浅谈国有企业现代企业制度建立的企业立法（精选9篇）
内容提要: 国有企业现代企业制度的建立不仅需要用法律规范来确立国有企业独立的市场主体地位，更要求通过法律对企业产权的确认调动企业内部投资者、管理者、技术人员及普通劳动者的积极性来创造企业活力。因而，构建国有企业法律体系以确立其市场主体地位，着眼企业增量利益的调整，确认劳动者、企业家、技术人员产权以激发企业活力是现代企业制度建立的立法方向。
关键词: 国有企业；现代企业制度；法律
现代企业制度是指同现代市场经济体制相适应的有关企业的各种制度的总称。由于公司制度是现代企业制度中最典型的企业制度。具有其固有的优势，有利于使国有资产决策和利用分散化、民主化。更适应市场经济的决策模式和市场竞争的需要。用法律来规范现代企业制度的建立，是现代企业制度建设规范化、正规化的惟一途径。问题是目前的企业法、公司法和民法以及劳动法都只是从把国有企业重构为一个独立的经营者市场主体这一层面来规范国有企业如何建立现代企业制度。即偏重于明确企业的民事或商事主体地位。也就是在没有把国有企业内部关系调整好（政策性、社会性负担没有剥离、自生能力、内部活力没有产生）之前就把他们推向市场，让他们去与形式平等而实质不平等的具有“狼”性的非国有企业去竞争，其结果是可想而知的。很多大中型企业徒具公司制的形式，而人员、管理体制、运行机制还是跟以前一样。要么是政府的执行机构，要么“内部人控制”，无法建立起科学的法人治理结构，原因是多方面的，但是与我国企业立法不完善性有关。笔者认为构建现代企业制度的企业立法应该：
1.在法律体系上应以投资责任作为分类标准，体现企业主体平等性。我国企业立法单从体系上看是较为完备的，以所有制为标准有全民所有制工业企业法、集体所有制企业法、乡镇企业法、私营企业暂行条例、外资企业法等；以投资者责任为标准有公司法、合伙企业法、独资企业法等。但是主要存在三个问题：一是对同一企业有可能存在不同的法律调整而且其规定相互矛盾。例如：国有企业、乡镇企业与公司法之间、独资企业与私营企业法之间都存在这种问题。二是法律条文在各企业立法之间重复较多，浪费了立法资源。三是各企业主体地位不平等。有的企业享有较多优惠政策，造成企业之间形式上和实质上的不平等。基于此，现阶段做好企业立法需要解决两个问题：第一是对现有的企业立法进行梳理。理清企业法律规范之间的关系，在这一问题上漆多俊教授提供了一种分析框架，即把企业法律规范之间的关系分为并立关系和交叉关系。从而对《公司法》与《全民所有制工业企业法》之间的关系、《公司法》与外资企业法之间关系、《合伙企业法》与《全民所有制工业企业法》及《民法通则》之间的关系作了较为明析的分析。但是，这种分析框架中最为关键的一般法与特别法、普通企业法律形态与特殊企业法律形态的划分标准并不容易掌握。且这两种关系是否一定是在效力等级相同情况下才能使用，由于其提供的例子全部是同一效力等级，又没有作出说明。如果是，那末这种分析框架的作用就会受到限制；如果不是则如何建立这种分析框架。只有在对现行的企业立法之间的关系有一个十分明晰的了解才能对现有的企业立法进行整合，形成一个相互之间界限分明、覆盖全面的企业法体系。第二是设立法制的价值取向。我国现行的设立法制是以交易安全为价值取向而牺牲了经济效率。企业设立的特许主义与核准主义还是主要的准则，程序繁琐，耗时费财；立法内容多有重复且规定严格的法定资本及其交付期限，实行实缴资本和资本维持制度以及对企业经营范围严格限制；企业设立主体的法律责任偏重。在注重交易安全的同时失去了适应市场经济需要的效率。而且过分地注重交易的安全并不能带来真正的安全，因为只有效率法则才是市场经济的最高法则。谁没有效率谁就会被市场淘汰。因此，企业立法应该效率与交易安全并重，让企业的设立主体有多种选择，既能灵活的设立，同时又能顺利的退出；把市场准入制度与企业设立准则主义结合起来；合理分配企业设立主体与中介机构及国家主管机关的设立法律责任，真正提高企业交易安全。
针对国有企业立法有的学者主张采用特殊形态企业立法，名称可以为公营企业法、国有企业法或国有企业改制法；有的学者则主张只按投资者责任立法，不单独针对国有企业立法。笔者认为既应考虑国有企业的特殊性，有很多国有企业要承担国家的战略和社会责任，不能采用公司制，只能采取国有国营的形式。又要考虑到我国已加入了WTO，对国内外企业一律实行国民待遇。需要平等对待企业、实行无歧视立法。因此，将外资企业法、乡镇企业法、全民所有制工业企业法、私营企业法等分解整合到公司法、合伙企业法、独资企业法、国有国营企业法、股份合作企业法中，再辅之以国有资产管理法及特殊行业准入立法。基本上可以既保证了立法的统一性，又体现了企业的平等性。目前，国有企业在许多方面难以与非国有企业实质上平等，非国有企业没有沉重的历史包袱，又占有了先发的优势（一开始就是独立的市场主体）。因此，依据《公司法》第21条规定，国务院应对国有企业改建为公司的实施步骤与具体办法作出统一规定，如不能作出统一规定则应依据实际情况作出指导性意见。其原则是体现平等性。这是国有企业在第一层面上重构市场主体的前提。只有把国有企业与非国有企业放在同一起跑线上竞争才能培育成具有独立人格的经营者和市场竞争者。只要存在特权就很难转变为独立的市场主体。
2.企业立法在理论上着眼于企业增量利益 调整。目前我国企业立法受民法理论影响较大，重点是界定所有权与经营权之间的关系，所有制立法是主流，就是1993年出台的以投资者责任形式的企业立法《公司法》也主要界定投资者的所有权（股权）与企业经营权之间的权利与义务关系，虽然涉及了股息的分配，它只是股东-投资者之间的利益分配，并没有涉及投资者、投劳者、管理者（严格意义也是投劳者）之间的利益分配关系。
（1）民法理论对增量利益的调整采取理论逻辑是：确定物权所有者→物权产生法定孳息（民法上把企业经营利润作为法定孳息）→物权所有者享有法定孳息的收取权。但这种调整方法只能适用于农业社会时期工厂的所有者、经营者甚至生产者三者合一的时代，随着信息社会的到来，生产的社会化和信息化，以这种调整方法来调整企业利益的分配根本不适应时代的需要。第一是忽视了增量利益产生的劳动的存在。物是不能自行增值的，资产只有投入运营，在生产环节产生增量利益。而活劳动是产生剩余价值的惟一源泉。
第二是只重视有形资产，忽视人力资源和无形资产。随着信息化时代的到来企业在二个方面产生了深刻的变化：一是技术、信息等生产要素对剩余价值的生产有重大的作用。二是知识工人在职工中的比例越来越大，企业的生存与发展跟企业中知识工人的创造性和创新性劳动密切相关。而我国企业法并没有承认劳动者的劳动力所有权的产权性质（有的学者以人力资本的概念来代替劳动者的劳动力所有权的产权）否认其参加利润分配的权利。就是对无形财产权-知识产权也是采取限制的态度。公司法对专利、工业产权、信誉（商标权）等无形资产出资占注册资本的比例不得超过20%，高新企业不超过30%。第三是否认了按劳分配，实质是按资分配。目前，我国企业法所体现的分配关系还是国家作为资本所有者得利润、工人得工资。
（2）企业法理论应该是着眼于增量利益的调整（但并不否认对存量利益的界定），通对企业内部增量利益关系的调整调动投资者和投劳者的积极性来注入企业的活力。这是企业立法的最主要的指导思想。通过法律界定投资者以决策劳动和资本所有者两重身份取得利息和部分利润，管理者以管理劳动以及形成的无形资产所有权取得部分利润索取权，技术人员以其科技劳动和技术对价值创造的贡献取得部分利润索取权，普通劳动者以其生产劳动取得部分利润索取权。欧、美等发达国家已经出现职工参与企业纯收入分配的多种途径：一是利润分享制。在美国、法国和英国普遍实行：在法国，1990年参加利润分享的人数达到1400万人，约占职工总数的60%；在美国，20世纪80年代末有15%的公司实行了利润分享制，参加人数占全国职工总数的22%；英国政府1978年制定了利润分享法规，1980年参加利润分享的职工达到51万人 而且这部分收入可以享受法律的税收优惠。二是企业价值分享制，即采取股票期权方式对企业的价值的增值分享的制度，1997年《财富》杂志评选的1100家上市公司中有53%的公司授予全部职工股票期权，80年代英国政府制定了鼓励企业授予职工股票期权。三是企业所有权分享，即职工持股计划（ESOP）。四是管理权分享制。职工根据法律或有关规定参与企业管理，代表全体职工利益，主要在德国普及，1976年德国颁布的《共同决定法》规定，职工在2000人以上的公司监事会（相当于董事会）由劳资双方代表组成，比例为各占50%。企业职工通过参与利润的分配使企业的所有者与职工共同承担风险，共享收益，共同关心企业的发展。我国是社会主义公有制国家，职工是企业的主人，应以各自的贡献参与企业利润的分配。社会主义法律也应该给予明确的确认，确认其劳动力所有权（包括企业家产权）同资本、技术、信息共享利润分配。
3.在法律制度上应通过企业家产权制度、劳动者劳动力所有权制度、技术产权制度的确认及对企业税收优惠制度的实施，引导企业进行各种形式按劳分配制度和按要素分配制度，施行投资者、投劳者的利益制衡的各种公司法律制度，重构国有企业充满活力的市场主体。
（1）企业家产权制度。企业家是经济发展的生产力主体。确认企业家产权制度是解决我国企业家资源稀缺和国有企业企业家行为失范的关键，是建立科学的公司法人治理结构重要条件。确认企业家产权制度从以下三个方面来进行：一是确认企业家阶层的法律地位。法律上有阶级划分，如资产阶级与无产阶级。也有职业划分，如工人、农民、知识分子和干部，但没有根据所有权和经济职能进行的阶层划分。如雇主和雇员，董事、经理和雇员的划分。法律地位不明确，也就谈不上权利与地位及法律上的保障，鲍莫尔（Baumol）提出，一个社会的生产力发展和科技进步的快慢主要不是处决于该社会企业家资源多少优劣，而是取决于社会的制度机制对企业家资源 的引导和发挥。并提出三条定理：各时代各社会间，决定企业家资源各种用途酬劳的游戏规则；各个社会企业家资源应用的方向因上述游戏规则的不同而不同；企业家资源在生产性领域和非生产性领域的应用配置。即用法律确认适合企业家资源向生产领域配置和应用的游戏规则是社会发挥企业家生产力作用的首要的制度条件。因此，明确确认企业家的法律地位，并给予法律上的保障是企业家产权制度的确认的首要条件。二是企业家产权的内容包括经营权、管理创新所有权、信息所有权、企业家以自己的经营形成的无形产权。法律确认企业家产权内容的合法性并赋予其剩余索取权。在公司法律制度设计上，是以企业家产权可以作为出资的形式-产权股份化方式参与剩余索取还是在公司章程中以契约（合同）方式参与剩余索取；是以强制性条款规定企业家产权还是用任意性条款来确认企业家产权。需要在实践中总结经验，欧美公司法对此规定也不尽一致。三是企业家市场的建立有利于企业家产权的界定和定价。国有企业的企业家90%以上是国家通过行政机关任命的。对企业家的评价不是来自市场而是来自政府，而政府对企业家的评价实际只是另一种形式的公务员考核，不能体现企业家的产权价值。
