RJK”，会计科目为“主营业务收入/业务收入”步骤：基本设置——其他设置——常用摘要设置——单击增加——内容复制（收软件销售款）粘贴一下——助记码复制（RJK）粘贴一下——会计科目单击右侧选择“损益类——主营业务收入——业务收入”——确定——退出

5、按下列要求修改期初余额：1122应收利息增加1000元；2101短期借款增加1000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。

步骤：基本设置——期初余额录入——操作——恢复期初余额录入——应收利息年初余额直接粘贴1000——短期借款年初余额直接粘贴1000——刷新——验证——操作——确定期初余额录入完成——退出

6、孙翔报销招待北京客人各项费用1,450元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-业务招待费1450

贷：现金1450

7、用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-大修理4300

贷：银行存款-建行宝石支行4300

步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“购买轴承等各种配件”——会计科目处点三角号选择双击“损益类”——双击“管理费用”——确定——回到凭证，粘贴借方“4300”——按回车键进入下一行——双击会计科目——点资产类——双击“银行存款-建行宝石支行”出现一个对话框，点取消。——贷方粘贴或输入4300——回车——保存——退出

8、请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账

操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“3”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点审核——点确定—系统管理——更换操作员———日常账务——凭证审核——选5月份——单击记账——退出。

9、查询“会计科目余额表“：

会计科目“1001现金”2002年2月的借方发生额为__________元

操作步骤：账簿查询——会计科目余额表——点查询——月份2002年2月-2002年2月——会计科目选“现金”——点查询——点确定——选答案

10、在工资项目设置中，新增一个工资项目，名称为“岗位工资”，小数位数“2”位，设置工资公式为“基本工资*0.1”

操作步骤：点“单击这里进入实务题”——进入工资管理系统——基础设置——工资项目设置——点“增加”——在名称中粘贴“考核奖——看一下小数位，——点公式设置——左边选岗位工资——右边选基本工资----然后输入*0.1——点工资项目下的确定——点确定

11、工资项目设置中，设置工资项目“其他补贴”为条件公式。

名称为“汽车补贴”，默认值“0”

条件项目：[内容][金额]

职务=总经理；800

职务=副总经理； 500

操作步骤：基础设置——工资项目设置——公式设置——左侧工资项目下选其他补贴——右侧项目工资处选其他补贴——条件公式定义——输入或粘贴条件定义名称“汽车补贴”——默认金额0——选中职务——点增加——在内容里选总经理（一定是选）——在金额里输入800——确定——再点增加——选“副总经理”——在金额里输入500——点保存——退出——点确定

12、修改办公室员工“俞艳艳”的奖金为“1000”元

操作步骤：日常业务——工资录入——姓名处输入或粘贴“俞艳艳”——确定——奖金处直接修改为1000——回车——退出

13、新增一个一级固定资产分类，类别名称为“通讯设备”，折旧方法“平均年限法”，折旧属性“正常计提”，卡片样式“通用卡片样式”，使用年限“5”

操作步骤：点“单击这里进入实务”进入固定资产管理系统——设置——固定资产分类表—点编辑——新增同级——类别名称后输入或粘贴“通讯设备”——使用年限5——折旧属性后选正常计提——折旧方法后选

“平均年限法”——卡片式样后选“通用卡片样式”——保存——退出。

14、在“电子设备及其它”类别下新增一个固定资产，名称为“电话机”，增加方式“直接购入”，部门“软件开发部”，启用日期“2002-04-10”，使用年限“5”年，使用状态“在用”，折旧方法“平均年限法”，原值“600”元，折旧科目“管理费用-折旧费”

操作步骤：卡片——固定资产增加——选电子设备及其它——确认——在固定资产卡片里填相关内容：固定资产名称输入或粘贴“电话机”——部门选软件开发部，确认——增加方式选直接购入，确定——使用状况选在用，确定——使用年限“5”——折旧方法选平均年限法——原值600——折旧科目选损益类—管理费用——折旧费——确定。

15、新增一张固定资产使用年限调整变动单，卡片编号“000008”，卡片名称为“笔记本电脑”，变动后使用年限“6”年，变动原因“功能落后”

