财政资金安全检查表

财政资金安全检查表（共7篇）

财政资金安全检查表 篇1

自查报告

根据《转发＜财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知＞的通知》的要求，***党政领导高度重视，认真领会到加强财政资金安全管理，既是财政管理的重要措施，也是财政部门开展党风廉政建设的核心内容。我*于4月1日至4月5日完成了财政资金安全自查工作，具体内容如下：

组织领导方面。

***党政领导充分重视财政资金的安全管理工作，并对加强财政资金安全管理提出了要切实做到思想上认识到位、行动上落实到位，把抓收支与抓管理结合起来，把抓业务与抓党风廉政建设结合起来的明确要求，并采取了有效措施，不断完善和改进财政资金安全管理制度，确保了我*财政资金的安全，确保了我*财政干部的安全。

在日常工作中，***党政领导时时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态，以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等，并将财政资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容，定期开展财政资金安全管理方面的教育和培训。近几年我*每年年终都按照党风廉政建设的有关要求，由*纪委组织一次针对我*的财政资金安全性的财务大检查。

制度建设和内控管理方面。

***财政*按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定了资金安全管理相关制度;实行严格的内部稽核制度;建立了规范的内部制衡和纠错机制;建立了相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度;从事资金收付管理的工作人员也实行回避制度。

岗位设置和人员配备方面。

***财政*按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位;财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责制;按照工作任务明确规定各岗位的职责权限;明确规定了拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作;财政总预算会计人员的录用经过了严格的综合考评;财政总预算会计人员持有《会计从业资格证》。

资金收付管理方面。

***财政*建立了科学规范的财政资金收付管理流程;对用款计划按预算和项目进度等进行审核;对财政直接支付业务要求单位按照规定提供票据、合同等相关附件;拨款人员对各类拨款凭证及其附件的*有要素进行全面规范审核，复核人员对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核;实行会计集中核算的地方，已将会计核算实有资金账户改为零余额账户;财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能及时进行清算，对收缴账户资金进行严格监控。

账务处理方面。

***财政*办理资金支付的相关原始凭单及报表能及时转交记账人员保管，记账人员全面核对后按日及时登录账务;相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，都按规定建立档案，妥善保管;在岗位变动后，***财政*严格按照有关规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的移交清册;我*按照规范化要求进行年终结账。

对账管理方面。

***财政*建立了财政内部相关职能之间的定期对账制度，定期进行账证、账账、账实核对;建立了财政*银行之间的定期对账制度;银行之间对账，做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对相符。

财政资金专户管理方面。

***财政*的财政资金专户是在规定的银行范围开设的;新增设财政资金专户严格执行规定的审批程序;按照有关要求对财政资金专户进行了清理、归并和撤销;财政资金专户全部纳入财政国库部门统一管理;建立了财政资金专户管理档案制度;建立了财政资金专户管理报告制度。

印鉴和票据管理方面。

***财政*负责核算和管理账务建立了严格的印鉴和票据管理制度;拨款印章安排专人负责管理，实行了分人分印管理;对印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章锁;资金收付相关票据、凭证安排了专人负责保管，采取了必要的安全保护措施，建立了严格的领用和核销制度。

信息系统管理方面。

***财政*资金收付管理全面纳入信息系统管理;明确规定了系统维护人员不得办理资金收付业务;根据岗位分工情况，设置了不同的系统权限;信息系统相关操作环节都设置了安全密码，安全密码由专人分别保管;安全密码采取了定期更改等安全保护措施。

绵竹市招商局

财政资金安全检查自查报告

市财政局：

按照绵竹市财政局文件精神，我局在近日对局内财政资金和财务工作进行了认真自查，现将自查情况报告如下：

一、成立了财政资金安全检查工作领导小组

成立了以招商局局长王道彬为组长，分管财务、纪检工作的副局长罗雪菲为副组长财务人员为成员的财政资金安全检查领导小组，确保检查工作不走过场，收到实效。

二、检查内容

（一）内部控制制度

1、建立健全单位内部控制制度：《招商局财务管理制度》、《人员岗位职责》《资金管理制度》《经费、物质、固定资产、票据管理办法》《差旅费报销管理办法》《财务印章管理》《财务档案管理》等各项制度。

2、财政票据专人管理，建立了台帐，年底清零并按财政票据管理要求进行注销。

3、印鉴按要求进行管理和使用。

4、财政、财务机构职能职责和岗位设置明确、完善。岗位与岗位之间形成相互协调配合、相互制约的机制。

5、监督检查机制健全。

（二）财务管理

1、严格按照行政事业单位会计制度进行核算和管理。

2、现有账户按要求进行管理和使用，无违规开设账户现象。坚持每月对账制度落实有效。

（三）资金管理

1、财政资金严格按相关规定管理和实用；

2、财政资金拨付流程严格按照要求科学、规范和完善；

3、财政资金审核到位，资料齐全、完善。

4、无财政自己未纳入国库集中支付现象。

财政资金安全检查表 篇2

国家开发银行是国家组建的政策性银行。银行的贷款方向主要在于公共基础设施、基础产业、支柱产业等重要领域的建设, 促进区域协调发展和产业结构调整, 支持国家新农村建设等。地方政府成为主要的受益者和资金偿还的承担者, 对该贷款资金的检查就成为当地政府的职责范围。

二、本次检查的背景情况

联合检查组由财政、纪检部门组成, 对J县所有国家开发银行贷款项目的进行了专项检查。主要检查的内容包括:遵守有关财务制度的情况;按照招投标法选择施工单位的情况;资金投放符合贷款合同规定的情况;资金有无挤占、挪用、贪占的情况等。时间定了一周, 有五个项目, 包括了公路、供水、桥梁等项目。时间紧, 项目多, 是主要的困难;检查组是第一次接触国家开发银行贷款项目资金, 情况不熟是检查的另一个困难。

三、检查过程中检查方法的运用

检查组根据以上问题提出了以下的检查思路:采用相关因素分析预测法对检查重点进行筛选, 制定检查预案, 减少检查时间成本, 提高检查效率;在检查过程中, 根据检查出来的实际情况与预测的差异, 对检查方案进行调整。相关因素分析预测法是对涉及已确定目标的各种影响因素进行相关分析, 确定使用财政分配的方法步骤和其他管理方式。对于基建投资的监督管理就属于这种类型。

检查组确定了影响贷款项目的完成投资额和贷款质量的因素有:工程设计是否有较大变动;施工单位是否有转包情况;资金流向是否正常;公司财务管理是否严格按照制度执行。根据实际情况调整每个项目的检查重点。

