廉政风险防范管理课题报告

廉政风险防范管理课题报告（精选7篇）

廉政风险防范管理课题报告篇1

提要：将现代管理学中的风险管理理论和质量管理方法应用于党风廉政建设和反腐倡廉建设实际，提出了“廉政风险”概念，形成了以“三类风险、三道防线、四个环节”为主要内容的工作模式，在落实“三个更加注重”，建立预防腐败工作长效机制，拓展从源头上防治腐败工作领域方面做了有益的尝试，提供了新的路径和视角。

崇文区纪委以科学发展观为指导，按照“贯穿一条主线、强化三个依靠、落实五项措施”的工作思路，坚持一手抓查办案件，一手抓“大宣教”、“大预防”，通过理论和实践的创新，逐步探索出的一种新的预防腐败工作机制，即廉政风险防范管理。廉政风险防范管理通过制度的整合、联动，管理的循环往复，将各种可能导致腐败的因素纳入防范管理范围，使预防腐败工作具有一定的广度；同时，又突出强调工作实效，注重建立长效机制，使预防腐败工作具有一定的深度。廉政风险防范管理是对《实施纲要》和《党内监督条例》的措施化、具体化，是对预防腐败工作的标准化、系统化，体现了“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”的精神实质，符合反腐倡廉建设的时代要求和形势发展。

一、问题的提出

（一）有效预防腐败是深入推进反腐倡廉建设的要求

在反腐倡廉建设中，预防腐败工作随着时代的发展变化而日益受到重视。党的十六大以来，党中央确定了标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的战略方针，做出了建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的战略决策。2007年，胡锦涛总书记在“6.25”重要讲话中指出，并在党的十七大报告中再次强调：“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设。”中央作出的更加注重预防的战略决策，既是我们党对反腐倡廉规律认识的深化，也对加强反腐倡廉建设提出了新的更高的要求。

（二）开展预防腐败工作需要强有力的工作抓手

预防腐败工作是一项复杂的社会系统工程，必须统筹兼顾，突出重点，坚持从实际出发，不断取得新的突破。按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的总要求，我国反腐倡廉建设体系已经初步建立，开展预防腐败工作的机构设置和制度规范已经比较健全，推进预防腐败工作的总体思路已经基本形成。但是，从地方纪检监察组织的工作现状来看，预防腐败工作在建立健全有效的工作机制方面缺乏系统的探索和创新。而且，预防腐败工作涉及到了有关权力运行各方面的因素，使得基层纪检监察组织很难将其作为一个整体来抓，从而分散甚至弱化了预防腐败工作的整体成效。

（三）以改革创新的精神创建了廉政风险防范管理工作

2006年12月，崇文区纪委以科学发展观为指导，提出了廉政风险概念并创建了廉政风险防范管理工作体系，首次将风险管理理论和质量管理方法应用于党风廉政建设和反腐倡廉工作实际，建立前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”实施防范，并按照PDCA循环的计划、执行、考核、修正“四个环节”，对风险防范工作实施全面质量管理，建立了以“三类风险、三道防线、四个环节”为主要内容的预防腐败工作长效机制。

廉政风险防范管理充分发挥教育、制度的感化、约束作用，将监督防线提前到腐败行为发生之前，融入权力运行的整个过程，形成了具有特色的预防腐败工作体系。

二、廉政风险防范管理的理论依据

廉政风险防范管理是以科学发展观为指导，将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际。

（一）以科学发展观为统领，深入开展预防腐败工作

以科学发展观指导预防腐败工作，就是要用发展的眼光看预防腐败工作，把握工作规律，坚持以人为本，以最大限度的保护和挽救干部为目的，将权力运行过程中所有可能导致腐败的因素都纳入预防范围，妥善处理好反腐倡廉建设中预防与惩治的关系，处理好预防腐败工作与各项业务工作的关系，充分调动各方面的积极性，不断提高预防腐败工作水平，提升预防腐败工作整体成效。

在预防腐败工作中，一是要紧紧抓住遏制腐败行为发生这个中心，创新工作理念和工作方式，不断解决新的问题；二是要突出预防的价值，将可能发生的腐败行为遏止在萌芽状态；三是要全面分析党员干部在行使权力时容易出现腐败行为的各个环节，实现预防腐败工作的系统化、规范化、标准化；四是充分发挥预防腐败的带动作用，实现纪检监察各项工作间的联动，真正做到统筹兼顾，全面协调可持续地发展。

（二）借鉴风险管理理论，有效防范廉政风险

风险管理是各经济、社会单位在对其工作、生产中的风险进行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最小的成本达到最大安全保障的过程。在风险管理理论中，分析、识别现有的风险是基础，所采取的风险管理技术是手段，控制及妥善处理风险是目的，而耗费最小的成本达到目的则是路径选择的需要。反腐倡廉建设的目的是为了杜绝腐败行为的发生。将风险管理理论运用于反腐倡廉建设实际的结果，就是以预防腐败工作为载体，分析主客观方面导致腐败行为的可能性，识别相应的廉政风险，制定风险防范措施，有效预防腐败行为的发生。

（三）运用PDCA循环管理方法，建立工作长效机制

作为一种质量管理方法，PDCA循环管理的目的就是不断的提高整体效益，它不是停留在一个水平上的循环，而是在不断解决问题的过程中实现了逐步上升。PDCA循环共分为计划、执行、考核、修正四个阶段，其中，计划阶段要找出存在的问题及原因，并寻找相应的解决措施，执行阶段要实施计划阶段制定的措施，考核阶段要总结执行计划的结果，修正阶段要对总结后的结果进行一步处理，将切实可行的东西加以创新和应用，还要总结失败的教训，以防止错误再一次发生。

预防腐败工作是一项系统工程，必须有步骤、有计划地深入推进.预防腐败工作的要求与PDCA循环管理方法是内在统一的，这就使得循环管理模式能够适应预防腐败工作螺旋式上升的目的。将PDCA循环管理方法运用于对预防腐败工作的管理，形成一套质量管理机制，实现了预防腐败工作的自我完善，建立了预防腐败长效机制。

三、廉政风险防范管理的主要内容

廉政风险防范管理“防范的是廉政风险，管理的是防范工作”，其主要内容包括三个方面：

（一）廉政风险防范管理的基础是廉政风险的界定

“廉政风险”是指“党员干部在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性”，包括因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的思想道德风险、制度机制风险和岗位职责风险。

在实际工作中，对“三类风险”的界定，必须从单位和党员干部的日常工作或生活中查找廉政风险的表现，即查找“风险点”不能脱离于具体工作。一方面，这是协调好预防腐败工作与一般工作的需要；另一方面，风险点越具体，防范措施也就越有针对性。因此，廉政风险的界定是开展廉政风险防范管理工作的基础，它使反腐倡廉建设关注的对象转移到了“发生腐败行为的可能性”上，突显了预防的工作导向。

（二）廉政风险防范管理的核心是风险防范措施的实施

通过借鉴风险管理理论，将风险防范工作分解为包括前期预防措施、中期监控机制和后期处置办法在内的“三道防线”。前期预防措施基于常态的预防性措施，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。中期监控机制是开展风险预警和工作检查的动态性措施，及时发现苗头性、倾向性问题。后期处置办法是针对中期监控发现的问题实施的惩戒性措施，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。

风险防范措施是建立在违纪违法行为发生之前的预防工作体系，它综合运用了多种制度措施构建“三道防线”，使纪检监察各项工作中都体系出预防的价值，实现了全面预防的目的，并突显了以人为本的原则。