目前，国有企业中进行试点的“年薪制”，“股票期权制”以及“MBO”（ManagementBuy-outs）即“管理层控股收购”或“管理者收购”。实际就是对企业家产权取得剩余索取权的承认。它的主要作用是有利于形成企业家与所有者和企业利益的长期相关和一致性。使企业家剩余控权与剩余索取权相匹配。尊重企业家的劳动成果，发挥其创新、开拓精神，塑造企业的活力机制。
（2）劳动者产权制度。劳动者的劳动包括投资者的决策劳动、经营管理者的指导与协调及监管劳动、技术人员的脑力劳动及普通劳动者的生产或服务劳动。经营管理者的劳动已包含在企业家产权中，技术人中的脑力劳动分两部分进行确认，一部分是技术人员的创新劳动的结果：技术作为一种知识产权法律上已给予确认。另一部分内化于技术人员劳动中科技劳动在法律上也应给予确认（将在下面技术产权中予以阐述）。因此，这里需要法律确认的劳动者产权制度主要是指投资者决策劳动与普通劳动者的生产或服务劳动。投资者的投资决策劳动产权因为与投资者的资本所有权的合一而容易被忽略，认为投资者仅仅以资本所有权而享有剩余索取权，普通劳动者的劳动因为在信息化时代科学技术的迅速发展、纯粹的生产劳动或服务劳动对商品价值创造的影响越来越少而容易被忽略。另外“英雄史观”的深刻影响，忽视了普通劳动者的地位和作用，总认为企业的活力只是来源于企业家经营管理才能，殊不知，没有企业全体职工的积极性与创造性的发挥。企业是不可能搞好的，一个好的企业家最根本的作用只不过起到了激发全体职工的职工积极性与创造性，凝聚了企业职工的意志，上下同心、共担风险和利益的作用。知识经理也从监督劳动转变为亲自参加劳动；从加强工作方案和方法转变为理解工人。台湾《天下》杂志里有一句话说得好“经理与工人间相互理解，便能撑起企业大厦。”因此，劳动者产权制度的合法化是劳动者提升自己产权价值的催化剂，将极大地促进劳动者学习知识、掌握技术和关心企业利益。因而它是企业活力的一个重要来源。我国股份合作制企业中的劳动合作和资本合作相结合的方式是劳动者产权制度理论与实践的典型结合，在公司制中引入劳动者产权制度也应是个很好的尝试。《股份有限公司规范意见》，《关于发展城市股份合作制企业指导意见》，各省市也制定了发展股份合作制企业法规，上海、北京、深圳等十几个省市的地方政府陆续出台了“关于组建职工持股会”的试行办法，目前，我国实行职工持股的方式大体有四种：一是根据国家体改委原制定的《股份有限公司规范意见》，在定向募集的股份有限公司设立内部职工股。二是组建有限责任公司和发起设立的股份有限公司时，职工以自然人身份入股。三是股份合作制企业设立职工个人股；四是组建职工持股会向公司投资。严格地说，职工持股（ESOP）并没有真正体现劳动者产权制度的法律化。它还是以投资方式取得股权。没有体现以劳动者劳动力所有权取得股权产权制度，与职工持股收购（EBO。EmployeeBuy-outs）一样，还只是一种公司法人治理结构的方式。
（3）技术产权制度。知识技术的载体是基本的生产要素即劳动对象、劳动资料和活劳动。知识技术创造的价值一方面依赖了大量内化在活劳动中的知识技术，另一方面依赖了大量内化在生产资料中的知识技术，形成合力，在创造新使用价值的同时，最大限度地使消耗的生产资料的价值转移到新产品中。相应地，知识技术产权制度内容包括两部分：一部分是我们通常所说的知识产权，它是知识技术内化于生产资料中形成物化劳动，是物权的一种形式。另一部分是知识技术内化于科技劳动者上的活劳动。这种活劳动是一种复杂劳动是几倍、几十倍甚至成百上千倍简单劳动，是劳动者劳动力所有权的表现形式，是一种“内物权”。“内物权”的股权化，是体现知识技术产权的按劳分配与按生产要素分配的形式的结合，基于知识技术在企业利润中的贡献，在公司法中应对技术产权出资比例给予适当的提高，当然，这与技术市场和评估市场的成熟和完善有很大的关系，但不能因市场的不成熟而限制技术产权的价值。这里有一个相互促进的过程。在法律制度设计上应考虑到目前生产力水平的不够发达，资本还具有稀缺性，对技术产权在公司法中的规范还是以任意性条款予以规定，但在税收方面应有优惠的法律规定予以引导。参考文献
目前我国处于经济快速发展时期, 电力企业作为国民经济的基础产业, 需要在当前新形势下加快发展和建设的步伐。电力企业为了有效的提高企业的生产效率, 加快企业整体运行水平的提升, 则需要实现对内部运行机制的完善, 建立合理的现代企业制度, 使电力企业在当前激烈的市场竞争中具有强有力的竞争力, 加快企业的发展。目前电力企业在运行机制落实中需要解决好“权责利”相互统一的问题, 同时对于企业股份制实施过程中的各项措施和流程也要不断的进行规范, 加快电力企业管理模式的规范化、科学化和统一化。
1 电力企业建立现代企业制度的意义
在传统经济体制下, 我国电力企业在市场上处于垄断地位, 在生产经营过程中受到政府部门的较大干扰, 这势必会制约经济发展的顺利进行, 而且对新形势下电力企业的发展也难以适应, 这就需要电力企业在实际生产过程中, 需要建立现代企业制度, 加快经济体制改革的进程, 建立一套符合当前经济发展形势的现代企业制度, 促进生产关系的进一步完善, 确保电力企业走向良性发展的道路。
2 建立健全电力企业现代企业制度的相关举措
2.1 完善落实现代企业制度中的“权责利”统一问题
当前我国的经济发展速度不断加快, 市场经济也得以不断的完善, 在这种情况下, 电力企业要想取得更好的发展, 则需要加强对企业产业结构的调整和完善, 利用“权责”一致的管理模式来实现电力的生产和配送任务。所以电力企业在日常生产活动中, 需要加强各级领导责任制的建立和完善, 明确各级生产责任制度, 并实现权力的具体落实, 从而加快电力企业生产的标准化和现代化发展进程。电力在具体落实现代企业中的“权责利”统一问题时, 需要明确股东应该享有的投资权益、决策权利和对企业进行管理的权利, 对董事会、监事会之间的关系进行确定, 将各项领导制度及企业法人代表应该行使的权利进行贯彻落实。对于企业出资者需要加强管理, 利用相关法律制度来对其干预企业内部经营活动的现象进行避免, 同时严格按照相关法律规定来对其进行企业财产的分配, 避免其对法人财产进行私自支配。另外企业管理者在行使特有权利时, 除了要按照相关组织规定来进行外, 还要以维护企业的合法权益为重要前提。
2.2 完善各项激励体制, 促进企业快速发展
电力企业的发展离不开员工工作的积极性和主动性, 所以为了有效的调动起员工工作的热情, 则需要建立健全各项激励机制, 利用对分配原则的优化配置和调整, 加快企业整体效益的发展, 最大限度的调动起员工工作的积极性, 加快企业的发展。为了更好的提高员工的工作效率, 则需要对不同类型的人才进行合理的配置, 使不同类型的人才能够在各自的岗位上发挥出最大的效能, 不仅能够有效的提高工业业绩, 而且可以实现人员的科学化管理, 建立适宜的管理机构, 有效的提升员工的工作积极性和创造性, 从而更好的确保业绩的提升。
2.3 建立灵活经营机制, 实现资源的保值增效
电力企业的整体经营机制要以社会主义市场经济为指导理念, 在实现效益的同时不断满足广大电力用户的真实需求, 对企业资源进行优化配置。电力行业本身就具有一定的风险性, 因而, 各大公司要将权利和责任具体细化, 提高企业的风险承受能力。而市场价格也能够对电力企业的整体效益和经营机制产生重大影响, 因而在制定相关制度的同时要正确发挥价格杠杆的作用, 按照相应的股权投资比例和实际收获的利润进行分配, 对下级各项考核指标进行调整。为此, 电力企业总公司应该严格按照市场经济相关法律来对部分企业资金进行调整, 对项目中的折旧资金进行统筹安排。
电力企业建立健全现代企业制度的最主要目的就是实现企业资源的优化配置, 从而在社会市场经济活动中获取最大化的经济利益, 以提高国有资产的整体效益值。因而, 电力企业对外应该不断优化各项投资环境, 净化市场运行市场环境, 努力扩大企业效益;对内应该完善预算结算评估体系, 对企业财务成本进行科学化管理, 在维护企业利益的基础上缩减开支, 调动员工的积极性, 创造更大的社会财富。
2.4 加强电力企业运行机制的监督和法治管理
电力企业在建立健全各项现代化运行机制的同时, 为了有效的规避企业经营和财务管理上存在的潜在的风险, 则需要加强对各项监督机制的完善, 确保企业的持续发展。企业在进行重大经济活动时, 需要由监事会或是财务总监来对其进行监管, 确保各项经济决策的正确性和合理性, 确保电力企业生产经营活动的顺利进行。而且企业的监事机构和财务总监则需要加强对企业重要经济决策的有效监督, 同时在进行具体投资时也要加强监管, 及时发现经营活动中存在的潜在风险, 并针对具体风险制定预防性的措施, 以便使企业的运行机制能够进一步完善。
在电力企业生产经营以及维护管理的整个过程中都存在着一定的潜在法律风险, 因此, 要做好各种风险预防准备工作, 坚持以风险管理为主的模式来进行电力输送。电力企业在生产经营中还要注重加强相关合同制度及内容的管理, 对其进行分类式、科学式的管理, 严格按照签订、依法执行和依法维权来进行操作, 从源头上减少企业合同纠纷的发生;在对企业发生的相关讼诉以及法律纠纷案件进行管理时, 要严格按照电力企业的法律事务特点来进行, 对相关案件进行正确分析, 使法律机构报告制度更加公开化, 以有效维护企业的政治和经济权益。
2.5 推行股份制, 实现多元化生产模式
要当前市场经济环境下, 电力企业推动股份制改革, 使其能够更好的满足当前社会化大生产的需求, 加快电力企业制度改革的深入进行, 带动企业生产的积极性, 更好的推动企业的快速发展。同时还可以对电力企业的内部改革进行不断的优化配置, 正确规划资源和存量资产, 提高电力企业整体的竞争力。因此, 电力企业应该根据企业规模的具体形式来进行资源分配和管理, 对大中型的企业要将其改造为有限责任公司或者是股份有限公司, 而对于那些规模较小的企业要对其进行必要的重组和兼并, 通过股份合作制来增强企业的资金实力, 发挥市场性的优势。
3 结束语
电力企业处于市场经济环境下, 这就需要其在发展过程中要要与市场经济的基本特征和具体要求相符合, 建立现代企业的制度, 并对各项管理制度进行不断完善, 在发展过程中还要结合电力企业自身的特点, 来对资源进行优化配置, 对股份制经营模式进行不断完善, 确保电力企业的生产能够顺利的进行, 加快电力企业与国际化接轨的进程, 确保其能够持续、健康的发展。
参考文献
[1]刘昌学.电力多经企业核心竞争力培育探析[J].中国农村水利水电, 2010 (2) .
