企业信用管理制度全

企业信用管理制度全（推荐8篇）

企业信用管理制度全 篇1

1、中资企业

2、还没取得进出口权

3、和外国企业签合同并使用信用证结算

办证条件：

1、已经取得工商营业执照；

2、已办理国、地税税务登记，依法纳税；

3、已办理组织机构代码证；

4、出口退税认定必须是一般纳税人，纯进口业务不必；

所需材料：

1、营业执照正、副本复印件

2、组织机构代码证正、副本复印件

3、税务登记证正、副本复印件

4、企业法定代表人有效身份证明复印件

5、企业章程复印件（非企业法人免提交）

6、银行开户证复印件

7、海关备案需要预留的公章模板（A4白纸加盖公章、法人章、报关专用章）

8、电子卡操作人员、报关负责人、财务人员身份证复印件

9、企业介绍信

10、公司英文名称、英文地址、联系电话、传真、电子邮箱

以上材料至少一式四份，所有材料每页盖公章，厚的材料盖骑缝章。其中1、2、3、6必须提供原件核对

办证程序及预算时间：

1、工商局办理变更手续5个工作日。经营范围没有进出口业务的企业应先变更营业执照经营范围和税务登记证

2、税务局办理变更手续15个工作日

3、省商务厅办理对外贸易经营者备案登记手续5个工作日，领取《对外贸易经营者备案登记表》。

4、海关办理进出口货物收发人报关注册登记证7个工作日。

5、外汇管理局办理进口付汇备案手续1个工作日。

6、出入境检验检疫局办理备案登记手续1个工作日。

7、电子口岸办理登记手续8个工作日。

8、出口退税认定20个工作日。

9、去银行办理信用证1个工作日。

各部门办理程序

商务厅 对外贸易经营者备案登记

一、申报材料：

1、《对外贸易经营者备案登记表》；

2、营业执照复印件；

3、组织机构代码证书复印件；

4、依法办理工商登记的个体工商户（独资经营者），须提交合法公证机构出具的财产公证证明。

二、办理期限：

自受理申请之日起5个工作日内。

三、注意事项：对外贸易经营者应凭加盖备案登记印章的《登记表》在30日内到当地海关、检验检疫、外汇、税务等部门办理开展对外贸易业务所需的有关手续。逾期未办理的，《登记表》自动失效。

海关 进出口权海关注册登记证书

1、营业执照副本

2、税务登记证副本

3、组织机构代码证副本

4、对外贸易经营者备案登记表；

5、银行开户许可证正本

6、房屋租赁协议及土地使用证

7、企业章程；

8、法人、财务、报关负责人身份证复印件

9、公司公章、法人章、报关专用章

10、填写的表格有：报关单位管理人员情况登记表、报关单位情况登记表、自理报关注册登记申请书（加盖公章、报关章、法人章）

外管局 进口付汇备案表

不在名录企业进口付汇备案办理

一、申报材料

1、备案申请函；

2、进口合同；

3、加盖银行印章的开证申请书（信用证提供）；

4、尚未申请加入“对外付汇进口单位名录”的进口单位还需提供办理“对外付汇进口单位名录”所需材料（见下）；

二、审核程序

外汇局审核申报材料无误后，出具《进口付汇备案表》（备案类别为：不在名录、真实性审核或异地付汇）。

三、办理时限

自受理申请之日起5个工作日内。

四、注意事项

1、《进口付汇备案表》有效期为1个月，付汇后不能补办。

2、一份《进口付汇备案表》只能办理一次付汇手续（可分装信用证项下除外）。

对外付汇进口单位名录的办理

一、申报材料：

1.外经部门（商务厅）审批的对外贸易经营者备案登记； 2.工商营业执照；

3.国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书； 4.进口单位名录登记申请。

二、审核原则：

工商营业执照有效期在一年以内的企业，不能登记进入“名录”，其进口付汇需逐笔备案。

三、注意事项：

1.所需材料应提交原件并留存复印件；

2.企业变更名称后，需继续清理旧名称项下的进口付汇核销业务。

电子口岸 进出口权备案登记办理

1、营业执照（副本）

2、税务登记证（副本）

3、组织机构代码证（正本）

4、对外贸易经营者备案登记表；

5、海关报关注册登记证

以上资料均由加盖企业公章及电子口岸专用章

6、法人、办税员、操作员身份证A4纸复印件

7、报关委托书

8、银行开户许可证

9、企业情况登记表、IC卡登记表、办税员IC卡登记表(加盖公章)

出入境检验检疫局 进出口权备案登记

1、先在网上提交申请,名称为自理报检单位备案登记、报检员注册申请（企业用户），打印后签字、盖章

2、营业执照副本

3、组织机构代码证正本

4、对外贸易经营者备案登记表（内资）；

5、自理报关单位注册登记证明书

（以上资料均为原件及复印件各一套，正本校验，复印件和申请表加盖企业公章）

国税局 出口退税备案

1、营业执照副本

2、税务登记证副本

3、组织机构代码证副本

4、对外贸易经营者备案登记表

5、海关注册证书

6、银行开户许可证

7、银行证明加盖银行章

8、一般纳税人审批表

注：以上证件为原件及复印件（加盖公章）到企业所在地的当地国税局领取出口退税备案表三份，然后持相同一套复印件到上海市国税局办理退税备案

具有外汇权限的银行 办理信用证

若拥有进出口权限，则提供贸易合同至银行，采用两种模式开具信用证：1是在银行取得授信（类似贷款授信，需要评级等手续），2是缴纳全额保证金（即等同于合同价款的资金存放在银行，该种模式无需再进行授信），两种模式银行方均收取一定的手续费（不同银行不同收费），上述手续办理完毕后，合同审核无误，银行随即可开具对应期限的信用证。

申请进出口权的大致费用：（仅供参考）

1.外经委备案登记5个工作日（200元培训费自愿）

2.海关注册证（包括刻海关章及注册证书）5个工作日（240元）3.外币结算账户基本信息登记表1个工作日

4.外汇出口核销单领取证1个工作日（350元培训费）

5.电子口岸卡（法人IC卡、操作员IC卡、读卡器软件、电子口岸信息录入费）8个工作日（950元）

6.商品检验检疫证1个工作日

企业信用管理制度全 篇2

一、产品生命周期管理及其在电子政务领域的应用

产品生命周期管理 (Product Lifecycle Management, PLM) 是覆盖了从产品诞生到消亡的产品生命周期全过程的、开放的、互操作的一整套应用方案。PLM可以从ERP、SCM、CRM系统中提取相关的信息, 并使之与产品知识发生关联, 实现产品从设计到生产, 再到销售等整个生命周期的一体化管理[2]。

虽然政府和企业的管理对象、管理方法不同, 但企业管理和公共管理在某些方面是相通的。把产品生命周期管理应用到电子政务领域, 有利于强化行政管理, 提升公共服务水平。例如, 依托法人单位基础信息库, 梳理政府各部门掌握的企业信息, 建立企业电子档案数据库, 把分散在政府各部门的某个企业的所有相关信息串起来, 实现企业全生命周期管理 (Enterprise Life-Cycle Management, ELM) 和全生命周期服务 (Enterprise Life-Cycle Service, ELS) 。依托人口基础信息库, 梳理政府各部门掌握的个人信息, 建立个人电子档案数据库, 把分散在政府各部门的某个个人的所有相关信息串起来, 实现个人全生命周期管理 (Citizen Life-Cycle Management, CLM) 和全生命周期服务 (Citizen Life-Cycle Service, CLS) 。

二、基于全生命周期管理的社会信用体系

目前, 全国许多地方的企业和个人信用信息分散在不同的政府部门和企事业单位, 造成社会信用管理的“信息不对称”, 迫切需要建立一体化的、基于全生命周期管理的社会信用体系, 对企业和个人各类信用信息进行统一管理, 以杜绝信用监管漏洞。

对于企业, 把公安部门掌握的企业负责人经济犯罪记录, 国税部门掌握的企业偷税漏税记录, 知识产权部门掌握的企业专利侵权记录, 环保部门掌握的企业排污超标记录, 国土部门掌握的企业违法占地记录, 银行部门掌握的企业不良贷款记录, 财政部门掌握的企业招投标违法记录, 工商部门掌握的吊销营业执照记录等都纳入企业信用数据库, 以法人机构代码为纽带把这些信息串起来, 从而加强对企业的信用管理。