（三）廉政风险防范管理的手段是PDCA质量管理方法的循环管理

廉政风险防范管理运用了PDCA质量管理方法，对风险防范工作实施管理，形成了包括计划、执行、考核、修正在内的四个管理环节。计划阶段要查找风险点，建立相应的风险防范措施;执行阶段要认真落实风险防范工作的各项措施，防止腐败行为的发生;考核阶段要按照单位定期自查与阶段性检查全面系统地考核评估风险防范各项措施的落实情况;修正阶段要考核评估结果，进一步优化风险防范措施，启动廉政风险防范管理工作的下一个PDCA循环。

廉政风险防范管理利用PDCA循环管理方法构建了整个工作流程，将廉政风险的界定和风险防范措施运行纳入了循环过程，既达到了预防的目的，又不断提高了预防的水平，达到了可持续预防的效果，推进了预防腐败工作的持续深入开展。

四、廉政风险防范管理工作的实践

2007年1月，廉政风险防范管理工作的总体设想提出后，形成了市、区、试点单位多方参与、共同推进的生动局面。经过8个月的试点和反复调研论证，最终形成了《崇文区廉政风险防范管理实施办法（试行）》（以下简称《实施办法》）及其配套文件，为廉政风险防范管理工作的全面实施，积累了实践经验，做好了充分准备。

2007年9月28日，崇文区召开廉政风险防范管理工作动员部署大会，全面启动廉政风险防范管理工作。截至目前，全区各单位已基本完成计划阶段的各项任务，主要做法包括：一是建立工作体系。在区委的统一领导下，发挥党风廉政建设责任制的作用，建立了“分级管理、权责明确”的工作体系，全区122家单位分别成立了由党政主要领导为组长的领导小组，具体负责本单位相关工作的组织实施。

二是开展宣传培训。广泛宣传廉政风险防范管理工作的主要精神和基本内容，教育、引导广大党员干部、特别是领导干部，牢固树立廉政风险意识，自觉参与到廉政风险防范管理工作中来，查找风险点。采取专题培训、重点辅导、交流研讨等方式,加强对纪检监察干部的培训指导，熟悉工作内容，明确工作要求，重点掌握查找风险点的原则和方法。

三是把握关键环节。紧抓“制定实施细则”和“查找风险点”两个关键环节，指导全区各单位按照《实施办法》的要求，结合本单位工作实际，制定了相应的《实施细则》；指导、督促各单位突出重要岗位，采取自己找、群众帮、领导提、组织审的方式，组织党员干部全面、深入查找风险点，制定防范措施，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、防范措施得力。四是开展阶段性检查。按照“及时纠错”的原则，在年底检查考核的基础上增加阶段性检查考核，跟踪各单位计划阶段各项工作的开展情况，形成检查记录，提出督导意见，确保工作有序推进。

崇文区开展的廉政风险防范管理工作，得到了中央纪委、市委、市纪委的高度重视和充分肯定。市委书记刘淇同志指出，廉政风险防范管理工作具有“创新性、科学性和可操作性”。中央纪委副书记、监察部部长、国家预防腐败局局长马馼同志在调研时指出，崇文区通过管理制度的创新，积极探索预防腐败工作新机制，提出了预防腐败的新思路、新举措，并已经在实践工作中证实是切实可行的。

五、廉政风险防范管理的完善方向

党的十七大报告明确指出：“坚持深化改革和创新体制，加强廉政文化建设，形成拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度体系、权力运行监控机制。”廉政风险防范管理牢牢把握创新这一要求，坚持教育、制度、监督并重，以完善制度体系，加强静态预防和动态监控为手段，为抓紧、抓实、抓好预防腐败工作创造了良好的开端。同时，我们也要清醒地认识到，廉政风险防范管理工作才刚刚起步，要想真正取得实效，必须在实践中发展，在实践中完善。

（一）夯实实践基础

理论创新是为了服务于实践。廉政风险防范管理以理论创新为基础，经过选取部分单位扎实试点以及在全区范围内广泛调研，逐步形成了一整套工作体系。目前，廉政风险防范管理工作已经在全区范围内推行，这就意味着创新的理论要在众多不同业务部门的实践中接受考验。这既是对廉政风险防范管理工作的挑战，又是提高工作针对性，促进理论发展的重要机遇。廉政风险防范管理的理论是创新，因此在某些方面会存在一定的不足。这就要求在不断开展实践的同时，及时总结经验，以创新的态度将落实和完善《实施办法》有机结合。

（二）充实风险内容

廉政风险防范管理中的廉政风险内容包括思想道德风险、机制制度风险和岗位职责风险，这三类风险基本涵盖了党员干部日常工作、生活中可能发生的腐败行为。然而，社会在不断发展，不同的新的问题在不断涌现，腐败行为的表现形式也在不断变化，这就要求我们要随着时代的变化不断调整廉政风险的内容,及时分析出现的新问题、新情况，将这些内容纳入廉政风险防范管理的范围，提高工作的针对性、时效性。

（三）丰富防范措施

在廉政风险防范管理的具体措施上，形成了前期预防、中期监控、后期处置的递进处理模式。总的来说，这个风险处置系统通过三道防线较好地满足了预防腐败的目的。随着构建惩防腐败体系的不断深入，预防腐败的制度体系也在逐步壮大，新的制度、措施也将陆续出现。我们要在推进实践的同时，逐渐完善防范措施体系，剔除那些不具有效果的措施，吸收一些新的制度、措施。

六、廉政风险防范管理对预防腐败工作的启示

（一）拓宽工作思路，探索新的工作路径

从源头上防治腐败的工作，涉及政治、经济、文化和社会等各个方面，是一个互相渗透、互相作用的复杂的系统工程。目前，在推进惩治和预防腐败体系建设中存在着一定的薄弱环节，如综合协调机制不健全，不能很好地形成预防腐败的合力；缺乏对企事业单位、社会团体等预防腐败工作的组织指导，导致预防腐败工作没有涵盖全部社会生活，影响了预防腐败工作的整体效果。廉政风险防范管理以思想道德、权力运行方面可能出现的腐败行为为管理对象，寻找各个业务领域中风险的共性，进行综合分析、识别、处置；实施范围包括了街道，区委、区人大、区政府、区政协各部门，司法机关，企事业单位以及人民团体，促使各个单位都能有效开展预防腐败工作。这种全面铺开、综合治理的工作方式在一定程度上增强了推进惩治和预防腐败体系建设中的薄弱环节，是可以在预防腐败工作中加以借鉴的。预防腐败工作应当拓宽工作思路，积极探求理论创新、工作模式创新，充分吸收其他学科的优秀经验，使纪检监察业务突破传统的工作框架，寻求更有效的工作载体。

（二）完善工作机制，充分利用现有制度目前，反腐倡廉建设的制度体系已经较为完备，在财务、人事等各方面都建立了监督、规范制度。特别是《实施纲要》作为开展党风廉政建设和反腐败工作的统领性文件，针对反腐倡廉建设从各个方面提出了原则性的要求。但是，在基层纪检监察工作中，由于人员配备与业务工作量之间的矛盾以及其他一些因素，容易出现制度落实不到位，或者各项制度之间很难有效配合等问题。因此，在推进反腐倡廉建设，落实《实施纲要》要求的过程中，必须建立一套完善的工作机制，将现有的反腐制度妥善衔接，做到各种制度有效互补。廉政风险防范管理是创新的预防腐败工作体系，不以设立新制度为目的，而是充分发掘既有制度的功能，达到遏制或减少腐败行为发生的目的。如采取廉政教育、谈心活动等方式应对思想道德风险，通过听证质询、办事公开、不定期轮岗、落实民主集中制等方式应对权力运行过程中存在的风险。最重要的是，廉政风险防范管理不仅应用了这些制度，而且通过前期预防、中期监控、后期处置等一系列措施，使各种制度之