检查组在检查中按照常规检查的程序, 首先听取了项目贷款单位的情况介绍, 了解了项目的完工程度、资金到位情况、资金管理等方面的基本情况, 随后查看有关财务报表、账簿。本次检查中发现的很多问题都是在检查中根据实际情况与预期的出入及时调整检查方案后发现的。

例如在P项目单位中, 检查组最初设想检查重点是项目的财务管理情况是否有小金库。实际P项目单位的报表、账簿齐全, 财务管理比较规范, 国家开发银行也经常派人下来检查, 相关手续经过国家开发银行的审核, 资金按规定从项目专户转账到施工单位户头, 没有什么问题。我们经过讨论后决定进一步对工程预决算进行检查, 检查有了实际的突破。在我们要求查看施工单位的决算时, 单位宣称审计部门正在审计, 无法提供。我们进一步提出到施工单位现场查看, 项目单位不得不据实告知, 工程已经完成, 施工单位离开了, 没法看。检查组仔细核对资金到账时间和工程完工时间, 结果发现工程于2006年6月已经完工。工程贷款的申请从2006年的1月开始, 12月第一笔资金到达施工单位帐户, 同日该笔资金转入财政局专户。项目单位解释是原来财政部门先行垫付资金开始建设工程, 取得贷款用于归还该笔资金。我们追溯查看施工资金来源, 确实存在领导签字同意的划拨资金进入项目单位帐户。这种情况在项目中普遍存在。在另一项目中, 项目贷款2000万元, 其中1420万元直接用于归还该项目的农行贷款。项目申报与工程建设不同步, 贷款资金未直接投入工程建设, 套取项目资金现象时有发生。以货币资金账目为切入点, 从资金流向入手是发现和查处商业贿赂的一个重要方法。在上面的具体检查中我们就借用了此种思路, 并取得成果。

工程招投标是本次检查的重点, 我们的思路是形式和实质相统一, 既要查看材料的完整性、合规性, 也要检查招投标的真实性以验证贷款的合规性。例如J县工业园区基础设施建设项目中, 初查没有什么发现, 程招投标中工程采用了招投标程序, 建立了项目经理制度, 各种材料齐全, 在仔细检查中也发现一些问题。按照国家开发银行的规定, 项目资金必须是自筹和贷款各占一半。该项目招标资料中记录的概算为5300多万元, 核对合同金额3830万元, 两者相差1570万元。我们又查看了资金实际到位情况, 资金已经基本到位, 项目基本完成。这说明项目资金大部由贷款资金承担, 项目单位通过多报概算, 以全部贷款资金进行项目运作, 自己不出一分钱, 贷款的风险在实际扩大。

我们在查账中基本上采用了详查法, 为发现问题提供了很大的方便。详查法是根据专业 (税收、财务) 检查的要求, 对被检查应查期限内所有会计凭证、账簿、报表、财务统计基础资料等进行全面系统检查的方法。在T项目单位提供账簿后, 我们很快就发现了部分项目工程建设和资金使用的财务处理未按《基建会计制度》规定核算, 采用的会计制度是一般事业单位的财务核算, 这明显违反《会计法》和《基建会计制度》的规定。他们违规做法就是我们通过查看账簿得到的。我们当场要求项目单位按照基建会计制度的要求, 从项目开始年份重新建账。M水厂项目贷款1000万元, 我们查看了基建的经费明细账和财务费用账, 很快发现其中改变贷款用途用于项目工作经费100万元, 直接支付贷款利息70.5万元, 这也是通过直接查看账簿得到的情况。检查原始凭证中发现K项目资金直接转帐至工程承包人个人账户, 资金划拨手续不合规, 违反了财务制度和贷款制度。

在另一项目的工程物资政府采购程序审计中, 我们采用了如下思路:采购预算着重在于全面掌握采购预算及预算的执行情况。结果发现, 有以下几个问题:采购单位有改变采购计划的情况, 采购项目的预算金额与合同价款不符。询问原因时, 项目单位解释是原材料上涨, 没办法。我们仔细查看了原材料单后, 发现采购数发生了改变, 单位无任何说明和批准文件。工程施工方存在任意调整合同内容事实:改变工程标的, 没有签订补充合同, 结果实际工程量与合同金额严重不符。工程决算数大大超出预算, 迟迟无法出具决算报告, 未能办理竣工决算, 直接影响工程资产交付。对此, 我们对其进行了行政警告, 我们要求施工单位加强招投标预算管理, 加强内部预算管理。

参考文献

[1]新时期基层会计监督与管理实务全书编写组.新时期基层会计监督与管理实务全书[M].光明日报出版社.

[2]吴自尧.财政专项资金审计实务[M].中国时代经济出版社

[3]宋勇.推进政府采购执行情况专项检查的几点建议[J].财政监督, 2008年8上半月综合.

财政资金安全性问题的调研报告 篇3

摘 要 财政资金安全是财政国库部门的“生命线”，也是做好财政国库工作的基础和根本。实行国库集中支付，监管非税收入，健全管理制度，对财政资金安全性具有重大意义。

关键词 财政资金安全 国库集中支付 非税收入

近年来，虽然不断健全管理制度、落实管理责任、完善运行机制、规范基础工作、强化财政专户管理，但受经济利益趋使及享乐主义、拜金主义对人思想的侵蚀，财政系统国库系统内部工作人员经济犯罪案件也时有发生。如潜江市财政局国库收付中心职工樊红盗窃580万元财政专户资金的案件，以及张金镇财政所3名职工挪用170万元统管资金的案件所暴露的问题，充分说明当前我们的各项财政改革还没有完全到位，容易出现资金管理漏洞。加大防范和教育惩戒力度，加强财政国库部门队伍建设，对确保财政性资金安全显得尤为重要。

一、我区财政资金安全的现状

财政资金的安全是财政管理的一条重要生命线。近几年，随着我区经济发展水平的不断提高，财政收支规模逐渐增大，2009年全区一般预算收入达到36110万元，一般预算支出51245万元，这么大的资金量，在收、支、使用等多个环节，是否安全，一直是大家关注的问题。对此领导高度重视，坚持把财政资金安全管理工作放在十分重要的位置来抓，把资金的安全管理列入财政反腐倡廉和财政监督的重中之重。我区的太和区财政资金安全检查小组，负责对区财政国库及所属乡街财政资金安全管理进行指导、检查工作。通过检查，强化基础管理、创新制度机制、提高人员素质，不断地提高财政资金安全管理工作水平。从总体上看，随着各项财政改革的深化和发展，尤其是现代财政国库管理制度不断建立健全，财政资金安全管理工作得到进一步改进和加强。