关键词：国有中小企业；产权改革；身份置换；制度创新；公司治理
随着社会主义市场经济的发展完善和现代企业制度的建立，为数众多的中小企业发展陷入困境。尤其是国有中小企业由于机制不活、历史包袱沉重、思想观念守旧等多方面因素影响，其发展已难以适应市场经济发展的要求。笔者长期在国有钢铁联合企业下的中小企业工作，深刻体会到国有中小企业发展的困惑。笔者所在的母公司经过“十五”期间的发展，钢铁主业实现了升级换代，但是旗下的中小企业由于绝大多数都是为钢铁主业服务，归属于集团实业，其总资产在1个亿左右，投入相对偏低，产权进退机制不完善，历史包袱沉重，自我发展能力缺乏。如何克服上述不足，科学发展，努力实现集团实业和钢铁主业共同繁荣，最终建立起适应市场竞争的现代企业制度？以下以笔者所在企业近年来的实践和探索，进行现身研讨。
1 建立现代企业制度之前实业发展现状
随着钢铁主业国际化经营模式的架构，实业正式从钢铁主业退出，成为100%的国有独资法人。实业在产业发展、战略定位和与主业的关系上得到理顺，发展步入相对健康、快速发展的时期。销售收入由2001年的18亿元增长到105亿元，销售利润率达到10%高于主业，资产负债率35%，基本是优质资产。
应该肯定，近年来实业伴随着钢铁主业的壮大也获得了长足的发展，但与主业比较，实业发展仍然严重滞后，主要影响因素和表现为：
整体资产质量不高。虽然资产负债率较低，但多数盈利水平不高，部分实业单位仍处于微利甚至是亏损状态，尤其是从事辅助配套的实业单位还难以自立。
生产经营的社会化、市场化程度偏低。实业销售（营业）收入中有绝大部分来自钢铁主业和集团内部市场。对钢铁主业和内部市场的依存度过高。
历史包袱沉重。实业不仅承接了大量钢铁主业分流人员就业，承担了全部的改制成本和大部分内部退养员工和离退休人员社保以外的费用，而且要承担部分社会职能。
管理机制活力不足。改革难，难改革，机制不活是实业公司经营效率低、效益差的主要因素之一。
2 建立中小企业现代企业制度是实业发展的必然选择
相对于钢铁主业来说，实业从分离独立运作时起，完全是国有股“一股独大”的股本结构，无论从国企体制改革还是从实业自身的发展来看，都必须从制度上、尤其是产权制度进行多元化的创新。
从实践看，改革开放以来，围绕企业制度创新的工作始终没有停步：改革始于1978年，先后经历放权让利阶段、“利改税”和增强企业活力阶段、承包经营责任制阶段、“抓大放小”和国有经济战略性重组阶段、债转股阶段，至2002开始的中央企业的主辅分离和地方企业的整体改制。在制度创新过程中，国内一些大中城市如沈阳、武汉等在国有中小企业的制度探索方面也进行了大量有益的探索。党的十六大以后，确定了以中央和地方分别行使出资人权利的国有资产管理新体制，沈阳、武汉模式得到认可并在全国推广。2002年国家八部委联合出台了国经贸企改【2002】859号《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》；2004年，湖南省正式启动“双置换”改制，出台“1+11”个文件和补充文件。
笔者所在企业的制度创新正是在这样的大背景下，按照湖南省“1+11”个文件和补充文件实施的“双置换”改制，根本改变国有股“一股独大”状况，形成国有股占主导地位、多种经济成分并存的混合经济结构，企业发展发生非常显著的变化：一是法人治理结构从无到有；二是公司治理逐步规范，人治向法治的跨越；三是历史包袱由重到轻——人员精简，不良资产由多到少，债务由重到轻；四是资产从“全民所有”变为职工真正个人所有；五是盈利能力从弱到强——改制后5年总资产规模增长2倍多，所有者权益增加5亿多；六是体制、机制由“呆板”到“灵活”，收入分配模式更趋于多样性，发展定位上具有更多的自主性。
3 国有中小企业在建立和完善现代企业制度过程中普遍的困惑和问题
（1）推动制度创新的影响因素
多年地方国企改革的实践表明：改到深处是产权，改到痛处是利益，改到难处是人员。而我们选择的制度模式双置换——身份置换、股权置换，说到底核心问题是产权、是人员安置问题。中国传统文化消极因素同计划经济体制长期融合形成的系列缺陷已经成为影响国有中小企业建立现代企业制度的重要因素。
（2）中小企业建立现代企业制度存在的主要问题：政府主导型、改制的内生型
政府主导既是制度创新的优势，也是推进实施的软肋：政府是出资人和制度的设计者，一定程度上企業是被动的执行，制度的创新限于基本的范围内，准备上也不十分充分，改革改出很多矛盾，政府虽然为改革买单，但具体问题还得由企业自己解决。
产权置换不到位，适应竞争的机制没有真正建立起来。中小企业在建立现代企业制度的过程中，资本结构优化力度不够，真正的外来资本少，不能彻底像“开放倒逼改革”一样使中小企业真正走向完全的市场竞争，以致中小企业改制以后的管理和机制仍然还像过去的工厂管理一样。
股权结构单一，机制不活，决策效率不高。以笔者所在企业为例：法人治理结构上就是两个股东，母公司平均持股46.79%，中小企业工会平均持股53.21%；股权平均分散，各中小企业均是全体职工通过职工持股会实行实际的全员持股，高级管理层、董事会、监事会成员与一般员工持股差很小，这对风险控制和经营者激励以及企业做强都是有影响的。
政府制度设计导致救助机制失衡：身份置换的经济补偿本来是一种救助机制，公正的救助应该是救助弱者。按照维护基本人权、对弱者进行救助的改制原则，未必要对所有国有中小企业职工都进行补偿。当前国企改革普遍采用的是“一次性了断”的经济补偿，从现金和股权补偿这两者最主要的经济补偿方式来看，除了存量国有资产在特定时空条件下因供求关系失衡而出现变现能力外，一次性支出模式在挑战企业的即期补偿能力的同时，也不利于细水长流为特征的社会保障制度的建立，是一种“坐吃山空”的耗散型资金使用方式。
4 不断完善是国有中小企业建立现代企业制度的永恒主题
（1）改造和完善国有中小企业的股权结构，引进战略投资者，推进国有股减持。国有中小企业整体股权结构不合理，即使员工委托持股，相当程度上是资产量化补偿的，没有真正的引进外来战略投资者，既不能充分优化原有的股本结构，也没有重新洗牌原有的企业文化，管理理念、经营思维还是计划经济的一套。
（2）积极推动国有中小企业存量国有资产的战略合作化改组，移交社会职能。使国有中小企业资产都成为盈利的资产，使企业真正成为市场概念下的经济组织。
（3）必须把管理层收购（MBO）作为优化股权结构和增强风险监管的重要手段，彻底解决全员持股问题。应该说职工持股会在国有企业改革中确实起到一定的积极作用，但是职工持股实质上是通过国有净资产的量化补偿使职工分享了企业控制权，本质是“劳动雇佣资本”，这种所有权的分散化容易导致经营者责任心和积极性的损害。
（4）必须把公司治理的完善摆在突出的位置：核心——健全董事会制度
公司治理是现代企业制度的核心，董事会是公司治理的关键。上世纪90年代以来，美国大公司改进公司治理的重点，不是规范股东大会、经营班子，而是改进董事会。目前国有中小企业公司治理存在的问题主要表现：缺乏良好的股东积极主义和公司治理文化；缺乏成熟的受托责任的理念；股权分置没有解决；董事会的有效性和独立性不足。
总之，没有产权多元化的强力竞争，国有企业产权不清晰的矛盾不会凸现，制度创新必然难以推进；没有国有身份的淡化和贬值，身份置换必然难以推动。国有中小企业要想在变革中实现跨越式发展，必须在建立现代企业制度的过程中，始终突出制度创新上的优势，使自己真正成为适应社会主义市场经济要求的市场主体。
现代企业之间的竞争，说到底是人才的竞争，也可以说一个企业是否注重人才管理，已成为衡量该企业管理是否现代化的一个重要标志。而企业人才也是多样性、多层性的，除技术人才外，还有管理人才、市场营销人才、公关人才等等，他们可以是高层的管理者，也可以是生产第一线的员工；可以是高级工程师，也可以是技能娴熟的工人。应该说，一切具有可为企业发展所用的特殊技能或才干的人都是企业的人才。本文试对如何提高现代企业人才管理效能作初浅的探析。
一、感情管理
所谓得人心者得天下。企业在建立和强化制度与经济约束的过程中，必须与“得人心”的管理融合起来，即情、理、法的融合，使企业不仅成为一个经济实体，而且成为一个情感实体。因此，人才管理不但应重视知识、学历、经验、年龄等人的理性因素，而且更应注重人的情感、兴趣、嗜好、素质、意识等非理性因素。感情管理是人才管理的实质，它要求管理者把职工看成“复杂人”，不仅要关注职工物质方面的需要，还要更多地重视职工的精神需要，特别是感情激励，要沟通职工的感情渠道，互相交流，彼此了解，愉快合作。融通职工的感情，满足职工的社会心理需要，是调动职工劳动积极性的一个核心问题。解决这个问题，就可极大地、持久地激发职工的劳动热情，有效地提高效率。这一点在基层管理中尤为重要。
二、正人先正己
管人先管己这是人才管理的内在要求。管理者不仅具有管理下级的职能，而且还应接受下级的监督。管理者只有把自己首先列入被管理的范围，把自己放在被管理的位置，才能充分理解被管理者的要求和愿望，才能真正取得管理自主权。目前，在企业管理中普遍存在的问题是缺乏民主意识和制度保证。大部分企业内部的民主制度形同虚设，“一把手说了算”已不是什么时尚，应该说他们还在延续我国帝王统治制度的宝贵遗产。这种缺乏监督制度及群众基础的管理，使部分管理者易于走向权力的腐败，企业的前景就不言而喻了。只有管理者自身立得正，行得端，办事公正廉洁，率先垂范，就能在职工中产生一种心悦诚服的感召力，说话有人听，办事有人帮，指到哪里，职工就干到哪里，企业何愁不发展呢？因而，把企业民主管理落到实处，利用民主集中对各级管理层进行有效的监督，既能把各级管理层的行为约束，更可增强企业的凝聚力、向心力。
三、务实精神
1.明晰产权。
现代企业制度的最显著特征是企业具有朗晰的产权 产权关系是最基本的经济关系，产权制度是现代企业制度的基础，所以高校后勤建立现代企业制度首要的是明晰产权。一方面是出资者学校的资产所有权，即学校以各种形式对后勤投资及其收益所形成的财产所有权；另一方面是后勤的法人财产权，指后勤对学校授权经营的财产依法享有占有使用和依法处分的权利，后勤依其财产享有民事权利，承担民事义务，真正做到所有权和经营权的分离。
明晰产权的内容:一是明确学校和后勤的产权界限，分清二者所拥有的资产数量和比例。二是科学评估后勤资产，剔出不良资产，实现经营性资产和非经营性资产的剥离。三是学校对其注人的后勤资产只按比例承担有限责任，而后勤依其全部法人财产依法经营、照章纳税，对学校承担资产的保值和增值责任。
2.权责分明，事企分开
高校后勤建立现代企业制度要求分清学校和后勤的权利和责任范围。作为资产所有者学校的权责范围是:有权对后勤的经营、重大问题进行决策；有权对后勤的经营者做出选择；有权对后勤国有资产的流失进行干预和制止；学校不直接干预后勤经营活动，但应当在资金、人员、条件、设施等方面对后勤予以支持和扶持；学校作为股东按资产比例受益，当后勤经营破产时，按比例承担有限责任。作为经营者的后勤，其权责范围:一是运用后勤的法人财产，自主经营，自负盈亏，在国家法律和学校宏观自标的约束下，追求利润最大化，确保国有资产的保值和增值。二是重大事项的决策必须经学校批准后方可实施。三是有义务在经营服务中贯彻“三服务两育人”的原则。四是后勤以其全部法人资产，独立享有民事权利和承担民事义务。
3.建立科学的后勤管理制度。