间有机配合，前一阶段的制度真空由后一阶段的其他制度弥补，避免出现制度落实的断层。就目前工作开展情况而言，廉政风险防范管理在预防腐败方面取得了一定的成效，这说明合理配置现有制度措施，以完善的工作机制充分发挥现有制度的功能，是开展预防腐败工作中应当加以重视的。

（三）注重统筹兼顾，实现各项工作联动

在“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的战略方针中，预防腐败是治本之道，是反腐倡廉建设中的关键环节，必须按照“三个更加注重”的要求抓好落实。反腐倡廉建设是全党的任务，每一个岗位上的党员干部都要旗帜鲜明地反对腐败，这就要把业务工作与反腐倡廉建设紧密结合，实现工作间的互相促进。廉政风险防范管理将纪检监察业务工作中各项制度加以整合，充分发挥其他工作所具有的预防功能，同时以预防腐败工作的开展督促其他工作落实。在具体岗位上，每一名党员干部都要结合业务职责界定廉政风险，这不仅促使其更熟悉工作职责，而且明确了履职出现问题时的严重后果，从而更好地廉洁自律，这就将预防腐败工作有机地融入各项业务工作中。因此，在预防腐败工作中做好统筹兼顾，实现纪检监察各项工作间的联动，推进预防腐败与业务工作的有机结合，是非常重要的。

（四）坚持惩防并举，发挥惩处威慑功能

廉政风险防范管理课题报告篇2

关键词：高校,财务内部控制,廉政风险,防范与管理

廉政风险是指公共权力的主体在行使权力时出现一系列不良现象的可能性,包括滥用公共权力、以权谋私等,该类风险受到各项因素的影响,如廉政教育、制度情况、权力主体的自律性、监督机制等。我国教育事业的发展,高校内部也出现了一系列的问题,廉政风险属于其中较为突出的方面。根据不同的性质,可以将高校廉政风险分为不同类型,即岗位职责风险、业务流程风险、思想道德风险、制度机制风险、外部环境风险等。该类现象使得高校的形象受到损害,也说明了高校内部存在权利过度集中、监督缺失的问题,对其进行深入的研究与探讨也是十分有必要的。

一、高校财务内控与廉政建设的关系

(一)财务部门是高校廉政风险控制的关键部门

高校的财务管理内容十分丰富,其中财务内部控制是极为有效的措施之一,其能够有效地提升高校的财务管理实力。控制廉政风险的本质即是尽量减少廉政风险,使得学校的各项事务能够正常开展,结构的运行更加高效、有序。高校财务部门是学校资金的管理主体,其主要作用是协调利益,并合理分配资源,是高校经济命脉的控制部门。该部门不仅能够促进廉政建设,也极易出现腐败问题,因此属于廉政风险控制的关键部门。高校财务内控中廉政风险的主要来源可以分为以下三个部分:(1) 财务部的管理制度存在一定的缺陷,使得人员的责任不明确,管理存在漏洞,廉政意识薄弱,容易出现廉政风险;(2)财务部门的各项活动,制作出资料、文件、报表等,高校的领导人员则将其作为决策的主要依据,因此该类信息资料的质量直接关系到决策的合理性及可行性;(3)高校的各个部门对于财务部门均有监督责任,但是由于各个部门及学院的性质区别较大,组织形式、管辖范围、机构的运行形式等多种因素的影响,对于财务部门的监控不能够落实到位或者监管力度不足,也极易产生廉政风险。

(二)高校廉政风险防范和财务内控相互协调

高校廉政建设的内容极为丰富,十分复杂,不仅包含了实际的管理工作内容,也涉及到思想教育方面的内容,其建设的过程需要较长的时间,且有较高的要求。廉政建设也属于财务部门发展的契机,将财务内部控制作为廉政风险防范管理的一部分,不仅能够有效地降低高校廉政建设成本,财务内部控制的目标也更加明确;高校内部构建完善的财务内控管理制度,能够有效地减少廉政风险,保障高校内部的组织的稳定性。

二、基于财务内控建设的高校廉政风险防范措施

(一)科学评定财务内控点

科学地评定财务控制点是控制与管理高校财务内控的廉政风险的有效防范方法之一。在评定财务内控点之前,需要明确廉政风险建设的各项要素,包括主要任务、目标、重点等,并按照不同科室的性质、主要工作内容、工作流程、办事环节、特点等,全面分析其中存在的各个财务风险点,一一排查。在进行该项工作时,可以要求各个岗位的人员对自身的工作要点、内容等进行总结,将其整理成相关文件,递交至科室的负责人,最后对廉政风险点进行科学的评价及认定。

(二)建立健全财务管理体系

建立健全高效的财务管理体系是在制度上控制财务廉政风险。构建高校廉政风险防范与管理体系的过程中,需要以高校的实际情况为出发点,结合基本的财务情况,制定与之相适应的财务内部控制体系,其中需要全面包含财务内部控制的各个方面,如收入登记、学生资助、资金分配、预算管理、会计核算、资金管理、绩效状况、资产管理、财务状态、资金使用信息发布、查询管理等。该系统能够使得财务情况更加公开透明,便于监督工作的顺利开展,也让使得监督力度更大,廉政风险风范的效果更加显著。

(三)强化廉政风险防范意识

高校财务内控的健康状况与其廉政风险防范事业建设有着紧密的联系,高校反腐倡廉工作中十分关键的环节即是廉政风险的防范。高校的财务部门需要能够准确地分辨廉政风险的特点,并对其进行相应的判断和处理。鉴于财务部门数据廉政风险最为集中、影响最为深远、危害最大的部门,财务部门的人员需要树立强烈的廉政风险防范意识。高校需要做好廉政风险内容的宣传工作,并积极开展各项培训学习活动,使得各类人员均需要对廉政风险有全面的了解及深刻的认识,并掌握相应的防范措施,在日常工作中时刻保持警惕,工作认真负责,从各个细节方面控制廉政风险。

(四)提高内控力度并优化监督机制

廉政风险防范及管理要达到良好的效果需要不断地强化内部控制力度,并完善监督机制,二者互相影响,互相促进,完善监督及时能够提高内部控制的力度,内部控制力度的提升,能够使得监督机制更加完善,具体情况如下:(1)提高财务内部控制的力度。该措施能够使各项指令信息更好的传递,财务内部的各项活动需要遵循公平、公证、公开的基本原则,推行一支笔审核的措施,采用收入和支出双线管理的主要模式。财务部门的人员需要提高自身的素养及思想道德觉悟,不仅工作能力需要提高,办事高效,勇于承担责任,也需要坚持原则,守住底线,自觉约束自身的各项活动,才能有效地提高财务内控的执行力度,各个部门才能够高效运转,整个学校的组织更加合理,行政效果更好,促进学校的发展;(2)优化监督体系。财务部门的监督体系需要将内部力量和外部力量有机结合起来:财务内部,用充分利用内部稽核、监督的功能,财务情况需要公开、透明,做好财务报表,并定时对学校的领导汇报;外部方面,需要接受国家及相关的行政管理部门对高校实施的各项监督工作,包括财务监察、审核、检查税收等,发现问题后需要及时整改。

三、总结

高校廉政风险防范管理研究述评篇3

关键词：高等学校廉政风险防范研究述评

问题的提出

随着我国高等教育的快速发展，高校中严重违法违纪行为、犯罪案件数量不断上升，这不仅造成了重大经济损失，而且损坏了高校在公众心目中的形象。如何促使我国高等教育事业健康发展，切实预防和减少高校领导干部违法违纪行为已成为不容回避和亟需解决的问题。

