银行同业授信管理办法（精选8篇）
中小银行金融同业业务授信管理探讨
摘要：近年来，金融同业业务在银行业务中所占比重明显提升，银行对手同业业务授信的管理需求也随之增加。中小银行在金融同业授信管理方面还比较薄弱，面临业务部门授信积极性不高、授信的组织架构和流程不适应、授信工具缺乏、系统支持不足等难点。中小银行可在以上几方面有针对性地进行改进。以实现同业业务授信管理水平的提升。 关键词：金融同业：授信管理：中小银行 中图分类号：F832.2 文献标识码：B 文章编号：1007--439204-0048-03 一、中小银行同业业务的迅速发展 以来，国内银行业的资产负债结构发生了明显的变化：同业资产、负债在生息资产、计息负债中的比重明显提升。其中股份制银行与城商行的表现尤为明显。 以上市银行为例，上半年。国内上市银行同业业务呈现井喷式增长。其中同业资产较年初环比增加40%。远高于同期生息资产11%及贷款8%的增速。同业负债增长19%，亦大幅高于同期付息负债和存款的增速(分别为11%和9%)。上半年同业资产对生息资产增长的贡献度达到39%，成为银行规模扩张的重要驱动力。至20中期。上市银行同业资产占生息资产比重达到14%，创历史新高。其中，中小银行同业占生息资产的比重几乎都在20%以上，这一比例远高于五大行9.9%的水平。 同业业务的迅速发展，既与银行为降低表内资产质量压力。进而寻求将信贷表外化、同业化有关，还与当前金融脱媒与信贷管制的经营环境有相当大的关系。后“负利率”推动银行存款加速脱媒，然而包括信www.wenku1.com贷规模、存贷比、资本充足率在内的监管却日益严格，银行的放贷能力大幅下降，如何能将资金留在银行体系，并尽可能用于满足信贷需求，成为提升盈利水平的关键点，而同业业务的快速发展，成为银行保持业绩增长。缓冲监管压力的重要途径。 众多银行在近期纷纷设立、独立同业资金业务运营中心，这显示了银行决心提升自身同业业务市场竞争力，发展更多市场化的同业业务的趋势。随着同业业务的发展和同业业务部门的扩大，银行对于同业业务授信的管理需求也随之增加，同业业务授信的关注度得到明显提高。 二、中小银行同业授信管理问题和难点 当前，尽管部分以城商行、农商行为代表的中小银行制定了同业业务授信的管理办法，并试图将同业业务纳入授信管理的范围，但在实际工作中往往未能达到预期效果，其原因可归纳到以下几个方面。 (一)业务部门授信积极性不高 ， 在同业业务授信问题上。尽管风险管理部门从风险管理条线角度出发，通常认为有必要对同业业务纳入统一授信框架进行管理，但业务部门从业务条线角度出发，认为开展同业授信将对发展业务造成不利影响，不愿受到太多限制，积极性不高。 之所以产生这种分歧，主要原因是各部门利益诉求不同而导致立场不同，同时。国内金融机构仍处在高度管制状态，近十年几乎没有大规模违约、破产事件，也使得风险管理部门加强同业授信的理由容易受到质疑。 (二)授信的组织架构和流程不适应 在以城商行、农商行为代表的中小银行。同业授信的前台部门常习惯了将业务提交分管领导审批同意的模式。缺乏统一授信的意识。一旦增加独立评审或审批的环节，往往感到业务时效要求难以得到保障。同时，随着异地分行陆续开业，分行的同业业务(主要是票据业务)也随之开展，如何总分支三级架构下开展同业业务，也对授信的组织架构和流程提出了新的要求。 (三)授信工具缺乏 目前，中小银行对同业授信具备的风险量化工具较少。首先。风险量化工具的使用需要必要的材料。而通常业务部门上报时申报材料随意性大，且多以难以收集为理由未提供。其次。中小银行在同业授信风险管理政策、评级工具、风险限额定量工具较为缺乏。尽管一些银行在审批中引入了不良贷款率等准入标准，以及资产规模等量化指标，但较为单一：无法满足快速、准确的业务需求。 (四)系统支持不足 由于部分银行同业授信的IT管理系统的缺乏，很难得到同业授信执行情况的准确数据，评审、审批和授信后管理失去数据支撑，同时也无法满足业务部门日常需要。 三、部分中小银行同业授信的实践与经验 根据目前中小银行同业业务授信管理的发展水平，部分中小银行摸索出了一套适合自身业务发展和风险偏好的授信体系，提供了一定的借鉴作用。 (一)组织架构及业务流程 目前中小银行在同业授信方面大致上可分为两类模式。第一种模式为同业业务设置了单独的业务条线。在调查申报环节由总行资金部或同业部。以及其他相关业务部门负责(有的分支行也有申报权)，在授信评审、审批环节通常由总行同业部、风险管理部或专门的授信委员会负责。第二种模式则倾向于将评审环节交由公司业务评审部门，审批环节交由统一的授信审批委员会处理，使得同业业务和公司业务的评审和审批集中管理。此外，有的银行居于前两种模式之间，主要是将评审或初审职责交由同业部门或风险部门，或按照授信客户分类进行不同管理。 (二)授信工具及管理 目前中小银行常用的同业授信管理工具包括：准入条件、评级、风险限额等。对同业授信管理较为精细的银行，通常具有较为完善的评级模型，并利用评级数据得到风险限额，对不同的业务品种设定了详细的风险权重，同时对授信材料的收集要求也相应较高;部分银行还制定了风险预警指标体系，加强对同业授信风险暴露的组合管理。 为了有效的进行授信审查审批，各银行均规定了授信的申报材料和报告的格式。从申报材料看。一类是客户基础资料，一类是监管机构及外部机构评级。 (三)同业授信管理 在同业授信的授信后管理和调剂方面，较有代表性的做法有两类，一种类型是交由总行资金部(金融机构部、同业银行部)管理;另一种类型是交由总行风险部门管理。 (四)系统支持 为了实现对授信的日常管理，条件较好的银行引入了同业授信的IT管理系统，并将其运用到授信额度的分配、查询、审批、风险预警和统计等领域。 四、改进中小银行同业业务授信管理的建议 (一)建立同业授信的.共识，明确同业授信的目标 同业授信必须得到参与部门的配合。各部门、总分行之间对同业授信要达成某种程度的共识，并根据共识的程度制定切合银行实际的同业授信体系。如果缺乏最低程度的共识，同业授信难以顺利开展。 (二)组织架构和流程的选择 如前所述，银行可以在两种模式中选择并有所侧重。 第一种模式，将同业业务作为和公司业务、个人业务并列的独立业务条线进行管理。这种模式的优势是：同业业务的地位得到提升，有利于业务的发展;评审和审批的专业性得到加强，效率较高：劣势是：对部分中小银行而言需要对组织框架做较大变动，整合或设立新的审批机构。 第二种模式，将评审和审批环节交由公司业务评审部门处理，使得同业业务和公司业务的评审和审批集中管理。这种模式的优势是：对传统的组织框架改动较小，短期内操作性较强：评审的独立性较强。劣势是：评审和审批的专业性较差。涉及部门较多，授信流程较长;对于审批部门来说。需要承担较多职能，在业务部门强调业务效率时，可能因无法满足产生矛盾。 实际上，在两种基本模式中，银行可以根据自身实际情况，灵活选择适合自身发展水平和管理能力的方案。 (三)授信工具的引进 建议中小银行加强授信和评级客户资料的收集工作，改进调查报告格式，对需要评级的客户资料，至少收集基础资料、财务报表、基本情况介绍、监管评级等。同时，由风险管理部门发布同业授信风险管理政策，明确准入条件、类别风险限额、单户风险限额、期限政策、不同类型业务风险权重、集中度控制等要素。 ， (四)改进系统支持 作为一项系统性工作。同业授信的管理需要IT部门在内多部门的协同配合，有必要开发相应的同业授信管理IT模块。实现对授信的实时查询和监控。 参考文献： [1]夏斌，徐佩，关于商业银行金融同业授信业务的思考叨，银行家，(11)：45―46。 [2]吴霞，我国商业银行金融同业业务发展现状及其影响探析[J]，武汉金融，(11)：67―69。 [3]史进峰，同业代付新规承压上市银行三季度凸显“去同业化”[N]，21世纪经济报道，2012―11―01(011)。 (责任编辑 刘伯酉)
