授信管理部工作总结（精选7篇）
一、单项选择题: 1.不属于小微产品研发工作内容的是(A、可行性分析 B、产品设计 C、产品测试 D、营销管理
2.小微型企业实际控制人指直接或间接占有企业(以上股份的自然人股东 A、30% B、40% C、50% D、60% 3.小微自然人主体单笔贷款最近24个月内存在累计超过(的逾期记录被认定为不良信用记录。
A、3 B、4 C、5 D、6 4.按照商圈辐射范围可分为核心商业圈、(和边缘商业圈。
A、中级商业圈 B、有形商业圈 C、无形商业圈 D、次级商业圈
5.以下不属于有形商圈的是(A、批发行业市场 B、零售商业中心 C、制造产业基地 D、电子商务交易群体
6.小微授信业务的抵押物是可以上市流通交易,并能办理正式抵押登记的住宅、商住房、商用房、标准化厂房,其楼龄不超过(年。A、15 B、20 C、25 D、30 7.一般情况下,小微授信业务以住宅(别墅抵押的,抵押率不超过(A、60% B、70%
C、80% D、90% 8.一般情况下,小微授信业务以标准化厂房抵押的,抵押率不超过(A、30% B、40% C、50% D、60% 9.小微授信业务单一借款人采用非抵押类的担保方式的种类不得超过(种。A、2 B、3 C、4 D、5 10.原则上小微单户授信额度不超过(万元(含。对于部分小微企业的成长性以及客户梯队管
理需要等情况,授信额度确需超过的,其占比不得超过(。A、500,10% B、1000,15% C、500,15% D、1000,10%
11.银监会可以对违法经营、经营管理不善造成严重后果的银行业金融机构予以撤销。撤销是指监
管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的(的行政强制措施。
A、停止其营业 B、限制其所有业务 C、终止其法人资格 D、没收其所有资产
12.按照近期国务院研究确定的支持小型和微型企业发展的金融财税政策措施, 对商业银行发行金
融债所对应的单户(万元以下的小型微型企业贷款,在计算存贷比时可不纳入考核范围。允许商业银行将单户授信(万元以下的小型微型企业贷款视同零售贷款计算风险权重,降低资本占用。适当提高对小型微型企业贷款不良率的容忍度。
A、300,500 B、500,300 C、500,500 D、200,300 13.担保合同被确认无效后,债务人、担保人、债权人有过错的,应当(承担相应的民事责任。
A.只由债务人 B只由担保人 C只由债权人 D根据其各自过错
14.按照近期国务院研究确定的支持小型和微型企业发展的金融财税政策措施,商业银行应重点加
大对单户授信(万元以下小型微型企业的信贷支持。A、300 B、500 C、600 D、800 15.按照近期国务院研究确定的支持小型和微型企业发展的金融财税政策措施,对金融机构向小型
微型企业贷款合同(年内免征印花税。将金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至(年底。将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按3%征收营业税的政策,延长至(年底。
A、二、2015、2013 B、三、2013、2013 C、三、2013、2015 D、二、2013、2015 16.小微授信法人主体须成立(年(含以上,经营稳定。A、一 B、二 C、三
D、四
17.小微授信业务中家庭包括(A、借款人、借款人配偶及未成年子女 B、借款人、借款人配偶
C、借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲
D、借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲、借款人两代以内旁系血亲
18.根据《中华人民共和国担保法》规定,以下可作为担保人的是:(A.国家机关 B.学校 C.医院
D.企业法人的分支机构有法人书面授权的,在授权范围内提供的保证 19.评审委员会至少由(名委员组成。A.3 B.4 C.5 D.6 20.授信材料整理、分发;授信台帐登记、数据统计及日常审批辅助工作是(的岗位职责。
A.审批作业支持岗 B.授信评审岗 C.授信审批岗 D.评审委员会秘书