为深入贯彻落实中共中央关于《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，各级党政机关坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，深入推进惩防体系建设。2008年，中共北京市委、北京市人民政府发布《关于在全市推进廉政风险防范管理工作的意见》，对全市各行业推进廉政风险防范管理工作提出了目标与要求；2009年，北京市委教工委和市教委据此联合发布《关于在首都教育系统推进党风廉政风险防范管理工作的实施意见》。北京各高校根据实际情况，开始推进廉政风险防范管理工作，并在工作中积累了一些实践经验，有了一批研究成果。现在，该领域的理论和实践研究正逐步深入，研究内容日益丰富。然而，廉政风险防范管理研究特别是高校的廉政风险防范管理研究已达到何种程度？研究的理论水平处于何等层次？研究的内容主要涉及哪些方面？还有哪些方面可以进一步深入、完善？本文把高校廉政风险防范研究放在整个国家廉政风险防范研究中加以考察，利用CNKI中国知网期刊数据库分析，对该领域研究状况作初步述评。

廉政风险防范研究文章相关分析

1.文章发表时间分析

从文章发表时间可以看出我国廉政风险防范管理研究的速度与规模。研究者将“廉政、风险”“廉政风险、防范”和“高校、廉政风险、防范”分别作为“主题词”“关键词”和“篇名”对文章进行检索，结果如表1所示：

表1：相关文章检索结果（2006.1～2011.8）

检索条件主题词（篇）关键词（篇）篇名（篇）

廉政、风险291 30 184

廉政风险、防范97257

高校、廉政风险、防范202

在切合“廉政风险防范”主题并兼顾检索结果完整性的前提下，笔者以“廉政风险、防范”为主题词检索出的97篇文章作为统计分析基础。发表文章数量按照时间顺序如表2所示：

表2：文章发表时间分布

发表文章总数（篇）其中发表在

核心期刊论文数（篇）核心期刊论文

占总数百分比（%）

2006100%

2007000%

20085120%

200919211%

201039513%

20113339%

合计971111%

由表2数据可知：自2009年之后，我国廉政风险防范的研究呈递增趋势，且增长幅度较大，这与国家在多个行业领域中推行廉政风险管理工作的实践有较大关联性。从核心期刊所占比例来看，2008年在核心期刊占20%，之后虽然文章总数有所上升，但在核心期刊所占的比例下降了，从一个侧面可以理解为高水平论文数量不足。

2.文章主题分析

对文章主题和内容分析，可了解“廉政风险防范”研究的方向和热点，从而对该领域研究有一个比较准确、全面的把握。本文主要从两个方面进行统计：文章涉及领域（见表3）、文章代表性观点和主题的归纳分析（见表4）。

表3：文章涉及领域分布情况（降序排列）

序号文章领域文章数占文章总量

（97）比例（%）

1工商1819%

2国土资源1111%

3行政机关99%

4高校77%

5纪委55%

6财政44%

7北京市经验44%

8农村33%

9税务33%

10医疗33%

11审计22%

12法院22%

13电力22%

14海关22%

15交通运输22%

16药品监管22%

17计划生育22%

除上述文章涉及的领域外，还各有1篇文章对安全监管、报业、城管、城乡建设、工程建设、广播、航天、金融、民政、企业、食品监督、水利、园林绿化、招投标、政府投资、质量监管16个行业、领域进行了研究。总共涉及33个行业、部门和工作事项。其中，被研究较多的是工商、国土资源、行政机关、高校和纪委这5个行业、部门，共有45篇文章（占所有文章的46%）。

表4：文章主题分布情况（降序排列）

文章主题文章数占文章总量（97）比例（%）前十位

机制体系建设3334%1

工作报道1819%2

风险防范管理及防控机制1010%3

信息系统及技术在廉政风险防范管理中的运用77%4

文章主题文章数占文章总量（97）比例（%）前十位

长效机制建设77%4

岗位廉政风险研究66%6

权力规范及监督66%6

理论研究33%8

问题及对策研究22%9

制度研究11%10

监督制约机制11%10

纪委作用11%10

研究成果摘登11%10

专家点评11%10

合计97100%

通过表4可以看出，当前“廉政风险防范”研究中，研究者对防范体系的建设非常重视，有43篇文章研究机制体系建设、风险防范管理和防控机制（占所有文章的44%）。除此之外，研究者也关注具体工作领域的成果、报道和经验总结，这方面有18篇文章（占所有文章的19%），但对于理论、制度等研究关注不足。

高校廉政风险防范研究分析

笔者通过CNKI中国知网有关数据库以“高校、廉政风险、防范”为关键词进行主题检索查找到2篇文章，但通过阅读文献，发现另有5篇文章的内容与高校廉政风险防范管理有关。本文对这些文章中的代表性观点及其相应主题进行了总结。

1.廉政风险防范制度建设

廉政风险防范制度建设现状及存在问题。王瑞芳认为，现阶段高校基本明确了党风廉政制度建设的总体框架、阶段步骤和具体内容，初步形成了以岗位为“点”、以程序为“线”、以制度为“面”的廉政风险防范制度。但是，还存在制度体系缺位、制度执行力度不够、对权力监督难等问题。

推进高校廉政风险防范管理的措施。闵金元认为，廉政风险防范管理应从风险点查找、防控措施制定、检查考核3个角度进行。查找风险点要在明确岗位职责基础上，以规范工作为目标，从业务流程、制度机制、外部环境等方面查找问题。高校要督促各单位把涉及风险的权力过程公开，全方位接受监督，重要岗位要积极组织轮岗交流；以单位定期自查、阶段性检查与综合评估相结合的方式，由学校组织对各单位检查和考核。王瑞芳建议，从前期预防、中期监控、后期处置3个角度推进工作。范春梅认为，首先应当教育先行，向广大干部宣传实施廉政风险防范管理的意义和内涵；其次从岗位职能切入查找可能产生权力腐败的思想道德、岗位职责和制度机制3类风险，制定实施防控措施，严格管理。师长青从查找风险点、构筑廉政风险制度防线和廉政风险监控体系3个方面进行分析研究。他建议从环境风险、制度风险、权力风险、管理风险、人员素质风险、政策风险、岗位风险方面查找风险；将廉政风险防范列入学校年度工作计划和各单位年终目标管理考核体系，对全校各单位和全体管理干部明确提出廉政风险防范的目标责任；明确风险相关责任人、风险对应的防控措施，建立廉政风险信息库，根据风险所处环节的特点，定期对高风险点进行监控。

2.具体工作领域的廉政风险防范管理

罗怡平从研究生招生工作角度对廉政风险进行了分析，认为研究生招生腐败带有较强的交易隐蔽性。关于此类风险，首先要从岗位职责角度出发，理清业务流程、明晰风险环节，其次要明确风险岗位责任人、分管人和廉政任务，制定防腐应对策略。王富则从后勤管理工作角度对后勤廉政风险防范工作进行分析，认为后勤廉政风险防范工作涉及面较宽、内容较多，容易出现漏洞。为做好廉政风险防范管理工作，其所在高校成立了后勤处廉政风险防控专项工作领导小组，建立廉政风险的查找、审核和上报的工作流程，制定具体的廉政风险管理表格，加强日常廉政风险点防控工作的监控和有序管理。

3.高校纪委在廉政风险防范管理中的作用

关于高校纪委如何正确定位、做好组织协调、协助学校党委做好新形势下的党风廉政工作问题，范春梅认为，高校纪委需要在决策层面、构建惩防体系、推进廉政风险防范管理、党风廉政宣传教育、反腐倡廉监督检查、查处违纪违法案件、源头治理、调研工作中发挥组织协调作用。