(一) 商业银行对公授信的概念
授信, 是指商业银行根据客户的信用需求, 按照规定的程序和要求对客户进行调查、审查, 并最终确定授予客户一定融资额度的业务。对公授信顾名思义就是授信对象为公司、企业等非个人形式的授信。
(二) 商业银行对公授信业务中信贷的概念
信贷是指货币持有者按照约定的利率将约定数额的资金暂时借出, 借款者要按约定的条件、在约定期限内还本付息的信用活动。商业银行对公授信业务中的信贷, 主要是指货币持有者为企业和公司等, 将约定数额的资金按约定的利率暂时借出, 借款者要在约定期限内按约定的条件还本付息的信用活动。
(三) 我国商业银行信贷业务发展的现状
1、存贷款规模稳步上升
2012年我国商业银行全年累计实现净利润1.24万亿元, 同比增长18.9%;平均资本利润率19.8%, 同比下降0.6个百分点;平均资产利润率为1.3%, 与上年同期持平。2012年全年我国人民币贷款增加8.20万亿元, 社会融资规模15.76万亿元, 比上年多2.93万亿元。2012年12月的M2余额97.42万亿元, 同比增长13.8%, 比上年末低1.4个百分点。
2、主要商业银行资本充足率全部达标
2012年我国商业银行的核心资本充足率和资本充足率分别为10.6%和13.3%, 和2011年相比分别提高了0.4个百分点和0.5个百分点。截至2012年12月末, 我国银行业加权平均资本充足率13.3%, 同比上升0.5个百分点;加权平均核心资本充足率为10.6%, 同比上升0.4个百分点。
3、资产质量大幅改善
截止2012年12月末, 商业银行不良贷款率为0.95%, 同比下降0.01个百分点;存贷比65.3%, 同比上升0.5个百分点;流动性比例为45.8%, 同比上升2.7个百分点。
4、抗风险能力进一步增强
商业银行各项资产减值准备金余额7735亿元, 比年初增加1747亿元;拨备覆盖率116.4%, 比年初提高75.2个百分点, 风险抵补能力进一步提高。
二、商业银行对公授信业务中信贷风险管理中存在的问题
商业银行信贷风险是指由于各种不确定性, 在信贷过程中借款人不能按照约定偿还贷款, 从而使银行遭受损失的可能性。商业银行信贷风险具有客观性、不确定性、相关性和可控性等特点。信贷风险管理中存在的问题主要有:
(一) 信贷风险管理意识有待进一步的形成
目前我国的商业银行在信贷风险管理意识方面存在着明显的问题:第一, 没有把信贷风险管理与业务发展有机的联系起来, 单方面把业务发展作为重点, 以致风险控制明显不足;第二, 过于追求短期利益, 缺乏长久性发展规划, 从而忽视了信贷风险的控制。
(二) 商业银行的信用评级体系不完善
目前我国商业银行内部信用评级体系的运行流程非常不规范, 而外部评级机构尚不能满足市场的需求, 在评级体系的建设方面和欧美国家相比还有一定的差距。
(三) 商业银行尚未建立完善的信用风险管理体系
目前, 我国的很多商业银行使用的内部评级系统缺乏科学性, 具有很强的主观性, 不能够实现客观的评价, 而且评级结果的检验性非常差, 使得内部评价系统的存在没有多大的意义, 不能够发挥其应有的作用。
(四) 商业银行还未建立专业的风险管理队伍
目前风险管理的方法不断进步, 要求商业银行要具有一批能够掌握这些技术的人才队伍, 而目前我国商业银行普遍存在风险管理人才缺乏的问题, 专门的风险评估机构又非常的匮乏, 不能够有效的保证商业银行获得真实可靠的信息, 从而不能有效的减少商业银行的信贷风险。
三、提高商业银行对公业务中信贷风险管理水平的对策建议
(一) 建立先进的风险管理文化
银行应通过各种宣传和培训, 努力使员工在日常的工作中意识到风险管理的重要性, 在全行营造一个风险管理文化的氛围, 让每一个员工都形成风险管理的意识和观念。
(二) 建立安全稳定的管理信息系统
一个运行良好的信贷风险管理信息系统, 能够有效的提高信贷风险的管理能力。因此我国银行要投入大量的精力, 建立一个安全、完善的信贷风险管理信息系统, 以大大降低银行对公授信业务中的信贷风险。
(三) 构建符合实际的风险管理模型
以往许多银行借鉴别的信贷风险管理模型时往往是直接照搬, 并不进行改动, 因此可能存在不切合银行实际的地方。我国银行可以通过建立一个专家组, 结合银行的实际状况, 借鉴一些成功的信贷风险管理模型并对所借鉴来的模型进行修改, 使其能够更好的为银行服务。
(四) 培养专业的风险管理队伍
通过与高校或者专门的培养结构合作, 签订合作协议, 培养专业的风险管理队伍, 迅速建立起一批能够掌握风险管理技术的人才队伍, 提高风险管理人才的专业化发展, 从而促进商业银行信贷风险的规避。
摘要：对公授信业务是商业银行授信业务的重要组成部分, 提高商业银行对公授信业务信贷风险管理水平、加强对公授信业务领域的风险防范, 可以有效地降低商业银行信贷资产损失、改善商业银行经营状况。文章首先介绍了商业银行对公授信业务中信贷风险管理的现状, 然后分析了商业银行对公授信业务中信贷风险管理存在的问题, 并对解决这些问题提出了改进的建议意见, 希望对降低银行对公授信业务的信贷风险有一定的借鉴意义。
关键词：商业银行,对公授信,信贷风险管理
参考文献
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在中国经济快速发展的背景下，中小企业的数量和质量不断提高，中小企业对经济的促进作用和在社会发展中的重要性与中小企业在发展过程中的制约因素却很不平衡。商业银行在针对中小企业的融资难问题上如何调整信贷结构，适应众多中小企业信贷需求不仅是自身发展和国家政策导向的需要，同时也是商业银行业务发展的契机。
中小企业是和同行业的大企业相比人员、资产与经营规模都比较小的经济单位。中小企业由于具有投资小、建设周期短、收效快、适应市场能力较强、机制灵活、小而专和小而活等特点，近几年逐步成为中国成长最快的科技创新力量。中小企业在国民经济中具有举重轻重的地位，起着大企业不可替代的作用。但中小企业也存在抵御经营风险的能力差；资金薄弱，筹资能力差等劣势。据统计，中国中小微企业有4 000多万家，占企业总数的99%，但贡献却占到了中国GDP的60%、税收的50%和城镇就业的80%。然而据相关数据显示，2011年90%以上的中小微企业无法从银行获得贷款。
二、商业银行中小企业授信风险的影响因素
中小企业的信贷需求随着其发展日益凸显，商业银行中小企业的授信业务也成为促进商业银行发展的重要业务内容，同时授信风险的影响因素成为商业银行授信风险管理的重点。中小企业的融资问题可以归结为外部环境因素及中小企业自身因素。
（一）中小企业经营特征和银企管理博弈分析
1.中小企业经营行为特征。中小企业的经营行为和财务核算具有不同于大企业的明显特征。一是股东利益最大化。但企业治理结构相对落后，很多中小企业就是家族企业，企业所有者的信用、素质与所经营的企业之间的界限不清。二是企业实收资本中个人资本比重大。三是外部融资主要是民间借贷和金融机构借贷。四是通过购销往来、利润分配、非经营性往来等方式，将资金在关联方及股东之间频繁调度。五是中小企业经营行为和财务核算具有明显的避税倾向。六是企业规模偏小，产业层次偏低，产品技术含量并不高。企业经营内容不稳定和相互间低水平的恶性竞争导致一些企业恶性发展。