21.以下哪个不是授信审批岗的岗位职责(A.权限内单笔小微信贷业务、小微授信项目的审批以及超权限项目的复审 B.拟定小微授信业务审查审批的技术规范及业务指导、监督 C.参与拟定区域内小微授信业务的授信政策 D.评审委员会的日常工作
22.小微授信审批人员经(认定任职资格后,方可履行审查审批职责。A.支行 B.分行/分部 C.总部 D.评审委员会
23.审批师根据风险控制能力、专业经验、绩效、区域风险度等指标,按照审批金额上限和审批业
务品种的不同,级别从低到高分为五级。其中最高级别为(。A.零级 B.一级
C.四级 D.五级
24.采用“双签”方式审批授信事项时,授信条件的选择和设置上,必须遵循(的原则;A.只审批总部认定的标准类授信产品 B.后手不得优于前手 C.上报总部
D.由评审委员会审议
25.评审委员会以(形式决定审议结果,参加会议的委员须在表决表上签署姓名。A.不弃权表决 B.不记名表决 C.记名表决 D.可弃权表决
26.某一提交审议事项,其表决结果中“同意”和“有条件同意”的票数超过参与该次会议的成员
人数的(,方可视为审议通过。A.四分之三 B.三分之二 C.二分之一 D.三分之一
27.特殊情况下“有条件同意”的限制性意见、附加条件相互矛盾或难以统一的,由(作取舍
裁定。
A.评审委员会主任委员 B.评审委员会普通委员 C.评审委员会秘书 D.有权审批人
28.评审委员会例会表决意见为“否决”或“续议”、有权审批人直接签署“同意”或“有条件意见” 的项目,实现比例控制。原则上此类项目笔数不超过审议项目总笔数的(,且须报备总行。
A.百分之一 B.百分之五 C.百分之十 D.百分之二十
29.续议申请必须在收到续议回复意见(内发起,超过该期限的不予受理。A.四十个工作日 B.三十个工作日 C.二十个工作日 D.十个工作日
30.授信业务审批决议通知书有效期不超过(。超过该期限的视同新发生项目重新报批。
A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.一年
31.对已终审的项目额度或大额单笔授信业务,上一级评审机构认为授信存在重大失误、失职或授
信项目不符合我行准入要求且尚未放款的授信项目,经办机构(。A.应立即停止办理
B.可正常放款,并加强贷后检查 C.可不采纳上一级评审机构意见 D.可自行更改授信条件后放款
32.评审委员会应另外设立(若干人,正式委员因故不能出席的由其依序替代。A.候补委员 B.评审委员 C.主任委员 D.表决委员
33.评审委员会设(一名,由评审委员会主任委员指定。
A.综合岗 B.秘书 C.候补委员 D.有权审批人
34.小微授信业务审查审批中,最重要的是(A.资产实力 B.负债总额 C.抵押物状况 D.第一还款来源
35.小微风险主管、小微授信审批师的管理由(负责。A.分行风险管理团队 B.小微金融事业部各分部 C.小微金融事业部总部 D.总行人力资源部
36.小微风险主管资格、小微授信审批师审批资格等级每次认定有效期截至(。A.本末 B.下一同期 C.下一年审起始日 D.下一年审完成日
37.获得临时资格的小微风险主管、小微授信审批师应在(内通过岗位准入认证,因本人原因
未通过岗位准入资格认证的,临时资格自行失效。A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.一年
38.小微风险主管、小微授信审批师资格年审时间在每年(前举行,年审结果作为小微授信审
批师调级认定以及是否继续生效的依据。A.一季度末 B.二季度末 C.三季度末 D.年底
39.各级小微授信审批师每年累计接受授信业务相关培训时间原则上不应少于(小时。
A.20 B.40 C.60 D.80
二、多项选择题
1.小微授信产品的风险管理遵循(原则。A、专业分工 B、统筹管理 C、全面管理 D、全程管理 E、及时管理
2.小微授信业务产品按照担保方式可以划分为(A、抵押担保类 B、法人保证类 C、自然人保证类 D、质押类 E、信用类
3.小微产品风险全流程管理是指风险管理贯穿于(环节或过程。A、产品发起 B、产品研发 C、投产准备 D、营销管理 E、售后管理
4.小微产品的可行性分析报告应包括(A、目标客户的风险特征和需求;B、客户需求的预计市场容量、定价;C、相关风险控制措施,在风险可控的基础上进行产品创新;D、同业相关情况。