操作步骤：卡片——卡片变动——工作总量调整——卡片编号处选“000008 ”——点其他位置，会自动出现一些题目相关内容——修改变动后使用年限为6，变动原因处粘贴功能落后——确定。

每题做完之后都要打勾。第八题做完后做第九题时要更换操作员。

附：新题型一套通过Admin新增操作员“李慧”，增加“记账凭证审核”权限

操作步骤：系统管理--更换操作员--在操作员口令处输入 “Admin”--点确定--操作员管理--新增操作员--粘贴“李慧”--确定--退出，--更换操作员（换成自己的准考证号）--点确定--系统管理--财务分工--双击“财务”--点“李慧”--日常账务-选中记账凭证审核--保存--确定--退出。（做完题目一定要打勾）增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位

操作步骤：基本设置--会计科目设置--双击“资产类”--双击“银行存款”--点“编辑”--“添加下级”--右框中输入“10”--粘贴会计科目名称“农行城西支行”--选“银行日记账”--确定--退出。新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL”

操作步骤：基本设置--辅助核算设置--项目核算设置--打开编辑--点增加同级--编码右边输入996--粘贴“一号科研楼工程”--粘贴助记码为“KYL”--确定--退出。（注意一下08年、09年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致）按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。

操作步骤：基本设置--期初余额录入--点操作恢复期初余额录入--查找--在查找框中输入要查找的代码--在股票的年初余额中输入656000--在建行宝石支行的年初余额中敲回车--点修改--用1046474减去656000得出390474--点确定--点上面的期初余额--点修改--点确定--点操作试算平衡--点确定--确定期初余额录入完成（这个十分重要）--退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。）收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日借：银行存款--工行武林支行2400

贷：营业外收入--其他收入2400

操作步骤：“日常账务”--填制记账凭证--点凭证选新增--修改凭证日期为题目中要求的日期--摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”--会计科目处点三角号选择双击“资产类”--双击“银行存款”--点工行武林支行--确定--点击取消~--借方输入或粘贴“2400”--回车至第二行会计科目--点下三角号--双击损益类--双击营业外收入--点击其他收入--点击确定--贷方输入或粘贴“2400”--回车--保存--退出（做凭证先改日期，如果凭证错但没有保存直接修改就可以了，如果凭证错且已保存，但没有审核，要把凭证作废后，再补一张正确的，如果凭证错且已经审核，要把错的冲销后再补一张正确的。）收用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日。借：管理费用-大修理4300

贷：银行存款-建行宝石支行4300

操作步骤：日常账务--填制记账凭证--凭证--新增--修改凭证日期为题目中要求的日期--在摘要处粘贴“收用于设备维修，购买轴承等各种配件”--在会计科目处点击下三角--双击损益类--双击管理费用--单击“大修理”--确定--取消--借方输入或粘贴“4300”--回车至第二行会计科目--点下三角号--双击资产类--双击“银行存款”--单击“建行宝石支行”--点确定--在贷方输入或粘贴“4300”--回车--保存--退出。请审核你自己填制的所有凭证，并进行2002年05月份的记账

操作步骤：系统管理--财务分工--查看权限--系统管理--更换操作员--在操作员口令处输入数字“金主任”--点确定--日常账务--点凭证审核--点编辑--找出你做的凭证，点编辑--点全部审核--退出，（系统管理--更换操作员--在操作员口令处输入胡主管--点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）--日常账务--点凭证记账--选2002年05月--点记账--退出。系统管理--更换操作员--换成自己（这一步很重要）

查看操作员权限，在系统管理_____财务分工里面看，做这题一定要有权限的人，做完一定要换成自己。查询“三栏式明细账--5502 管理费用“： 2002年1月25日商务部余艳艳购买办公用品为__________元操作步骤：账簿查询--三栏式明细账--会计科目栏目旁的选取按钮--双击损益类--双击管理费用--点击查询按钮--在修改制单日期为题目要求--找到需要的数字--回到学生考试--选择正确的选择答案！打开“会计报表”中的“资产负债表”，查询2002年5月31日，应收账款项的期末数为（）。