（一）规范内部流程，构建互控防线

我区安排专项资金，对所有乡街统一配备了电脑及国库管理记账系统的软件，并定期组织各乡街财政所进行培训。对预算内、外和专户资金的支付流程作了详细的规定，财政资金的拨付严格遵循制度规定，每笔资金必须经业务股室经办人、负责人审核签字后递交国库股，国库股经办人、负责人审核签字后，由主管局长审核签字，方能办理拨款手续。在整个工作流程中，对关键性岗位建立互相监督、交叉审核，形成环环相扣统一的操作流程。制定并规范资金拨付、核算内部工作流程，强化完善内部制约机制，确保国库资金安全。按照“一人多岗、职务分离、相互牵制”的原则，进行内部合理分工，明确岗位职责，建立起“各司其职、各负其责、循环监督、相互制约”的自控机制。

（二）实行多维监督，构建监控防线

按照“财政资金缴拨规范化、操作程序化、监督全面化”的原则，建立事前、事中、事后全方位监控体系，强化财政资金管理，堵塞漏洞，规避风险。财政国库建立拨款、国库存款、股内局内和审计相结合的监督体系，拨款监督实行业务股与国库股双审核；局内监督由财政局领导定期或不定期进行内审。通过多维监督，确保财政资金安全高效运行。

（三）加强专户管理，确保财政专户资金安全

在财政局内部对专项资金按照预算内资金管理的模式，实行“指标管理，资金集中，预算总控，统一调度，统筹管理”。现在我区对支农、国债、社保、教育、商业流通等专户由国库进行统一管理，统一核算，实现资金分配与资金拨付相分离。为确保财政资金运行的安全、高效，我区慎重的选择了确定资产状况好，风险控制能力强，资金安全性高，服务质量佳的国有及国有控股银行，作为财政资金专户的代理银行，并与其签订了银行代理协议，对其进行制约，保障了资金安全.

（四）注重印鉴和票据管理，保障资金安全

制定了《太和区国库印鉴管理制度》和票据管理制度；拨款印章安排专人管理，实行分人分印管理；对拨款凭证、票据安排了专人负责保管，采取了必要的安全保护措施，建立了严格的领用和核销制度。

二、进一步加强我区财政资金安全性的建议

（一）加强制度建设，深化体制改革

在2010年我区将引入国库集中收付系统，把预算单位的资金管理纳入其中，更好的监控预算单位资金的支出过程，确保国库存款的流向和流量能够严格遵循预算指标和用款计划，减少了中间环节，提高了资金支付效率，同时也降低了出现差错的几率，增强了财政资金运行的透明度。规范地实施这项改革，必定会增强财政性资金的安全性，确保我区财政性资金安全。

（二）加强财政信息化建设，通过技术手段保证资金安全

目前已实现财政资金“从编制部门预算、支出用款计划管理到办理拨款申请、审核支付、直至账务核算全部通过系统完成”，并且按照岗位分工，设置了不同的系统权限，信息管理系统相关操作环节设置了安全密码，派专专人对密码进行保管，并且定期进行修改，通过技术手段保证财政资金的安全。对系统数据进行双重备份，确保国库资金数据安全。

（三）健全非税收入监督系统

目前非税收入从立项定标征收票据管理和资金使用各个管理环节尚没有一套统一规范的法律，一方面财政部门缺乏对非税收入实施有效管理和监督的法律依据，造成政府非部收入的安全与完整受到威胁，甚至流失；另一方面由于非税收入的所有权、使用权和管理权未能真正归位，目前仍由各个单位执收执罚单位分散征收，给政府非部收入监管工作带来困难。我们将比照税收征管的办法，进一步完善各项非税收“征、管、查”制度，实行非税收入征、管、查相分离，确保非税收入征收，应收尽收，严格征管，规范运作。

（四）加强国库队伍建设，确保资金安全

财政资金安全检查表 篇4

我县共15个乡镇，2个街道办事处。我县接到文件后高度重视，及时召开专题会议安排部署项目资金和补贴资金监管自查工作。

一是加强财政资金监管领导。

成立由财政局局长为组长，分管局长为副组长，基层局业务科长、各乡镇财政所所长为成员的财政资金监管工作的领导小组。并且根据文件精神整理有关财政资金监管文件，按照文件的、主题归类，分别统计以“政府”、“财政部门”和“财政部门股室”名义下发的文件。

二是加强财政资金监管范围。

将所有财政性资金纳入监管范围，在资金使用的事前、事中和事后实施监管。

三是加强财政预算资金监管。

实行综合预算管理，对乡镇负责征收的财政收入，按照规定及时、足额缴入国库，严格执行“收支两条线”规定，全面清理预算外收入，按照“乡财县管”相关规定办理收支业务。日常支出按照定额、定项、专项管理模式，严格执行各类支出标准。对临时性、突发性和大额支出或调整，要经集体研究后方可安排支出。

四是加强项目资金监管。

加大对纳入乡财政预算管理的项目资金监管力度，乡财政从项目申报、工程实施、工程监理、竣工验收、资金报账等各个环节实行全程监管，把握项目资金监管的关键环节，做好项目公示，对工程项目做到及时验收决算，并就项目运行效果定期或不定期向县财政局及相关主管部门报告，同时做好项目建设资金的基础管理工作。

五是加强涉农资金的监管。

明确涉农资金监管工作重点，自觉、主动接受社会各界的监督，对各项涉农资金要做到及时公开、公示补助政策和补助对象，各项惠农资金全部通过“一卡通”发放，切实将补助资金落实到户。扎实做好补助信息的基础管理工作，以电脑为平台建好各项补助的分类台帐，及时对变更信息进行补充、更新，确保基础信息完整、真实、准确。

六是加强乡村财务管理。

完善“村财村用乡镇代管”制度，积极开展农村集体资金、资产、资源清理工作，全面推进财政资金的正常运转。

存在的问题和建议：

通过乡镇财政资金监管工作的自查，发现有很多的资金虽然用于我县农民补贴和项目建设，但是分散在县直各职能科局，监管没有跟上的情况下不利于统计，原因为县财政拨付其他部门后，其他部门用于基层的补贴和项目建设，有很多资金没有经过乡级财政，乡级无法监管。