E、客户需求的收益水平、成本与风险 5.小微授信业务管理的原则内容包括(A、大数定律 B、科学规划 C、价格覆盖风险 D、批量开发 E、标准作业
6.目标客户群是指具有以下特征的客户群体(A、共同的经营规律 B、风险特征相似 C、风险控制方式类同 D、同一个地区 E、上下游企业
7.小微授信业务目标客户群具体包括（A、商圈 B、产业链 C、行业协会
D、与我行(含集团有长期良好合作关系的客户群体 E、商会
8.以下表述正确的是,(。
A、小微金融事业部总部设信贷执行官,直线向总行首席信贷风险执行官汇报并负责
B、小微金融事业部总部风险管理团队在小微信贷执行官领导下管理各项授信工作
C、暂未设立小微分部的,由分行零售信贷风险部的小微风险审批团队管理授信工作,团队主管直接向小微信贷执行官汇报
D、小微授信业务管理人员实行资格认定管理
E、小微金融事业部分部设小微风险管理部主管,直线向小微信贷执行官汇报并负责;分部风险管理人员在分部风险管理主管领导下管理各项授信工作
9.关于小微授信主体,以下表述正确的是(。
A、小微型企业按照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业(2011300号中关于小型企业和微型企业的划分标准执行
B、小微型企业作为授信主体的,其实际控制人须承担个人连带担保责任 C、小微授信主体须按我行信用评分表进行相关评级并达到最低准入条件
D、家庭净资产≥50万元
E、从事行业正常合法,不属于我行信贷政策禁止介入的行业 10.小微授信申请人有下列情况之一的严禁授信:(。
A、被人民银行、银监会列入黑名单或被银行同业公布为不守信誉的,涉及重大不利法律纠纷、诉讼,严重影响企业正常生产经营的
B、法人代表、主要股东或高管有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为,或存在明显的违反社会道德的行为
C、违反产业政策,生产国家明令禁止的产品及假冒伪劣产品的,贷款资金用于国家明确规定的禁止用途的
D、生产经营已经严重不正常的,资产负债率极高甚至资不抵债的 E、其他国家明令禁止信贷资金进入的行业 11.关于小微异地授信业务,以下表述正确的是(。
A、异地授信业务是指自然人或法人授信主体的主要经营场所位于受理贷款经办机构辖属区域以外地区的授信业务
B、异地授信业务应符合我行小微授信业务的准入条件 C、开展异地授信,须我行当地经营机构未对该客户授信 D、可采用包括自然人担保在内的多种担保方式
E、房产抵押担保的,抵押物须为经办机构辖属区域内的住宅和商用房(商住房 12.关于小微风险缓释,以下说法正确的是(。A、抵押担保要取得产权共有人或其他权利人的同意
B、抵押房屋已出租的,抵押人应告知承租人 C、特殊情况下可接受100%的住房抵押率 D、商铺承租权转让须取得市场管理方同意
E、我行不接受被挂失、止付、查封的质押品,但可接受被暂时冻结的质押品 13.小微授信业务审查审批的工作原则是:(A.独立 B.客观 C.公正 D.高效 E.审慎
14.评审委员会的议事原则是:(A.个人意见 B.集体意见 C.独立发表意见 D.听从领导意见
15.评审委员会成员工作守则是:(A.质量为本 B.客观公正 C.勤勉尽责
D.廉洁保密 E.集体意见
16.与审查审批相关的岗位有:(A.授信审批作业支持岗 B.授信审查岗 C.授信审批岗 D.客户经理 E.支行综合岗
17.以下哪些为授信审查岗的岗位职责(A.小微授信项目的审查 B.评审总结、分析、指导工作 C.权限内小微授信事项的审批 D.授信台帐登记 E.评审委员会的日常工作
18.小微授信审批师的基本资格条件包括(A.具有良好的个人品德、职业道德和敬业精神,责任心强、工作认真负责,廉洁奉公;B.具备金融、经济、管理、会计、法律等相关专业本科(含以上学历;掌握经济学、金融学、统计学、商业银行经营管理、投资分析、财务分析等基础理论知识;C.熟悉有关经济、金融、法律法规及各项监管政策;熟悉银行风险政策、授信制度及各项管理
规定;了解现代商业银行风险管理理论,掌握各类风险的识别、评估、计量、监测和控制方法;D.具备2年以上(含银行信贷工作经验;E.个人信用记录良好、从业记录良好等;F.身体健康,能适应岗位工作强度;G.有良好的沟通能力。