对于个人, 把公安部门掌握的刑事和社会治安违法犯罪记录, 税务部门掌握的偷逃个税记录, 科技部门掌握的科研成果造假记录, 医院掌握的恶意拖欠医疗费记录, 教育部门掌握的学历造假记录, 银行掌握的信用卡恶意透支记录, 计生部门掌握的超生记录等都纳入个人信用数据库, 以个人身份证号码为纽带把这些信息串起来, 从而加强对社会公众的信用管理。

三、基于全生命周期管理的社会信用体系建设方法

建设基于全生命周期管理的社会信用体系, 首先要采集企业和个人的信用信息, 建立企业信用数据库和个人信用数据库。由于目前许多省市的企业和个人信用信息分散在不同政府部门, 因此需要研究制定地方性信用信息汇交制度, 把不同政府部门的企业和个人信用信息汇交到当地社会信用体系建设办公室 (简称“信用办”) 。

为了避免重复建设, 使信用信息发挥更大 (下转273页) (上接150页) 的威力, 建议国家社会信用体系建设主管部门尽快制定企业和个人信用数据库建设标准, 统一企业和个人信用信息字段。为了提高企业和个人信用信息的管理效率, 企业信用信息以法人机构代码为唯一标识码, 个人信用信息以个人身份证号码为唯一标识码。

建立国家、省、地市、区县四级社会信用信息交换体系, 形成“数据向上集中, 服务向下延伸”的局面。国家、省、地市、区县分别建立统一标准的企业和个人信用数据库, 区县信用办把当地企业和个人信用数据汇交给地市信用办, 地市信用办再将这些数据汇交给省/自治区信用办, 各省、自治区、直辖市信用办再将这些数据汇交给国家社会信用体系建设主管部门, 存储在国家社会信用数据中心。

建立企业和个人信用管理信息系统, 并使系统具有强大的查询和统计分析功能。例如, 用户输入企业名称即可查询该企业的全部信用信息, 输入个人姓名即可查询某人的全部信用信息。用户可以统计某个区域在某个领域失信企业或个人情况, 统计在某个信用领域不同地区企业或个人的失信情况。

企业和个人信用信息实现全国联网以后, 在全国任何一个信用办都可以查询某个企业或某人的信用信息, 有效增强对企业和个人失信的惩戒力度, 消除企业和个人“打一枪换一个地方”的投机心理。政府主管部门把企业和个人信用信息授权给有资质的信用服务机构, 鼓励他们对信用信息资源进行开发利用, 可以培育和发展信用服务业。

参考文献

[1]中国市场学会信用学术委员会.中国社会信用体系模式探索[M].北京:中国方正出版社, 2012.

工商企业管理与企业信用管理构建 篇3

关键词：工商企业；信用管理；诚信；风险

一、信用管理在企业经营发展中的重要意义

企业在经营过程中必然要和客户搞好关系，所以，对客户的信用度进行正确的判定变得非常重要。企业只有了解到客户的信用度，才能给客户提供合理的结算方式和信用额度，这样既保证了企业和客户建立了良好的合作关系，又为企业降低了一定的经营风险，可见，信用管理在企业的经营管理中意义重大。下面，我具体介绍一下其具体表现：

首先，有利于促进市场经济的迅速发展。如果各企业的信用管理制度比较完善，企业间就会以诚信的态度进行交易，这必然会让交易市场变得更加稳定，更会促进市场经济的快速发展。

其次，有利于维护市场的经济秩序。在当今时代下，企业间的竞争是非常激烈的，一些企业为了谋取经济利益，往往会采用不正当的手段进行竞争，这必然会导致市场秩序混乱。而如果各企业都讲诚信，守信用，那么不当得利的情况就会减少，公平竞争就会增加，市场的经济秩序就会转好。

最后，有利于提高企业自身的竞争力。企业只有讲诚信，才能获得良好的口碑，才能创建知名度高的企业品牌，才能让企业自身更具竞争力。如果企业不讲诚信，那么企业就难以迅速发展，更会面临破产的风险。例如：南京冠生园食品有限公司是一家当地著名的食品生产企业，它主要以生产月饼、元宵、各种糕点等食品为主，在没被媒体曝光前，该企业的经济效益良好，每年至少有两、三千万的收益，但是，自打该企业出现“陈馅事件”后，南京冠生园的商业声誉一落千丈，企业形象几乎降到冰点。时隔半年，企业生产难以为继、申请破产，究其原因是该企业本身失去了起码的“诚信”，不重视产品质量，只想着获取不法利润，结果既害了消费者，又害了自己，更给当地月饼市场也带来了严重影响。可见，企业自身诚信是非常重要的，如果该企业信用管理制度完善，就不会为了谋取利益而使用“陈馅”生产月饼，就不会造成企业破产。

二、我国企业在信用管理中存在的普遍问题

尽管我国工商企业一直在研究完善企业信用管理的有效办法，但是，我国工商行业信用管理还存在着以下问题：

首先，我国工商企业内部信用管理部门太多，这必然给企业信用管理造成一定的影响。例如：在实际工作中，企业财务部门不了解客户的经济实力和实际情况，只知道客户和本单位间的财务往来状况；而企业销售部门了解客户的经济实力和经营情况，而不知道客户和本单位的财务往来状况，由于销售部门和财务部门对客户的认知不同，它们在企业信用管理中必然会出现意见分歧，这必然会造成企业信用管理的正常开展。

其次，销售部门为了追求经济效益，会给信用管理带来过大的风险。企业销售部门的工作人员是以业绩论英雄，工作人员销售量的大小直接决定着销售人员的工资档次，更有些企业单位的销售人员工资实行全额绩效，也就是说，这些销售人员没有基本岗位工资，只有销售产品，才能得到报酬，所以，销售人员往往会为了获得提成而违规操作，或者隐瞒客户的一些不良信息，这会给企业带来很大的风险，如果真的出现问题，后果往往是难以预测的。

最后，财务部门独自承担信用管理工作，会出现信用管理不合理现象。例如：财务部门只了解客户和本单位的财务关系和财务状况，财务部门分析企业信用度的好坏也只是以财务往来账目资料为判断依据，而有些企业单位可能和本单位合作时间较短，根本无法以财务往来账目为判断依据，很容易造成判断错误问题出现，因此，让财务部门独自进行信用管理是不合理的，只有发挥单位内部各部门的优势，让各部门相互间沟通和协商，才能保证企业信用管理更加合理化，才能为企业降低一定的经营风险。

三、完善企业信用管理的有效手段

1.提高全体职工的信用管理意识

企业信用管理工作不是一个部门或者一个人就能完成，它是需要企业全体员工共同参与、互相合作才能做好的。因此，企业要多宣传企业信用管理的重要意义，让全体员工都认识到信用管理是和每个人都息息相关的，只有全体员工相互沟通、共同合作，才能保证企业信用管理工作落实到实处，为企业降低一定的经营风险。还有，企业也要投入更多的人力和物力来进行信用管理，以避免企业的信用管理工作出现漏洞。

2.设立专门的信用管理部门

在以往，企业信用管理工作主要依靠销售部门或者财务部门，这必然会导致企业信用管理不合理问题出现，因此，设立专门的信用管理部门非常必要。企业设立专门的信用管理部门后，该部门可以对企业内部信用管理进行科学分析、合理规划，以保证企业信用管理向系统化方向发展。当需要对客户进行信用调查时，该部门完全有精力进行一系列的调查走访，销售部门和财务部门只需要简单的配合工作可以了。

3.提高信用管理者的能力

信用管理者是企业信用管理的领导者，他的工作能力直接决定着企业内部信用管理工作的优劣。企业信用管理也是一项专业性很强的工作，信用管理者一定要具备丰富的管理知识和管理经验，有调节部门关系和优化员工配置的能力。在实际工作中，信用管理者要不断提升自己的能力，为企业的发展做出努力。

4.建立完善的客户资料管理系统

建立完善的客户资料管理系统有利于企业信用管理的顺利开展。信用管理工作人员要及时收集客户资料并归类建档，而且要及时进行信息更新，通过资料来判定客户的信用度并进行科学评估，还要给客户设立信用额度。还有，信用管理人员也要多去税务、工商部门了解客户信息，多收集有利于评估客户信用的有关资料。