高校廉政风险防范管理研究趋势分析

通过以上统计与分析可以看出，对廉政风险防范管理的研究经历了一个从无到有、从少到多的发展过程，呈现出与国家、政府在惩治与预防腐败工作中政策影响力的相关性，体现了在推进反腐倡廉建设工作中的能动性和积极性——运用现代管理理念和科学管理方法，增强预防腐败工作的创新性、科学性、可操作性及对这项工作本身的反思。综合统计分析，笔者认为在加大高校廉政风险防范管理研究上应注重如下方面：

一是更加注重把建立廉政风险防范体系放在全球高等教育发展和中国具体国情相结合的时代背景中探讨其功能的有限性（边界）。

二是基于高校实际开展的研究逐步增多，研究要充分考虑高校历史文化传统、制度文化环境等影响因素。

三是更加重视研究廉政风险防范体系中各有机构成要素的应然和实然状态，即教育、制度、监督等之间的现实关系。

四是高校廉政风险防范管理研究成果对其他行业、领域的指导作用和影响力将逐步显现。

五是研究的理论水平将不断提高。据笔者所知，从2011年开始，北京市教育纪工委联合北京市20余所高校，针对重点防控领域——“三重一大”及民主科学决策、干部人事管理、财务管理、基建（修缮）项目管理、物资（设备）采购管理、招生管理、科研经费管理等进行重点研究，相信依托高校的研究优势，不久将会持续不断地涌现一批有针对性、指导性、较高理论水平的成果，为指导高校领域的廉政风险防范的实践提供有益的参照。

本研究系对外经济贸易大学2010年度党建研究课题（DJ20100202）的部分研究成果

参考文献：

[1]王瑞芳.陈文莉.郭曰铎《高校廉政风险防范制度分析与对策》[J].青岛科技大学学报（社会科学版），2011，（1）.

[2]闵金元《对实施廉政风险防范管理工作的几点思考》[J].学校党建与思想教育，2011，（6）.

[3]范春梅《高校廉政风险防范管理的实践与思考》[J].河北师范大学学报（教育科学版），2011，（1）.

[4]师长青《狠抓廉政风险防范管理》[J].中国检察，2010，（11）.

[5]罗怡平《研究生招生工作中防腐路径探索》[J].高等函授学报（哲学社会科学版），2010，（6）.

[6]王富《后勤党总支推进廉政风险防范管理的实践与思考》[J].高校后勤研究，2010，（1）.

[7]范春梅《高校纪委组织协调：涵义、内容与原则》[J].河北师范大学学报（哲学社会科学版），2010，（5）.

（作者单位：对外经济贸易大学）

廉政风险防范管理课题报告篇4

一、统一思想、提高认识。街道党总支(支部)、各单位把学习贯彻落实中央纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》作为深入推进廉政风险防范管理工作的重要任务。把学习宣传《意见》与贯彻落实中央和省、昆明市委和安宁市委重要文件及会议精神紧密结合起来，强化正面宣传引导，认真抓好有针对性的岗位廉政风险教育，结合廉政风险防控工作实际，纠正和防止上一阶段工作中，部分干部思想认识上存在的走形式、走过场，不重视、不作为等问题，确保廉政风险防范管理工作的各项举措得到有效贯彻落实。

三、大胆创新、深入推进。2012年上半年街道廉政风险防范管理工作，要在去年工作取得的成效和基础上，深入推进，重点抓好了以下九个方面的工作：

1.优化职权运行流程。绘制完善权力运行流程图，进一步明确办理主体、条件、程序、期限和监督方式等;同时，对单位内部的人、财、物管理等职权进行清理、规范，明确内部职权行使的岗位、权限、程序和时限等。全街道共设定职权数174个，编制职权目录174个，绘制完善权力运行流程图174幅。

3.完善公开平台。通过政府网站、公开栏、办事指南和新闻媒体等途径，建立完善公开透明、运行高效的公开平台，依法向社会公开职权目录、权力运行流程图和裁量权基准，接受社会监督。通过单位内部网络、内部公开栏等途径，公开内部职权行使情况、廉政风险及防控措施，特别是对干部任用、行政运行机制预决算、财务报销、政府采购、工程建设、资产管理等，加大公开力度。

4.修定完善防控措施。探索完善分权、控权的有效办法，制定合理限权、规范用权的具体措施，凡涉及行政审批、行政处罚、司法、政府投资项目、公共资源交易、财政专项资金管理等领域的单位和中心，重点加强分权制约机制建设，规范权力行使;各单位各部门结合惩治和预防腐败体系建设要求，建立健全相关配套制度并抓好落实，大力开展专题党课、示范教育、警示教育、岗位廉政教育，不断增强党员干部风险防范意识，提高廉洁从政的自觉性。全街道修订完善防控措施个人504条、部门76条。其中健全三重一大决策事项的风险防控措施22个。

5.优化权力结构。坚持市场优先和社会自治原则，对权力进行科学分解和配置，重点在行政审批、行政处罚、行政给付、政府投资项目、公共资源交易、财政专项资金管理使用等领域，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。坚持民主集中制原则，围绕重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用，健全议事规则和工作规则，规范领导班子及其主要负责人的决策权限、决策内容及决策程序，完善三重一大决策事项的风险防控措施。

6.规范行政裁量权。建立健全行政处罚、行政许可、非行政许可审批、行政强制、行政征收等领域的裁量权基准制度，综合考评法定裁量和酌定裁量因素，科学合理划分裁量阶次，完善适用规则，避免执法的随意性。重点抓好行政处罚裁量权的规范，对行政处罚权进行全面梳理，逐项提出行使条件，对处罚种类、处罚幅度、处罚实施等，制定具体裁量标准和实施细则。

7.运用科技防控。把人防和技防结合起来，充分利用电子政务设施，依托科技手段防控廉政风险。把建立完善权力网上公开运行和在线电子监察系统，作为建立完善廉政风险防范管理长效机制的一项重要任务抓紧抓实，依托现有的电子政务网络，开展风险防控的信息化基础建设。依据权力运行流程图，将风险防控的要求定制在电子办公、行政审批、业务管理等信息系统的程序中，通过系统程序规范相关制度机制的运行，使权力结构科学化配置体系、权力运行规范化监督体系固化在电子政务网络中，强化对权力运行的程序控制和痕迹管理，不断完善网上权力运行机制。探索运用信息化手段，加强单位内部人、财、物管理等方面的廉政风险防控。

8.实施预警处置。针对腐败现象易发多发的重点领域和关键环节，通过巡查、审计、干部考察、述职述廉、舆论监督、电子监察、效能监察、执法监察、纠风治理、信访举报和案件分析等，对可能引发腐败的苗头性、倾向性问题进行风险预警，综合运用风险提示、诫勉谈话、责令纠错等处置措施，做到早发现、早提醒、早纠正，及时化解廉政风险。

个人廉政风险防范自查报告篇5

（一）姓名、单位、职务

姓名：单位：办公室职务：主任

（二）主要岗位职责

负责办公室日常管理工作，负责办公室的行政、接待、文件管理等工作，监督印鉴管理、信访、接待、公务车管理和档案管理工作，安排总公司大型会议，负责对外联系协调，以及领导交办的其他工作。

（三）在履行工作职责时，可能存在的廉政风险存在凭借本岗位权力获取利益的风险；存在对下属工作人员管理监督不力，导致本部门出现廉政风险。

（四）工作流程和管理制度存在的可能造成廉政风险的环节和漏洞在工作中不断有新的情况出现，可能因管理制度不能及时完善而出现漏洞。

（五）在外部环境方面，存在的可能造成廉政风险的因素在与外部单位、人员接触的过程中，可能存在凭借自身职权获取利益的廉政风险。

（六）防范措施。加强自身修养，筑牢拒腐防变的思想防线，严格按照总公司制度办事，决不利用岗位权力谋取私人利益。进一步完善办公室内部各项管理规定，在办公室日常管理工作中，坚持原则，客观公正地处理各项事务，加强对下属工作人员的教育、监督和检查，有针对性地对各岗位廉政风险提前防范，并实时进行监控。