19.有下列情形之一者,不得作为小微授信审批师:(A.工作中弄虚作假、蓄意欺骗、营私舞弊等;B.因违法乱纪受到刑事处罚或纪律处分;C.近3年内多次违反信贷规章制度;D.有违反社会公德等不良行为的;E.5年内曾被取消各类信贷审批资格的;20.小微授信审批师等级的认定由总部统一负责和管理,包括(。A.出账法律审查资格认定 B.审批权限认定 C.首次认定
D.培训认定 E.调级认定
21.“简约审议”方式下,通过信贷操作和管理系统报批的工作程序为:(A.授信审批作业支持岗对上报授信业务进行接收、分发;B.单签审批业务审批人在系统内出具审批意见;双签审批业务审批人按层级在系统内逐级进行
审查审批;C.各级审批人对上一级审查审批意见有异议的,应退回上一级,并阐明具体原因;D.上报单位、上一级审查审批权人完善意见后一并提交审批人;E.上报单位通过系统查看审批结果。22.评审委员会可以采取哪些形式(A.主任委员审议
B.现场审议非现场表决 D.有权审批人一票通过 E.有权审批人一票否决
23.评审委员会审议表决结果分(四种,除回避原因外不得弃权。A.复议 B.同意 C.有条件同意 D.反对
E.续议
24.分部(分行评审委员会的议事范围包括(A.审议分部(分行制定的小微授信业务发展方向及业务指引 B.审议分部(分行制定的小微授信业务政策及制度
C.定期审议分部(分行小微信贷资产的监测报告、重大风险项目的救济方案 D.审议目标客户群项目额度类授信业务
E.分部(分行小微业务合作中介准入、年审等日常管理 25.单笔小微业务的审查要点包括:(A.基本信息和信用状况 B.抵押品状况
C.个人、家庭、公司资产状况 D.经营状况 E.贷款用途
26.以下哪些有可能属于目标客户群范畴?(A.有形商圈
B.供应链、销售链企业集群 C.行业商会、协会 D.各类电子商务平台 E.同乡会、同学会
27.以下哪些属于审查报告的撰写要求(A.内容齐全,条理清晰,用字简洁
B.强化授信资金用途审查分析;强化第一还款来源审查分析 C.注重非财务信息,交叉验证,全面评价 D.提出明确的风险防范措施
E.倾听经营机构意见,积极沟通,出具明确审查意见结论
三、是非题
1.小微授信产品,是指向个体工商户、小微型企业或小微型企业实际控制人提供的表内外授信业
务产品。(2.本行小微授信产品所承担的风险,包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险和
合规风险等。(3.发起产品研发申请时需要提交立项申请报告,报告内容包含:产品的目标客户、客户特定的银
行服务需求、研发该产品的目的、产品存在的主要风险因素以及投入产出分析等内容。(4.产品设计期限届满、产品运行满一年或风险事件发生时,应当由该产品原发起立项部门组织进
行产品评价。（5.按照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业(2011300号,中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定。
(6.小微金融事业部分部的“小微风险管理部”是当地各渠道小微业务风险评审的唯一通道。(7.农业用房、宅基地房产、集体土地房产、军产权房产,存在纠纷、拆迁范围内抵押的房产可以
作为抵押物。(8.对于易发生毁损的房地产抵押物,可选择是否购买财产保险;我行为保险第一受益人,保险金
额不低于授信额度,保险到期日应在授信到期日之后。(9.标准化质物质押指以定期存款(单、国债、全额保证金或我行认可的其他质押物提供质押担保 的小微授信业务(10.借款人为个人的,借款人及其配偶视为不同授信主体实行限额管理。(11.借款人既以自然人又以其实际控制的企业向我行申请小微授信业务的,授信额度分别实行限额
管理。（12.同一企业只能以该企业或其实际控制人名义向我行申请小微授信业务,但可以以多名借款人名
义以该企业为用款主体分别向我行申请小微授信业务。(13.除标准房产抵押产品和低风险业务外,其他小微授信产品仅可用于目标客户群项下客户。(14.中介机构按照与我行进行合作的具体内容及其所承担风险责任的差异,可分为业务推荐类、咨
询服务类和风险共担类三种(15.中介机构可以以我行人员的名义办理审查贷款、与客户签订借款合同、代办我行银行卡(帐户