5.严格审查客户信用额度

针对有些销售人员为了自己获得利益，瞒报客户不良信用信息问题，企业内部一定要严格审查客户信用额度，避免出现超额度赊欠问题。具体做法如下：首先，当客户需要赊欠货款时，不管是谁办理赊欠业务，都要经过信用管理部门进行信用评估，杜绝一切违规操作问题出现，保证客户信用查询按流程办理，为企业降低经营风险。

6.实行客户等级制度

企业信用部门首先根据客户和本单位的交易记录来判断客户的信用情况，然后再根据客户的实际情况判断客户的还款能力，最后再对客进行等级定位，为客户提供不同的服务。通过对客户实行等级制度，企业的信用管理会更加合理，对企业自身和客户来说都有好处。

结语

企业内部信用管理是事关企业生存和发展的重要工作，因此，工商企业一定要完善企业信用管理模式，制定科学的信用管理制定，让企业信用管理工作真正的发挥作用，为企业降低经营风险。（作者单位：郑州工业应用技术学院）

参考文献：

[1]周瑞玲.论中小企业信用制度内部机制的构建[J]. 经济师. 2006（07）

[2]陈殿左，贾栗杰.企业的信用管理之道[J]. 当代经理人. 2008（04）

企业合同信用管理制度 篇4

为提高公司合同信用管理水平，争创A（AA）级“重合同守信用”企业，特制定本制度。

一、合同信用管理机构及法律法规学习制度

公司设立合同信用管理领导小组，由

为分管负责人，组成人员有

等三人。

（一）合同信用管理领导小组的职能

1、宣传合同法律法规，培训合同信用管理人员和业务人员，依法保护本公司的合法权益。

2、制定公司信用政策、信用管理制度，组织实施信用管理工作的考核。

3、对客户进行资信调查，建立客户信用档案，定期对客户的信用状况 统计分析。

4、客户授信管理：进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。

5、应收账款管理：控制应收账款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。

6、商账处理：建立标准的催账程序和一支工作高效的追账队伍，及时制定对逾期应收账款处理的方案，并组织有效的追账。

7、利用征信数据库资源，帮助销售部门开拓市场。

（二）信用管理人员岗位责任制度

1、法定代表人的主要职责

（1）加强信用管理工作，支持合同信用管理机构开展工作，解决信用管理工作中的重大问题；

（2）授权委托合同承办人员对外签订合同；（3）对公司合同承办人员进行考核、奖惩；（4）定期了解合同的签订、履行情况。

2、合同信用管理领导小组负责人的主要职责

（1）组织合同法律法规宣传培训，组织信用管理研讨会、案例评析会；（2）制定公司信用政策、信用管理制度，组织实施信用管理工作考核；（3）统一办理授权委托书，严格管理公司合同专用章的使用；（4）制止公司或个人利用合同进行违法活动；

（5）日常监督分析应收账款的账龄，防范逾期应收账款的发生；（6）建立标准的催账程序；

（7）汇总、分析客户信用数据，向有关部门提供咨询服务；（8）协调与工程、财务、技术等部门的关系。

3、合同信用管理员的主要职责

（1）协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订；（2）审查合同，防止不完善或不合法的合同出现，保管好合同专用章；（3）检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同执行中的问题和纠纷；

（4）登记合同台帐，做好合同统计、归档工作，汇总合同签订、履行以及合同纠纷处理情况；

（5）发现不符和法律规定的合同行为，及时向合同信用管理机构负责 人报告；

（6）参加对合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼；（7）定期向合同信用管理负责人汇报信用管理情况；（8）负责客户档案管理与服务；（9）参与商账追收；

（10）配合有关部门共同搞好信用管理工作。

4、工程部门的主要职责

（1）依法签订、变更、解除本部门的合同；

（2）严格审查本部门所签订的合同，重大合同提交有关方面会审；（3）对所签合同，认真执行，并定期自查合同履行情况；

（4）在合同履行过程中，加强与其它各有关部门联系，发生问题及时向合同信用管理机构合同信用管理员通报；

（5）本部门合同的登记、统计、归档工作；（6）参加本部门合同纠纷的处理；

（7）配合公司合同信用管理机构做好合同信用管理工作。

5、财务、技术部门的主要职责

（1）加强与工程等有关部门的联系，及时通报合同履行中的应收应付情况；

（2）做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理建议；（3）解决合同履行中有关技术方面的问题；（4）依法签订、变更、解决技术合同；（5）本部门合同的登记、统计和归档工作；

（6）配合公司合同信用管理机构做好合同信用管理工作。

（三）法律法规学习制度

1、定期组织施工项目部有关人员进行合同法律法规学习，每季度学习计划不少于一次，时间不少于2个小时。并结合党委、政府中心工作安排学习内容。

2、公司负责人、各部门负责人要带头参加法律法规学习。合同信用专兼职管理人员需经过合同法规培训和考核，取得合格证书。

3、分管合同信用工作的负责人和合同信用管理有关人员要定期组织活动，结合工作中碰到的实际问题，学习新法规，解决新问题。

二、法人委托书及合同专用章管理制度

（一）“法人委托书”申领的程序

1、凡申请持证者，先由申请部门向合同信用管理机构提出申请。

2、合同管理机构组织申请者参加工商部门举办的合同法规培训班。

3、考试合格后，申请部门按合同信用管理机构要求填写“法人委托书申请审批表”，并对其工作业绩进行考核审查，再经公司人事部门和合同信用管理机构审核后报公司法定代表人批准，签章颁发授权证书。

（二）“法人委托书”的管理

1、合同信用管理机构负责“法人委托书”的申请审核、证件办理，变更、注销登记和监督检查等管理工作。

2、“法人委托书”，采用由工商部门统一印制的“法人委托书”文本，在有效期限内可连续使用，但有效期限最长不得超过两年。

3、因特殊情况需对外签约者，由所在部门向合同信用管理机构提出申请，经法定代表人批准，可办理一事一委托的临时“法人委托证明”；未取得“法 人委托书”及“法人委托证明”的其他人员一律不得对外签订合同。

4、凡持有“法人委托书”对外签订合同者，必须严格遵守企业制定的合同信用管理规定，做好合同台帐记录。

5、持证人必须严格按授权范围和授权权限在有效期内签订合同，如因超越授权范围和授权权限发生的纠纷，其经济及法律责任由持证人承担。

（三）合同专用章管理制度

签订合同，应当加盖单位的合同专用章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章。

1、公司的合同专用章由合同信用管理机构统一归口管理。合同信用管理机构负责申请报告的审批、合同专用章的登记、留样、发放和监督检查等管理工作。

2、合同专用章的刻制由合同信用管理机构负责。任何部门不得擅自刻制合同专用章。

3、合同专用章不得代用，混用。

三、合同评审管理制度

合同签订前实行评审制度。合同评审机构设在合同信用管理机构内部，评审人员由合同信用管理机构分管领导、合同信用管理机构负责人、合同信用管理员、合同承办人、工程、财务部门负责组成。

（一）合同评审程序

1、合同承办人将合同草本及相关资料交合同信用管理员初审；

2、合同信用管理员填写合同评审表中初审记录交合同信用管理机构负责人审批，签署审批意见。

3、特殊合同（投资、联营合同、涉外合同）、重大合同（订立价款在100 万元以上的合同），由合同信用管理机构负责人组织有关部门进行会审，合同信用管理员汇总各部门会审意见后交合同信用管理机构负责人签署意见，并报主管领导批准实施。

4、合同信用管理员将合同评审表归入该合同档案。

（二）评审内容

1、严格审查对方当事人的主体资格。

2、严格审查代理人的代理身份和代理资格。

3、严格审查对方当事人的履约能力。

4、仔细审查对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。

四、合同签订、履行、变更制度

（一）合同签订管理

1、合同承办人签约前必须对对方主体资格、代理身份、代理资格、履约能力及合同可行性进行审查，并收集整理相关资料，以备合同评审机构进行评审。

2、订立合同的主体，必须是法人或是取得营业执照的非法人经济组织。

3、对外签订合同，应由法定代表人或法定代表人授权的代理人进行。未经授权，任何人不得对外签订合同。

4、除及时清结者外，合同应当采用书面形式，合同文本国家或省已经发布示范文本的，应当采用合同示范文本。各部门所需的合同文本由合同信用管理员统一购买或定制。

5、各部门的合同都应按统一规则编号。

6、合同及其有关的书面材料，应当语言规范，字迹清晰，条款完整，内容具体，用语准确。

7、订立依法可以设定担保或者对对方当事人的履约能力没有把握的合同，应当要求对方当事人依法提供保证、抵押、留置、定金等相应形式的有效担保。

对方当事人提供的保证人，必须是法律许可的具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者自然人。对对方当事人的保证人的主体资格和清偿债务能力要参照本制度的规定进行审查。