针对近几年首次在我县乡镇开展财政资金监管工作，存在的问题较多，我县建议：

第一、建立财政资金监管工作长效机制，常抓不懈;

第二、针对近几年财政资金项目较多，对每一个项目的公示、信息传递、巡视巡查在正常的工作中注意收集材料。

财政资金安全检查表 篇5

为贯彻执行落实公司2013年的安全生产工作，确保公司及全体职工的生命财产安全，积极创建安全生产标准化企业，经营部提出以下安全生产工作意见：

一、安全生产方针

安全第一、预防为主、综合治理、持续改进、遵章守法、安全发展。

二、安全生产工作目标

2013年奋斗目标：以五个“注重”为主线，以新安全生产标准化达标为目标，努力实现“五个确保、两个力争”轻伤率小于1‰；安全隐患整改率达100%。

三、安全生产工作任务及实施方案

（一）、认真学习贯彻安全生产法律、法规，完善安全生产责任制。

1、贯彻执行企业有关标准化生产安全会议精神落实到基层，传达到每一位职工，增强公司职工安全生产意识及法律观念。

2、健全并落实安全生产责任制，根据“管生产必须管安全，谁主管谁负责”的原则，各班组要制定安全生产工作目标，责任人逐级签订《安全生产目标责任书》，各班组负责人要增强安全生产意识，加强安全生产管理；贯彻“安全生产人人有责”的思想，职工在自己岗位上要认真履行各自的安全生产职责，落实全员安全生产责任制。

3、定期召开安全生产会议，总结安全生产工作，针对存在的安全隐患制定整改与预防措施，交流安全工作经验，传达安全生产方面的文件，布置有关安全工作，通报安全检查情况。

（二）、加强宣传教育工作，确保安全培训取得实效，切实提高职工的安全知识水平，增强职工的安全生产忧患意识，保证生产安全顺利地进行。

1、组织职工进行相应的安全知识培训，熟悉、掌握必要的安全技术知识和自我防护知识，并经考核合格后方可上岗，做好职工安全培训记录。

2、积极配合有关职能部门对特种作业人员按国家规定开展专业安全技术培训工作，定期进行复审，做到持证上岗。

3、使职工能够熟练掌握小型工伤的紧急处理措施，将伤害控制在最小程度。

4、使职工能够熟练的使用劳动卫生防护用品，降低职业病危害，预防职业病的发生。

5、使职工能在突发事故中正确熟练地采取自救和互救措施。

6、通过各种形式（警示牌、宣传栏、墙报、板报、标语等），使职工明确自己岗位存在的危害因素及预防措施，明确在危害发生时的救护措施。

（三）、狠抓安全生产管理，严格执行各项安全规章制度和安全操作规程，确保安全文明生产，定期进行安全自查，落实隐患整改责任及措施。

1、建立健全生产设备台帐、特种设备台帐、安全设施台帐及测量设备台帐，定期检修保养，定期检测，确保相关证件齐全。

2、严格执行作业票制度，按规定办理各种作业票证，确保作业安全。

3、原料与成品合理存放，并设立醒目的分级存放标志，预防火灾、化学事故。

4、设备、管道、安全附件、安全防护装置及平台、爬梯、护栏、支架等防护设施要及时保养维护，做好保养维护记录。做到：

（1）、车辆设备防护设施齐全有效。

（2）、车辆表面清洁，无破损、裂痕，无跑冒滴漏现象。

（3）、平台、护栏、支架等防腐彻底，无安全隐患。

（4）、对车辆要明确责任人，建立巡检或周检记录。

6、各种安全消防设施配备齐全、合格有效，操作人员按规定穿戴劳防用品。

经营部 2013年1月2日

经营部年度安全检查计划

一、每季度组织进行全面综合安全检查,不少于一次, 专职安全员日常进行检查、抽查、巡查，班组按照规定检查。

检查内容：事故隐患及整改、措施的落实；上级布置的各项安全活动和专项治理活动开展；作业现场的管理；正确使用劳保用品、用具；“三违”现象。

目的：及时发现存在的问题，及时纠正或整改；保证公司稳定的安全形式，避免发生各类违章行为，杜绝事故发生；

二、春节前安全检查。

检查内容：主要检查节日期间值班、顶班工作安排落实到位；节前教育、设备运行、消防安全、应急措施等。

目的：保证措施到位，确保节日期间设备的良好运行和办公场所的安全 三、二月中旬安全检查。

检查内容：重点检查春季四防措施落实。

目的：保证活动各项计划落实；提高员工积极性，促进活动效果； 四、四月底对进行“五.一”节前安全消防综合检查。

检查内容：主要检查节日期间值班、顶班工作安排落实到位；节前教育、设备运行、消防安全、应急措施等。

目的：保证措施到位，确保节日期间设备的良好运行和办公场所的安全 五、六月中旬安全检查。

检查内容：进行夏季“四防”落实情况和安全生产月活动及落实情况进行综合检查。

目的：保证活动各项计划落实；提高员工积极性，促进活动效果； 六、九月底进行“十.一”节前的安全消防工作综合检查。

检查内容：主要检查节日期间值班、顶班工作安排落实到位；节前教育、设备运行、消防安全、应急措施等。

目的：保证措施到位，确保节日期间设备的良好运行和办公场所的安全； 七、十一月下旬对冬季“四防”安全工作落实情况进行检查，并对消防器材进行检修。

检查内容：冬季“四防”措施落实，检修消防器材。

目的：保证“四防”措施的落实；发现和整改存在的问题；确保各类设施、设备安全过冬和人身安全； 八、十二月安全检查

检查内容：进行元旦综合安全消防检查。年度安全总结，下年度安全工作计划的落实。

目的：总结本年度经验教训，推广好的方法和措施，不断提高安全管理水平。

经营部 2013年1月2日 经营部季度安全工作计划

为全面贯彻落实公司“安全第一、预防为主、综合治理、持续改进、遵章守法、安全发展”的安全生产方针。建立起长效的安全管理机制，层层落实安全责任，切实保障职工生命和公司财产安全，以质量标准化为基础，推进全员安全管理，夯实安全工作基础，现将每季度安全工作总体安排如下：

一、指导思想

在2013年的安全生产管理中，要以隐患排查为根本制度、现场管理为主要手段，安全质量标准化为管理主线，狠抓“双基”建设和全员安全培训教育，全面落实安全生产责任制，以人为本，全力进行安全质量标准化建设，努力完成全年安全标准化工作。