等事宜。(16.小微授信业务主体应以本地客户为主;其资信状况良好,具备履行合同、偿还债务的能力和意
愿;在本行业长期稳健经营、具有丰富的经营经验或专业技能。(17.在与中介机构合作过程中应坚持“效率优先”的原则,将贷款的所有环节全部委托中介机构办
理。(18.一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁,并就债务人财产依法强制执行仍不能履行
债务前,对债权人可以拒绝承担保证责任。(。
19.小微授信业务所称单一借款人(单户适用于自然人和法人,其中自然人单一借款人指借款人
及其配偶。(20.小微受信人发生重组、合并、分立、停产、歇业等不利于我行债权安全的重大情况变化的,应
及时预警。(21.应逐步建立和完善小微业务不良资产快速处置机制,并可通过外部专业公司与行内团队的合作, 加强对小微业务的监测预警和贷款催收工作的管理。(22.授信条件发生变更的,应当及时重新审批或变更授信批复。授信条件未落实或发生变更未重新
审批的,不得出账。(23.小微业务授信审批师必须至少具备银行信贷工作年限2年,或银行风险管理(含授信审查年
限1年。(24.暂不具备各级小微授信审批师基本条件,但信贷基础扎实、风控能力突出、工作表现优秀、确
有必要破格任用为各级审批师的,可上报小微金融事业部总部单独认定。(25.小微授信业务设立总分行两级评审委员会。分行评审委员会接受总行评审委员会的指导和监督。
（26.评审委员会采取定期召开的方式,一般每两周召开一次。(27.评审委员会例会原则上由评审委员会会主任主持,主任因事不能出席时,可由评审委员会秘书
主持。(28.评审会的审议表决执行回避制度,如审议事项涉及某评审会委员的个人利益或与审议事项具有
关联关系时,该委员不得参与该笔授信事项的审议表决。(29.委员会成员的表决结果为“有条件同意”或“反对”、“续议”的,“有条件同意”应附可执行的
具体条件,“反对”或“续议”应附理由。(30.评审委员会表决结果中“同意”和“有条件同意”的票数超过参与该次会议的成员人数的二分
之一,方可视为审议通过。(31.评审会投票结果为“反对”票数超过当次会议有效票数三分之一的,审议结果视为否决。(32.委员会主任参加审议并在表决中“同意”的,默认为行使“一票通过权”,审议结果原则上视为
通过。(33.复议是指经营单位认为原审批意见不合理,或者原审批意见基本合理,但有针对性地进行解释、补充、完善后,对原审批意见为否决的授信事项提请原审批机构再次审议的行为。(34.每笔授信业务只能复议一次。(35.对终审同意授信项目进行的授信方案调整属于复议范围。(36.已审批授信方案调整是指在授信方案执行前或执行中对已审批的授信方案进行调整、对授信审
批条件进行变更的行为。(37.已审批授信方案调整原则上由原评审人员处理;并根据新报方案,确定审批人。(38.续议指经营单位按照原审批意见的要求进行解释、补充、完善后,对原审批意见为续议的项目
提请原审批机构再次审议的行为。(39.上一级评审机构认为授信存在重大失误、失职或授信项目不符合我行准入要求且尚未放款的授
信项目,经办部门不一定必须立即停止办理。(40.总部认为有必要的,可采取“简约审议”方式审批适合“评审委员会”审议方式的授信事项。
(41.各级审批人对上一级审查审批意见有异议的,应退回上一级,并阐明具体原因。(42.评审委员会记名表决表由总分部内部掌握,不对支行披露。（43.对小微授信业务进行审查审批时,不仅关心要关心企业自身的信用情况和发展能力,还要联系
经营者个人及其重要的家庭成员(如配偶的收入和资信状况、经营能力和人格素质等进行评价分析。（四、简答题
1.简述自然人不良信用记录的概念。
2.简述小微产品风险管理中小微业务经营机构的职责。3.简述标准化厂房的定义。4.简述法人保证的一般规定。5.简述商圈和产业链的概念。6.简述中介机构管理的一般要求 7.简述小微授信业务管理原则 8.简述小微授信业务的主要授信品种 9.简述小微授信业务中关系人的定义。10.简述小微统一授信管理的相关要求。11.审查审批作业方式分为哪两种? 12.请阐述简约审议中,单签审批方式和双签审批方式的适用范围。13.评审委员会委员应具备哪些条件? 14.如何审查小微客户的经营收入?