8、法定代表人或合同承办人应当亲自在合同文本上签名盖章。

9、签订合同，应当加盖单位的合同专用章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章。

10、合同承办人应将合同的副本一份及时送交本单位财务部门备案，作为财务部门收付款物的依据。

（二）合同履约管理

1、法定代表人全面负责合同的履行。合同承办单位、部门和人员具体负责其订立合同的履行。

2、在履行合同过程中，根据情况的变化，应当对对方当事人的履行能力进行跟踪调查。如发现问题，合同承办人要及时处理，必要时经单位负责人同意，可实地调查合同标的情况和对方当事人的履约能力。

3、接收标的必须经过严格的验收或商检程序。对不符合制度的标的应在法定期限内及时提出书面异议。

4、合同结算必须通过本单位财务部门进行。对合法有效的合同，财务部门必须在合同约定的期限内结算。对未经合法授权或超权限签订的合同，财务部门有权拒绝结算。

5、凡与合同有关的来往文书、电报、电传、信函、电话记录都应作为履约证据留存。

对我方当事人的履约情况，除妥善保存有关收付凭证外，还要做好履约记录。

6、合同信用管理员负责监督检查合同履行情况，按时间顺序及时建立合同签订与履行情况台帐。

（三）合同的变更和解除

1、合同的变更与解除由合同承办人以书面形式报合同评审机构审核，批准后，尽快与对方签订变更或解除协议。

2、我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合同时，应当及时收集有关证据，并立即以书面形式通知对方当事人，同时积极采取补救措施，减少损失。

3、发现对方当事人不履行或不完全履行合同时，合同承办人应当催促对方当事人采取有效补救措施，收集、保存对方当事人不履行合同的有关证据，及时向合同信用管理机构报告。

4、我方当事人因故变更或解除合同，应当及时以书面形式通知对方当事人，说明变更或解除合同的原因和请求对方书面答复的期限，尽快与对方当事人达成变更或解除合同的协议。

五、企业授信评价管理制度

1、合同信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为A、B、C、D四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。

2、合同信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准（对客户资信情况进行要求的最低标准）、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。

3、合同信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格；受理客户信用申请；采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。

4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。

5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理；对恶意拖欠款物的客户授信额度为0，要求采用即时清结的方式或列入黑名单，拒绝业务往来。

6、各业务人员应及时收集客户信息并向合同信用管理机构反馈；合同信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。

六、应收账款与商账追收管理制度

1、建立应收账款账目，明确应收货款，分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期，进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部接近到期的应收账款记录进行分析诊断，对每笔账款作出处理意见。

4、制订商账（逾期应收账款）追收办法，培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、委托专业信用管理公司追收、法律诉讼。

七、失信违法行为追究制度

1、对方发生失信违法行为，可采取下列措施：（1）取消工程招投标；（2）停止进料；（3）取消供货资格；（4）诉诸法律。

2、本公司发生失信违法行为的可能表现形式与纠正措施： 表现形式：

（1）个人擅自以公司名义对外签订合同并违约或骗取款物；（2）工程合格率未达标；（3）拖欠货款；（4）其他。

纠正措施：及时书面告知对方，说明原由；依法赔偿对方损失；撤消过错当事人的职务、开除直至依法追究其法律责任。

3、合同纠纷处理

（1）发生合同纠纷，合同承办部门、人员应立即报告分管领导或法定代表人，并通报合同信用管理机构，提供材料；

（2）为解决合同纠纷所采取的措施，必须在法定的诉讼时效内进行；（3）合同纠纷发生后，可以通过协商、调解、仲裁、诉讼等方式解决；合同承办部门、人员应配合好合同信用管理机构参加仲裁或诉讼；

（4）发现对方当事人利用合同进行诈骗等犯罪活动时，应当立即向单位负责人报告并向公安机关报案；

（5）合同发生纠纷后，需要委托代理人参加仲裁或诉讼活动的，应当及时委托有资质的代理人参与处理纠纷；

（6）解决合同纠纷的申请书、起诉书、答辩书、协议书、调解书、仲裁书、裁定书、判决书的副本或正本复印件，自发出或收到之日起十日内，由承办人送交合同信用管理机构备案；（7）在处理合同纠纷过程中，对可能因对方当事人的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，应当及时向法院申请财产保全。

八、企业信用档案管理制度

1、建立完整的合同档案。档案资料包括以下内容：（1）谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件；

（2）对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件；

（3）对方当事人履约能力证明资料复印件；

（4）对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件；

（5）双方签订或履行合同的往来电报、电传、信函、电话记录等书面材料和视听材料；

（6）合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议；（7）标的验收记录；

（8）交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。

2、所有合同都必须按部门编号。合同信用管理员负责建立和保存合同管理台帐。

3、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交合同信用管理员。

合同信用管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。

4、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况等调查原始资料。

5、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由档案管理员填写借阅时间、归还日期。信用档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要追究相关当事人的责任。

企业信用管理论文 篇5

1.信用管理受重视程度低

我国在很长一段时间以来无论是企业还是普通的个人的信用意识和信用道德观念都不是很强，对信用的重要性认识也不足，只把信用理解为存在于道德层面上的一种品质，而没法真正认识到信用其实是一项资源是一种财富。很多的企业更是只重视眼前的既得利益，而忽略了对自身信用水平的管理工作，直接导致许多企业信用销售坏账严重，拖欠账款的情况严重而且拖欠时间长。结果便是我国企业整体的信用管理水平低下。可见我国中小企业对信用的理解还不够深刻，对信用水平的高低也不够重视。

2.专业人员缺失。

信用管理其实是一门复杂的学科，原因是它涉及了市场、财务、商法、统计、计算机和管理等多方面的知识，具有很强的专业性和技术性。这就要求从事信用管理工作的人员不仅要具备足够的专业知识和技术方法，还必须有丰富的工作经验。但是由于各种客观原因的限制，中小企业中总是缺少这样的专业人员，这也是中小企业信用管理水平不高的一个重要原因。

3.信用管理的法律不完善

我国在信用方面的立法相对于欧美地区的一些国家来说显得就比较落后，在国家层面上我们尚且没有统一的关于社会诚信管理方面的方针政策和法律法规出台，这种情况导致的结果便是我国整体信用体系的法律基础薄弱。对于信用管理的立法必须要做到严格详尽，因为征信、信用评估、信用担保等这些信用管理体制运行的全过程都需要完善的法律法规进行保障。然而法律法规的缺失，导致这个运行过程的质量得不到保障，所以失信违约的情况就比较常见。

4.信用数据的市场开放度低且信用信息渠道不畅通

我国的征信数据都主要分布在银行、工商、税务等这些部门，这些数据能比较真切的反映一个企业的信用水平,具有很高的价值。然而这些部门之间无法做到完全的数据共享，互通有无，加上信用数据的市场开放度很低，缺少统一有效的信用信息检索平台和市场信息共享机制，这就意味着要想得到一个企业比较真切的信用信息是一件很困难的事情。另一方面，各个商业银行对企业都有自身的一套信用评级法则，这些评级法则相去甚远直接导致不同的商业银行对同一个企业的信用评级差异巨大，究其原因不难发现这也是由于各商业银行之间的信息渠道不通畅，信息开放度低导致的。所以提高信用数据的市场开放度、打通信用信息渠道、使零散的杂乱的信息高度整合就显得很有必要。

5.信用信息的公开管理问题

最可靠的信用信息其实就在银行、工商、税务等这些部门，可是要得到这些信息却并不是那么简单，原因不仅是前面提到的信用信息渠道不畅通，还有一个原因是这些信息的公开管理的问题。对信用信息的征集会涉及到一个很尴尬的问题，便是会不会触及商业机密。由于目前我国的法律没有对信用信息和商业机密做出明确的界定，这就导致需要征信的企业在收集信息和拥有信息的企业在提供或者出售信息时，因为无法把握商业机密和公开信息之间的关系畏首畏尾而无法收集到或者提供最有效的信用信息。如果这个问题不能得到很好的解决，那么将会对我国整体信用体系的建立造成很大的阻碍。