（七）完善工作流程和管理制度的意见

廉政风险防范管理办法篇6

廉政风险防范管理办法

第一章总则

第一条为深入贯彻落实中共中央《建立健全教育、制度、监并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》及《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》等相关规定，拓展从源头上防治腐败工作领域，进一步增强我局预防腐败工作实效，制定本办法。

第二条实施廉政风险防范管理的指导思想是坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针，加强惩治和预防腐败体系建设，不断完善“大宣教”、“大预防”工作格局，在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，有效遏制和减少腐败现象的发生，推动全局党风廉政建设和反腐败工作深入开展，为全局改革、发展、稳定提供有力保障。

第三条廉政风险防范管理是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对党员干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期预防、中期监控、后期处臵等措施，依托计划、执行、考核、修正的循环管理机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。

第四条

廉政风险防范管理的实施范围包括全县林业行业内党员干部。重点是掌握重大事项决策、行政处罚、人事任免、行政执法、行政审批、行政收费、资金使用、物品采购、项目工程建设等权力的关键部门、岗位及其相关工作人员。

第五条廉政风险防范管理涉及的主要风险是因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的思想道德风险、制度机制风险、职能职责风险。

第二章廉政风险防范管理的工作体系

第六条按照党风廉政建设责任制的要求，局党政主要领导对廉政风险防范管理工作负总责，分管纪检监察工作的副局长负责组织实施，各股室积极参与配合，建立健全廉政风险防范管理工作体系。

第七条在局党委的统一领导下，成立林业局廉政风险防范管理工作领导小组，领导小组下设办公室，负责廉政风险防范管理工作的组织、协调、实施。

组

长：薛东风

副组长：王保英刘华张德书田士杰

成员：孙芳刘雪涛王海臣张素梅陈群领岳文杰王志明左越

领导小组下设办公室，负责廉政风险防范管理工作任务的层层落实。

主任：孙芳

第三章廉政风险防范管理的程序

第八条廉政风险防范管理要按照分级管理、责权明确的要求逐步推进。局廉政风险防范管理工作领导小组借鉴质量管理方法，建立和推行循环管理机制，对廉政风险防范管理的整个实施过程进行系统管理。主要采取以下步骤：

（一）计划。根据腐败行为的变化特点，结合反腐倡廉工作实际，界定廉政风险，重点查找工作实践中教育、制度、监督不到位和党员干部廉洁自律等方面的不足，以预防、监控和处臵为手段，制定廉政风险防范管理工作相关方案。

（二）执行。针对不同风险，实施计划阶段制定的风险管理措施，通过前期预防、中期监控和后期处臵，防止腐败行为的发生，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为。

（三）考核。在廉政风险防范管理的执行过程中和执行之后，按照廉政风险防范管理的考核标准，通过自查自纠、专项检查及重点抽查等方法，对廉政风险防范管理的落实情况进行检查考核。

（四）修正。根据考核结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正风险内容，总结推广经验，并实施奖优惩劣。

第九条廉政风险防范管理进行分级监控、分级负责。一级廉政风险点由县纪委重点监控，局党委共同监督管理，局长为主要责任人；二级廉政风险点由局党委监督管理，县纪委随时

掌控，分管的副局长为主要责任人；三级廉政风险点由局党委监控，每个干部职工共同参与监督，股室负责人为主要责任人。

第四章思想道德风险的防范

第十条思想道德风险主要表现为：放松世界观改造，理想信念动摇，政治素质低；背离社会主义荣辱观；不思进取、得过且过；漠视群众、官僚主义；脱离实际，形式主义；弄虚作假、虚报浮夸；见利忘义、以权谋私；贪图享受、腐化堕落；阳奉阴违、我行我素；独断专行、软弱涣散等。

第十一条防范思想道德风险，要着力抓好党员干部的经常性学习教育、落实先进性教育长效机制、加强人文关怀，实施对各级领导干部思想作风、学风、工作作风、领导作风、生活作风方面的日常化监督。

（一）加强教育培训，采取举办培训班、讲党课、报告会、专题研讨等形式，有计划地组织好党员干部政治理论、思想道德等方面的学习培训，并将开展情况记入学习教育台帐。做好学习笔记的检查工作，促进党员干部养成自觉学习、自省、自励的习惯。

（二）落实廉政教育长效机制，采取谈心、互帮互助等形式，随时掌握党员干部的思想动态，特别是在党员干部面临职务任免、岗位调动、家庭发生重大事项等人生重大关口时，及时进行警示、告诫。

（三）坚持以人为本，从政治、思想、工作、生活上关心、爱护、帮助党员干部。开展有益身心健康的文体活动，倡导积极向上的生活情趣，创造良好的廉政文化氛围。

（四）加强党员干部作风建设，通过述职述廉、民主生活会、职代会、民主评议等方式对党员干部作风情况进行考核。

（五）规范党员干部日常行为，将党员领导干部的生活圈、社交圈、娱乐圈等八小时之外的表现纳入管理和监督范围。

第十二条不定期组织人员对思想道德风险防范措施的落实情况进行检查，主要采取听取汇报，查阅学习教育台帐及谈心、互帮互助等活动的相关记录，抽样问卷调查等方式。

第十三条对不严格落实学习教育制度和不遵守社会主义道德规范的党员干部进行警示提醒，促其改正；情节严重的，予以诫勉纠错，并由组织人事部门备案，作为考核的依据。

第五章制度机制风险的防范

第十四条制度机制风险主要表现为：制度本身存在漏洞或缺乏可操作性；制度贯彻落实不到位；制度过时未及时修订；制度缺乏相互支撑、相互制约，不能形成制度合力。

第十五条防范制度机制风险，要建立综合监督机制、完善制度体系建设、落实现有各项规章制度。

（一）建立综合监督机制。局廉政风险防范管理工作领导小组要积极参与到各项工作的决策、执行过程中，确保各项工作按照法定程序实施，并核查工作落实结果，强化对权力运行的全过程监督。

（二）完善制度体系建设。针对日常管理中存在的漏洞和薄弱环节，以及工作实践中暴露出来的普遍性、倾向性和苗头性问题，指导、敦促和责令相关股室限时改进和完善制度机制，提高制度的科学性、可行性、系统性，减少制度漏洞，及时清理过时的制度，完善现有制度，形成结构合理、互相配合又相互制约的制度体系。

（三）做好现有各项规章制度的落实工作。各股室要以规范权力运行，提高执行力为根本，以有效落实组织人事制度、财务制度、“三重一大”制度、政府采购和招投标规定为重点，积极推进党务、政务公开，规范公开内容，公开办事程序和结果，提高工作透明度。通过听证质询、办事公开、权力制衡等办法，充分发挥党内监督和民主监督的作用，最大限度地缩小和规范自由裁量权，避免出现权力寻租等现象。

第十六条在各单位、各部门定期自查的基础上，局廉政风险防范管理工作领导小组垂直抽查各科室、各单位落实人、财、物等方面规章制度的情况，并调用财政、人事等相关数据进行检查；同时充分发挥党风廉政监督员和特约监察员的作

用，采取明查暗访、专项检查、巡视督导等形式对各股室落实防范措施的情况进行监督。

第十七条对不重视制度机制建设、不按照制度办事、影响工作机制有效运行的，责令立即整改，并将整改结果限期上报局廉政风险防范管理工作领导小组审查。整改到位的，予以了结；整改不力或群众仍有反映的，按照相关规定，予以追究。