15.对上下游客户的的调查和描述包括那些内容? 16.企业存在隐形股东时,借款主体如何设定? 17.核实授信用途时,应注意哪些方面? 18.调查、审查报告中,对企业经营情况的描述包括那些方面? 19.请简述小微授信审批师等级的认定程序包括哪几个环节,及个人申请所需提供的资料。
20.请简述小微风险主管的年审考评内容(由小微风险主管简述或小微授信审批师的年审考评内
容(由小微授信审批师简述
五、论述题
一、授信风险种类
1. 违约风险。应收账款发生后, 可能会由于客户无法偿还而造成损失。这是公司面临的违约风险。
2. 流动性风险。
这里的流动性指的是应收账款可立即无损地迅速运转或变现的能力。流动性风险是指企业不能以较低的成本、不能在资产不发生损失的前提下使客户按时履行付款义务的风险。应收账款是公司流动资产的重要组成部分, 账款能否按时收回, 对公司资产的流动性具有重要影响。如果应收账款能够按时收回, 其所产生的现金流入就能够用来满足同期的现金流出的需要。反之, 如果应收账款不能按时收回甚至发生坏账, 那么, 企业原计划的现金流入将会落空, 进而严重影响到当期的现金流出计划。
二、企业授信风险产生的原因
1. 风险防范意识比较淡薄。
当前, 由于一些企业的管理者对企业信用管理不重视, 风险防范管理意识淡薄, 对风险防范管理必要性的认识不足, 往往对授予客户的信用未作调查了解就匆忙发生业务往来, 授信的决策和控制缺乏有效的信息支持, 必然使企业存在着巨大的经营风险;而一些企业则片面地追求产品销售数量, 却对产品销售后存在的潜在风险不够充分重视, 引起了企业产品售后账款回收艰难等问题。事实上, 我国企业目前很多风险都是来自于老客户的身上, 由于对于老客户过于信赖, 而忽视了对企业老客户的风险防范管理与正确估计, 风险发生之后就变得格外小心谨慎, 因为害怕承担信用风险, 结果造成销售额急剧下降。因此, 切实转变思想观念, 是加强企业风险防范管理的前提和基础, 是企业风险防范管理能否成功的关键所在。
2. 企业管理体制不够完善。
诱发授信风险最主要的原因之一是企业风险防范管理体制机制的不够健全与完善。在以信用经济为主要特征的激烈市场竞争环境下, 我国大多企业还不能适应最根本原因就是没有建立符合自身实际的一整套风险防范管理体制, 在风险防范管理上普遍存在着严重的不足, 而且缺乏对国际国内客户风险防范的科学、合理、系统的研究与评估。很多企业因缺少风险防范管理部门, 没有具体的风险防范管理措施, 有效的信用管理就不能进行开展, 使得企业因合约不能履行或缺乏管理而违约的现象频繁发生, 企业在经营中会面临着巨大的风险。
3. 企业诚信环境不够优化。
良好的诚信投资环境, 对于企业积极防范风险和全面发展至关重要, 在诚信环境不够优化的状况下, 诚信的选择性表现得就更加强烈, 因为诚信环境不够优化表明完全讲诚信的企业不多。由于我国企业诚信环境不够优化, 必然导致了企业面临的风险加剧, 企业的合法利益不同程度地受到损害。目前, 我国企业的诚信环境不够优化是一个既定的事实。一方面有的债务人违背诚信原则, 违约赖账。另一方面有的企业对违反诚信经营的做法采取容忍态度, 不少企业即便自己能够做到诚信经营, 但对于其他企业的不诚信经营行为, 却没有加以制止。缺乏有效的信用保障机制, 信用激励和惩罚机制不完善。同时, 我国也缺乏有关信用管理制度的立法, 即法制不健全, 人治重于法制, 使信用管理体系运行的环境较差。