高校后勤要适应社会化大生产的要求，就要根据现代企业制度建立一套科学的后勤管理制度，这是高校后勤发展壮大的生命线。高校后勤必须面向市场，按经济规律去组织和管理企业，建立以下管理制度:一是高效的后勤组织、人事制度；二是公正、激励的后勤分配制度；三是先进的后勤财务制度；四是有效的保障和监督制度等。
明确产权关系，实行高校后勤实体产权多元化
现代企业制度的最显著特征是企业具有明晰的产权，产权关系是最基本的经济关系。要使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的生产者和经营者，目前必需解决高校后勤产权模糊、产权单一的问题，使企业产权清晰化，多元化。要做到这一点，首先，要认真进行资产界定，清产核算。既要对高校后勤企业进行产权界定、清产核算、资产评估、清理债权债务、办有国有资产产权登记。长期以来，学校资产以事业模式管理，因而对后勤企业占用的学校资产没有严格规范的界定。要推行现代企业制度，必须进行彻底的清产核资工作，并明确产权归属，为高校后勤社会化稳步向现代企业推进创造条件。其次，明确产权关系，实现企业所有权和经营权的分离。理顺产权关系，就是要明确企业所有权和经营权，使学校的所有权得到保障，企业的经营权得到全面落实，使企业真正成为独立的管理主体，并在此基础上，逐步建立起新兴的管理体制和管理模式，才能实现企业资产的保值增值。再次，因地、因校、因企制宜地变革企业财产的组织形式和经营方式。现代企业按照财产构成和大小可以有多种组织形式和经营方式。根据目前高校实际情况来看，大致可分为三种类型:第一类是完全面向市场，参与市场竞争的企业；第二类服务于学校后勤，又可以直接参与市场竞争的；第三类是有一部分直接服务于学校的教学科研，但又可以面向市场的企业。应该根据这三种不同类型的企业特征，从本校实际出发，将其分解为不同利益主体产权，实现高校后勤实体投资主体多元化。
规范分离，以公司制改革为重点，建立和完善后勤法人组织制度 公司是现代企业制度的一种有效的组织形式，是高校后勤实体建立现代企业制度的重要途径。法定意义上的公司有两种形式:一是有限责任公司，出资人以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务负责；二是股份有限公司，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务负责。国有独资公司是有限责任公司的一个特殊形式。高校后勤实体进行公司改革，最大的好处是高校只以出资额为限对公司经营负有限责任，消除了旧体制下高校事无具细统包统管、对后勤承担无限责任，消除了后勤企业与 教学科研争资源、争经费的弊端，从而分散了后勤经营风险，使学校的领导有更多的精力、时间，从事学校的管理工作。
界定责权，实行校企分开 高校后勤要建立现代企业制度，就必须分清学校和后勤权力以及职责范围，理顺校企关系。校企不分是传统行政管理体制的根本性弊端，也是当前后勤实体转换经营机制的主要制度性障碍。高校后勤社会化改革的关键，在于进一步改革现行的高校后勤管理体制和运行机制。在管理体制上，要改变由学校直接管理、全包统管的模式，让后勤实体与学校的行政管理分离，通过分流与重组，纳人市场经济体制，剥离学校办社会的职能，遵循市场经济的规律，对后勤企业按照现代企业运作的方式进行市场运营。为此，教育行政部门应积极支持后勤实体依法自主经营，排除对经营者不适当的行政干预，使企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的经济实体。
建立后勤科学的管理制度，提高企业市场竞争力
高校后勤要适应社会化大生产的要求，必须要根据现代企业制度建立起一整套科学的后勤管理制度，这是高校后勤发展壮大的生命线。因此，在后勤实体建立现代企业制度的过程中，在明晰产权关系的前提下建立一个全方位、多层次的约束机制，以规范经济体制的经营行为，确保资产管理经营活动的有序运行。首先，要积极推进资产经营责任制，把对国有资产保值增值的考核工作切实建立在提高企业经济效益的基础上，实现经营者收人与企业经济效益和资产保值增值相挂钩，严格兑现奖惩，强化考核力度。其次，规范授权经营，发挥投资主体的监督作用。学校要组建经营性资产管理公司，代表学校行使校方经营性资产所有者的职权。再次，充分发挥企业董事会、监视会的作用，明确各自的权责，互相配合，互相约束，使高校后勤实体更具市场竞争力。
三、高校后勤建立现代企业制度的内容
1、明晰产权。在现行的高校后勤管理体制下，后勤没有独立的法人财产权，即便是实现了半企业化管理，它仍是学校的一个行政部门，是完成学校行政计划的工具。由于后勤无自己独立的财产，因而也就无从谈起进市场问题和自负盈亏问题，后勤不可能有真正的自主权。承包制度虽然使后勤有了一定的自主权，但由于没有财产权，也就不可能真正地自负盈亏。这样，高校后勤作为参与市场竞争的主体化法人化地位便不能确立，也就不可能有真正意义上的社会化。
现代企业制度的最显著特征是企业具有明晰的产权。产权关系是最基本的经济关系，产权制度是现代企业制度的基础，所以高校后勤建立现代企业制度首要的是明晰产权。一方面是出资者学校的资产所有权，即学校以各种形式对后勤投资和投资受益形成的财产所拥有的权利。另一方面是后勤的法人财产权，指后勤对学校授权经营的财产依法享有占有、使用和处分的权利，后勤依其财产享有民事权利，承担民事义务，真正做到所有权和经营权的分离。
产权明晰的内容是:一是明确学校和后勤的产权边界，明确二者所拥有的资产数量和比例。二是科学评估后勤资产，剔出无用资产，实现经营性资产和非经营性资产的剥离。三是学校对其注人的后勤资产只按比例承担有限责任而后勤依其全部法人财产依法经营、照章纳税对学校承担资产的保值和增值责任。
2、界定权责，校企分开
高校后勤建立现代企业制度要求分清学校和后勤的权利和责任范围。作为资产所有者学校的权责范围应该是:第一、有权对后勤的经营进行决策，有权对后勤经营的重大问题进行决策。第二、有权对后勤的经营者作出选择，有权根据需要选择服务内容。第三、有权对后勤集体资产的流失进行千预和制止。第四、学校不直接干预后勤经营活动，但应当在资金、人员、条件设施等方面对后勤予以支持和扶持。第五、学校作为股东按资产比例受益，当后勤经营破产时亦按比例承担有限责任。作为资产经营者的后勤，其权责范围是:第一、运用后勤的法人财产合理配置资源要素，自主经营、自负盈亏，在国家法律和学校宏观目标的约束下，追求利润最大化，确保集体资产的保值和增值。第二、重大事项的决策必须经学校批准后方可实施。第三有义务在经营服务中贯彻 “三服务、两育人”的原则。第四、后勤以其全部法人财产，独立享有民事权利、承担民事义务。
3、建立科学的后勤管理制度
高校后勤要适应社会化大生产的要求，就要根据现代企业制度建立起一整套科学的后勤管理制度，这是高校后勤发展壮大的保障。现代企业制度要求实行科学管理的实质是企业必须面向市场，按价值规律、竞争规律和社会化大生产的规律去组织和管理企业。高校后勤科学的管理制度至少应包括以下内容:①科学的后勤组织制度，②科学的后勤领导制度，③科学的后勤人事制度，④科学的后勤分配制度，⑤科学的后勤财务制度，⑥科学的监督制度，⑦科学的保障制度等。
4、高校后勤建立现代企业制度的目标模式
根据XX市关于《促进民营企业建立现代企业制度活动的通知》的文件精神，我公司在县XX局的指导下，认真开展建立现代企业制度活动。通过活动，进一步规范了公司管理制度，提升综合治理水平，现将活动开展情况汇报如下：
一、工作开展情况
（一）加强领导，精心组织
为推动公司转型升级，进一步提升企业形象和市场占有率，扎实做好建立现代企业制度工作，根据XX市《关于促进民营企业建立现代企业制度2017年实施方案》的通知精神，公司把建立现代企业制度工作提上重要议事日程，成立了以常务副总经理为组长的领导小组，结合公司实际制定了《四川XXX酒业有限公司建立现代企业制度实施方案》，明确了任务，细化了职责，做到了有计划、有目标、有检查、有考核。在工作推进中，及时召开了公司总经理行政会议，安排部署了公司全面落实和推进现代企业制度活动的重要决策，为公司深入完善和执行现代企业制度的各项工作开展提供了强有力的组织保障。自活动开展以来，公司新制度上墙21份，板报宣传3期，组织专题会议4场，为深入推进建立现代企业制度工作营造了积极、浓厚的氛围。
（二）加强学习，全员参与
现代企业制度的建立是提高企业管理水平的重要举措，为全 面深入贯彻落实《通知》精神，公司组织全体员工开展了专题学习。一是召开了动员大会。组织全体员工学习了市、县两级文件和实施方案，统一了思想，提高了公司员工对建立现代企业制度工作重要性的认识，让每一位员工明确活动的目的、内容、意义和要求，增强了自觉性和主动性。同时还组织开展了分组讨论，全体员工结合自身工作实际积极发言，确保了将此次活动落实到了实处，覆盖到全员。
二是开展了学习培训。采取了集中学习、专题学习和QQ群、微信群共享学习等多种形式，组织公司全体人员重点学习了公司重新修订、修改和撰写的相关规章制度，达到了“人人熟知管理制度，人人明确岗位职责”的效果。同时，还采用了理论测试和现场解答相结合的方式对学习效果进行检验，确保员工牢记制度、遵守制度。在授课安排上既有公司领导授课，也有专业技能过硬、实践经验丰富的员工授课；在培训方式上，既有全员轮训的方式，也有分部门分批学的方式；在培训内容上，既有制度条款的详细解读，也有图文并茂的视频教学。
（三）联系实际，突出重点
在建立现代企业制度活动中，在认真领会上级文件精神的前提下，全面结合公司实际，抓住现代企业制度建立的重点，防止活动变形走样。公司根据自身实际，修订和制定的制度简洁、适用、有效。所有制度都是结合各部门各岗位日常工作的实际，确保公司管理制度管控明确，可操作性强。在活动中，我们把公司 所有制度进行了梳理，去除了相同性和模糊性文件，保证了制度的严肃性。同时，结合公司现代企业管理理念将制度进行了串联，有效杜绝了部门和人员之间各自为政、互不通气的现象，保证了各项管理制度之间不发生遗漏和脱节。
（四）强化管理，完善制度
公司始终坚持以完善制度为起点，以提升管理水平为目标。按照上级文件要求，认真对建立现代企业制度工作进行了梳理，对照《四川省民营企业建立现代企业制度指导标准》和《四川省民营企业建立现代企业制度操作指导手册》的要求，逐项分工、逐项完善。在工作开展前，公司的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计67份，其中：安全、综治管控类7份，生产组织、服务质量管控类14份，固定资产、设备及工程管控类9份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤管理、社会统筹管理等）24份，物资采购、后勤管控类5份，财务管控类4份，其它管控类4份。按照《通知》要求，结合公司的管理实际，对公司的规范性文件进行了集中清理，根据管控实际修订和整合出了36份规章制度，并分门别类提出了保留、修订和废止的意见。同时将文件汇编成册，下发到各部门供日常查阅，同时为下步深化建立现代企业制度工作成果奠定了基础。
（五）深化成果，持续推进
为持续深化活动成果，公司建立了管理制度长效机制，成立 了专门的工作小组，把制度的落实与部门、个人的评先创优挂勾，制定了每月一期的制度学习等一系列措施，深化活动成果。同时也会将此次工作组检查后提出的问题，认真进行梳理并整改，确保活动成效持续推进，为企业更好更快发展夯实基础。