2.中小企业信用与银行经营管理博弈分析。中小企业的发展资金一般是通过银行融资而实现。银企信息不对称一方面企业会给银行的获利水平、资产分配及风险控制等方面造成管理难度和被动；另一方面银行对中小企业的“惜贷”制约或限制中小企业的发展，而企业在市场波动或金融危机企业的损失中银行也是受害者。通过给企业增加融资渠道可以促进企业和银行实现银企共赢，但在实际操作中怎样实现和达到平衡还存在难度。在委托—代理关系中委托人如何根据能够观察到的不完全信息来奖惩代理人，以激励其选择对委托人最有利的行动。另一方面银行方面要积极创新，企业方面要加强道德意识，要意识到违约、逃债、弄虚作假等行为的危害性。中小企业和银行如何实现银企共赢应该成为银企双方信贷关系建立的出发点和基点。
（二）商业银行对中小企业授信业务风险的外部影响因素分析
1.国家政策和产业发展方向。在历史因素下中小企业由于规模、资金和技术等方面的限制一般处于产业链下游，其独立性，对政策的把握缺乏科学性。在市场经济波动，变化莫测的这种市场环境中中小企业的生命周期远远小于大企业。而且经济转型、环境保护等政策趋势都会使中小企业的生存受到威胁。
2.宏观经济状况和政策等的影响。首先，银行金融机构的运作机制约束中小企业融资。因为金融机构的运作机制的侧重点影响企业的融资管理和资金运作。其次，在国有商业银行信贷业务方面目前中小企业仍然处于劣势地位。这对于中小企业融资的申请和操作均会带来难度。
3.市场竞争风险。相对于大企业中小企业缺乏明显的行业特征，业务结构单一缺乏核心竞争力，在市场变化中容易受到冲击。中小企业一般从事的批发零售、电子、玩具、服务业等产品更新换代速度较快的领域，市场风险较大。从产业链的角度中小企业一般依附于大型企业，在市场经济产业链传导中，一旦被依附企业发生资金断裂或破产等经营风险，中小企业就会出现威胁。
4.信用担保和法律体系。中国中小企业信用担保体系和担保基金的种类、数量远远不能满足需求。同时，中小企业的生存与发展一直缺乏比较有效的法律保护，尽管中国的《公司法》、《合伙企业法》等少数法律对中小企业有一定的规范，但是对中小企业的贷款、担保、上市等融资方面的保护甚少。
5.企业的外源性融资渠道。创业板在中国还存在着不足，或许能相对缓解融资问题但从债券融资来说，中国企业债券市场的发展远远落后于股票市场和银行信贷市场的发展，而且中小企业往往达不到债券发行额度的要求，所以中小企业要通过债券融资几乎没有可能。
（三）商业银行对中小企业授信业务风险的内部影响因素分析
1.核心管理或控制人员及企业的信用风险。中国中小企业的素质普遍不高，有相当一部分是城乡企业，企业的技术创新能力较弱，缺乏竞争力，市场风险高。中小企业大多为私营企业或合伙企业，管理水平落后，經营风险大，信用观念差，财务制度不健全，信息不透明，增加了放贷风险。
2.企业的治理水平。公司治理水平评级是对公司治理结构、实际运作情况及相应业绩的综合评价。一般来讲公司治理水平评级的主要内容包括：股权分散程度与公司独立性；股东权利与保护；董事会的独立性和运作情况；激励机制与公司治理效果；信息披露的规范性等。
3.企业管理水平和经营风险。中国大部分中小企业为私营企业，不同程度存在领导者的素质不高，缺乏现代的管理理念和领导力等，缺乏先进的融资理念和以较低的融资成本来筹集资金满足企业发展的能力。同时中小企业员工的整体素质较低，人才入不敷出。
4.企业经营状况和财务状况的评估。分析企业的财务比率并通过使用行业标准进行比较反映公司盈利能力比率的资本收益率、销售利润率、资金周转率等。这些比率反映了企业的盈利能力和利息支付能力、资本结构、资产保障程度以及现金流量的充足性。
三、改进中国银行中小企业授信风险管理的对策
在复杂的经济环境中和国家紧缩货币政策下，中小企业债务违约风险不容忽视，正确认识中小企业授信风险的关键点对于授信风险的管理和防范都具有重要作用，主要从以下几个方面入手：
（一）提高反欺诈甄别水平
在对企业信息收集和监管阶段要加强对企业数据结构上的异常进行反欺诈甄别，如财务报表是否经过会计公司的审计、销售收入和总资产增长水平、固定长期适合率和流动比率、企业高估收益、正常存货、应收账款、应付账款本应和销售收入未能维持一定比例等。在对企业数据结构上的异常进行反欺诈甄别中，一方面要依据现有相关法律法规体系。在商业银行信贷管理的实践中关联企业通过不同的方式逃避银行债务，这些风险集中表现在授信决策风险、信用虚增风险和信用转移风险等，典型的如《公司法》、《企业破产法》、《物权法》、《商业银行法》等法律法规中关于信贷关系中债权人的相关条款却无法有效发挥作用。另一方面在信贷关系中应收账款质押目前是针对中小企业信贷融资担保的有效方式之一，但针对中小企业这方面的业务还不太成熟，这也使得商业银行在授信管理上存在风险。
注重中小企业的授后动态管理。首先，在风险评级中的关键财务指标应区别于大企业，在财务方面中小企业虽然没有大企业的资产规模特点，但中小企业的资产具有周转快和运行效率高的特点，所以在财务审核中中小企业应强化资产效率指标和门槛；其次，要强化非财务因素对中小企业信用风险的影响；另外还要重点考虑对中小企业还贷能力和意愿等因素，如企业本身和关联企业的信用指标、企业的发展潜力和规划、宏观环境的影响、税费额度和企业资金流等指标。
在信贷管理中高度重视对风险的缓释措施。这样一方面可以降低授信风险，同时可以保证授信管理工作的有效性，另一方面贷款发放以后的贷后管理对于授信风险管理具有重要的作用。同时，这对于银行规避风险的过程中有效化解信贷风险也具有重要作用。
（二）强化现代信用风险评价管理
在对中小企业授信风险管理中依据授信实践不断完善，整合授信流程对于中小企业授信风险管理具有重要作用。首先，在现有授信控制上逐步由上级银行的集权制向分权制进行过渡，逐步建立起对于管理实际有效的差别授权管理体制，对于银行的分、支行相应的审批权限。其次，优化整个操作过程的安排，实行营销和授信预调查、授信调查与尽职审查、授信后检查与当期续授信多头并举的管理办法，按照金额设置不同的审批流程和决策链，确保效率和资金安全的前提下提高办事效率，特别是对于风险低、抵押充分的小额贷款，以满足中小企业在资金需求方面少、急、频的需求特点。
在传统的信用风险评价方法中一般采用专家打分法、常规信用评级法、神經网络模型，传统的信用评价方法还存在人为因素干扰、评级不精确等缺陷。所以应该迅速采用现代信用评价方法。评价过程中除常规因素外还要重点考察企业法人素质，销售收入及结算情况，担保的保障程度，产品的市场适销情况和更新换代情况，信用记录的历史，产业政策或环保政策风险，固定资产变现性，其他资产的真实性和对外投资情况，另外如融资能力、存贷比、社会影响力等。同时根据客户规模大小等具体条件的不同，信用评级中财务指标权重及其他因素的相对重要性也随着变化，而且在对中小企业信用评级时，关键要对中小企业生产经营财务情况、经营者及其家庭财产情况，以及相关的内外部因素进行综合核查和分析。
（三）创新中小企业授信产品风险控制体系
1.创新是实现中长期战略计划的能力储备。从银行发展和服务的角度要求开拓创新，从银行业务盈利增加的角度也依赖开拓创新，同时从效益角度也需要开拓创新，创新是中国银行在同行业竞争取胜的最佳手段和获得成功的关键因素。
2.创新风险识别方法。在风险识别方面把主要依据财务资料变为财务资料和实地调查并重。对财务信息进行审查的同时，在贷前风险识别中采用“查、看、走，”即通过查互联网、媒体了解确认企业的发展前景和真实情况，查法规了解企业及其产品的合法性，查包括水电费在内的税费等了解企业的生产情况，查银行的账户、信用信息掌握企业的资金和信用状况；看企业的证件是否齐全，看管理制度是否规范；走访企业关联的管理机构及合作企业，甚至企业的驻地民众和客户，以确保信息的准确性和客观性。