二、加强中小企业信用管理的建议

1.提高企业全体人员的信用管理意识

随着中国进入世界贸易组织(WTO)，我国企业要想进入国际市场，信誉便是首要的保证。首先企业的管理层要改变自身的管理意识，改变过去只重视利益而忽视信用水平的情况。其次各个部门也应该积极响应提高对信用管理的重视，销售部应该详尽的给客户讲解企业的信用政策，并且严格的按照政策来进行交易;财务部门也应该踏踏实实的做好应收账款的回收和现金支出等方面的工作;采购部门也应该认识到，一旦企业有了好的信誉那么就可以向供应商争取更多的信用优惠;监督部门更是应该在调查、审核、批准、监控和追收环节上严格把关，监督好各部门信用执行状况。企业全员都树立好信用管理意识，对企业百利而无一害。

2.加强对信用管理人员的培训

中小企业要想有一个高的信用管理水平，在其拥有了好的信用管理体系后，信用管理人员整体素质高低决定了中小企业的信用管理的水平。企业应当通过各种途径加强其人员的素质和能力，例如：企业应该招聘符合信用管理工作要求的人员;企业应当根据自身实际的业务情况来对新进的信用管理人员进行岗位培训，以帮助这些新员工尽快了解企业和融入企业;定期组织企业的信用人员进行再培训以帮助其不断提高工作水平和学习新的信用管理方面的知识。

3.建立健全关于企业信用的法律法规

我国关于中小企业信用的法律法规还不健全，一个中小企业就算拥有再好的信用管理体系，如果没有相关的法律法规来确保外部环境的公平守信，那么一切都只是徒劳。所以政府应该加快立法进程，努力营造一个良好的社会信用的`法制化环境，为中小企业构造一个利于其健康发展的大环境，让中小企业在遇到信用问题时有法可依。

4.提高信用数据的市场开放度，建立健全中小企业的信用信息管理系统

我国信用信息数据的市场开放度很低，而且信息的质量和获取信息的便利度都不高，和发达国家相去甚远。其实如果想要了解一个企业的信用水平，最有说服力的信息是来自银行登记的信贷记录、付款记录、财产抵押情况、工商登记注册信息、法院诉讼情况等。所以我国应该建立健全一个信用信息系统，这个系统可以包括企业信用体系数据库和个人信用体系数据库。从而通过这个系统来整合大量信用信息和构建一个方便其它企业查询的全国性的信用信息查询平台。

5.完善企业信用信息披露制度

由于目前国家也没有对可公开征信数据的标准进行明确规定，所以商业机密和可公开的信用数据的界定还不是那么明显。所以完善企业信用信息披露制度就显得至关重要。政府必须加快立法明确规定商业机密和可公开的信用数据的界限，并且出面干预强制性要求这些保管信用数据的单位有偿或者无偿的公开这些数据。这是增加信用市场透明度，提升信用信息可靠性的关键。也有助于推动对中小企业信用管理体系的建设。

6.学习推广国际上先进的信用管理技术

学习和推广国际上先进的信用管理技术对中小企业的信用管理体系建设会起到积极的作用。欧美许多发达国家的信用管理技术比我国先进很多，因为这些国家在这方面比我国发展得早，多向这些发达国家学习可以使我国在建设信用管理时少走弯路。中小企业可以通过吸收、借鉴这些先进的技术和方法以求创新形成最适合自己的方法和模式，从而提高中小企业信用管理水平。

三、结语

企业内部信用管理体系 篇6

来源：中国论文下载中心[ 10-08-17 08:57:00 ]作者：方明亮 陈适编辑：studa090420

论文关键词：企业管理 信用管理体系 信用管理职能 信用风险管理

论文摘要：简要阐述了企业信用管理体系的重要性，分析了目前企业内部信用管理过程中主要存在经营管理目标偏差、基本管理职能欠缺、应收账款管理滞后、信用管理方法落后等问题，提出了“建立合理的信用管理组织机构，改进销售／回款业务流程，建立全过程信用风险管理制度”的基本解决方案。

一、企业信用管理体系的重要性

现代市场经济的实质是以契约为基础的信用经济，信用经济的主体是各式各样的企业，企业信用管理制度是社会信用制度的重要组成部分。在市场经济中，建立企业信用管理制度成为企业长期发展的核心和基础，也是国内企业具备国际竞争力的根本保障，对企业自身的发展和社会信用制度的完善起着相当重要的作用。

(一)信用是市场交易活动的基本前提

规范有序的市场经济活动需要建立一个能够有效调动社会资源和规范市场交易的信用制度。良好的信用关系是企业正常经营与市场健康运行的基本保证。没有信用，企业不可能正常经营；没有信用，市场不可能健康运行；没有信用，市场经济不可能健康发展；没有信用，宏观经济政策不可能顺利实施。

(二)信用是企业发展壮大的重要保障

市场经济越发达，企业活动范围越广泛，信用就越重要。从企业整体看，信用是企业形成凝聚力并且发展壮大的基础，没有了信用，企业无法发展壮大；从企业融资看，信用是企业融资的重要条件，如果企业信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能顺利融资；从市场交易看，企业只有诚实守信，才能在市场树立良好的形象，受到客户和消费者的信赖和欢迎，才能赢得更广阔的市场。因此，加强企业信用管理，改善企业信用状况，提升企业信用等级，对于企业抵御市场风险，改善企业融资条件，提高企业整体素质和综合竞争力，促进企业健康发展和做大做强，实现宏观调控目标具有重要意义。

由此可见，企业有必要对信用管理体系进行改革或完善，一是企业外部信用体系的管理，二是企业内部信用体系的管理。这里笔者仅就企业内部信用管理体系提出个人的一点想法。

二、企业内部信用管理体系

随着以解决产权问题为核心的法人治理结构的建立和完善，我国企业面临的更为严峻和紧迫的问题是，基础管理落后，无法适应当前买方市场和信用经济的要求。特别是在电子商务飞速发展的今天，信用经济更是成为当今世界的主流。

当前我国市场信用体制相对比较落后，使得很多在B2B平台上开展的商务活动难以兑现，线下付款势必存在着债务拖欠和应收账款居高不下的问题，影响了企业

发展。为了有效规避商务活动中的兑现风险．企业有必要建立和完善企业内部信用管理体系，这也是每个企业微观经营管理机制改革的关键环节。

(一)问题分析

在传统经济体制下，企业的经营管理是在计划与行政管理之下进行的，企业之间(包括企业与银行之间)的交易大多是在同一个所有者或管理者的统一安排下进行的，企业无须过多关心信用和风险问题。进入市场经济体制后，企业变成了具有独立法人资格、独立自主经营的经济主体。这时沿袭传统管理体制的企业，其信用管理和风险控制能力的欠缺开始暴露出来，并逐渐成为制约企业健康、稳定发展的瓶颈。当前，我国大部分企业在信用管理方面存在着如下几个方面的问题。

1．经营管理目标的偏差。近几年来，我国许多中小企业在发展上大致都经历了以下过程：初期资金高投入，销售额高增长，后期则低回报，甚至出现经营危机。在买方市场和赊销方式下，一个企业如果过份注重销售业绩的增长，虽然能快速扩大账面销售额，但其背后的财务状况却不容乐观，应收账款上升，销售费用上升，负债增加，呆账坏账增加，利润随之下降。这些问题的根源就是企业经营管理目标的偏差。有的企业管理者为了应付上级主管部门业绩考核，不顾企业长远利益，一心追求眼前利润；有的企业迫于市场竞争压力，单纯追求销售额增长，偏离了最终利润这一企业最主要的目标。企业经营管理目标发生偏差，使企业的信用大打折扣，信用管理自然名存实亡。

2．基本管理职能的欠缺。在我国企业现有的管理职能中，应收账款的管理职能基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。然而在落实应收账款的过程中却常常出现由于职责分工不清而导致两个部门相互推托的现象，这样就使得应收账款的处理效率十分低下，甚至出现管理真空。基本管理职能存在欠缺，使这两个部门由于管理目标、职能、利益和对于市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理和应收账款管理的职能。

3．应收账款管理的滞后。我国绝大多数中小企业应收账款管理的重点是如何“追账”。有些企业的销售人员、财务人员耗费大量精力参与讨债，有些企业甚至专门成立了追账机构，但收账效果并不理想。主要原因是，这些企业忽视了交易之前和交易过程中的信用管理，将应收账款管理的重点放在“事后收账”，结果使应收账款得不到合理的控制，还花费了数倍于应收账款正常管理的成本，损失惨重。应收账款管理明显滞后，使企业一时无法收回账款，使得各方面的资金周转不开，影响了企业的正常发展，甚至面临倒闭的境地。