二、每季度安全工作目标

1、工作上不出现工伤，即做到“三不伤害”。

2、加强学习，努力提高自身的专业业务水平，为企业更好的服务。

3、设备车辆保存完好、精度符合要求，建立和完善各项制度。

5、做好维护保养工作，收集并整理好相关资料，以便更好的为以后的工作打好基础。

6、做好安全检查收集工作，及时的下发各种检查情况，并准确的进行预报预测危害情况。

7、严格按《企业安全标准化》要求进行检查，准确及时标定危险源，确保各项工作按计划进行，各项工作要与安全衔接，为实现安全生产提供技术保证。

8、搞好每季度及年终储量填报工作，搞好资源补偿工作，完善相关资料，指导好企业的安全生产。

9、积极响应制度落实标准化建设，执行好安全制度，履行好职责，做好绩效考核工作。

10、作好充分准备，以优异成绩迎接安全评估

三、召开“四个例会” 每季度一次的双基例会。

每季度一次的隐患排查整改落实会。

四、安全质量标准化及双基建设

1、健全基层机构，全面开展质量标准化建设。

2、班组设立安全质量标准化安全指导员，负责内部质量标准化的指导、督促、检查、验收。

3、安全员负责验收质量标准化，并建立原始记录、资料备查。

五、加强培训学习培训学习的内容为：

⑴安全生产的法律、法规、文件精神。⑵安全生产各类相关的规章制度。⑶安全生产的《三大规程》。⑷班组各工种岗位操作标准化。⑸事故案例教育。

⑹新技术、新设备、新材料、新工艺的使用学习。经营部季度安全工作总结

为总结经验、分析不足、找准差距，做好第四季度工作安排，现对经营部第三季度工作完成情况进行总结，并将经营部第四季度工作进行安排，内容如下：

一、主要工作开展情况：

一）认真贯彻落实公司安全生产工作会议精神，增强做好全年工作的信心和动力：

三季度，经营部组织全体班组长以上管理干部认真学习了公司安全生产工作会议精神，深入了解当前公司生产及发展形势，勇于面对困难，积极应对挑战，在公司上下营造了凝心聚力、攻坚克难、锐意进取的良好氛围。

二）不断补充完善公司管理制度，加强内部管理工作： 为提升内部管理水平，以推进班组标准化建设为主线，以创建“示范班组”为契机，以推动班组文化建设为目标，在原有管理制度的基础上，进行系统的修改、补充与完善，出台了《班组管理制度》。该制度涵盖了班组管理中的基本任务、制度完善、安全管理、现场管理及民主管理。该制度的出台，为班组自上而下积极营造重视班组文化建设的良好氛围，积极探索加强班组建设的新思路、新途径、新方法奠定了坚实的基础，在班组建设管理工作上踏上一个崭新的台阶。

三）强化意识、完善措施，加强现场基础管理：

作业现场是员工利用生产资料和机器设备按照一定的工艺方法，生产符合质量指标的产品的工作场所。现场基础管理，是一切管理工作的基础，搞好现场基础管理，必须把影响生产的主要因素有机地结合起来，组合良好，使生产现场按预定的目标发展。为此，经营部主要从以下几个方面开展工作：

1、坚持“走动式管理”常态化：班组长以上管理干部全部深入到现场，根据各自职责、分管的区域，全面的对现场基础管理开展情况进行日常检查，利用这种“走动式”管理，亲临现场、亲自观察，得到的信息便很及时、真实、全面而且详尽，使问题能够及时得到解决，为生产顺行保驾护航；

2、坚持每周一次综合大检查：由部门组织，班长以上管理干部参加，对车间辖区内所有岗位进行一次彻底检查，并对所有查出的问题按班组考核条例进行考核并限期整改；

3、层层落实责任，发挥班组作用：部门制定各岗位巡查制度，细化巡查要求，规范巡查标准，强化班组长责任心，积极发挥班组作用，使各班组成员根据各自岗位职责、分管的区域及巡检的要求和路线，认真、及时、全面的对工艺、设备、安全、劳动纪律及现场基础管理进行逐项检查，坚持发现问题当场解决的原则，为生产顺行打下基础。

四）夯实安全基础，顺利实现安全生产：

1、严格落实安全生产责任制，逐步实现“以责保安”：针对7月24日发生的培训学员违章操作，导致风机转速增加煤气含氧超标的事故，车间积极组织召开紧急会议，认真分析事故原因，吸取事故教训。从事故中我们深刻认识到安全生产责任制是确保安全生产的核心，要抓好安全管理，必须把各级安全生产责任制的落实贯穿于安全生产的始与终。为此，我们狠抓各班组安全责任制的落实，切实加强安全工作的组织领导。

2、强化安全教育培训，细化班组安全职责：提高员工安全生产意识和自我保护能力，是确保安全生产的基础。要保持安全形势的长期稳定，就要以加强教育培训、提高员工素质为切入点，实现“素质保安”。部门针对新工人不稳定、员工整体素质参差不齐的实际，积极组织员工进行培训，坚持班组每月一次安全课；同时，班组细化安全活动细则，制定班组安全教育制度，落实班组安全责任，使班组安全管理工作“事事有人管、人人有责任、办事有标准、工作有检查”，从而把与安全生产有关的各项工作同全体班组成员联合、协调起来，形成一个严密的安全管理责任体系。

3、加强事故演练，提高员工应急能力：提高员工事故应急能力，是在事故发生时防止事故扩大降低事故损失的最后一道防线。我们部门根据建厂以来各工段曾经发生的事故情况，积极编写事故预案，对事故发生时员工抢险步骤一再进行细化，以确保万无一失。同时，部门坚持每月一练，积极组织各工段员工进行事故模拟演练，以此来提高员工的应急处理能力，保障车间生产安全顺行。

五）深入推进班组建设，落实公司安全标准化“示范班组”建设工作： 按照安全生产精神，结合公司要求着力开展的创建标准化公司达标工作，公司把创建安全“示范企业”作为一项重要内容来抓，以班组建设“五步法”和“安全教育六法”为基础，制定车间安全标准化班组实施细则等相关制度，使班组建设工作逐步实现规范化、标准化。在实施过程中，通过以点带面、树立典型、稳步推进来带动车间班组建设工作的整体发展。