操作步骤：账簿查询--会计报表--文件--打开--选中资产负债表--点击打开--找到应收账款项--查看期末数字--回到学生考试--选择正确的选择答案！（先看日期，再看期末数列，再查应收账款项，交叉行就是答案）10 在工资项目设置中，新增一个工资项目，名称为“独生子女费”，小数位数“2”位

操作步骤：点“单击这里进入实务题”--进入工资管理系统--基础设置--工资项目设置--点“增加”--在名称中粘贴“独生子女费”--看一下小数位，--点确定工资项目设置中，设置工资项目“其他补贴”为条件公式。名称“旅游费”，默认值“300”

条件项目：[内容][金额]人员类型=正式员工；800

操作步骤：基础设置--工资项目设置--公式设置--左侧工资项目下选其他补贴--右侧项目工资处选其他补贴--条件公式定义--输入或粘贴条件定义名称“旅游费”--默认金额300--选中人员类型--点增加--在内容里选正式员工（一定是选）--在金额里输入800--确定--点保存--退出--点确定修改大客户部员工“祁建民”的基本工资为“2000”元

操作步骤：日常业务--工资录入--姓名处输入或粘贴“祁建民”--确定--基本工资处直接修改为2000--回车--退出在固定资产的使用状况设置中，添加一种使用方式名称为“大修理停用”；是否计提折旧：“是”；使用状态编号：“06”

操作步骤：点“单击这里进入实务题”--进入固定资产管理系统--设置--使用状况设置--编辑--增加--粘贴名称“大修理停用”--选择是否计提折旧：为“是”--使用状态编号设置成为“06--确定”--退出在“电子设备及其它”类别下新增一个固定资产，名称为“佳能数码相机”，增加方式“直接购入”，部门“办公室”，启用日期“2002-04-20”，使用年限“8”年，使用状态“在用”，折旧方法“平均年限法”，原值“5600”元，折旧科目“管理费用-折旧费”

操作步骤：卡片--固定资产增加--选电子设备及其它--确认--在固定资产卡片里填相关内容：固定资产名称输入或粘贴“佳能数码相机”--部门选办公室，确认--增加方式选直接购入，确定--使用状况选在用，确定--使用年限“8”--修改启用日期--折旧方法选平均年限法--原值5600--折旧科目选损益类-管理费用--折旧费--确定。新增一张固定资产部门转移变动单，卡片编号“000008”，卡片名称为“笔记本电脑”，变动后部门“大客户部”，新存放地点“大客户部”，变动原因“使用需要调整”

会计电算化上机操作篇7

首先, 必须明白采购管理模块中的经济业务情况。采购中会出现三种情况:第一种是采购发票与采购的货物同时到达单位;第二种是货物已经收到, 发票还未收到, 还不能确定货物的入库成本;第三种是发票已经收到, 货物还未收到。

其次, 需要针对采购管理模块中经济业务的三种情况, 分别理清电算化采购管理模块操作中所涉及的各个方面, 形成正确的思路。

一、采购发票与采购货物同时到达的操作思路

采购发票与货物同时到达单位时, 发票与货物须同时录入采购管理模块, 货物的成本必须结算, 货款必须支付, 还需记账、填制凭证。由采购员进入采购管理的界面, 会看见有采购订单、采购入库单、采购发票、付款结算、采购结算、供应商往来、月末结账七种图标, 每个图标都有相应的操作内容。下面就相关操作思路进行说明:

1.采购发票与采购 (货物) 入库单的录入

如果所采购的货物已经录入了采购订单, 采购订单经过审核以后, 可由采购订单生成采购入库单和采购发票;也可由采购订单生成采购入库单, 再由采购入库单生成采购发票;如果没有采购订单, 采购入库单和采购发票可直接由键盘录入。录入完成以后还需审核。

2.采购发票与采购 (货物) 入库单的审核

(1) 采购发票保存后需审核, 使票上的货款确认为应付款, 传送到核算管理系统中, 可生成凭证。审核后的发票会出现“已审核”标志。 (2) 采购入库单需审核, 由仓库管理人员对入库单与实际入库的货物进行核对, 无误后进行审核, 确认入库;由仓库管理员进入库存管理系统, 单击“采购入库单审核”图标, 进入采购入库单的审核, 完成审核后“审核”按钮变成了“弃审”。发票与入库单审核完成后, 还需进行运费的处理。