在企业的长期发展中, 企业家不断摸索出一系列的企业制度, 包括企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。企业制度是一个动态的范畴, 随着商品经济的发展而不断创新和演进。在当今全球经济一体化的趋势中, 现代企业制度是最有效、最科学、最能适应市场经济规律的企业制度。
现代企业制度是指以市场经济为基础, 以完善的企业法人制度为主体, 以有限责任制度为核心, 以公司企业为主要形式, 以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度, 其主要内容包括:企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。从企业制度演变的过程看, 现代企业制度是指适应现代社会化大生产和市场经济体制要求的一种企业制度, 是中国国企改革的重要任务。建立现代企业制度是国有企业真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体的最佳选择。我国的传统企业制度存在着政企不分、政资不分、产权模糊、企业无自主权、管理体质不科学等种种弊端。要解决这些问题, 必须对传统企业制度进行根本性改造。1993年11月, 党的十四届三中全会通过了《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》, 指出我国国有企业改革的方向是建立现代企业制度, 把现代企业制度的基本特征概括为“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”十六个字。1999年9月党的十五届四中全会再次强调要建立和完善现代企业制度, 并重申了对现代企业制度基本特征“十六字”的总体要求。
在国有企业中建立现代企业制度, 可以使企业制度更加先进。现代企业制度能把我国企业改革的成功经验和创新做法与国际惯例和同性的做法结合起来, 是在高层次水平上适应现代社会化大生产和市场经济要求的产权关系明确、治理结构严谨、责权关系对等的一种企业制度。
在国有企业中建立现代企业制度, 可以使企业结构更加科学。能够建立产权归属明晰、产权结构多元、责任权利明确的制度, 建立起各自独立、责权分明、相互制约, 决策、执行、监督三权分立并具有完整的股东大会、董事会与经理层互相制衡的公司治理结构。
在国有企业中建立现代企业制度, 可以使企业管理更加规范。通过所有权和经营权的分离, 减少出资人对企业日常经营管理的干预, 使管理人员专心企业日常管理, 完善管理理念和企业管理制度, 切实解决企业经营粗放、、管理落后等问题。
二、国有企业建立现代企业制度过程中的问题
我国国有企业的现代企业制度建设起步比较早, 但在建立过程中, 还存在一些问题, 影响着企业的创新和发展。
1、产权模糊, 所有权与经营权不分
一个合理的产权结构必须具有产权清晰、多元化和可流通的特点, 但我国的国有企业没有独立的法人地位, 国有企业只是国家的附属物, 自主经营、激励机制和约束机制均无法形成。虽然表面上看国有企业资产归国家所有, 归全体人民所有, 但事实上人人都可以不关心生产资料, 大锅饭心态严重。国有企业负责人的地位难以定位, 负责人集国家利益和企业利益于一身, 使企业负责人既无法真正代表国家, 也难以真正代表企业, 其行政职权和应承担的责任亦无法定位。
2、资本市场不完善
国有企业的发展离不开资金, 现代企业制度可以帮助企业从根本上解决企业的管理问题, 改变企业的资本结构, 扩大融资范围。但是, 现有的市场经济条件下, 资本市场不够完善, 再好的企业制度也无法使得企业吸收更多的资金。
3、国有企业人力资源改革滞后
用工终身制、工资平均主义仍是我国国有企业人事制度的基本特征, 这一特点对国有企业建立现代企业制度设置了重大障碍, 国有企业存在着隐性失业和富余人员偏多的现象, 造成劳动力不能优化组合和重新配置。同时, 国有企业的人力资源制度中, 缺乏激励机制, 不能对员工进行很好的激励作用。另外, 国有企业对员工后续培训重视不足, 多数企业由于受自身及社会诸多因素的制约, 员工素质普遍不高, 尤其是管理人员的管理能力, 综合素质不能适应企业发展以及市场变化的需要, 这就造成了管理人员对于现代企业制度的认识不够, 理解不透。
三、国有企业完善现代企业制度的对策
建立现代企业制度是一个复杂的系统工程, 涉及企业外部环境和内部机制各个方面, 涉及政府行为、法律保证和内部机制各个方面, 因此, 针对国有企业在建立现代企业制度过程中出现的问题, 应作出相应的对策:
1、理顺产权关系, 建立法人资格代理制。
这一步骤是建立现代企业制度的重点, 应该在企业建立一个类似股份公司的董事会的机构, 对其资产进行经营, 负责资产的保值和增值。理顺国家和国有企业的关系, 让国有企业拥有自主经营、分享经营效益的激励机制, 同时也建立起自我约束机制。
2、深化经济体制改革, 完善市场经济体制
现代企业制度在市场经济体制尚未完全建立的条件下, 是难以有效进行的, 因此, 必须加快就业、金融、财税、社会保障等各项经济体制的整体配套改革, 打破传统体制下形成的旧的制度均衡, 建立新的有利于国有企业真正作为主权主体和市场主体实现其利润最大化的体制均衡, 为国有企业改革营造有利的市场环境, 让市场机制来推进企业改革。
3、加速国有企业人力资源制度改革
应在国有企业内部实行全员合同制, 明确每一名员工在劳动合同期内岗位、待遇、权利、义务、任期、违约责任, 从根本上改变国有企业固定工的管理制度。并建立规范的激励和约束机制, 通过财产关系和利益关系, 建立一种激励与约束机制, 建立一种责任机制, 拉开国有企业员工收入的档次, 改变收入分配的平均主义和实质上的大锅饭现状。
4、建立国有企业的公司治理结构, 加强领导班子建设
所谓现代企业制度，是指市场经济体制下适应社会化大要求，以规范和完善的企业法人制度为主体，以有限责任为核心，以科学的治理结构为组织形式的新型企业制度。而会计监督是会计的基本职能之一，是我国经济监督体系的重要组成部分。为了规范会计行为，提高会计信息质量，加强会计监督已成为现代企业制度中一项重要内容。
一、会计监督与现代企业制度的建立
（一）会计监督是建立现代企业制度的基本要求
现代企业制度是以产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学为特征的。在现代企业制度下，由于企业所有权与经营权的分离使得与企业经营活动及其结果息息相关的企业所有者、债权人、管理者以及政府等方面的利益存在一定矛盾与冲突。为了使经济活动能够正常、有序地进行，这些不同的利益集团只能依靠法律、法规和制度约束下的会计信息来协调关系，依靠规范的会计基础工作来表述经济活动，根据会计提供的财务状况和经营成果来评价企业的经营管理。
（二）会计监督是发展社会主义市场经济的客观要求
社会主义市场经济就是法制经济，所以，社会主义市场经济条件下的现代企业，无论是有限责任公司、股份公司，还是国有独资公司，都必须按照有关法律、法规和制度的要求进行经济活动，规范经营行为，并且依法设置会计监督。由于会计核算和会计监督是相互联系、相辅相成的，所以没有有效的会计监督和控制，会计核算的质量就难以保证，会计监督如果脱离了会计核算的过程，也难以取得好的效果。会计监督寓于会计核算之中，只有在会计核算过程中实行有效、及时、连续的事前、事中、事后监督，会计核算才能发挥其作用。
（三）会计监督是维护所有者权益的需要
政企分开是现代企业制度的一个基本特征，其前提是政府的双重职能分离，即政府的社会经济管理职能和国有资产所有者管理职能分离。政府的社会经济管理职能主要是通过法律、法规、产业政策和必要的行政手段对所有企业实施宏观调控和间接管理，以实现社会公平竞争和经济的稳定增长。而政府的国有资产所有者管理职能则是通过理顺产权关系，行使所有者的终极所有权权力。企业则按照企业法人财产权的权责，认真组织经营，正确进行会计核算、会计监督，达到对所有者的资本保全、保值、增值的要求。
（四）会计监督是规范经济行为、促进经济健康发展的需要
目前，部分企业存在着经济效益差、管理水平低、社会负担和债务负担沉重，以及生产经营规模偏小、产品档次低下、技术含量和附加值不高的状况。造成这种状况的原因之一就是企业整体素质不高，企业管理特别是财务管理不善，财经纪律松弛，会计监督松懈。这些现象严重扰乱了社会主义市场经济秩序，阻碍了市场经济的健康、有序发展。为此，国家三令五申要求整顿经济秩序，整顿会计工作秩序，出台了《关于加强国有企业财务监督若干问题规定》等来规范经济行为，加强经济活动中的财务管理和会计监督。
（五）会计监督是现代企业内部控制制度的重要组成部分
从现代企业制度的构成来看，会计监督应该是企业内部控制机制的一个重要组成部分，其任务是帮助企业实行最优化的经营管理，合理、有效地组织各项经济活动和运用各项资金，努力增收节支，提高经济效益，从而保证企业各项经济活动和财务收支在国家法律、法规、制度允许的范围内进行。简而言之，就是帮助企业经营者合法、有效地完成受托责任。因此，会计监督不仅是建立现代企业制度的需要，而且其本身就是现代企业制度的重要组成部分。
二、强化会计监督，建立现代化企业制度
（一）建立科学的企业领导体制和管理制度
通过企业各项制度的规范化，使企业权力机构、监督机构、决策与执行机构之间形成激励约束相结合的经营机制，内部审核作为自我约束机制的重要组成部分是企业加强管理的重要手段。
（二）建立科学的会计监督体系
会计监督是会计的核心职能，是由会计本质和所处的特殊地位决定的，且随着市场经济和现代企业制度的发展变得日益重要，并成为会计的灵魂。应建立科学的会计监督体系，以充分发挥体系中各种监督形式的作用，理顺相互间的关系。
（三）加强对企业的会计监督
一是加强对企业各类资产损失的监督。限额以内的资产损失，在健全审批手续的前提下，由企业自行处理；对超出限额的资产损失，必须按规定报经董事会或上级主管部门进行审批，无论是自行处理还是报经审批，均须查明资产损失原因，明确造成损失的责任，属个人原因造成的损失应追究个人的经济责任，努力降低资产损失的程度。二是加强企业对外投资的监督。对外投资要认真做好可行性研究报告，并按规定程序由职工代表大会讨论决定，重大对外投资，除按上述程序外，还应报经董事会或上级主管部门批准。三是加强企业对外经济担保的监督。对其他企业提供经济担保的，须调查其他企业的资产状况、负债状况以及偿还能力，并按有关规定履行必要程序后方可实施。
（四）强化来自企业外部的监督主体
一是社会审计监督。社会审计监督主要是对企业各种经济活动的鉴证与咨询。通过会计师事务所对企业年度财务报表进行真实性、合法性、全面性审查，对承包经营者期满检查以及对资产的评估、经济纠纷的调解和重大经济项目进行可行性研究等，避免伪造、粉饰财务状况和经营成果，避免财务报表虚报、误报、重大遗漏等会计信息失真的现象，保护会计信息使用者的合法权益。二是政府监督。《会计法》第三十三条第一款规定：“财政、审计、税务、人民银行、证券监管、保险监督等部门应当依照有关法律、行政法规规定的职责，对有关单位的会计资料实施监督检查。”政府部门应对会计师事务所和注册会计师执业质量进行监督，定期抽查一定数量的年度审计报告，促使会计师事务所严肃纪律、客观公正。三是加快建立与现代化企业制度相适应的会计管理体系。随着现代企业制度的推行，经济运行机制的转换，企业的生存与发展需要有效的管理和正确的决策，就必然离不开会计管理活动，从而要求建立以企业为主体，以提高经济效益为核心的会计管理体系，解除会计所代行的国家行政监督职能。