二、存在的不足：

在三季度工作中，通过我们的积极努力，取得了一定的工作成绩，在我们看到成绩的同时，也要清醒认识到生产管理中还存在着一些问题和不足，主要表现在一下几个方面：

1、部分班组长对精细化管理缺乏深刻认识，精细化管理理念不够强，工作方法和管理模式较为粗放；

2、员工素质参差不齐，对精细化管理、标准化操作、现场管理工作的实施产生一定阻力；

3、安全生产管理工作仍需进一步深入强化，员工事故应急能力仍需提高，操作不规范的现象还时有发生，要扭转这一局面，就需要加强员工安全意识和操作技能的培训工作；

4、制度执行力度有待进一步加强，还没有达到令行禁止的要求；

5、安全标准化班组建设工作中，各项软件：如制度的完善、记录台账的规范填写等工作已经完成，各项硬件设施还未到位。

三、第四季度的工作重点：

四季度，是奋力完成全年工作目标的冲刺阶段，也是生产任务、安全生产任务完成难度极大的特殊阶段。虽然任务重、压力大，但我们有信心、有决心，团结带领全体员工，统一思想、凝心聚力、攻坚克难，不断增强积极性和主动性，全力以赴完成各项工作任务，以实际行动推动分厂安全生产。四季度，公司将重点抓好以下几个方面的工作：

1、加强员工思想建设，围绕文化管理和积极开展企业理念、职业道德、员工行为规范教育工作，完善学习、培训、考核办法，努力实现员工自主管理转型。

2、抓好安全管理，全面推进安全工作，着力员工安全意识与安全技能双提高，抓好事故演练，开展班组建设工作，提高班组管理能力，积极推进车间安全管理组织体系抬升，为生产工作奠定坚实基础。

3、健全完善基础管理工作，以制度促进管理，以管理提升素质，以素质保障生产。

4、做好生产管理工作，实施成本分解、指标控制，配合检修做好设备管理工作，全面完成2013年各项生产任务。

财政资金安全检查表 篇6

自查报告

（花垣职校）

根据《中共湘西州纪委关于印发<关于开展“5+x”反腐倡廉制度执行情况专项自查与专项自查活动方案>的通知》（州纪发［2010］13号）有关精神，《关于新增投资项目财政性资金管理使用监督自查工作实施方案》的要求，结合工作实际，我校认真开展自查自纠，现将自查结果报告如下：

一、项目前期审批情况

1、自查要点一

我校项目于2008年底由省教育设计院完成规划。项目的规划、立项符合科学发展观的要求和中央规定的投向。

2、自查要点二

该项目严格执行国家有关的审批、核准、备案程序进行。2008年11月3日学校对科技大楼建设项目提出立项请示，2008年11月5日花垣县发展和改革局对科技大楼建设工程可行性研究报告作批复（花发改字［2008］113号）。2009年6月5日花垣县发展和改革局下达《花垣县中等职业技术学校科技大楼基建计划的通知》（花发改字（2009）52号），5月18日进行建设工程勘察，9月18日由县建设局进行施工图初步设计（花建初设审批12号）；6月17日由省教育设计院进行施工图设计，2009年7月13日由长沙县建筑工程施工图审查有限公司完成审图，7月11日由县教育局对建设工程施工招 1

标向县招标管理部门上报申请书，8月12日上报《关于核准花垣县职业教育中心科技楼项目招标事项的请示》，8月12日县发改局下发《关于核准花垣县职业教育中心科技大楼项目招标事项的批复》（花发改招字［2009］122号），9月17日项目正式开工。

3、自查要点三

严格执行项目可行性研究和初步设计程序，可研批复地点与初设批复地点完全一致。

4、自查要点四

2009年9月2日花垣县环保局下发《于花垣县职业教育科技大楼建设项目的审查意见》关（花环［2009］20号），9月9日花垣县规划局颁发了建设工程规划许可证（建字第［2009］031（公建）号，《国有土地使用证》正在办理中。

5、自查要点五

新建项目真实，不存在用已完工建设内容作为新建项目虚假申报问题。

二、项目建设实施情况

6、自查要点六

该项目于2009年9月17日签订工程施工合同，当日组织正式开工，工期210天。当年12月底主体完工，目前正筹备项目竣工验收工作。根据施工合同约定，工程款按施工进度足额拨付，投资完成情况符合进度要求。

7、自查要点七

该项目严格按照有关部门的批复，开展建设实施工作。

8、自查要点八

该项目严格执行土地、环保、节能、规划、消防等方面的规定和要求。建设地点、建设方案、图纸、内容与批复相符，没有存在超批复征用建设用地问题。

9、自查要点九

该项目没有存在擅自改变建设内容，没有提高或降低建设标准。但是，根据学校的办学规模实际，建筑面积有了扩大，所需资金由本级财政自行解决。

10、自查要点十

该项目没有存在虚报投资完成额问题。

11、自查要点十一

该项目由湖南省湘西吉首建筑安装总公司承建，二级施工资质、二级建造师证、施工单位也是该公司。

三、项目建设管理情况

12、自查要点十二

该项目严格执行法人责任制，甲方由法人代表龙宗清校长负责，乙方由法人代表石国栋负责。由吉首市和兴工程招标代理有限责任公司进行招标代理，由湘西自治州正元建设监理有限责任公司进行项目施工监理。该项目实行合同管理制（合同编号为200917）。

13、自查要点十三

该项目按规定按程序进行招投标，2009年8月16日在《团结报》

发布资格预审公告，招标评标办法采用“综合评估法”，没有招投标不规范问题。

14、自查要点十四

该项目招标结果与签订的合同一致，签订的合同文本是用湖南省建设厅统一印制的湖南省建设工程施工合同（示范文本）。

15、自查要点十五

该项目建立了严格落实工程质量领导责任制，项目单位由校长龙宗清负责，施工单位由法人代表石国栋负责，项目五大责任主体共同严把工程质量关。

16、自查要点十六

该项目在整个建设过程中管理严谨，不存在漏洞，没有发生过重大安全生产责任事故。

四、资金和财务管理情况

17、自查要点十七

该项目对中央资金实行专帐管理，单独核算，专款专用。

18、自查要点十八

该项目的资金由县财政局统一管理，统一拨付，管理制度健全。

19、自查要点十九

该项目严格执行投资预算，按照有关规定，严格履行设计变更验工计价、项目结算、竣工决算等程序，不存在投资超概算或投资规模失控的现象。

20、自查要点二十

该项目实事求是。没有虚报套取中央资金的现象。

21、自查要点二十一

该项目不存在将新增中央投资用于偿还以往债务拖欠的情况，没有滞留、挤占、截留、挪用项目资金等严重违纪违法问题。

五、竣工验收情况

22、自查要点二十二

该项目因今年雨季较多，加上用电和用水不正常，工程延期至7月份竣工。按照规定，履行项目竣工验收程序。

23、自查要点二十三

该项目为合格工程，可以按期投入使用。

24、自查要点二十四

该项目工程合格按时进行竣工验收，没有出现验收走形式的现象，没有出现未验收先使用的现象，验收合格投入使用，不存在闲置。

六、项目信息公开情况

25、自查要点二十五

该项目自始至终所有信息是公开、全面、及时、准确的。

26、自查要点二十六

确保财政资金安全问题及对策建议 篇7

1.1财政资金安全意识淡薄

思想意识上的漠视, 会导致行为上的疏忽, 而领导同志思想意识上的漠视, 则会导致管理上的疏忽, 财政资金安全意识淡薄问题依然比较突出。这些案件的发生, 说明在有些财政部门内部管理已管理分散, 安全隐患较大。