3.运费发票的处理

(1) 运费发票的录入:由采购员进入采购管理的界面, 双击“采购发票”图标, 单击“增加”按钮旁的▼按钮, 选择“运费发票”, 录入相应内容。 (2) 运费发票的现付:可全部现付, 也可部分现付。运费发票保存后, 单击“现付”按钮, 录入相应内容, 保存后出现“已现付”标志。 (3) 运费发票的审核:单击“采购发票”窗口上的“复核”按钮, 运费发票上没有出现“已审核”标志, 这是因为已现付的发票不能再作为应付款传给核算模块了, 但复核可把发票传递到核算管理系统中, 以便查找。

采购发票和费用发票、采购入库单已录入系统后, 可通过结算, 把采购费用摊入采购成本。

4.采购结算

采购员进入采购管理界面, 单击“采购结算”图标, 在“条件录入”对话框中录入各项结算条件, 进入“入库单和发票选择”窗口进行选择, 然后对费用“按金额”或“按数量”进行分摊, 入库成本最后以结算金额为准, 在“采购结算—结算单明细列表”功能中可查看到。结算完成以后还需付款。

5.付款核销

结算入库成本后, 还需向供应商付清货款和税款。当单位开出转帐支票交给供应商时, 可录入付款单并核销。由采购员在采购界面单击“付款结算”图标进行录入和核销。付款后, 还需记账。

6.核算记账

把已录入的各种单据登记到存货、差异、差价等明细账中, 在“核算管理系统”中做。由核算管理权限的操作员在“核算管理”主界面, 单击“正常单据记账”图标, 如发现有错, 可取消记账, 单击“核算—取消单据记账”。记账后, 还需生成凭证。

7.生成凭证

也称“制单”, 核算管理系统中的制单分购销单据制单、客户往来制单、供应商往来制单。购销单据制单用于对采购入库单、销售出库单及产成品、材料、其他出入库单的制单, 客户往来制单用于收款单、销售发票 (应收款) 制单, 供应商往来制单用于付款单、采购发票 (应付款) 的制单。如果是“结算单制单”, 由制单员进入核算管理系统主界面, 单击“购销单据制单”图标, 在查询条件中选择采购入库单 (报销记帐) ;如果是“付款单制单”, 由制单员进入核算管理系统主界面, 单击“供应商往来制单”图标, 在供应商制单查询中选择“核销制单”。

在单货同到的采购业务中, 始终围绕发票、入库单、付款、记账、填制凭证来做的, 我们一定要有明确的思路, 紧紧围绕这几个方面进行操作。

二、采购货物已到, 采购发票未到的操作思路

票未到, 必须先用一个暂估的成本入库, 收到发票后, 再录入发票做报帐结算处理。处理暂估采购业务有“月初回冲”、“单到回冲”、“单到补差”三种方法。

1.暂估货物的入库成本 (前一个月)

先用暂估价录入采购入库单, 由仓库管理员进行审核入库, 然后核算记账, 填制凭证传到总账系统。

2.票到后, 按实际价格录入采购发票 (后一个月)

票到后, 按实际价格录入并审核采购发票, 采购结算, 暂估入库成本处理 (票到以前的暂估入库成本换成实际的入库成本) , 生成凭证 (生成红字回冲凭证、生成蓝字回冲凭证、生成应付款凭证) , 付款结算 (预付冲应付) 。

采购货物已到, 采购发票未到的操作思路是始终要围绕暂估入库成本和票到后的实际成本来进行操作。

三、发票已经收到, 货物还未收到的操作思路

发票收到时, 先做一张借记“在途物资”和“应交税费—应交增值税—进项税额”科目, 贷记“应付账款”科目的凭证入账;收到货物时, 经验收入库以后, 再做一张借记“原材料”科目, 贷记“在途物资”科目。

1.收到发票时, 在采购管理系统里用“采购发票”功能把发票数据录入系统, 并且到核算管理系统完成发票制单。

2.货物运抵企业后, 在采购管理系统里录入采购入库单, 找出原来录入的发票和采购入库单进行采购结算, 在库存管理系统中对采购入库单进行审核, 到核算管理系统中执行“正常单据记账”, 最后完成入库单制单。