第六章职能职责风险的防范

第十八条职能职责风险主要表现为：股室不能正确履行职能、不作为或集体违规违纪。不履行“一岗双责”，或履行不到位；违反廉洁自律相关规定；违反民主集中制，独断专行或软弱放任；失职渎职，不履行或不正确履行职责等。

第十九条防范职能职责风险，明确党员干部职责范围内的业务工作和党风廉政建设工作责任。加大对涉及重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等事项领导班子集体研究决定情况的监督检查力度。

（一）全程监督干部选拔任用工作，提高工作透明度，确保干部考察的全面性。建立和完善用人失察失误责任追究制，局廉政风险防范管理工作领导小组要会同有关部门，加大对违规用人行为的查处力度，严肃追究用人失察失误者的责任。

（二）严格财务审批，重要经费支出和资产处臵等事项，特别是大额资金使用，必须经领导班子集体研究决定。加强成本费用和公务消费的控制管理，公务活动招待费的支出情况应定期进行公示。对各单位的财务状况，要开展经常性审查，重点审查公务活动招待费和资产处臵等事项的财务运行情况，及时纠正不合理的支出。

（三）公开职能职责，推行公开承诺制，党员干部要针对廉洁从政、履行“一岗双责”、强化自身作风建设等方面做出公开承诺，主动接受群众和社会监督。

第二十条根据工作需要，抽查各岗位人员职能职责风险防范工作情况，调用审计、财政等部门的相关数据，检查资金使用情况，特别是公务活动招待费支出情况；通过座谈会、明查暗访等形式发挥社会监督作用，核实党员干部个人申报事项的准确度和公开承诺履行情况；通过信访举报、政风行风热线、行政投诉、群众评议等渠道，对风险防范措施落实情况进行信息监测。

第二十一条对党员干部存在苗头性、倾向性问题但又不构成违纪违法的，采取警示提醒、诫勉纠错、责令整改等手段，帮助和督促党员干部及时纠正工作中的失误和偏差。诚心接受批评、整改到位的，予以了结；整改不力或群众仍有反映的，按照相关规定，予以追究。

第七章业务流程风险的防范

第二十二条

业务流程风险主要表现为：业务流程设计存在的缺陷、执行不力、评估衡量体系失缺和不能及时优化而导致效果与目标的偏离等。

第二十三条

防范业务流程风险，要以某项具体业务工作廉洁、高效的完成为目标，针对工作程序中的每个环节是否清晰、合理、严谨、规范，是否存在程序不清、环节混乱、衔接不紧、漏洞真空、执行不力甚至与实现上述目标相背离的情况，是否在执行中都能落实到位，不断完善工作流程各环节的职责权限，强化各环节的监督和制约作用，发现问题及时纠正和处理，不断规范各项工作。

第八章廉政风险防范管理的考核

第二十四条廉政风险防范管理考核标准：

（一）廉政风险防范管理工作领导重视，制度机制健全，责任分工明确，界定风险及评定等级准确，实施细则能结合自身实际，具有较强的针对性和可操作性。

（二）本单位、本岗位廉政风险的前期预防、中期监控、后期处臵等各项措施落实到位。未出现违规违纪行为，群众满意度高。

（三）本单位、本岗位能够认真自查自纠，自查报告客观真实，查找问题准确，结果运用有效，相关档案齐全。

（四）注意总结和研究廉政风险防范管理工作，不断修正廉政风险内容，完善措施，改进工作。

第二十五条廉政风险防范管理考核方法：

（一）各部门、各岗位人员按照考核标准每半年对廉政风险防范管理工作进行一次自查，重点是差距分析，量化效果，进行自我评估，并将评估情况报局党风廉政建设责任制领导小组办公室。

（二）局党委将廉政风险防范管理的检查考核纳入党风廉政建设责任制检查考评之中，结合局《综合考评工作暂行办法》，不定期进行廉政风险防范管理工作专项检查考核，综合评定后，将评定情况反馈各单位、各部门。专项检查考核主要采取听取主要领导汇报，召开座谈会，组织社会评议和民主测评，进行问卷调查，检查相关材料、查看有关票据等方式。

第二十六条廉政风险防范管理考核结果分为优秀、良好、及格、不及格四个等次，纳入本单位党风廉政建设责任制考核结果。

第二十七条按照干部管理权限，分级建立领导干部廉政档案。个人廉政档案内容主要包括：党员干部的岗位职责、职务任免、廉政风险界定及风险等级情况；组织处理、纪律处分情况；党员干部个人应申报的相关事项及变更情况；住房情况；本人及配偶收入，配偶、子女从业情况等。依据廉政档案记录考核党员干部的廉政信用度，综合运用于党员干部的选拔、任用、考核等工作中。

第九章廉政风险防范管理的修正

第二十八条各股室、各岗位人员要根据工作实际，不断总结廉政风险防范管理经验，查找问题，进一步修正完善廉政风险防范管理工作。对已界定的风险，建立长效管理机制；对新的风险和多次发生的问题，及时制定防范措施，加大风险管理力度。相关材料及时归档备案。

第二十九条廉政风险防范管理考核结果将作为评价各单位落实党风廉政建设责任制和行政执行力考核的重要依据；作为干部选拔、任用、考核的重要依据。

局廉政风险防范管理工作领导小组对廉政风险防范管理考核结果为“优秀”的股室给予表彰；对考核结果为“不及格”的股室，以书面形式下达整改通知，督促制定措施，完善制度，并通过跟踪回访强化监督。

高校财务廉政风险防范路径研究篇7

一、高校财务管理漏洞及诱发的廉政问题

腐败作为廉政的另一面, 其本质就是权钱交易。高校财务工作是一项综合性的经济管理活动, 它不仅办理单位的一切财务收支活动, 而且还直接参与单位的基本建设及物品采购的招投标管理、资产管理以及校办企业管理等。财务工作的特殊性决定了它时时要同钱、物打交道。

而在高校财务管理工作中, 经常会出现内部会计控制失控的现象, 例如, 一些单位和部门存在收入不入账、会计核算不真实、审计监督不到位、制度执行不严等情况, 这种无效的财务管理行为很容易导致腐败的发生。综观已查办的财务职务犯罪案件, 其“突破口”事实上都是从财务运行的轨迹上寻找到的。高校财务管理上的种种缺陷, 实际上是导致腐败发生的根本原因。

1. 货币资金的内部管理失控, 诱发廉政风险。

目前, 许多高校都把创收作为经营目标, 旨在提高教职工的福利待遇。创收在高校之间、部门之间所形成的“攀比”风气 (比收入、比福利) , 使得个别高校干部陷入其中, 甚至不惜铤而走险, 做出一些违法违纪的事情, 从而诱发财务廉政风险。这主要是货币资金内部会计管理失控所至。一是从事学费收费的人员违犯了《内部会计控制规范──货币资金 (试行) 》“岗位分工及授权批准”第十二条规定:即严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。二是违犯了《内部会计控制规范──货币资金 (试行) 》“现金和银行存款的管理”第十六条规定, 即单位取得的货币资金收入必须及时入账, 不得私设“小金库”, 不得账外设账, 严禁收款不入账。

目前许多高校均有委托承办的职能部门、二级院系及合作办学方进行收费的现象, 他们基本上是要求学生先把款项缴入某个老师的账户, 然后剔除部分代收费 (如计算机等级考试费、课本费等) 后, 再由经办老师把款转回学校账户。于是就会出现收入不入账, 个人侵吞公款或小集体瓜分国有资产的现象。例如, 广西民族大学教务处张晓勤截留各种收费款119.67万元, 在账外设立“小金库”, 以劳务费等名义发给本处职工。又如广西大学公共管理学院教师吴国斌利用担任成高班专业班主任的便利, 将应上缴的学费收入20多万元挪作私用, 构成挪用公款罪。