1.1 电力企业改制后，将以资产为纽带，实行商业化运作。在电力体制改革中，企业的安全工作需要对传统的管理格局、工作方法加以调整。
1.2 在企业改制或改组过程中，应坚持“六个不变”，即“安全第一”思想不变；企业法人代表作为安全生产第一责任人的责任不变；行之有效的安全规章制度不变；从严强化安全生产工作的力度不变；安全生产重奖重罚的原则不变；党政工团齐抓共管，依靠企业职工抓好安全生产的传统不变。
1.3 各级领导在企业转换经营机制中，一定要把安全生产作为头等大事来抓，做到“三亲自”、“四到位”，即对安全工作亲自组织安排、对安全生产亲自组织分析、对重点安、反 措计划及安全整改措施亲自检查落实，和思想到位、责任到位、措施到位、检查落实考核到位，促使安全管理步步到位。
1.4 安全生产考核要强化经济效益指标，淡化对故障次数、安全天数、机组长周期记录的考核，要从严对发生了故障后引起的少发电、设备损坏的经济损失及“三不放过”执行情况的考核，以及对人身事故的危害性及直接和间接经济损失的认真考核。
1.5 全厂上下都要牢固树立“安全第一”的思想，推行全面安全管理、全过程抓安全、全员保安全的新格局，实行党政工团齐抓共管，围绕安全生产目标，各司其职、各负其责。
1.6 坚持安全生产例会制度。每季度第一个月，由厂长主持召开一次安全生产委员会会议，对全厂安全生产进行全面分析总结，并提出下一季度安全生产工作重点。此外，生产、交通、多经及各级安全生产领导小组每月要召开一次安全生产例会，总结上月安全生产工作，并提出今后安全工作措施和对策。
1.7 各级生产领导及管理人员必须贯彻“管生产必须管安全”的原则，在管理生产的同时，必须负责安全工作，做到管理生产与抓安全同步。并在安全生产工作中，变管结果为管因素，变事后把关为事前预防，变粗放型管理为严细型管理，变管事为主为管人为主。实行企业法制化管理，建立监督机制
2.1 实行企业法制化管理，首要一条是要严格执行制度。这就需建立一套完善的安全生产监督体系。
2.2 落实各级安全生产责任制，首先要认真执行厂级领导安全生产责任制和到位标准；经 常与分管部门的一把手研究安全工作，并深入基层督促检查，掌握第一手资料，解决安全生 产突出问题。2.3 坚持“分级控制、分口把关”的原则，在检修、运行、交通、多经方面分口抓安全，层层落实安全责任制，各负其责，逐级签订责任状。使每个单位、每个领导、每个管理人员、每个工作岗位都有明确的安全职责并切实落实。
2.4 安全监督和防火监督工作具有强制性，各级领导应支持监督检查活动的开展，对各级 安监部门及消防队下达的安全整改指令，各单位领导必须负责组织落实；一时因技术难以落实的，应有防范措施，并报上一级安监部门备案。
2.5 安全监督人员实行聘任制，各级安全监督人员要认真履行上级及厂制定的安全监督职责和职权，真正上岗到位，保证做到“三不断线”，即反违章监查不断线、重点检查现场把关不断线、措施整改追踪处理不断线，消灭安全管理上的死角和工作中盲角，实现全过程的 安全监督。
2.6 认真落实各级技术责任，搞好五项监督工作。要确实抓好主辅设备检修，质量监督验 收，提高检修工艺水平，逐步推行大的检修项目监理制，充分发挥技术监督网作用，突出抓 好化学、绝缘、金属等技术监督工作，防止恶性设备损坏事故发生。2.7 厂工会要根据全国总工会颁布的《工会劳动保护监督检查工作条例》等3个条例，做好 劳动保护监督检查工作，发挥各级工会安全监督作用，依靠群众搞好安全生产。宏观上控制重大事故，微观上抓好班组控制异常、未遂和个人控制差错及违章
3.1 认真搞好季节性安全大检查和定期安 全活动。春季安全大检查时间为每年2月下旬至4月下旬，由安监处牵头做好组织安排工作； 迎峰设备安全大检查时间为每年9月中旬至10月下旬，由生技处牵头做好组织安排工作，对 查出的问题，督促有关单位限期进行整改，并负责对其检查考核。
3.2 建立企业内部安全性评价制度。每年各生产单位要结合春检认真进行安全性评价普查 工作，对查出的问题要进行统一汇总，并安排制定整改方案逐步实施；在迎峰检查中要针对 设备查出的问题进行整改。
3.3 分项按专业落实20项重点反措及安、反措计划的执行。运调处负责部20项重点反措落 实督查；生技处负责反事故措施计划的编制，并督促检查完成情况；安监处负责安全措施计 划的编制，并督促检查完成情况；供应处保证安、反措计划材料物资；财务处保证安、反措 计划的资金。每月底安全生产例会上要对上月安、反措计划执行情况进行逐项检查，未完成 的列入月度考核；每季度由总工牵头召集各生产单位对上季度20项重点反措和安措计划落实 情况进行检查，并提出下季度安、反措计划。
3.4 实行重大隐患请示报告制度。通过安全性评价和重大设备隐患评估，各级技术管理人 员要掌握所管辖设备存在的隐患和危害程度；对重大隐患要及时报告并提出整改方案和措 施，对落实情况要跟踪检查监督。
3.5 各单位生产管理人员、班组长及设备专责人，每周要对所辖设备进行一次专题检查，查找事故隐患及安全方面的薄弱环节，及时解决影响安全生产的关键问题。加强班组安全标准化建设，做到标本兼 治，“软”、“硬”齐抓，促进班组安全管理，夯实安全生产基础 4.1 班组安全标准化建设，要坚持做到“三不一实”，即不图形式、不走过场、不凑数量、注重实效。安全标准班组不是一劳永逸，通过检查、复查、互查等手段，使之不断完善与提高，优者保留，劣者淘汰。
4.2 坚持搞好班组安全日活动。要保证班组每周的安全日活动不少于2～3 h。活动的主题 除了上级明确的外要结合本班实际进行；做到“四有”，即有活动内容、有分析总结、有改 进措施、有参加人员讨论发言记录。
4.3 要加强班组规范化管理，各车间每月要对所属班组进行打分排队，树立典型，鞭策后 进。对未达到安全合格的班组或连续三次考核后三名的班组长要免除。厂安监处(办)每季度 对各车间班组标准化建设情况进行检查，若被抽查的班组不能很好地抓安全管理，建议对班 长进行调整。
4.4 要重视提高班组长的安全管理意识和安全技术素质问题。严格规程制度的贯彻执行，加大反违章力度，重奖重罚，严格考核
5.1 要严格执行规章制度，重点抓好《安 规》、“两票”及危险因素控制卡、运行规程、检修规程、消防规程和安全生产管理制度的 执行。要严格落实运行人员岗位责任和检修人员设备专责制以及生产管理人员技术责任制 度。凡是因执行规章制度不严格或有章不循，造成事故或不良后果者，要视情节轻重给予责 任者严格处理，直至追究刑事责任，如责任者涉及到领导人员，也应加以处理。
5.2 严格重大操作领导把关制度，运行工作要做到“三抓三查”，即抓监盘纪律、抓精心操作、抓勤调整；查两票一卡执行、查交接班制度、查巡回检查的执行。要严格执行紧停规 定，当机组出现紧停规定中的所列情况时，若未能紧停，不论是否构成事故都要中断单位安 全纪录，对故障单位领导要加重处理。
5.3 成立以厂长助理为首的反违章领导小组，厂安监处处长任反违章纠察队队长。5.4 反违章的重点放到班组作业现场，明确班组长是反违章第一负责人。5.5 加大反违章力度，严禁习惯性违章、装置性违章和管理性违章。广泛开展安全生产教育，强化职工技术培训，提高全员的安全素质
6.1 充分发挥各单位安全教育室的作用，抓好专题安全教育和违章下岗职工教育，进一步 规范职工的安全行为，强化自我保护意识，增强各级人员的法制观念。6.2 党政工团齐抓安全思想教育。厂宣传部门、新闻中心围绕安全重点，在提高人的思想、规范人的安全行为方面做好针对性宣传教育。
6.3 切实做好新入厂人员和实习生三级安全教育工作。培教中心、干部处、劳资处及有关用人单位，都要对新入厂的大中专及技校毕 业生进行入厂前安全教育和上岗前培训。对临时工也要进行三级专题安全教育，经培训考试 合格才能进入现场。6.4 组织职工学好规程制度，每年“五一”前组织《安规》及消防规程考试；国庆节前组织运行、检修规程考试。每年“119”消防日在全厂进行一次消防普及教育，此外，每季度 车间进行一次小型防火反事故演习，每半年厂部组织一次全厂防火反事故演习。7 严格故障调查分析和报告制度，从严考核，真正做到“三不放过”
7.1 凡发生事故、障碍、严重异常、恶性未遂等不安全情况，都要按照“三不放过”原则 查明原因、分清责任、制定对策、认真统计和严肃处理。
7.2 故障发生后，运行班长(单元长)应及时报告值长和主要领导；值长(单元长)应及时通 知安监人员到现场调查、索取资料，必要时通知有关专业人员到现场。发生停机事故后，值 长应及时汇报厂主管领导，同时汇报安监、运调、生技处处长，并及时组织初步事故调查分 析会。发生二类以上障碍由车间主任负责调查分析，涉及到两个车间由部(公司)或分管副总 主持分析会；发生事故由部长(经理)主持调查分析会；涉及到运行、检修两个系统的，由生产副厂长(总工程师)主持调查分析会，厂有关部门负责人和专业人员参加分析会；发生重大 事故或恶性人身事故，由厂长主持事故调查分析会，厂有关部门及上级对口部门负责人和专 业人员参加。7.3 吸取事故教训要做到小题大作、举一反三，凡发生不安全情况，各级安监人员要一追 到底，认真统计考核。
7.4 发生质量故障要从管理上做到不放过，实行说清楚制度，故障分析报告除给厂长、书 记、生产副厂长(总工)外，还要给安监处一份，作为全厂安全生产分析和改进工作培训材料。
7.5 安监处(办)要严格执行厂部《关于从严考核中断安全记录十条规定》。若发生人员责 任造成的不安全情况和严重违章作业，根据事件性质、情节严重程度，单位负责人在一定场 合和范围内“讲清楚”。开展安全竞赛活动，树立创一流、争第一思想
8.1 号召全厂职工为安全生产多做贡献，争做“五无”安全标兵(无事故、无障碍、无异常、无未遂、无差错)，争当安全生产的模范。要积极开展合理化建议和多为安全说一句话、多 消除一项缺陷、多办一件好事活动。要继续认真搞好运行“千次操作无差错”和锅炉参数“三 稳”的竞赛活动，促进机组安全运行。
8.2 认真组织各生产单位开展长周期安全 记录竞赛活动，安监处每月5日前要通报全厂各单位上月安全生产记录。运调处要组织搞好 机组长周期和运行专业短周期无故障竞赛活动。厂部对实现安全生产长周期记录单位和为安 全生产做出特殊贡献的先进集体和个人给予奖励。
8.3 安全生产政绩要作为厂部先进集 体和先进个人评比的主要考核条件之一，要将安全责任制落实、安全工作到位和班组安全标 准化建设作为重要考核内容，并实行“安全一票否决”制。重视劳动保护工作，搞好安全设施标准化建设，创建良好的安全生产环境
9.1 厂工会、劳资处、安监处每季度要对劳动保护工作进行一次专题检查。9.2 厂工会要组织贯彻执行全国总工会下 发的“三个劳动保护监察条例”，把保障职工生命安全和健康作为中心工作来抓。9.3 认真落实省局“关于电力生产作业中控制危险因素的决定”，严格执行《安规》及小 型作业现场安全措施，开展工作危险预想，做到每项工作都有危险因素分析和防范措施。
9.4 班长要与职工签订“三不伤害”保证书，规范职工的安全行为，做到“我要安全、我 为安全、我保安全”。
9.5 搞好安全设施标准化，强化生产作业环境的安全治理工作，为安全工作打好基础。加强承包工程、多种经营及交通安全管理工作