3.要创新性地采取多样化的风险防控手段和措施。完善授信准入机制，在业务方面要对中小企业就近办理，小额尽快办理，采取组合担保、不动产抵押、存货质押、仓单质押、专利权质押、联合担保、担保公司担保等方式；拓宽企业的还款来源渠道，增强抗风险能力，及时把握中小企业的风险和防范重点，使风险控制工作更加主动，并且根据企业的动态变化不断更新银行对企业的管理数据。
注释：
①从产品的生命周期来看产品存在投入期、成长期、成熟期等阶段。
参考文献：
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作者简介：段世界（1983-），男，安徽亳州人，本科，从事工商管理研究。
（西安科技大学高新学院）
第一章
总则
第一条 为了加强企业银行（中国）有限公司（以下简称“企业银行”）存放同业资产管理，确保支付，防范风险，提高效益，结合实际操作经验，制定本办法。
第二条 本办法适用于企业银行人民币及外币存放同业资产管理工作。
第三条 存放同业资产管理的目标是：确保支付、防范风险、提高效益。
确保支付是指总行及各分支机构应在保证我行拥有正常支付能力的前提下，保持账户中留存有合理备付头寸，防止账户透支。
防范风险是指全行资金管理部门应加强存放同业资金的流动情况监管，发现异常资金流动应及时报告。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，对资金头寸进行灵活调度，提高资金效益。
第二章 人民币存放同业资产管理
第四条 总行及各分行在人民银行开立的账户为总行及各分支机构的人民币主账户。
第五条 因信贷、结算以及费用支出等业务需要，总行及各分支机构可以在其他商业银行开立人民币辅助账户。
第六条 人民币存放同业资产账户按资金性质分为结算性账户和非结算性账户。结算性账户指企业银行在其他金融机构开立的办理人民币资金收付结算的活期存款账户，除此之外的为非结算性账户。
第七条 风险管理部是全行存放同业资产的授信管理部门，总行风险管理部根据其他金融机构的资产质量、信誉状况等因素审查并报信贷审批委员会审批确定企业银行存放同业资产的金融机构范围。
第八条 总行资金部门负责审批分、支行营业部门上报的人民币结算性存放同业资产的开户对象、业务合规性及结算业务量等。
第一章 总 则
第一条 为规范浙江XX农村合作银行（以下简称“本行”）推进统一授信制度，加强对信用风险的控制和管理，促进审慎经营，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《浙江省农村合作银行授信管理办法》等有关法律法规和规章制度，结合本行实际，制定XX农村合作银行授信管理办法（以下简称“本办法”）。
第二条 统一授信是指本行对单一客户、集团客户或关联企业客户统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、融资、贴现、透支、保理、拆借和回购，贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内、外信用发放形式的统一综合授信。
第三条 最高综合授信额度是指本行在对单一客户、集团客户或关联企业客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。
第四条 本行实行授信主体、授信形式、授信对象、不同币种统一的授信制度。
（一）授信主体的统一。本行确定董事会风险管理委员会统一审核批准对客户的授信，保证审批授信部门与执行授信部门相互独立，形成健全的内部制约机制，避免本行不同部门分别对同一客户或不同信贷品种进行授信。
（二）授信形式的统一。本行对同一客户不同形式的信用发放都臵于该客户的最高综合授信额度内，即表内业务授信与表外业务授信统一，对表内业务和表外业务进行一揽子授信。
（三）授信对象的统一。本行授信对象是指在总行及下辖分支机构开立结算账户、经国家工商行政管理机关核准登记的企业事业法人、其他经济组织、个体工商户及具有完全民事行为能力的自然人客户。不允许对不具备法人资格的分支公司客户授信。
（四）不同币种授信的统一。本行对本外币授信进行统一管理，将本币业务的授信和外币业务的授信臵于同一授信额度之下。
第五条 对由多个法人组成的集团公司客户，本行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，本行及下辖分支机构对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过该集团客户的总体最高授信额度。
第六条关联企业客户的授信，遵照集团公司客户授信执行。
第七条 授信期限。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。客户日常流动资金及周转性贷款实行短期授信，项目贷款原则应实行中长期授信。
第八条 授信方式。存量客户实行滚动式授信，即将到期的授信，应至少提前一个月上报有权机构审批。
第九条对公客户银行承兑汇票、信用证等业务，只对剔除保证金后的敞口部分进行授信，敞口部分包括信用、保证、抵押、质押等方式。
第二章 授信原则和调整
第十条 本行遵照统一授信、适度授信、分类授信、优先授信、逐步推进的授信原则。
（一）统一授信的原则。支行风险管理小组与总行风险管理小组在授权范围内审批授信并报董事会风险管理委员会备案，其他超越权限的授信，由支行尽职调查并提出建议，报总行风险合规部审核后，经总行风险管理小组核实，报董事会风险管理委员会统一授信。
（二）适度授信的原则。根据授信客户风险程度和本行自身资金可能、风险承受能力，合理确定对客户的授信额度，防止授信集中度风险。
（三）分类授信的原则。根据客户的经营状况、信誉、产业政策等情况，将客户分为适度支持、逐步压缩、锁定退出等三类。对适度支持类客户，实行增加授信并确定最高综合授信额度。对逐步压缩类客户，给予在最高综合授信额度内周转，在周转中逐步压缩授信。对锁定退出类客户，要求取消授信，实行积极清收措施，订出计划，限期逐步退出。
（四）优先授信的原则。对客户授信必须坚持为“三农”服务的宗旨和经营方向，应按照农户、农村工商户、农业产业化经济组织、农村微小中企业、其他客户的顺序进行授信，优先满足农户小额贷款授信。
（五）逐步推进的原则。由于本行自然人客户群体占比高、流动性强的特点，本行确定自然人客户的授信金额起点为50万元（含），对公客户零起点授信。本行可根据业务发展和风险管理的需要对自然人授信金额起点进行调整，逐步推进对每一个客户都确定一个最高综合授信额度。
第十一条 客户授信方式分为基本授信方式、追加授信、临时授信、变更授信四种。基本授信为基础授信，追加授信、临时授信、变更授信为基本授信的补充。
基本授信，是根据客户上的生产经营情况及本经营发展打算和本行信贷计划进行的一年一定的授信安排。
追加授信，是基本授信的补充，客户中途经营发生变化而需新增授信额度。
临时授信，是指超过基本授信额度，因客户情况、国家货币信贷政策和市场的变化，需要临时性追加授信额度或特殊项目融资、票据贴现、承兑业务等。临时授信为一次性逐笔授信。
变更授信，指因客户改制、生产经营情况及担保情况发生重大变化或出现新情况，需要对授信设臵的条件进行调整的授信。变更授信按照授信审批流程报有权机构审批，不得随意变更，信用、保证额度调整为抵押、质押的除外。
第三章 客户分类
第十二条 同时符合下列条件的，为适度支持类客户：
（一）生产经营项目符合国家产业政策，发展前景好，借款人生产经营正常，产品有市场，经营有效益，在同行业中有一定的竞争力；