4．．信用管理方法的落后。在目前销售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。比如对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据。在销售业务管理上，由于缺少信用额度控制，往往是重权力而不重职能，一旦出现风险问题又相互推卸责任。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法，在销售提成的激

励下，业务人员拉到大量订单之后寄希望于一些缺少专业技能的人员去收账，企业最终只能品尝大量呆账造成的苦果。

(二)基本解决方案

企业要想从根本上解决以上信用管理方面存在的问题，应该从以下几个方面着手。

1．建立合理的信用管理组织机构。目前我国企业在组织机构及其职能设置上不能适应现代市场竞争及信用管理的要求，主要表现在：企业最高管理决策层缺少对信用决策业务的领导和控制；信用管理职能划分不清，大多是支离破碎地分布在销售和财务部门，其结果往往是只重权力不重职能；部门内部管理目标、职责和权力不配套，而且部门问在信用管理上缺少协调和沟通；缺少独立的信用管理职能和专业化分工

针对上述管理现状及未来企业管理现代化的要求，提出如下解决方案：

(1)企业应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门(或设置信用监理)，有效地协调企业的销售目标和财务目标；同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制，防止任何部门或各层管理人员盲目决策所导致的信用风险。

(2)将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理分工，信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等业务部门各自承担不同的信用管理工作，必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。例如，在传统上销售人员垄断客户信息的问题，必须通过各部门问在信息收集上的密切合作以及信用部门集中统一管理加以解决。

(3)一些企业已成立的追账机构(如清欠办)应划归信用部统一领导，更加专业化地开展工作。首先，在业务程序控制中强化信用风险控制环节，使各部门分工协作，尽量减少信用风险带来的损失；其次，实现对客户信用管理的职能化、专业化，主要是对客户资信进行管理，对交易的事前、事中和事后各个阶段、各个环节，全方位地进行客户信息搜集、评估和监控；再次，在有客户来访时，信用管理部门负责将公司的信用情况向客户进行说明展示，以促进有效销售；最后，信用管理部门通过对各部门人员的培训，形成企业内部对客户信用风险的共识。

2．改进销售／回款业务流程。现代企业管理在传统职能分工的基础上，更加注重部门间的协调作用和流程设计。例如20世纪90年代中期开始的业务流程再造和ERP解决方案就充分体现了这种管理趋势。销售／回款业务流程是企业关键性的业务流程之一，最为重要而且复杂。企业实施信用管理，可以有效地将企业销售和回款业务活动中的各个环节有机地结合起来，以流程设计的方法，跨职能部门地实现销售业绩增长和降低收账风险这两个最基本的目标，从而为企业带来较大的利润增长空间。(笔者在这里建议有条件的企业应用ERP专业管理软件来实施对企业内各流程的掌控。)

实行全程信用管理模式需要建立和改进的业务流程包括如下一些基本项目：客户开发与信息搜集业务流程；客户信用评级业务流程；订单处理与内部授信业务流程；销售风险控制业务流程；款回收业务流程；债权处理业务流程。企业通过上述各项业务流程的建立和改进，将在销售／回款这一企业最重要的价值链中获得较大的增值，其中卖方(企业)信用控制能力的提高和买方(客户)信用风险的降低是使各项业务流程得以改进的关键。比如某公司就是应用ERP管理软件对信用实行良性管理。他们把事先想好的信用评估方式写入程序，使其产生一个新的专门用于信用评估的程序，该程序包括企业所需要的客户信用资信。

3．建立全过程信用风险管理制度。实际经营管理过程中，一些企业不能很好地实施信用管理，是因为缺少一套比较完整而科学的信用管理制度。比如，许多企业不断颁布各种应收账款的管理规定，但往往达不到预期的效果，以至于不得不朝令夕改，头痛医头，脚痛医脚，究其原因在于相关的规章制度没有系统化的设计。企业可以从以下三个方面来制定信用管理制度方案。

(1)事前控制一一客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是企业最大的风险来源。为了搞好企业信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息进行收集调查，实施风险评估，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。目前我国许多企业需要在五个方面强化客户资信管理：客户信用信息的搜集、客户资信档案的建立与管理、客户信用分析管理、客户资信评级管理以及客户群的经常性监督与检查。

(2)事中控制——赊销业务管理制度。企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制而造成的。其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往被客户牵着鼻子走。实践证明，企业必须建立与客户之间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括三个方面：信用政策的制订及合理运用、信用限额审核制度以及销售风险控制制度。

(3)事后控制——应收账款监控制度。关于应收账款管理，许多企业已制订了一些相应的管理制度，但是我们在实际经营管理中，这些制度还远远不能适应当前市场环境和现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。改进这方面的管理主要应在如下四个方面制度化：应收账款总量控制制度、销售分类账管理制度、账龄监控与贷款回收管理制度以及债权管理制度。

三、结论

建立健全企业信用管理制度 篇7

一、企业信用管理的相关概念

信用是一种建立在信任基础上的能利用的资源, 可以进行融资、理财、配置资源等。企业信用管理有狭义和广义之分, 广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动;狭义的信用管理是指对信用交易中的风险进行识别、分析和评估, 并通过制定信用管理政策, 指导和协调内部各部门的业务活动, 以保障应收账款安全和及时回收, 有效地控制风险和用最经济合理的方法综合处理风险, 使风险降低到最小程度。信用管理的主要职能是风险识别、风险评估、风险分析、风险控制和风险处理。信用管理的意义包括:短期意义:随时监控客户应收账款的回收, 对出现的问题及时处理。长期意义:信用管理规范的企业不仅自身信用良好, 而且对客户进行信用评价, 对资信状况良好的企业给予超过市场平均水平的信用额度和信用期, 反之则进行现款交易或给予较小的信用额度和较短的信用期, 通过优胜劣汰, 最终企业会拥有一个稳定守信的客户群, 自身形象也会得到很大提高。

二、我国企业信用管理的现状

目前, 我国大多数企业经营者已经意识到信用是融入国际市场的“准入证”, 并做了一些有益的探索。但是, 我国企业的整体信用管理还是处于较低层次, 很难适应当前买方市场和信用经济的要求。

(一) 企业信用管理政策法规体系不规范

市场经济是法制经济, 但由于目前的市场经济体系不完善, 在市场经济的某些领域内还存在着“法律真空”现象。企业信用管理政策法规的发展现状不容乐观, 尚未形成具有针对性的、规范的企业信用结算制度政策法规体系, 只有部分条款散见于《公司法》、《合同法》等相关法律和一些地方政策法规中, 其权威性、规范性和指导性都不强, 无法对企业生产经营过程中的信用行为进行全面规范管理。

(二) 企业信用管理机制不完善

1、企业信用管理机构缺位。

很多企业的销售部门和财务部门在风险控制和信用管理问题上职责划分不清, 没有设立独立的信用管理部门和专业人员, 而是由销售人员或其他部门人员兼做信用管理工作。

2、信用风险管理机制缺乏。

在市场经济条件下, 贸易环境的多变性决定了客户情况的易变, 客户的资信状况会随着环境的变化而改变, 很多企业不重视信用风险控制, 没有建立动态的信用风险管理跟踪机制, 事前不能准确掌握客户的资信状况, 事中没有灵敏的客户跟踪反馈机制, 事后又缺乏有效的欠款追讨控制手段, 使企业面临交易风险。

(三) 信用管理方法和技术不先进

目前, 我国大多数企业还没有很好地掌握和运用现代先进的信用管理技术和方法。如缺乏客户资信方面的资料;对客户的信用风险缺少评估和预测;交易中往往依靠主观判断, 缺少科学的决策依据;在销售管理中缺少信用额度控制;在账款回收上缺少专业方法等等。

三、外企信用管理制度的特征

随着我国经济逐步与国际接轨, 越来越多的外资、合资企业进驻我国, 与国内企业信用管理状况相比, 这些企业更重视内部管理制度的建设, 对营运资金管理和信用管理更为重视。

(一) 信用文化深入人心

在西方国家, 信用作为商品已经成为个人和企业在市场经济中的通行证。讲信用成为人们的自觉行为, 企业以拥有较高的信用等级为荣, 将信用视为实力和财富的象征, 信用已成为参与市场经济的第一要素。