三、对企业授信风险防范管理的对策研究
1. 增强信用风险防范管理意识。
正确的企业风险防范管理理念, 能够进一步提高企业风险防范管理水平, 有效防范和控制企业潜在风险。企业信用风险防范管理作为企业管理的一个重要组成部分, 只有切实搞好了企业风险防范管理体系建设, 最大限度地减少和控制企业潜在风险, 才能使企业以最少的生产成本、管理成本获得最大的发展效益和经济效益。因此, 我们必须切实增强企业信用风险防范管理意识, 着力增强责任意识、大局意识和危机意识, 牢固树立企业风险防范管理的使命感、紧迫感, 不断增强企业风险防范管理的自觉性、坚定性与创造性。
2. 加大信用风险防范管理沟通力度。
现阶段, 我国大多数企业内部各部门之间的横向协调与沟通交流力度明显不足, 一些关键客户信息仅仅掌握在少数业务部门和业务人员手中, 企业在发展过程中的潜在风险大大增加。所以, 企业应当建立健全统一的客户信息管理体系, 加大信用风险防范管理沟通力度, 形成对客户客观、公正、科学、合理的评价, 是加快促进企业内部各工作部门之间的协调、沟通、交流, 有效防范与控制我国企业信用风险, 促进我国企业不断持续快速健康发展的重要途径之一。
3. 健全完善信用风险防范管理机制。
随着我国企业体制改革步伐的加快, 过去那种传统落后的企业管理体制机制, 特别是企业信用风险防范管理机制, 已经不能很好地适应我国企业全面发展的需要。因此, 健全完善企业信用风险防范管理体制机制, 是我国企业进行信用风险防范管理的主要任务之一。健全完善企业信用风险的管理, 必须重视和强化客户信息收集, 首先通过对客户的信用动因和信用能力进行深入的调查分析, 构建企业的客户资信资料信息库;其次是对已收集的资料进行信用分析, 对客户的信用动因和信用能力进行准确的估测, 为后续授信决策提供支持, 不断降低企业信用风险防范成本, 提高企业信用风险防范管理。
参考文献
[1]徐龙华, 刘金山.信用风险下的变化类型权证期权定价[J].经济数学, 2010, (4) [1]徐龙华, 刘金山.信用风险下的变化类型权证期权定价[J].经济数学, 2010, (4)
【关键词】集团客户授信风险
一、A集团的基本情况
A集团所属企业共计30余家，主要生产经营食用植物油、各类人造纤维素、纤维素醚、淀粉醚、有机、无机肥等产品，主要产品有大豆油、花生油、棉籽油、羟丙基甲基纤维素、各类纤维素醚。旗下主要包括两大业务板块，一是油脂加工及副产品板块，二是精细化工板块。该集团成员企业中与我行信贷合作的客户是B公司和C公司。
二、从A集团风险事项中应汲取的教训
1.要强化对集团客户盲目扩张、主营业务不突出的风险把控
集团客户涉及领域较多，主营业务不突出，产业链复杂是造成银行信用风险的重大隐患。A集团自成立以来，通过自身的努力和政府的支持，逐步成长为当地支柱企业之一，取得了较高的经济效益和社会地位。实际控制人也连年任我市人大代表，政府也给予个人和企业种种荣誉。在此背景下，实际控制人产生了强烈的扩张欲望。无往不胜的过往经历，使得企业高管层形成自我崇拜和好大喜功，过高估计自己的能力和企业的实力，力求在多个领域额遍地开花。