（二）借款人产权明晰，经营性现金流量充分，有足够的偿还到期贷款本息的能力，且能提供足额有效资产作抵押（质押）或落实代偿能力强的第三人作保证；
（三）借款人的管理层成员诚信度高，目前无欠息、贷款逾期等不良信用记录和对外担保失信等行为，能按时提供真实完整的财务信息（报表）；
（四）资信等级在A级及以上，实际资产负债比例一般在70%（含）以下，除土地外，其他抵押财产原则要求参加财产保险；
（五）在本行开立结算账户，销售款项结算往来正常；
（六）存量贷款按五级分类为正常贷款。
第十三条 有下列情形之一的，为逐步压缩类客户：
（一）借款人生产经营虽然正常，但产品技术含量不高，属信贷投向过分集中的行业；
（二）内部管理不规范，未能按时向贷款人提供真实的财务信息（报表）；
（三）借款人无法提供足额的担保，保证人属于关联客户互保；
（四）借款人生产经营出现异常，已不能保证贷款的正常周转或未能按时足额支付贷款本息；或借款人资产负债率偏高、接近资不抵债，存在一定风险，实际贷款额度与相对安全线额度已接近或超过。
第十四条 有下列情形之一的，为锁定退出类客户：
（一）借款人生产经营的项目不符合国家产业政策和信贷
政策投向的；
（二）借款人生产经营长期亏损、扭亏无望，处于停关或半停关状态的；
（三）借款人实际已严重资不抵债的；
（四）借款人法定代表人或主要负责人品行不佳，存在提供虚假财务信息（报表）、涉赌、涉毒等不良行为，注册资金少且法定代表人或主要负责人又不愿以其个人名义对企业贷款提供担保的；
（五）借款人产权不明晰的。
第十五条 不得对以下用途的业务进行授信：
（一）国家明令禁止的产品或项目；
（二）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；
（三）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生品等投资；
（四）其他违反国家法律法规和政策的项目。第十六条 客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，不得提供授信：
（一）项目批准文件；
（二）环保批准文件；
（三）土地批准文件；
（四）其他按国家规定需要具备的批准文件。第十七条 不得接受以下银行股权作为质物进行授信：
（一）本行的股权；
（二）银行章程、有关协议或者其他法律文件禁止出质，或其他在限制转让期限内的银行股权；
（三）权属关系不明、存在纠纷等影响到出质股权价值和处分权利的，或价值难以评估的银行股权；
（四）被依法冻结或采取其他强制措施的银行股权；
（五）证券交易所停牌、除牌或特别处理的上市银行股权；
（六）按要求出质前应向股权所在银行董事会备案而未备案或备案未通过的银行股权；
（七）涉及重复质押或银监会认定的其他不审慎行为的银行股权。
第四章 授信额度
第十八条授信额度实行最高综合额度控制。集团客户、关联企业客户须合并计算且作为单一客户处理。
对单一客户的最高综合授信额度不得超过本行资本净额的10%；对集团型单一客户最高综合授信额度不得超过本行资本净额的15%。
第十九条 当本行对单一客户授信总额与本行资本净额之比超过银行业监管机构规定比例或本行视为超过本行风险承受能力时，应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。
第二十条 客户最高综合授信额度，应根据客户申请和对客户的调查情况，结合客户第一还款来源和第二还款来源及其对本行的贡献度进行综合确定。综合还款能力法、资产负债率控制法、信贷安全线控制法、抵押（质）物变现额折扣法四种模型方法作为主要参考方法。同时也根据国家产业政策和企业的行业结构、产销情况、现金流量、管理水平和发展前景等因素适当调整。
（一）综合还款能力法。即对个人客户授信时，信用贷款方式的，可掌握在借款人家庭年收入的2倍以内，但最高不得超过本行规定的最高信用贷款限额；保证担保贷款方式的，可掌握在借款人和保证人累计家庭年收入的2倍以内或控制在借款人和保证人累计家庭净资产数额以内；联保贷款方式的，遵循联保协议的最高限额规定；抵押、质押担保贷款方式的，适用本条第（四）项规定。
（二）资产负债率控制法。客户授信后的资产负债率控制在70%以内。即：
[现有负债总额+或有负债总额×30%-在本行现有贷款余额+授信额度-他行已抵（质）押贷款]÷[现有资产总额-在本行现有贷款余额+授信额度-他行已抵（质）押资产]≤70％。
（三）信贷安全线控制法：对采用资产负责率控制法核定总授信额度过大的客户，可采用信贷安全线控制法核定总授信额度，授信的额度一般控制在相对安全线额度的70%以内，最高不超过1倍。即：
授信总额度= [（货币资金-他行已质押存款）+ 房地产（变现值-已抵他行资产）×70％ + 机械设备（变现值-已抵他行资产）×50％ + 存货（现值-已抵他行资产）×50％ + 应收账款（余额-已抵他行资产）-（负债总额-本行贷款-他行已抵质押贷款）] ×70%。
（四）抵押（质）物变现额折扣法。即对提供有效抵押（质）物作担保的客户，可以抵押（质）物的市场公允价值作为授信额度的参考依据。
第二十一条 流动资金授信进行流动资金需求量测算。授信额度不得超过企业实际流动资金需求量。流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
第五章 集团（关联）客户授信
第二十二条 本办法所称集团客户是指具有以下特征的法人企业授信对象：
（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；
（二）共同被第三方企事业法人所控制的；
（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；
（四）存在其他关联关系，总行认为应视同集团客户进行授信管理的。
第二十三条 对集团客户授信应遵循以下原则：
（一）统一原则。对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。
（二）适度原则。对集团客户授信，应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。
（三）预警原则。对集团客户授信，应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。
第二十四条 对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料，包括集团客户各成员的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况等。
必要时，可要求集团客户聘请独立的具有公证效应的第三方出具资料真实性证明。
第二十五条 本办法所称关联企业是指具有以下特征的贷款客户：
（一）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有控制关系，直接或间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；
（二）直接或间接地同为第三者所拥有或者控制的股份达到25%或以上的；