1.2内控管理制度未得到有效的执行

制度是管理的基础, 也是约束行为、防范风险的重要屏障。制度缺失或执行不力, 是一些地方在财政资金安全管理方面存在的另一重大问题。包括财政的内部控制制度, 财政与银行之间对账制度、相互制约机制和纠错机制都不健全, 漏洞较大;岗位培训制度、岗位轮换制度和岗位素质教育制度等相关管理制度也都没有得到很好地执行。此外, 由于人员配备不足, 财政国库机构和乡镇财政所在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象, 一些关键环节和重要权限集中在个别人员手中, 少数单位未对支付印鉴实行分人分印管理, 定期对账制度流于形式, 或者根本就不对账, 密码不密, 形同虚设, 财政资金运行的各项内控机制无法完整落实, 给财政资金安全留下很大隐患。

1.3财政专户管理不规范

财政专户过多、重复设置、管理分散, 安全隐患较大。专户资金仍然采用传统的实拨方式, 管理链过短, 少数地方至今还没有落实财政专户归口国库部门统一管理的要求, 更是增加了资金运行风险。湖北潜江市财政局和张金镇财政所, 之所以选择财政专户资金和财政代管的单位资金作案, 正是利用了财政资金管理制度上的漏洞。

1.4国库集中支付制度改革不彻底

对推进国库集中收付制度改革, 财政部以及省级政府一直都有明确要求, 要求市级会计集中核算向国库集中支付转轨, 所有单位全部退出会计集中核算, 不得再将资金实拨到会计核算中心沉淀。但至今还有一些仍然没有退出会计核算中心。说明我们在推行国库集中收付制度改革时, 还存在认识不到位、紧迫感不足、有畏难思想等问题, 没有认真地落实中省有关要求。由于会计集中核算转轨不彻底, 与国库集中支付双轨运行, 削弱了预算单位作为预算执行主体、财务管理主体和会计核算主体的地位, 致使预算单位内部没有形成会计与出纳的牵制机制。

1.5财政监督检查工作机制尚不甚健全

不可否认, 我国财政监督工作取得了一定的成绩, 但原有的财政监督方式、方法已不能适应当前加强财政管理工作的需要, 主要存在:财政监督与财政管理相互脱节;尚未理顺不同财政监督主体之间的关系;使用的财政监督方式和手段比较落后;财政监督队伍建设跟不上实际的需要;没有营造良好的财政监督执法环境。

2加强财政资金安全管理的主要对策

2.1进一步增强财政资金安全责任意识

观念是行为的先导。有什么样的思想观念, 就有什么样的行为模式和行为准则。因此, 要提高财政资金安全管理工作水平, 首先必须强化安全意识:

2.1.1 强化法律意识, 依法理财

财政资金管理活动, 从一定意义上说, 就是依照法律、法规和行政规章从事生财、聚财和用财的活动。因此, 各级财政部门要重视抓好学法用法工作, 把学法用法列入岗位责任制进行考核, 全面提高广大财政干部的法律意识, 熟练掌握财政法律、法规和方针政策, 提高依法理财的水平。

2.1.2 强化责任意识, 履职尽责

财政资金取之于民, 其使用也事关党和国家的大政方针、事关老百姓的切身利益, 责任重大, 这就需要我们进一步增强责任感和使命感, 为国家和人民管好用好每一分钱。各级财政部门和广大财政干部一定要以对党和人民、对事业、对自己高度负责的态度, 高度重视资金安全管理, 切实增强责任意识, 履职尽责。同时, 要强化责任追究, 对那些管理不善甚至不抓不管, 资金安全长期存在漏洞、造成财政资金损失的, 要追究个人的责任。

2.1.3 强化忧患意识, 防患未然

别人的惨痛教训就是一面镜子, 要随时对照检查。前面发生的案件和近年来监督检查发现的问题表明, 当前财政资金安全形势不容乐观, 不法分子无时不刻不在窥觑财政资金。因此, 各级财政部门一定要牢固树立忧患意识, 增强危机感和紧迫感, 要时刻保持高度警惕, 增强对可能出现问题的预见性, 有针对性地采取有效措施, 未雨绸缪、防患未然, 及时消除资金安全隐患。

切实抓好财政总预算会计队伍的日常教育、管理和监督。引导干部树立健康向上的生活情趣, 自觉抵制赌博等不良风气的侵蚀, 始终保持公职人员的廉洁性。要建立和完善有关制度, 比如定期轮岗制度、财政内审制度等等, 总之, 要在干部教育、管理和监督上, 形成一级抓一级, 层层抓落实的局面, 确保各项工作和制度落到实处, 收到实效。

2.2进一步健全完善财政资金安全管理制度

科学合理的制度机制, 是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。制定出有效的财政资金安全管理的具体实施办法和预算单位会计基础管理工作的规范, 夯实财政资金安全管理的制度基础。要加强以下几个方面建设:

2.2.1 加强制度体系本身的完整性, 构建部门岗位分工控制制度

完整的财政资金安全管理制度, 应当包括财政总预算单位会计岗位责任制, 印鉴、票据管理制度, 财政内部相关业务职能部门之间, 财政与预算单位、人民银行国库、代理银行之间的定期对账制度和相互制约机制, 财政资金专户管理制度, 内部监督检查制度, 代理银行管理机制, 等等。我们各级财政部门要结合实际情况和管理需要, 切实健全完善好这一制度体系。