10.1 加强承包工程安全管理，签订发包合同前，要与承包工程单位签定《承包工程安全责 任书》，并通知承包工程单位负责人，将施工安全措施送交安监处审查，并交安全抵押金。10.2 加强多种经营、后勤服务系统的安全管理，厂实业总公司安监机构负责全厂多种经营 单位安全监察工作；各多经单位及后勤服务部门，也要建立相应的安全监察机构或设专人负责安全监察工作。
10.3 要切实加强临时工的安全管理，搞好安全教育和技术培训，按规定配备安全防护及劳保用品。负责管理临时工的负责人要做好安全监护工作，对特殊、危险、复杂的工作要派 专人监护。
10.4 进一步抓好交通安全工作，加大考核力度，并实行司机抵押担保制度，杜绝违章驾驶和领导干部违章开车。
总之，各单位要突出安全重点，狠抓超前管理，搞好危险因素分析，采取防范措施，狠抓落实整改工作，真正做到“三保”、“四控制”、“五杜绝”的奋斗目标，即保人身、保设备、保主系统的安全；控制重伤事故、控制火灾事故、控制检修质量事故、控制误操作 事故；杜绝人身死亡事故或群伤事故、杜绝恶性火灾事故、杜绝重大设备损坏事故、杜绝多 台机组停运或主系统事故、杜绝本单位责任重大交通事故，就能使安全生产跃上新台阶。
建立健全基层安全管理机制 王 波
{HYPERLINK “http://”|http:// 2009年10月25日 07:32 解放军报
安全工作是部队基层建设中的一项经常性、具体性、综合性工作，也是牵一发而动全身的基础工作。研究基层安全管理的特点，强化基层安全管理机制，是做好基层安全工作的重点。
针对安全工作的系统性特点，建立按级管理责任机制。按照各级各类人员的职责分工，建立安全工作岗位责任制，努力形成在党委统一领导下，机关按职尽责、齐抓共管的安全管理格局；团级单位有抓安全稳定的专门机构，营连有安全小组，班有安全员，形成纵向到底、横向到边的安全监控系统；按照主官负总责、谁主管谁负责的原则，掌握安全隐患，及时抓准问题，防止问题失察、失管，隐患恶化导致发生重大问题。机关、基层切实形成各司其职、各负其责、齐心协力确保安全的良好局面。
针对安全工作的群众性特点，建立齐抓共管群防机制。建立健全群众性安全组织，通过多种形式调动广大官兵参与安全管理的积极性、主动性，做到事故苗头有人抓、违纪行为有人管、异常情况有人报，形成群策群力、群防群治的良好局面。强化广大官兵的自我管理意识，把预防事故与个人的成长进步、人身安全和部队建设联系起来，加强自我教育、自我管理。采取定期检查与随机检查、领导检查与群众自查、普遍检查与重点检查相结合的方法，加强经常性的安全检查，及时发现纠正问题。
针对安全工作的科学性特点，建立科学管理机制。运用现代科学管理的新成果，把定性管理与定量管理有机结合起来，使安全管理科学化。一方面，对老经验、老做法不断充实新内容，使之更具时代性。特别要根据当下基层官兵知识结构、个人经历、工作经验和社会阅历都比较丰富的特点，建立一套适合部队安全管理工作且行之有效的方法，向现代科学管理模式要效益。另一方面，推广运用先进技术手段，密切跟踪科学技术的发展变化，把新的安全技术装备，把远程监控、网络管理和信息反馈等现代管理手段应用到安全工作之中，提高安全工作的科技含量。
建立企业自我约束机制 不断提高安全管理水
平
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本网据“化工安全与环境”报导：山东海化集团是以原山东潍坊纯碱厂和羊口盐场为主组成的大型企业集团，集团自成立以来，始终坚持“安全第一，预防为主”的方针，特别是在兼并联合企业改制过程中，不断强化安全生产管理，积极探索安全生产管理新途径，为集团的生产经营保驾护航。建立健全了以安全生产责任制为核心的各项安全规章制度；通过推行职业安全管理机制，取得了一定的效果；狠抓了新、改、扩建项目的安全卫生“三同时”制度的落实；突出重点，把危险化学品管理当作管理工作的重中之重，确保了危险化学品生产和使用的安全。
建立制度，夯实基础（2）
集团公司成立之初，由于各单位所属行业不同，安全管理情况参差不齐，给集团公司安全管理带来一定的困难，为尽快提高集团公司的管理水平，集团公司从理顺规章制度入手，要求各分（子）公司以建立安全生产责任制为核心的各项安全生产管理制度。在此基础上，集团公司印发了《山东海化集团有限公司安全生产管理手册》，供各单位广大职工学习和贯彻执行。为更好地落实安全生产责任制，每年年初，集团公司总经理与各个单位或部门行政一把手签订安全生产目标责任书，每季对各单位的落实情况进行一次量化考核，与其经济利益挂钩，对发生死亡事故的单位实行一票否决。各单位根据本单位的实际情况，把安全目标责任层层分解、逐级细化，确保了安全生产责任落到班组和岗位。股份公司纯碱厂、溴素厂热电分公司等单位还推行“安全抵押金”制度。集团公司和各分（子）公司主要领导分别承包了液化气站、液氯站、液氨站等生产要害部位，由于责任到人，确保了这些部位安全运行，为整个集团安全生产提供了保障。
积极推行职业安全健康体系认证制度，全面提升集团公司安全管理水平（3）
我国已加入WTO，为适应国际市场经济竞争的要求，实现安全管理与国际接轨，尽快提高企业安全生产管理水平，根据国家经贸委的要求，初步建立了企业自我约束的安全生产机制。自去年开始，聘请国家安全健康体系认证中心（青岛）来集团讲课，对54名安全管理人员进行培训，并通过了内审员的考核。为安全健康管理体系的建立奠定了基础。同时选择纯碱厂、热电分公司开展了安全健康体系认证试点工作，纯碱厂已与去年年底通过国家安全健康体系认证中心认证，现职业安全健康体系运行良好，安全健康绩效明显，广大干部职工安全意识提高。热电公司正在制订健康体系文件。实践证明，开展职业安全健康体系认证工作，是一条抓好安全工作的有效途径。它对全面提高企业的管理水平，消除危害因素和事故隐患具有明显的作用，它对树立企业形象将发挥良好的作用，因此准备在集团全面开展此项工作，以此提升集团的安全管理水平。
搞好新、改、扩建项目安全预评价工作，进一步落实安全卫生“三同时”制度（4）
为从根本上消除职业危害因素和减少事故，集团公司狠抓了新、扩、改建项目的安全卫生管理工作，实行了从初步设计到峻工验收全过程安全管理，项目初步设计前请有安全卫生预评价资格的单位进行预评价，以提高设计安全水平，为项目施工打好安全基础。目前，热电公司扩建项目，纯碱厂6#、7#煅烧炉项目，氯化钙厂二期工程都按有关规定，办理了安全预评价工作。危险大的石油化工厂也请胜利油田安全评价中心进行综合评价，石油化工厂根据评价情况提出的问题进行整改，进一步提高了安全运行的可靠性，为石化厂安全运行打下良好的基础。新、改、扩建项目通过安全卫生预评价，为将来工厂的安全运行奠定基础，做到新建项目安全可靠，不留隐患。同时，还积极与市卫生行政部门联系，对所有新建项目全部办理了职业安全卫生预审手续，对危险性大的项目，请专家进行卫生预评价，从设计时考虑危害因素与治理措施，使新建项目职业卫生设施与主体工程同时设计，同时施工，同时投产使用。
始终把危险化学品安全管理工作当作集团公司安全管理重点（5）
海化集团所辖单位多数是化工企业，集团公管领导和职能部门始终高度重视危险化学品的安全管理，把危险化学品的管理当作安全工作的重中之重。1997年集团作为全省推广信息卡试点单位之一，积极推广应用有毒有害信息卡工作，将集团常用的危险化学品的毒性、理化特性、急救措施、泄漏处理等十项内容编制成卡，发放到班组和岗位，供广大职工学习掌握，对化学危险品进行分类建档，为认真贯彻落实《工作场所安全使用化学品规定》和《国际170号公约》，集团公司按照国际惯例对危险化学品进行管理，以提高广大干部职工处理化学事故的能力，对全集团公司27处重大危险源进行危害辨识，并按国家规定编制《化学事故应急救援预案》。股份公司纯碱厂、溴素厂等单位按《预案》的要求，定期进行演练。溴素厂自去年开始，对其生产的产品按照国家有关规定，编制了《安全技术说明书》和《安全标签》，并随产品一同提供给用户，确保用户安全使用危险化学品。为全面落实危险化学品安全管理条例，集团公司把危险化学品管理范围由重点危险化学品延伸到一般化学品，由试点单位转入全面推广实施，各单位按照《危险化学品安全管理条例》逐条落实，对生产、使用、贮存、运输等各环节按照《条例》全面加强管理，对危险化学品实行全过程、全方位、全员管理，以上活动的开展，有效预防和控制了化学事故，确保了集团公司安全使用危险化学品。
浅谈农电企业安全管理长效机制的建立
杨 钦 杨 杰
2006年03月28日15:26
【字号 】【】【】【】【】
安全生产是农电企业的经营基础，是实现企业正常生产经营的根本保证。由于农电起步晚、发展慢、投入少，造成了农电安全管理基础薄弱、管理方式粗放等，对企业在新时期保持可持续发展提出了严峻考验。因此，农电企业应结合自身发展实际，建立安全管理长效机制，为新形势下农电企业的健康稳定发展夯实安全基础。
1以人为本，提高三种意识
1.1提高领导的安全管理意识。充分提高企业各级领导干部的安全意识，纠正在管理层容易出现的重生产、重效益而轻视安全的不良倾向，让广大领导干部自觉树立“安全第一、预防为主”的思想，自觉坚持“管生产必先管安全”的原则，使广大领导干部成为带头抓安全的先锋，成为遵章守纪的表率。
1.2提高职工的安全作业意识。在农电企业，大部分职工身处生产经营一线，工作在事关安全的前沿阵地，职工安全意识的高低是企业实现安全生产的决定性因素。企业应从提高全体职工的安全意识着手，加强对职工的安全教育培训，使参加生产的职工懂得相关的安全规章制度和操作规范，奠定安全生产的思想基础。
1.3提高用户的安全用电意识。加强对广大用户安全用电常识的宣传教育，使广大用户规范安全用电行为，避免用户因欠缺安全用电知识而引发事故。提高广大用户维护电力设施安全的积极性，营造群防群治，全社会联合打击破坏、盗窃电力设施的良好氛围。
2规范管理，建立四个体系
2.1建立安全管理的制度体系。在遵循国家有关安全生产等法律法规及国家电网公司系统有关安全生产的各项规章制度的前提下，建立符合企业生产经营实际的安全管理规章制度，并不断完善制度建设，健全安全管理的制度体系，使企业安全管理有章可循。同时，加大制度的落实力度，着力解决好有章不循、有法不依的现象，使规章制度成为企业实现安全生产目标的有力保证。
2.2建立安全管理的监督体系。农电企业不仅要有完善的安全监督机构，而且每个作业现场，每个经营班组，都要有专职的安全监督人员，使安全监督工作切实为规范现场安全管理发挥应有的作用。
2.3建立安全生产的奖惩体系。结合安全生产责任制，建立覆盖企业生产经营全过程的安全生产奖惩细则及管理体系，坚持“安全生产公开、公平、公正”的奖惩原则，严格考核，坚持“安全奖惩上不封顶、下不保底”的原则，以完善、科学的激励手段促进企业安全生产。在激励管理上，纠正长期以来形成的重物质、重负面的片面激励方法，建立切合企业实际的物质与精神并举、正负结合的激励机制。
2.4建立安全管理的预控体系。加强新时期农电安全管理，就必须把安全管理的关口前移，将管理重点放在预控防范上，变被动应付为主动控制，变事后处理为超前防范，变吸取事故教训为抓预防。结合企业实际，建立安全生产预警机制，完善安全生产与管理的预控防范措施，把预控管理置于安全管理之首，实现对安全生产的可控、在控。
3求真务实，加强五项工作