（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接控制或间接控制的多个企业。主要投资者个人指直接或间接控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者；关键管理人员指有权并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。如董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员等；关系密切的家庭成员指主要投资者个人和关键管理人员的三代以内直系亲属、二代以内旁系亲属以及配偶；
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的多个企业。
第二十六条 对于与本行建立信贷关系的关联成员企业，按照相关规定，核定最高综合授信额度。关联核心企业或企业母公司所在的融资办理行负责调查并逐级上报关联企业成员名单。关联企业成员客户的授信方案分别由融资办理行比照单一法人客户的要求，结合关联企业内部关联关系的影响制定后，逐级上报审批。
第二十七条 对有合并报表的关联企业，整体的授信额度原则上不超过其合并报表净资产的2倍。
第二十八条 对集团客户（关联客户）的授信，直接报总行授信。
第六章 授信审批
第二十九条 本行授信工作统一由董事会风险管理委员会归口管理，支行（部）风险管理小组、总行风险管理小组在受权范围内行使基本授信、追加授信、临时授信及变更授信的审批权。
风险合规部负责本行授信工作的日常管理和授信执行的监督。
第三十条 各级审批机构的权限如下：
（一）支行（部）风险管理小组。自然人客户信用、保证150万元（含）以内，抵押300万元（含）以内，质押500万元（含）以内。
对公客户信用、保证在300万元（含）以内，抵押在400万元（含）以内，质押在1000万元（含）以内。
支行（部）风险管理小组由支行副行长任组长，成员由行长、会计主管及其他相关人员组成，成员人数为奇数。
（二）总行风险管理小组。自然人客户信用、保证300万元（含）以内，抵押500万元（含）以内。
对公客户信用、保证1000万元（含）以内，抵押2000万元（含）以内，质押3000万元（含）以内。
（三）董事会风险管理委员会。自然人客户信用、保证500万元（含）以内，抵（质）押1000万元（含）以内；对公客户5000万元（含）以内。
（四）董事会。超董事会风险管理委员会审批权限的授信由董事会审批结束。
各级授信审批机构的权限按授信担保方式不同实行分项最高额审批权限控制。即对单户授信即有抵押方式又有保证和信用方式的，其总额不得超过抵押授信最高审批权限，但其中保证、信用授信额度不得超过保证、信用授信的最高审批权限，担保方式的其他组合方式的审批权限以此类推。
第三十一条 基本授信、追加授信、临时授信及变更授信的审批程序。
（一）支行授信调查。支行授信调查人员对授信客户的资产状况、经营状况、财务状况、盈利能力、结算往来、信誉、担保等情况进行调查（对制造或加工型企业还应注重调阅企业水电费的用量、现金流，对贸易型企业应调阅报关单、报税单、现金流等证明材料作为判断企业生产经营状况的重要依据）。在调查评估的基础上，形成调查评估报告，支行授信调查人员对客户授信调查资料的真实性、完整性、可行性、安全性负责，并撰写相关文本，提交支行风险管理小组审查。
（二）支行审批与申报。总行委派的风险经理参与支行风险管理小组会议并提出独立的风险评价意见。经支行风险管理小组成员审议通过后，形成授信审批会议记录。支行风险管理小组权限内的，由支行风险管理小组组长签具授信审批意见直接审批，并将授信结果报风险合规部备案。超支行风险管理小组权限的应向总行风险合规部申报授信，并提交相关授信资料。
（三）总行审核与审批。风险合规部对上报的客户授信资料指定专人进行审查、提出建议后，报总行风险管理小组审议，形成授信会议纪要，总行风险管理小组权限内的，由风险管理小组组长签具授信审批意见直接审批。超出总行风险管理小组权限的，提出拟授信建议，报本行董事会风险管理委员会审定。超董事会风险管理委员会权限的由董事会审批结束。
第七章 授信管理
第三十二条 授信管理坚持注重调查、严格把关、动态监控的要求。
（一）对客户授信前，调查人员必须对其进行认真调查，实地查看、验证客户原始资料，如实反映客户的经营情况，提示客户存在的风险，对客户的鉴定、分类、授信工作做到认真仔细、严格把关，合理确定授信额度，不得放宽授信标准。
（二）在授信实施后，各支行（部）应对客户的授信实行动态监测，及时了解和分析客户的经营情况和财务状况及其他相关信息，以授信设臵的条件的变化情况为依据，对已核准的授信额度进行冻结、解冻、注销等操作。
如发现客户有下列情形之一的，在关注其变化的同时冻结未使用的授信额度，采取措施催收已使用的授信余额，同时以书面形式向上一级报告，直到董事会风险管管理委员会。
1．借款人发生重大经营困难，出现贷款逾期、欠息等违约事项，经书面催收后仍未能在规定时间内偿还的；
2．借款人涉及重大诉讼的；
3．借款人产权关系和经营体制发生重大变化，可能导致贷款风险的；
4．借款人转移财产和资金的；
5．借款人为他人提供担保，而被担保人出现风险而影响借款人偿债能力的；
6．借款人的财务情况发生异状不利变化的； 7．经营者个人发生特殊情况对贷款偿还产生不利（负面）影响的； 8．借款人未按约定用途使用授信； 9．其他负面因素。
（三）建立定期报告和分析制度。支行和总行有关业务部门对客户授信额度的执行情况和集团（关联）客户授信情况应按季编制报表上报本行风险合规部，对授信客户执行情况进行集中控制和监测，建立定期分析制度。支行和总行有关业务部门对辖内授信余额前十大户客户实行每季度书面分析，并报风险合规部备案。
第三十三条授信业务实行主办行制度，同一客户不得在本行辖内的两家或两家以上分支机构取得授信。
第三十四条 审批授信部门和执行授信部门要分清职责，协调运作。审批授信部门批准确定的最高综合授信额度，是本行内部对客户最高额度的信用控制，不是计划贷款额度，也不是分配的贷款规模。各种具体授信形式的发放仍由执行授信部门（不限于信贷管理委员会、信贷管理部门）在授予的贷款审批权限范围内逐笔审批办理，超过其贷款审批权限的仍按规定报有权部门审批。执行授信部门及其有权信贷人员，负责授信形式发放的业务操作和相应的风险防范及处臵。
第三十五条 授信执行部门应加强授信业务的基础管理，建立授信客户档案，实行一户一档管理。
第三十六条 执行授信部门相关人员的具体实施授信的管理责任，遵照本行贷款管理责任制度执行。
第八章 授信风险责任和授信尽职调查
第三十七条 本行应建立授信风险责任制，各授信部门、岗位应对授信的结果承担风险责任。
（一）调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；
（二）审查和审批人员应承担检查审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；
（三）授信信息维护人员应当承担授信信息维护失误的责任；
（四）贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任；
（五）放款操作人员应当对操作性风险负责；
（六）支行（部）行长（总经理）应加强授信风险管理，对支行（部）授信风险负总责；
（七）本行高级管理层应对重大贷款损失承担相应的责任；
（八）本行董事会应重视和加强对统一授信的管理，严格监督客户最高授信额度的制定和执行情况，并对发生的授信风险负最终责任。
第三十八条 本行应建立授信尽职调查制度，对授信业务流程和各项活动进行尽职调查，评价授信工作人员是否勤勉尽责，确定是否免责。
第三十九条 本行风险合规部行使授信尽职审查职能。各支行（部）相应设立授信尽职调查岗位，独立承担辖内授信尽职调查工作或协助风险合规部开展全行授信尽职调查工作。授信尽职调查可采取现场或非现场的方式进行。被调查人员应积极配合调查人员的工作。