(二) 信用管理法制体系完善齐全

国外的法典普遍确立了信用原则, 使之成为整个民事活动的基本准则以及现代民法的最高指导原则, 并对信用管理专门立法, 制定了严格高效的信用管理惩罚机制。对不遵守信用的企业, 将通过完善的法制网络和宣传体系, 使之无法立足。

(三) 信用服务优质周到

外企对企业信息公开化有明确的规定, 通过开放、准确、可靠的信用数据库, 企业能以合法方式轻松获得其他企业经营的信用信息。在企业以信用方式进行交易全部过程中, 均有规范的中介机构为之提供相关服务, 保证了企业能更好地预防风险和完善其自身的信用管理制度。

四、建立健全企业信用管理制度的思路

“立信才能立业”, 我国企业只有树立诚信意识, 加强信用管理, 塑造诚信形象, 才能在国际经济舞台上赢得声誉, 获得发展。针对我国商贸企业普遍存在的赊销坏账、账款回收期较长、管理费用高等问题, 商务部于2008年开始实施《商贸企业信用管理技术规范》推荐性行业标准。目的是希望通过该标准, 指导企业改进信用管理技术, 优化信用管理流程, 提高信用管理水平, 降低经营风险。参照该标准, 建立健全企业信用管理制度应遵照如下思路:

(一) 加强信用管理制度政策法规建设

市场经济是法制经济, 企业信用管理需要法律的支持、规范和保障, 应参照国际经验并结合我国具体国情, 尽快建立健全企业信用政策法规体系, 为管理机关和征信机构开展企业信用采集、保存、评级、发布、运用提供法律依据, 改变目前社会信用体系的建立缺乏法律基础的状况。应严格执行有关法规, 规范企业、个人提供的信用信息, 对故意造成信息失真的行为给予严厉的惩罚, 规范资信公司, 防止其提供不真实的评级。

(二) 建立健全对客户的信用管理

1、建立合理的信用管理组织机构。

企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作, 须由特定的部门或组织才能完成。完善的信用管理需要企业在整个经营管理过程中对信用进行事前控制、事中控制、事后控制, 需要专业人员从事大量的调查、分析、专业化的管理和控制。因此, 企业应建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立信用管理部门, 有效地协调企业的销售目标和财务目标, 在企业内部形成一个科学的制约机制。应将信用管理的职责在信用、销售、财务、采购等各业务部门之间进行科学合理地分工, 并进行及时有效地沟通配合。

2、健全企业信用管理制度。

企业应根据自身特点, 建立一套完善合理的信用管理制度, 应包括信用管理机构职责及工作制度、企业员工诚信教育管理制度、客户资信管理制度、应收账款回收制度、合同管理制度、合同信用档案管理制度等, 并强化措施, 抓好落实。还应根据环境的变化和实施的情况, 及时进行修订完善。

3、应用科学的信用管理方法。

(1) 收集客户资料。及时全面地了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况, 对于企业防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失起着关键作用。 (2) 评估和授信。应在对信用要素进行详细分析的基础上, 结合本企业以及其他行业、企业的经验, 经过比较权重、量化指标, 最终得到一个科学的评价标准。 (3) 保障债权。信用管理人员和法律专业审核合同条款, 排除可能造成损失的漏洞;严格审查单证票据, 防止各种结算方式的欺诈;提出债权保障建议, 包括保理、信用保险、福费廷、银行担保、商业担保、个人担保等手段转嫁信用风险, 减少信用损失。 (4) 账款追收。企业应认真分析每笔应收账款逾期的原因, 找到最佳处理对策, 并及时采取措施进行追收。

(三) 完善企业自身的信用管理

首先, 要把信用作为一种资源来看待, 培育信用文化, 使诚信渗透到企业的每一个组织系统、每一项活动和每一个员工的行为中。其次, 应将诚信文化与企业生产与管理的每一个环节融合起来, 以诚信来指导企业的管理和发展, 在管理和发展中体现诚信的丰富内涵。最后, 应加强对员工的信用管理, 增强对员工的信用培训, 并在人力资源管理的招聘、选拔、晋升等职能中, 将人的诚实性、可靠性、责任感等信用特征作为考察、测量和培养的重要依据。

摘要：随着中国加入WTO, 我国经济将在更广的范围和更深的程度上融入经济全球化体系, 企业将面临着十分严峻的国际竞争形式。文章在深刻分析企业信用管理概念的基础上, 针对我国企业信用管理的现状, 借鉴国外的先进经验, 提出了加强企业内部信用风险管理, 提高企业竞争能力的具体思路。

关键词：企业,信用管理,概念,思路

参考文献

[1]、林均月.企业与消费者信用管理[M].上海财经大学出版社, 2005.

企业信用管理从哪儿做起？ 篇8

WTO，跨国公司到中国采用信用销售占领中国市场，中国企业“一手钱一手货”的方式很快就会被刷出局，没有信用管理的企业，就没有在WTO后的生存空间，在这个意义上讲，信用管理对中国的大、中、小企业都是当务之急的管理。为此，我刊请专家谈信用管理的操作程序，并愿为企业信用管理尽心尽力！

专家介绍：吴晶妹博士；首都经济贸易大学金融系教授，中关村高科技园区特邀信用专家。

林均跃：海归派学者，承担“建立国家信用体系”等课题，专著：“《企业赊销与信用管理》等，担任多家信用公司CEO。

专家介绍：吴晶妹博士；首都经济贸易大学金融系教授，中关村高科技园区特邀信用专家。

林均跃：海归派学者，承担“建立国家信用体系”等课题，专著：“《企业赊销与信用管理》等，担任多家信用公司CEO。

建立信用管理部门

林均跃：信用经济到来有三个条件：第一，市场成熟，即买方市场的形成；第二，人均收入水平提高，对信用支付工具产生需求；第三，加入WTO后，国际经济大循环，西方国家早已这样做了。当外商企业打入中国采用赊销方式占领中国市场，而我们的企业还是“一手钱，一手货”的传统销售方式，其结果可想而知，外商会很快占领中国的大部分市场份额，逼着中国企业必须赊销，并且提高赊销的成功率，这是形势所迫。

《当代经理人》：中国企业信用管理是空白，98%的中资企业没有听说过信用管理这回事，接近60%的合资企业也没有用上信用管理。如果一个企业要采用信用管理，应该从哪些步骤着手做起呢？

吴晶妹：应该从建立一个信用管理部门开始。中小型以上的（标准：员工有200-300人，有一定的销售规模）工商类企业，只要达到一定规模，都应该建立自己的信用管理部门，有的企业经理认为：“我有市场开发部门、销售部门就可以了，建立信用管理部门有必要吗？”我认为这是两回事，销售部的任务是扩大销售、开发市场、把产品卖出去；信用管理部是在已有的客户中专门研究谁更适合采用信用销售的方式。“一手钱一手货”的客户是纯销售部的客户，但有些客户信用好，而没现钱，我可以让他把东西先拿走，明儿他有钱再还，这种人是信用管理部的客户。从欧美的经验看，欧美企业也是这样一步步走过来的，一战以前，企业初期必须的几个部门是内务部、市场销售与开发部，企业做大了，销售部与市场开发部分家。再往下发展，信用管理部门又从销售部中独立出来。二战以后，社会信用销售方式开始普及，在企业部门框架中信用管理部确立并成为大企业管理部门的重要组成部分。

《当代经理人》：企业信用管理部有哪些工作内容？

林均跃：企业信用管理部门有四大内容：客户的档案管理、客户授信、应收帐款管理和商帐追收。

分析客户信用

吴晶妹：根据西方经验，中小企业信用管理部门成立后首先要做的事是聘用一个信用管理专家，既有理论又有务实操作经验的专家。

《当代经理人》：请介绍一下中国信用管理专家，企业在哪里能请到？

吴晶妹：除了我和林均跃先生以外，还有北京大学光华管理学院的齐婉顺教授等人。请到专家后，第二步是制定一个工作计划和制度，计划分五个方面：A、寻到潜在的客户，从原销售部已有的档案中找，有些中小企业没有客户的营销档案，可在信用管理专家的指导下建立客户的营销档案，分析主要客户群中的哪一部分客户适合以赊销的方式销售。例如，一个电脑耗材生产厂商，客户群体是公司、院校，一些经常使用电脑的白领，在这群人中确立谁有信誉、有实力，可用赊销的方式送货上门，不用付款，定期从银行划拨。在专家的指导下建立一个客户群体并在专家的指导下制定销售计划和销售策略，这些确定下来后，企业马上增加市场占有份额，非常有效。我帮助南方一个小化工企业做了一套信用管理计划，并帮助他们实施，在短短3个月内就见到了明显的效果。 《当代经理人》：下一步怎么做？