2. 名目繁多的乱收费在财务体外循环, 诱发廉政风险。

国家曾三令五申坚决制止高校在招生录取工作中利用新增调剂性计划收取“点招费”、“赞助费”、“建校费”等违规行为, 但仍然有一些高校领导漠视党纪国法, 挖空心思利用调整专业等巧立名目进行乱收费。一些领导有意规避财务部门, 授意、指使会计机构、会计人员以外的其他人员进行乱收费。

资金管理上的薄弱环节, 促进了少数高校存在财务失控的现象, 导致腐败行为的发生。例如, 广西中医学院制药厂原厂长甘书坚、广西中医学院院长办公室原副主任杨志华利用学院委托收取和管理招生赞助费的便利截留、侵吞公款73万元, 同时将273万元借给他人从事经营活动, 构成贪污挪用公款罪。

3. 高校财务管理机制上的漏洞, 诱发廉政风险。

《高等学校财务制度》规定“高等学校财务工作实行校 (院) 长负责制”。这一规定使部分校 (院) 长认为自己就是财务工作的决策人。实际工作中, 高校财务管理体制执行的是“党委领导下的校 (院) 长负责制”。其目的是实现高校决策权与执行权分离。

按照领导干部廉洁自律“十不准”的规定, 高校领导是不能违反规定干预和插手学校基建、大宗物品采购、资金借贷、重大项目投资, 以及校办产业、后勤服务等经营管理活动。但一些高校领导权力过于集中, 凡事自己说了算, 并且利用“一支笔”签字的特权, 收受贿赂。例如, 广西中医学院原院长王乃平通过与学院下属的几家医院领导打招呼的方式为海南药商李某推销药品, 从而受贿人民币64万元、澳元4万元、美元2万元和价值1.78万元人民币的北京奥运纪念币一套。通过干预和插手新校区建设, 并从中收受承建商王某20万元。

4. 资金活动管控不到位, 诱发廉政风险。

一般来说, 高校的规模越大, 资金管理的难度就越高。在资金活动较为复杂的情况下, 资金活动的管控不一定能够做到面面俱到。由于资金活动管控不到位, 给一些不法分子提供了舞弊的空间。例如, 广西大学人事处社会保险福利科原科长梁高峰利用负责管理其学校退休人员退休金发放工作的便利, 将其保管的国家重复发放给退休人员的退休金和养老金共55.16万元占为己有。

5. 工程物资采购监督上的盲区, 诱发廉政风险。

高校的基本建设工程、教学仪器设备采购、食堂的物资供应、教材采购等均是腐败的“高危”区。由于没有一个具体标准, 以及高校体制不同, 所处的地域不同, 因此, 在执行政府招标采购程序的繁简程度也有所差异。高校工程建设暗箱操作的现象更是防不胜防, 肢解工程、围标串标、串案窝案现象严重。例如, 桂林电子科技大学原工会主席赵永华利用担任尧山校区建设指挥长的便利, 滥用职权, 为他人谋取利益受贿114万元;同案的基建处原处长孙绍忠、尧山校区建设指挥部技术监督组组长申伯胤分别受贿12万元和18.2万元。

而高校专用设备的生产厂商数量少和教学“急用”等原因, 以非常规的方式进行采购的现象也会经常发生。食堂物资供应特别是农副产品采购, 由于季节性的特点和市场行情波动不一, 加上缺少对市场信息准确性的掌握。这些都会给犯罪分子提供作案的机会。

二、构筑防范廉政风险的新路径

会计工作是经济活动的“关口”, 任何合法或非法的经济业务都要通过会计科目加以反映。因此, 要保证会计行为规范和会计资料质量, 在很大程度上取决于会计机构、会计人员在会计核算和会计监督中充分发挥作用。也就是说, 只要会计机构、会计人员真正起到“把守关口”的作用, 财务收支中的任何违法违纪问题都会得到有效制止和纠正。

1. 加强内部会计基础工作的审查, 及时避免潜在风险。

一是经常查看收款情况, 看有否票款不符现象。现金是最容易被不法分子侵占的, 通常表现为截留收入和任意支出。因此, 需要高校的财务管理及内部审计相关人员对现金收支账进行定期或不定期的审查, 结合学生人数、收费标准、文件资料和现金收支来源查看发票有否大头小尾、收入是否不入账或少入账、有否账外设账的情况。

二是审查重点支出情况, 看有否虚报冒领现象。每笔支出都要查看付款的内容与该单位的业务是否有关, 鉴定其是否合理、合法, 手续是否齐全, 重点审查发票有否伪造、盗用、涂改、重复报账、白条抵库和虚报冒领等情况, 严格审查有无经手人、验收人和主管领导的批准等程序。

三是查看银行账户情况, 看有否挪用过户转出款项的现象。高校的经济业务结算一般通过银行转账完成。不法分子往往利用银行存款支付金额大、管理较现金松、转出款项不易被马上发现、事后可以平账等有利条件进行贪污与挪用公款。因此, 平时要严加注意查看有无过户转出套取资金的现象。

四是查看会计账目情况, 看有否虚拟开支现象。单位的会计资料之间均存在平衡的关系。不法分子经常会利用会计科目的使用和结算中出现的错账、漏账或原始凭证上计算的错误转入虚拟的暂付款科目, 再套取现金, 中饱私囊。

五是要审查定额及市场信息情况, 看有否与定额和市场信息失真的现象。定额是支出管理中的一个参照物, 利用市场信息可以衡量经济活动内容是否真实可靠。不法分子往往会通过抬高价格、增大工程项目中隐蔽工程的成本等去套取资金, 从而进行索贿或受贿。这时, 会计人员就要认真审查与定额的差异, 认真对比市场信息情况, 发现异常及时制止, 并予以纠正。

2. 强化会计监督, 从法律上堵死廉政风险发生的途径。高校财务人员一定要坚持原则, 认真做好以下几个方面工作:

一是加强对原始凭证进行审核和监督。对经济活动中当事人提供的不真实、不合法和弄虚作假的原始凭证一律不予受理或按照规定逐级向上报告, 请求查明原因、追究责任。

二是要加强对会计账簿和账外设账的行为进行审核和监督。发现伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者几外设账的行为要立即制止和纠正, 制止和纠正无效时, 按照规定逐级向上报告, 请求处理。

三是要加强对实物、款项进行监督。要建立并严格执行财产清查制度。发现账簿记录与实物和款项不符时, 按照规定逐级向上报告, 请求查明原因、追究责任。

四是要加强对权力滥用的监督。发现单位负责人指使、强令编造、篡改财务报告行为时, 应及时制止和纠正或向上级主管单位报告, 并采取相应措施进行处理。

五是要加强内外监督。要联合校内纪检审计监督部门, 定期或不定期地对有利益关联的部门进行突击核查或走访部分群众, 看有否乱收乱支现象;还要主动邀请上级财政、审计、税务及社会中介审计机构对高校财务收支进行监督审计, 发现问题及时制止和纠正, 防止形成腐败死角。

【注】本文系广西教育科学“十二五”规划2012年度广西高校反腐倡廉研究专项课题“高校财务管理廉政风险防范研究” (项目编号:2012ZJ008) 的阶段性成果。

摘要：高校财务职务犯罪的发生大多与财务管理不完善有关。本文以广西高校工作人员在财务方面的职务犯罪为例, 分析了高校财务管理中存在的问题, 并提出防范廉政风险的新路径。

关键词：财务职务犯罪,廉政风险,高校财务管理

参考文献

[1].桂纪.近年来我区查处的教育系统违纪违法案件概况.党风廉政教材, 2011;9

[2].自治区纪委第二纪检监察室.当前我区教育系统违纪违法案件情况的调研报告.党风廉政教材, 2011;9