第四十条 授信尽职调查人员应依诚信和公正原则开展工作，及时报告尽职调查结果，对发现的问题经过确认后，应责成相关授信工作人员及时进行纠正。
第四十一条 本行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节，根据情节的轻重对授信工作人员依法、依规追究责任。
（一）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；
（二）未对客户资料进行认真和全面核实的；
（三）未按规定办理授信业务或授信决策过程中超越权限、违反程序审批的；
（四）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信检
查的；
（五）授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的；
（六）未根据预警信号对该停止使用授信额度而未及时停止，或未采取必要保全措施的；
（七）故意隐瞒真实情况的；
（八）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的；
（九）其他。
第四十二条 对于严格按照授信业务流程及法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理环节都勤勉尽责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任。
第九章 附 则
面对港元利率降至低于美元利率的情况，银行需要格外谨慎，并要有技巧地管理港元银行同业流动资金。
无论最近港元偏强是由哪些原因造成，在香港的货币发行局制度下，港元强势令港元利率降至大为低于美元利率的水平。这个情况在银行同业市场特别明显，隔夜拆息降至接近零。因此，港元与美元的隔夜拆息差距几乎达1个百分点。虽然这个数字看起来并不算大，但却反映目前银行没有转持美元而继续持有港元银行同业流动资金的机会成本。当然，究竟是承担这个机会成本，还是转持美元而承担假如港元再偏强时所带来的汇率风险，是银行本身的决定。不过，银行须知道金管局决心要维持汇率稳定。
银行在作出决定前，首先考虑的当然是其手头过剩的港元银行同业流动资金水平，亦即其于香港金融管理局的港元帐户结余。举例来说，按1%隔夜拆息计，1,000万港元的利息不过是274港元，但若是10亿港元的话，1日的利息便是27,400港元左右。银行目前的结算帐户总结余为59亿港元，亦即是说整个银行体系现正承担每日161,640港元的机会成本，每星期为110万港元，每个月便达到480万港元。或许这仍可算是小数目，不过举例说若总结余是目前数额的10倍，达到590亿港元的话，情况便不同了。换句话说，当结算帐户结余达到某个水平时，有关的机会成本就会开始影响到银行的盈亏，令银行要认真研究如何处理这个问题。
银行在管理其港元流动资金时，亦会评估暂时将其港元流动资金转为美元的汇率风险。举例来说，假如汇率走势出现不利发展，一星期出现1%的变动，那么相比起来，一年1%的息差便算不得什么。因此银行在承担这项汇率风险时，必须详细考虑，审慎评估有关形势。当然，银行在评估过程中，应该考虑汇率出现这种不利变动的可能性，当中更要计及财政司司长明确定出的汇率政策目标，以及金管局为达到这个目标而采取高透明度的运作。
也许金管局会在何时及按哪个幅度提高总结余，以促使汇率回复至7.80的水平的不明朗因素，令银行难以准确评估汇率走势出现不利发展的可能性。这是可以理解的。不过，这是本港的货币制度对负责管理银行同业流动资金的业界人士带来的唯一挑战，若与其他货币制度下业界人士每日要面对汇率波动的情况相比，本港业界人士面对的挑战算不上特别严峻。大家要留意一点，汇率一日未回复至7.80，促使银行根据兑换保证要求金管局沽出美元，总结余都不会回落至其正常的水平。
面对通缩持续，从宏观经济角度来分析目前的情况，我们实在不介意港元利率低企，甚至是低于美元利率，而银行则要盘算如何处理其过剩的港元流动资金。虽然对于靠收息过活的人士来说，情况是比较艰难，但相信低利率可促进消费及信贷扩张，亦有助稳定，甚至是推高资产价格及推动经济增长。
任志刚
近几年, 我国商业银行授信案件频发, 且案件多发生在银行的基层单位。如北京农村商业银行骗贷案件, 就是授信业务审查人员在执行审查程序时, 涉案的银行管理人员以督促下级银行开展房贷业务为名, 催促放贷并绕过审批风险控制环节, 银行内部人员凌驾于内部控制制度之上, 已有的授信审批程序未能起到真正的约束作用。
一、案件引发有关授信风险的思考
北京农村商业银行骗贷案件, 暴露出了银行授信方面存在的问题:一是“面签”制度流于形式;二是贷前审查不到位;三是内部组织结构的缺陷。分析其产生问题的原因:
(一) 量化业绩考核制约授信审批制度的执行。
商业银行授信审批控制规定客户经理承接客户申请贷款的资料并对相关资料进行初步审查。上级部门对权限范围内的审批项目签字审批, 不同的部门根据内部控制制度负有相应的审批责任。其中量化的业绩考核使得管理层过多注重业务数量而忽略质量和风险的控制。
(二) 授信审批制度的细节控制有待完善。
这就涉及到银行内部控制中的风险识别与评估, 并从控制环境、控制活动、信息沟通及内部监督等方面推动流程体系的有效进行。另外, 实施授信审批的内部控制必须抓好流程的细节以及对执行活动的监督问题。其中, 细节控制包括每个业务、每个岗位和每个业务单位的风险点。业务操作流程必需严格执行不得随意变更, 控制体系中一旦出现问题应及时向风险管理部门报告, 以保证审批控制体系能够得到持续的改进。
二、我国商业银行授信审批流程再造
从客户提出申请到最终审批通过, 在受理资料完整性、真实性的基础上同时明确资料是否与银行内部控制相符以及法律上的合法合规性, 这要求审批人员必须具有异于业务执行部门和审查部门的独立性、谨慎性以及专业胜任能力。为保证这种专业胜任能力的实施, 审批人员在执行审批任务中应把握主要风险点。
(一) 客户存在外部欺诈的动机, 业务受理审查不规范。
企业或个人客户出于解决资金短缺或妄图获取非法收益等目的, 故意隐瞒重要的信用资料;重复使用同一资产进行抵押担保;企业办理银行业务代理人并非专职财务人员, 存在借企业名义违规办理业务的风险等。业务人员对客户提交的审批资料调查不积极, 缺乏必要的谨慎性。如未从客户、项目及抵押担保方面分别进行授信风险的调查评价;主观意志影响客观判断, 故意回避风险点;业务的前、中、后台的资料审核未按规范进行等。另外, 由于大部分银行的审批权限按申请金额的大小来划分, 下级审批环节易发生逆向审批的风险。
(二) 审查、审批程序脱节, 信息沟通不畅。
审查活动的实施是审批是否通过的先决条件, 同时审查也贯穿于审批的各个环节。然而, 在银行基层营业机构中, 信用审查部门以及风险管理部门对授信业务的审查活动常与审批的结果脱离, 甚至先审批后审查资料。其他典型风险行为如:增加不必要的流程, 制造内部控制的约束盲点;银行为经营业绩需要, 故意放宽审批标准等。信息沟通方面, 重视审查审批、执行监督体系的独立而忽视必要的沟通;监督部门更多地注重执行过程监督, 而忽视事后监督对内部控制体系改进的促进作用。信息渠道无法达到下行传达、平行沟通、上行汇报。下级误解上级的命令意图, 制度的制定者与执行者未能有效的沟通;银行的分支机构间的信息共享度低, 无法查证客户在不同营业单位的贷款情况;下级的审查结果向上传达不畅, 或者隐瞒审查评价结论。