2.2.2 建立关键岗位人员管理制度

一是建立对财政资金管理关键岗位 (如财政总预算会计岗位等) 人员有效的教育培训管理机制, 包括上岗培训和后续培训, 提高关键岗位人员的思想道德水平、财政业务水平和操作动手能力。二是建立科学的自律机制、防范机制和奖惩机制, 如实行资金安全责任人风险保证金制度等, 把关键岗位人员的自我约束与财政资金安全管理外部制约机制有机结合起来, 牢固构筑起财政资金安全管理的思想防线和制度防线。

2.2.3 健全过错责任追究处罚制度

一是要制定财政资金安全、规范运行监督实施方案, 根据资金运行整体情况确定监督重点, 进行风险防范与监控管理。二是将财政资金安全与各部门职权范围与责任挂钩, 层层落实责任到人。对因管理不善、控制不严、造成资金损失、浪费的有关人员, 要追究相应的责任, 并视情节给予党纪政纪处分。违法犯罪的, 应及时移送司法部门处理。

3全面深化和完善国库集中收付制度改革及财政专户整合

建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度, 对加强财政资金的管理监督、提高财政资金安全的管理水平意义重大, 影响深远。

3.1不断拓展改革范围, 完善支付控制流程

在改革的资金范围上, 在财政预算内、外资金全部纳入国库集中支付改革的基础上, 逐步将财政专户、预算单位实有资金账户纳入国库集中支付管理, 最大限度地减少实拨资金;在改革的单位范围上, 重点是将县区级的所有预算单位尽快纳入国库集中支付管理, 同时积极探索对乡镇财政资金实施国库集中支付, 使改革尽快实现“横向到边、纵向到底”。

在支付控制流程上, 一是要减少不必要的控制环节和内容, 突出控制重点。现行支付控制的内容和环节较多, 即包含对收款人、支付金额等付款信息的控制, 也包括预算科目、项目等预算管理信息, 全部放在支付环节控制, 不仅影响效率, 而且分散了注意力, 不利于对重点风险环节的控制。对那些不涉及资金安全的管理要素 (如预算项目等) 可通过支付监控管理环节进行控制, 从而优化支付控制流程, 加大对风险点的控制。二是要提高支付自动化管理水平, 逐步实现财政资金支付无纸化管理。目前, 虽然一笔资金的支付要经过初审、复核、制表、盖章等环节, 但这些环节实际上并没有真正地从头至尾都关联起来。只要支付流程中的某一个环节出了问题 (如盖了真章, 却填了假数) , 其他环节再严格管理都无济于事。无纸化管理就是通过电子签名真正实现链条管理, 银行见到支付指令后, 它效验的不再仅仅是财政部门的电子公章, 而是支付管理各个环节的电子签名信息, 即一笔支付要效验整个管理链条。如果说在一个环节可以造假, 那么在所有管理环节进行造假几乎是不可能的。通过无纸化支付手段, 促使财政、预算单位和银行真正实现从环节管理到链条管理过渡, 从根本上提升支付安全管理水平。

3.2全力推进会计集中核算向国库集中支付转轨

目前, 我国部分县区的集中支付改革仍采用国库集中支付和集中核算相结合的模式。按照财政部的规范要求, 逐步将会计集中核算全部退回预算单位, 实现会计集中核算向国库集中支付的全面转轨。由于部分县区纳入集中核算的预算单位没有设置会计岗位, 一般只有一个兼职报账员, 转轨要一步到位是不现实的。针对当前的这种具体情况, 县区的转轨工作应按照分步实施的原则进行:先将支付中心的集中支付职能和会计核算职能进行分离, 把集中支付职能并入财政国库部门, 即由财政国库部门负责办理国库集中支付的财政业务, 会计核算中心作为预算单位的代理会计, 负责办理单位的授权支付和会计核算业务, 待条件成熟后再将会计核算业务全面移交单位管理。

3.3尽快实现财政国库管理机构和执行机构的整合

财政部要求地方对国库管理机构与国库执行机构的内设机构、职能及工作流程、系统建设等进行全面一体化整合。目前, 部分省市已实现了整合。实践证明, 这样的整合既能减少职能交叉, 理顺业务流程, 提高工作效率, 又能进一步加强财政资金安全管理。因此, 我们要积极创造条件整合国库管理机构和国库支付执行机构, 买行“一套人马、两块牌子、合署办公”的机构设置和人员配置方式, 细化并合理安排岗位分工, 直接建立起环环相扣、无缝衔接的财政资金支付“流水线”。尚未设立国库管理机构的县区, 要结合集中核算向集中支付转轨情况, 调整机构设置, 整合人员编制, 尽快建立符合现代财政国库管理制度要求的财政国库业务部门。

3.4加强财政资金账户管理, 确保财政专户资金安全

进一步完善国库单一账户体系, 能够实行国库集中支付的财政资金不再开设财政资金专户。对财政资金专户的开设, 要严格履行财政内部审核、审批手续, 并实行向上级财政部门备案和年度报告制度, 严格控制新开设财政资金专户;对现已开设的财政资金专户, 要加大清理力度, 能归并的立即归并, 该撤销的坚决撤销;对按规定开设的财政专户, 要严格按照相关法律和制度规定, 规范财政与银行之间的责、权、利关系, 防范资金风险;对财政资金专户管理要按照“归口统一管理, 严格按程序开设, 同类专户归并, 的原则, 统一到财政国库部门管理, 建立项目管理与资金管理相分离的相互监督、相互制约机制;对纳入财政资金专户管理的财政资金要按照预算内资金管理的模式, 实行”指标管理, 资金集中, 预算总控, 统一调度, 统筹管理”, 严格预算约束。

3.5加强对财政资金安全制度的执行的监督检查

目前缺少的不是制度, 是有效执行和落实。要在执行加大力度, 采取激励和约束并重的方法, 强化岗位责任制, 切实执行好财政资金安全管理的各项制度, 同时要对财政资金审核拨付、会计核算, 专项资金的支付, 存放在各专业银行的资金等安全管理工作实施定期检查或不定期抽查, 使相关制度不再停留在纸上, 而要真正落到实处。

加强财政资金安全管理工作的长期性、艰巨性和复杂性, 财务会计人员采取有效措施, 确保财政资金安全, 实现财政事业的科学发展。

参考文献

[1]财政部.关于进一步完善财政资金安全管理[G].切实加强财政性资金安全的通知, 2011, (4) .

[2]国务院.中华人民共和国现金管理条例[G].1988, (10) .

[3]财政部.会计工作基础规范[G].1996.

[4]闫伟.2005年辽宁省财政培训教程[M].沈阳:辽宁大学出版社.