3.1加强责任制落实，重视过程管理。建立健全安全生产责任制，将安全责任层层分解，指标到人，形成纵向到底、横向到边的安全生产责任体系，形成覆盖企业生产经营全员、全过程、全方位的责任网络，消除安全责任上的盲区。在过程管理中充分发挥各级安全责任人和全体职工的安全责任，使责任真正落实到位。
3.2加强现场管理，确保规范作业。生产现场是企业生产经营的前沿阵地，也是防范事故发生、确保安全生产的重中之重。保证安全生产，必须抓好现场的安全管理，大力提高现场作业的规范化水平，确保各项规章制度在生产现场全面落实。同时，应强化现场作业的安全监督检查，及时发现问题，及时纠正，做到防患于未然。
3.3加强班组管理，抓好“兵头将尾”。班组是农电企业生产经营的基石，也是加强安全管理的落脚点。企业安全管理要把安全管理的重点放在班组“反三违”上，切实做到各项安全管理的规章制度在班组不折不扣地执行，提高班组安全管理的规范化、标准化、制度化。抓好班组长的管理者职能的落实，充分发挥班组长在企业安全生产中的作用，提高基层管理者的安全素质。
3.4加强消隐除缺，建立基础档案。要高度重视企业安全性评价工作，并把安全分析作为一项常规工作来抓。结合消隐除缺工作，完善安全管理的基础档案资料，实现对线路设备的缺陷管理规范化。建立系统规范的线路设备基础档案，完善安全分析及消隐除缺工作的基础性资料。
3.5加强安全文化建设，重视理念更新。树立企业安全管理的新理念，以人性化管理为着眼点，避免简单的、一刀切式的长期以来板着面孔训人的管理方法，以关爱人的生命和职工的切身利益为出发点，营造“以人为本、关爱生命”的企业安全生产文化，使职工形成“遵章守纪，我要安全”的自觉行为。（杨钦、杨杰，现在甘肃省定西市安定区电力公司）
——摘自2006年第3期《农村电工》
关于印发建立水上交通安全长效管理机制指导意见的通知
日期：2006-02-23
各省、自治区、直辖市交通厅（局、委）、港口行政管理部门、地方海事局，长江、珠江航务管理局，部救捞局，部属各海事局，中国船级社，中远、中海、招商局、中港、中外运、长航集团，上海船研所，有关港口企业：
为加强水上交通安全管理，现将《建立水上交通安全长效管理机制指导意见》印发你们，请结合本地区、本单位工作实际认真贯彻落实。
中华人民共和国交通部
二00五年四月六日
主题词：印发 水上 安全 意见 通知
抄送：国家安全生产监督管理总局，部内有关单位。
建立水上交通安全长效管理机制指导意见
为实现我国国民经济和社会发展第三步战略目标，全面建设小康社会和实现交通新的跨越式发展，彻底解决当前我国水上交通安全工作中存在的诸多问题，使我国水上交通安全工作尽快走上全面、协调、可持续发展的轨道，确保水上交通安全形势持续稳定。根据我国水上交通安全管理的实际状况和发展需要，现对建立水上交通安全长效管理机制提出如下指导意见：
一、指导思想
坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，围绕全面建设小康社会的宏伟目标，从体现党在新时期执政能力的要求出发，按照“安全第一、预防为主”的方针，坚持以人为本、全面协调可持续的科学发展观，逐步建立适应我国水运市场经济发展的水上交通安全长效管理机制，满足社会主义市场经济和全面建设小康社会的需要。
二、基本原则
法制化原则。与水上交通安全有关的单位和人员，在实施水上运输生产和安全管理工作过程中，必须依法经营、依法管理、依法监督。
责任化原则。水上交通安全生产的各个环节，都有明确的责任部门和责任人员。做到人人有责任，事事有责任人，横向到边，纵向到底。务求责权利统一，强化监督，严格责任追究。
预防预控原则。强化源头管理，加强对水上运输生产的风险分析，制定防范措施，及时发现和消除事故隐患，防患于未然。
系统化管理原则。将水上交通安全管理视为一个体系，运用系统管理的原理，全面分析影响水上交通安全的各要素及其相互关系，设计、建立起结构合理、整体优化的安全管理体系，同时将各项管理的行为纳入程序。
持续改进原则。不断分析和研究水上交通安全工作中出现的焦点问题、热点问题和难点问题，并采取有效措施加以解决，并使这种行为程序化。
三、总体目标
通过建立并不断完善水上交通安全长效管理机制，全面落实水上交通安全管理责任制，健全水上交通安全法律法规体系，全面改善水运安全基础设施和船舶安全技术条件，提高船员素质，加强安全生产自控型水运企业建设，提高水上交通安全生产从业人员的素质，提高水上交通安全管理水平，提高遏制重特大水上交通事故的能力,努力促进水上交通安全生产状况持续改进，实现水上交通安全形势持续稳定。
四、建立水上交通安全长效管理机制的主要措施
（一）建立完善的适应社会主义市场经济的水上交通安全法律法规体系
充分认识加强水上交通安全法制建设，健全和完善水上交通安全法律法规体系的重要性和紧迫性，按照中央和地方两级立法并行的原则，加快立法进程，尽快形成适应社会主义市场经济的水上交通安全法律法规体系。
尽快制订和出台《船舶法》、《船员条例》、《搜救管理条例》、《水路运输管理条例》等涉及水上交通安全管理的基础性法律法规。抓紧修订《中华人民共和国海上交通安全法》、《防止船舶污染海域管理条例》、《船舶登记条例》、《船舶和海上设施检验条例》等法律法规。依据《安全生产法》、《行政许可法》等法律法规，结合经济和技术发展，清理现行法律法规，对要求和标准过高或过低及其他不适应我国国情的国内法律、法规、标准、规范和指南等，积极进行修改、补充和完善，并做好有关国际公约修订和国际公约国内化工作。
各地区在严格贯彻执行国家现有的安全生产法律法规的基础上，结合各地区水上交通安全工作实际，加快制定配套规范性文件，并积极推动地方立法解决本地区水上交通安全突出问题。
（二）建立完善的水上交通安全责任体系
根据有关法律法规规定，督促各级政府加强对水上交通安全的统一领导，落实水上交通安全管理机构、人员、经费和设备。县乡政府要建立、健全本行政区域内县、乡、村和船主四级船舶安全责任制，落实渡船、船员、旅客定额的安全管理责任制。
强化水运企业水上交通安全生产的责任主体地位。企业内部要建立健全横向到边、纵向到底的安全责任制，把安全管理责任层层分解，落实到第一线、落实到最基层，落实到具体岗位。
各级交通主管部门分别在各自管辖范围内履行管理职责，海事机构依法履行水上交通安全监督管理职责，港口行政管理部门不仅要对港口企业的安全管理实施监督，还要对涉及船、港界面的港口企业行为进行监督，尤其是防止超额售票和超载装卸行为。
建立健全责任追究制度。对各级政府、交通主管部门、港口行政管理部门、海事管理机构、企业和中介服务机构在实施水上交通安全工作过程中没有切实履行相应责任的有关单位和个人，严格进行责任追究。发生重大水上交通事故，除查清直接原因、追究直接责任者的责任外，还要根据实际情况对管理原因进行调查，并追究有责任的相关单位、部门以及人员的管理责任和领导责任。
（三）建立完善的水上交通安全生产源头控制体系
强化对船舶检验、船员考试发证、航运公司审批及安全管理体系审核的监督管理和过程控制，建立和完善责任追究制度，对于在源头管理中把关不严、不作为或乱作为的行为，要从严追究责任，切实加强水上交通安全源头管理。
加大管理力度，清理整顿航运市场，督促港航企业及个体从业者遵守相关法律法规，规范经营；禁止不合格的航运公司和低标准船舶进入航运市场，并加快对老旧船舶、挂桨机船、水泥船的淘汰步伐；提高船检质量，通过实施严格的船舶检验，促进规范造船。
（四）建立可靠的水上交通安全保障体系
通过加大安全投入，逐步提高生产力水平，改善安全基础条件。各地区要保证水上交通安全经费投入，落实隐患专项整治经费；多渠道、多形式地解决乡镇船舶管理经费；采取切实措施，把农村渡口建设纳入总体规划。
1、通过加大安全投入，推动水上交通安全科技进步，增强水上交通安全的预控能力。积极支持和推动船舶更新改造，按计划推进运河船舶船型向标准化发展。积极推广科技含量高、安全系数高的新船型，逐步限制挂桨机船、淘汰水泥船，逐步实现长江、珠江和京杭运河等重点水域的船型标准化。
2、通过加大安全投入，加大航道整治和码头建设力度，加快水上交通安全设施建设，不断改善安全基础设施条件。要加快航道安全保障设施规划，提高航道等级和等级航道通航里程，实现重点航道特别是山区急流航道渠化整治，在交通繁忙的沿海、内河重要水域建立船舶定线制，有效防止船舶交通事故的发生。积极筹措资金，加快港口、码头建设，在条件许可的支小河流推行以桥代渡，从根本上消除乡镇客渡码头建设滞后对安全带来的不利影响。
3、通过加大安全投入，改善安全管理手段。保障和提高水上安全管理机构的日常工作经费，配备必要的工作装备，使日常巡航检查有艇和飞机、渡口检查有车、实现电子网络化监管，对主要港区和险要航段实施全天候监控。
（五）建立健全水上交通安全生产应急反应体系
1、借鉴国外的先进经验，尽快建立立体、快速反应的水上搜救应急体系。合理规划搜救站点配布。在长江等内河水域建设巡航救助一体化的救助体系，有针对地加强对重点水域岸基站点力量的配备，提高救助技术装备水平，完善搜救体制。
2、建立以国家和地区为协调中心的溢油监视网络和应急反应体系，建立船舶强制保险制度和油污损害赔偿基金，建立起适应我国国情的污染事故损害赔偿机制。
3、加强水上专业消防力量建设，以及与此相适应的基础设施建设，提高政府对突发事件的应急反应能力。
（六）建立完善的安全宣传教育培训体系
1、将水上交通安全生产宣传工作列入重点工作范畴，普及水上交通安全法规及常识，坚持开展形式多样、内容丰富的日常性群众安全宣传活动，大力弘扬水上交通安全文化，全面提高水上交通安全意识，营造全社会关注和重视水上交通安全的良好氛围。建立群众监督网络，落实群众报告或举报途径，建立水上交通事故隐患或者安全生产违法行为报告（举报）反馈制度。
2、加强对执法人员的业务培训。水上安全管理执法人员必须经岗位培训考核（试）合格后方可上岗。结合执法要求，经常组织执法人员进行业务培训，提高执法人员素质和业务水平。
3、加强对船员等从业人员的专业技能培训。通过整合培训资源，完善培训网络，严格教员资格，提高培训质量，加强船员的安全技能培训，提高船员尤其是 “四客一危”船舶船员的安全知识和安全操作技能。
（七）建立水运企业安全生产自控体系
1、按照履行国际公约和满足《国内安全管理规则》的有关要求，继续大力推进水运企业公司化管理进程。经营国内客船（客滚船、高速客船等）、危险品船（液化气船、油船等）等特殊船种的公司，已经强制实施国内安全管理规则，要积极推动其他船公司实施国内安全管理规则，逐步达到所有航运企业都建立安全管理体系，努力成为自我约束、自我激励、自我完善和持续改进的安全自控型企业。
2、积极推动个体、联户经营管理的船舶走向公司化管理道路，逐步取消个人管理和经营运输船舶。
建立水上交通安全长效管理机制是抓好水上交通安全工作、确保水上交通安全形势稳定的必由之路。水上交通安全工作涉及到各级政府和多个相关部门，从长远角度考虑，水上交通安全长效管理机制的总体方向是“政府统一领导，交通综合管理，海事机构监管，各相关部门配合，企业安全自律，群众参与监督，社会广泛支持。”
在建立水上交通安全长效管理机制的过程中，根据社会生产力发展水平，各级交通安全管理部门要针对工作重点和难点适时组织专项整治，促进长效管理机制的建立。同时，在相当长的时间里，要继续抓好“四客一危”船舶和“四区一线”水域的安全管理，做到以点带面，确保水上安全形势稳定。
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