吴晶妹：下一步针对客户的信用状况作出评价，给出一个固定的授信额度。例如，首都经济贸易大学的老师中，金融系的老师可授信高一些，普通老师8000元，主任1万元，在这个授信额度内销售，可以送货上门，可在专卖店带走自己需要的商品，有了一个受信额度，人的销售感觉就上层次了。在授信过程中有很多技术问题，例如，什么样的人适合授信，什么样的人不适合授信，什么样的人适合授信到何种程度？这里的种种技术问题要在信用管理专家的指导下进一步研究确定。这步工作对企业固定客户群、扩大客户群、占有市场份额是非常重要的。国外很多知名品牌都有固定客户群，他们不光是喜欢这种产品，也喜欢该产品的销售方式，习惯了这种消费服务，让他们换一个品牌、换一种方式，那是很困难的。我们的企业还没有提升到这个高度，只认为产品质量过关就够了，其实，这是远远不够的。

林均跃：我贡献一份可供企业操作的表格，典型的消费者信用评分系统：

管理应收帐款

吴晶妹：应收帐款的管理是授信后的管理，首先对核心客户的监管要加密、加重。例如，对首都经济贸易大学金融系老师分层授信后，接着对授信状况进行管理。

《当代经理人》：怎么管理？

吴晶妹：举一个例子，给吴教授的授信额度是一万，半年结款，到时吴教授未足额消费，对吴教授进行分析，有如下几种情况：第一，授信额度太高了，吴不是核心客户；第二，授信方式有问题，吴教授电脑耗材消费还是很大，但没有我公司的产品，所以，消费积累不到一万元。观察分析是我们的授信方式有问题还是客户的消费能力有问题，根据问题症结、调整、改进自己的销售方式。

检查帐龄有多长时间，提醒客户到期付款对逾期付款的客户进行催促，这些是应收帐款管理的全部内容。信用管理部前两次工作主要分为外勤：开发客户、授信、检查、审查等等，应收帐款则主要给客户打电话，付款跟踪，帐龄分析。这一步很重要，我们一方面在竞争的时候用赊销的方式让消费者没钱也消费，以求扩大市场占有率，另一方面不能因赊销给企业留下坏帐。应收款管理是防止企业坏帐的关键一步。

吴晶妹：信用管理第四步是逾期客户管理，对逾期这部分客户也不能放弃，逾期款很多也是能追回的，要把损失降到最小。首先制定追收计划，要有一套追收制度和追收程序；其次，诉诸法律，对追帐后收不回的帐款移交社会。很多企业走到这一步坚持不下去了——放弃。其实，没有必要放弃。在美国这样的信用活动很成熟的国家里，企业的赊销过程也有违约概率，为了解决这个问题，社会上应运而生了一商帐追收公司。

《当代经理人》：把个别违约户交到社会，企业该做什么了？

吴晶妹：企业与社会专业信用机构结合起来，开发自己的潜在客户，又回到企业信用管理的第一步骤，如此循环往复以至无穷，企业市场在这个循环中一步步扩大。

《当代经理人》：企业信用管理的五步骤：寻找客户群、授信管理、应收帐款管理、违约、逾期客户处理以及企业与社会专业信用机构结合开发客户，请林均跃先生将这五个原则细化。

林均跃：确定哪个客户授信，主要考虑客户的及时付清货款能力和生意潜力。在当代信用管理理论中，使用5C系统考察客户，5C是对客户集训的一种理论，因为考察客户信用和偿付能力的主要五个要素的英文词均以C开头，称其5C系统。5C分别指客户的品德（Character)，能力（Capacity）、资本（Capital)、抵押 (Couaftral)、情况 (Condition)。

《当代经理人》：这“5C怎样解释？”

林均跃：“品德”特指客户愿意履行其付款的可能性。客户是否愿意尽自己最大努力来按照承诺付清货款，直接影响到应收帐款的回收速度、额度、收帐成本。“能力”指客户的支付能力以及偿还货款和服务费的能力。这主要是根据客户的资产状况和经营状况来判断。“资本”指客户企业的财务状况，包括全部净资产和无形资产净值。对核心的客户的监控还须通过征信公司的深层客户资信调查取得包括历史遗留问题在内的资产情况分析。“抵押”指客户用其资产对其所承诺的付款进行的担保。“情况”指能够对客户的偿付能力产生影响的社会经济发展的一般趋势以及某领域、某地区的特殊发展的变动。

“5C”原则是对客户进行企业资信调查，直至企业进行资信评级和使用信用风险指数评价企业的基础。

《当代经理人》：确定客户的授信额度需遵循哪些原则？

林均跃：科学地确定信用额度，可采用多种方法，常用方法的逻辑是：第一，根据收益与风险对等的原则确定授予客户的信用额度。即根据客户全年采购量，测算全年在该客户处可获取的赊销收益额，以此作为授予该客户的信用额度。第二，根据客户企业运营资金净额的一定比例，确定授予客户的信用额度。营运资金可看作是快速偿债的保证。以客户营运资金净额（流动资产扣除流动负债）的一定比例作为本企业为客户设定的信用额度。第三，根据客户清算价值的一定比例，确定授予客户的信用额度。清算价值是指客户破产时其资产可变现的价值，这是客户还款的最后保证。

我给一个客户评级简表，按该表对客户评出的等级，授给C级客户的授信额度，掌握在年平均流动资金10%；对B级客户的授信额度，按其年平均流动资金的20%；授予A级客户的最大信用额度，可按其年平均流动金额的30%。

选择信用管理部门经理

《当代经理人》：信用管理是一门典型的应用型交叉学科，信用管理部门经理应该是什么样的人？

吴晶妹：信用管理部门经理必须具备这样一些特点，第一，韧性和耐心，耐心和细心地收集客户的一切信息，不能粗心大意，放过任何一个看似次要问题的细节，他要对客户的各种信息过一遍脑子。例如，A客户正在闹法律纠纷，B客户有个第三者。这些信息都很重要，听到这些信息，首先反映的是这是不是我的客户，法律纠纷会不会影响他将来付款的情况；有了第三者，将来的消费是扩大了还是缩小了？是否负担得起？在对客户授信的过程中，对所有的信息细节最后都核心定成对该客户的销售额度的确定，在这个过程中，工作必须有韧劲，将千头万绪的东西最后量化为额度核心定在客户身上，这是马虎不得的事情。在商帐管理和追收过程中更需要信用管理者的韧劲。商帐追收是一场心理战，有理/礼、有节地催收帐款，客户要有侥幸拖欠付款的心理、有赖帐的企图……这些心理在信用管理人那里甭想过关。有这种工作韧劲，一般的客户都不自找麻烦了，怕了这股子韧劲，干脆到时付款算了。信用岗位上的韧劲是各种潜在风险发生的克星。

第二，信用管理经理具备基本的财务知识，具有财务分析能力。会看资产负债表。

第三，具备法律知识。不能淡泊法律，对客户追帐时采用违法行为，反倒成为被告，企业很被动。有很多这种的例子，在追帐时，本来有理，但追帐手段不合法，用了黑色手段，暴力手段等，被客户告到法庭，反倒先受罚，企业未得到应收款先损失一笔罚金，多不值！

林均跃：除上述几点之外，信用管理经理还要具备心理学与行为科学的知识，不一定精通，但要求面面俱到，要会使用公关技巧，具有丰富的客户服务经验，能够了解客户企业的生产经营情况和特点。逻辑性强，概括能力，洞察能力，分析判断能力都要强，同时必须具备很强的口头表达能力和反应能力。

《当代经理人》：信用管理部门很重要，它和企业内部其它部门的关系是怎样的？

林均跃：在一个企业中，信用政策是针对整个企业制订的，企业很多部门都要执行企业的信用政策，例如，供应部，市场销售部、财会部等。信用管理部是总指挥，它与其它部门是太阳光一般放射状的360度发散关系。如下图示

吴晶妹：信用管理——企业开始做起来，就会尝到甜头，找几个人先试着做这样一个部门，拨一点经费，制定工作计划，着手做一些事……这对企业来说应该不是一件难事，关键是信用管理制度本身合理与否，能不能发挥作用。