(三) 审批部门的职责权限不清。
同级牵制部门的审查审批权力交叉, 横加干涉正常的审批程序;上级对下级授信部门权力压制, 下级屈服于权威缩减审批环节;基层审查人员未按制度要求提交必要的客户资料, 高层审批责任人无法实施相应的权力;审批委员会的最终审批权仅为一种审批咨询, 机构职能设置缺乏资源有效利用。
三、我国商业银行授信审批管理的改进建议
(一) 规范审批约束机制。
审批的约束机制涉及授信的业务发起部门、业务审查部门、授信评审委员会、审批决策人以及决策机构等, 相关部门应建立相应的牵制约束机制。业务发起部门和审查部门从不同角度就授信项目的风险进行初步审查, 两部门之间既相互沟通, 又各自独立。审查部门的调查报告结论不反馈给业务发起部门, 而是直接提交审批决策人。审批决策人以业务发起报告、审查报告委员会决议为主要依据做出授信决策。审查部门和信贷评审委员会作为该制约机制中的两个重要环节互不隶属。审批责任人来自业务营销部门和风险管理部门, 且不能同时兼任委员会委员。内部审计部门相当于银行内部的稽核部门, 对授信业务的执行情况进行定期的评价和检查。同时, 内部审计部门向上级风险主管部门反馈报告, 促进风险管理与业务管理同步改进。
(二) 明确审批权限与责任。
支行仅具有审批部分基本业务的权力, 超出权限的审批任务应提交上级分行或总行。授信参与部门具体职责如下:业务发起部门保证待审材料的完整性、真实性;客户经理在其控制范围内初步认定授信风险并提交相应的风险状况报告;各级审批责任人对客户经理的初审报告进行审核, 并就权限内的业务达成审批意见;法律部门对业务中涉及的法律文件进行合规合法性鉴定, 就法律风险控制情况向上级主管部门提出建议;风险管理部门在审批过程中对可能发生风险的控制点实施实时监测, 并向审批执行负责人以及内部监督部门报告风险情况。授信审批委员会在特大审批项目中充当最终审批的角色, 委员会各个成员对会议中的个人意见负责。基层业务下放审批, 风险监督等职能向上集中, 实现内部人力资源的有效配置。
(三) 构建IT预警平台。
在银行授信审批中采用先进的计算机管理手段, 通过计算机系统的应用, 将预警机制和预警指标体系整合为联动系统, 充分发挥系统固有的联动效应。授信审批的IT预警系统有赖于风险控制系统的整合, 该系统以客户资料的收集与管理为基础, 促进授信风险的识别、评估和报告活动有序进行。在具体操作上:一是在授信客户信息管理上要注重信息收集:审批时真实合规信息、授信后现有资料专项管理以及授信后数据库的动态更新。授信风险的信息收集应结合风险管理中涉及的风险数据库的动态完善问题。二是警示识别是一个动态、连续的过程, 因此, 要同时监测风险的诱因变动情况, 这些诱因包括客户的财务与非财务环境的变化以及银行内部控制因素。三是风险的评估, 通过定性和定量方法管理审批过程及后续审查。定量方法中应尽可能地选择多变量法, 应着重关注客户的风险累计问题;定性评估应根据技术环境、制度环境及宏观调控环境等评价原有审批流程风险。四是根据预警指标体系将授信项目划分为正常、关注和危险三个等级, 该等级划分的标准应以银行的经营业务特点及政策要求为依据。同一银行不同层级分支机构的等级划分应遵循差异化原则, 实现预警警戒线的差别化处理。五是预警信息报告, 日常警示信息监测部门及时向上级主管部门报告, 突发重大事件越级直接向预警体系主管人员报告。借助IT系统实时和定期预警报告可完善银行的风险数据库, 为后期的风险预警提供分析依据, 并形成各自的预警子系统。
(四) 严格审批检查评价制度。
目前, 各大商业银行只注重授信业务的规模扩大, 往往忽视授信管理的质量控制。保证授信业务的安全性有赖于:一是审批人在得出审批结论之后, 风险管理部门应对审批的结果进行评价, 并就该授信项目现有的和潜在的风险进行综合报告, 该报告备案于风险管理部门作为授信后管理文件。二是风险管理部门对贷后的客户的经营风险和市场风险等进行跟踪监督, 授信执行部门应妥善保管信贷资料以便随时查证客户的相关情况, 风险管理部门应对执行部门的贷后工作进行定期检查。
(五) 转变激励考核机制。
零售利润占比：招行居首
2014年上半年，招行以37.58%的零售.利润占比在已披露数据的上市银行中为最高水平，第二名为农行，占比32 56%，接着是工行、建行和光大。较去年同期而言，民生提升6.44个百分点，农行提升5.41个百分点，建行提升3.55个百分点，招行提升2.41个百分点，工行提升1.65个百分点，而中信却下降4.99个百分点。在零售利润规模方面，工行以601.5亿元居四大国有银行首位，招行零售利润151.3亿元位居股份制银行首位，超越交行。
结合上市银行的网点数量计算网均零售利润，招行以1363万元居已披露数据的上市银行首位，并与排名第二与第三的民生和光大拉开了较大距离。并且该行的零售利润、零售营业净收入、手续费及佣金净收入、储蓄存款、个人贷款、个人消费贷款等网均规模数据均居已披露数据的上市银行首位，表明其集约经营效率处于领先地位。
储蓄存款成本率：招行最低
一般而言，储蓄存款活期率越高、储蓄存款占比越高的银行其存款成本率越低。今年上半年，招行储蓄存款成本率最低，达1.61%；农行紧随其后，为1.89%。
五大国有商业银行中储蓄存款成本率最高的是交行，高达2.33%，其次为中行，达2.24%。股份制商业银行中储蓄存款成本率最高的是光大银行的3.21%、其次依次为中信银行的2.88%、平安银行的2.55%、民生银行的2.30%。其中，光大银行上升幅度最大，为0.62%，中信银行和交行紧随其后，储蓄存款成本率上升幅度分别为0.41%、0.21%。
从储蓄存款结构来说，受益于活期存款占比较高，招行依然保持储蓄存款低成本优势。但受同业竞争和揽存策略调整的影响，储蓄存款成本率略有上升。
零售存贷款规模：招行领衔股份行
2014年上半年末，零售贷款规模国有大行依旧领衔。其规模最大的是工行，为28689亿元，其次是建行、农行和中行，而招行零售贷款规模超过交行，位居第五，领先于其他股份制银行。中信、浦发、光大在规模上不相上下，华夏银行的零售贷款余额全面落后于上述几家银行，仅为1579亿元。
在股份制银行中，招行半年报显示，上半年招行零售贷款规模为8476亿元，交通银行为8160亿元，民生银行6076亿元。此外，光大银行的零售贷款规模为4344亿元，浦发为4220亿元，均约为招行的一半。分析人士认为，招行贷款余额增量居首是该行深化零售小微客户群综合经营，持续提高小微贷款占比，信用卡业务积极适应客户需求和外部环境的变化，构建差异化竞争优势的结果。从零售贷款结构来看，招行个人经营性贷款规模仅次于农行、民生，且个人经营性贷款占比居银行同业第一。
高端私人银行客户：招行户均管理资产遥遥领先
在财富管理的塔尖，商业银行正展开一轮酣战，目标则是高净值人群。根据上市银行半年报披露的私人银行业务数据，今年上半年各行私人银行业务客户数和管理资产数均呈现不同程度的上涨。其中，招行私人银行管理客户资产6621亿元，排名第二，距排名第一的工商银行（6757亿元）仅一步之遥。招商银行的私人银行客户的入门标准是1000万人民币，是同业中标准最高的，高于工行的800万元。同时，从体现私人银行业务“能效比”的户均管理资产规模指标来看，招行户均管理资产为2267.47万元，超过了工行的1719万元，居上市银行首位，堪称能效比之王。
除招商银行和工行跻身“6000亿”级别外，大多数股份制银行私人银行资产规模在2000亿元上下，其中交行管理的私人银行客户资产为2732亿元，另外处于“2000亿”级别的有三家，分别是中信银行、浦发银行和民生银行。