2009年A集团在传统的油脂加工企业基础上又上马了建材级纤维素醚项目，为了降低原材料成本，陆续又在新疆五家渠地区、喀什地区建立了生产基地和原材料供应基地。与此同时，在安徽、新疆、山东三地成立了贸易类企业、农副产品加工企业、房地产企业、资本运营企业等一系列公司。盲目的进入了新领域，原来的主营业务逐渐被削落，仅仅依靠各家银行的信贷投入作为资本，跨行业的设立公司，过度负债形成的巨量短期资金被长期使用，最终资金链不堪重负断裂，导致整个企业帝国轰然倒塌。在对该客户的经营管理过程中，我行仅关注了B公司和C公司两大主营业务板块的经营发展，而对企业近年来跨业经营等扩张行为没有引起足够高的重视。
2.需要高度關注集团客户授信存在的“多头授信”和“授信过度”情况
A集团出现资金链风险的直接原因是受到媒体负面报道后部分股份制银行抽贷19亿元直接形成的。而整个集团及下属公司授信最高额度一度达到70亿元，远远超出了企业实际的资金需求。在2014年末A集团出现资金链断裂情况后，省、市金融办多次召集38家授信银行及非银行金融机构召开化解流动性风险协调会议。2009年客户合作的银行仅限于当地三家银行，随着企业发展壮大，股份制银行纷纷介入，有的股份制银行为了提高效率、提高短期收益率，趋从于“羊群效应”，甚至借用他行的授信材料内容申报授信，试图搭便车以节约调查成本，在对客户调查不彻底和在对他行授信不了解的情况下，把对该集团进行授信作为抢占市场的营销手段，弱化了集团客户授信制度的风险控制方面的考虑，没有达到银行信用风险管理的要求。以上的行为直接造成A集团“多头授信”、“过度授信”的问题，为企业盲目扩张提供了资金支持，助长了企业短贷长用行为。在经营过程中，经办行没有清醒的认识到过度授信对我行信贷资金安全的风险，出现股份制银行抽贷行为后，企业资金链在和短的时间内即断裂。
3.警惕涉及大宗商品交易的集团客户
A集团业务涉及大宗交易——大豆，而我国作为全球第一大大豆进口国，进口来源国主要是美国、巴西、阿根廷，大豆的对外依存度越来越高，在国际大豆市场上不具备发言权和影响力。在当前国际经济金融大融合的背景下，中国大豆市场完全市场化，中国大豆进口企业也日益受到国际大豆市场的冲击，导致价格频繁波动。A集团每年需进口大豆20余船，120万吨左右。早期，该集团委托青岛代理商进行代理进口业务，为了降低成本，企业自己组建了团队进行点价，开展了自营进口业务，尽管企业为了防范风险，建立了套期保值机制，但是大豆进口大宗交易具有价格波动大、供需量和杠杆效应等特点，经营风险较普通的贸易要大的多，集团对经营的风险把控要求较高，一旦判断失误，定价过高，造成的损失较大。在对客户的日常管理中，我行对企业的定价行为缺乏有效的监管手段，仅能依靠已签订的合同开立信用证，对远期大豆市场波动风险难以把控。
4.要警惕集团客户内部管理风险
集团客户尤其是民营集团客户，受到发展时间、发展环境以及管理者素养的制约，往往缺乏科学先进的管理模式和管理手段。内部管理混乱，缺乏风险意识，没有形成良好的风险管理框架。就A集团而言，该集团自1998年成立以来，经过16年的发展，从最初的小油坊发展成拥有3000余名员工，集油脂加工、精细化工、有机肥料、绿色食品、棉花生产为一体的大型企业集团，既是县支柱企业之一，也是市重点培植的百亿企业，国家级高新企业。企业在实际控制人拥有员工和中层更多的信任，而自己受到以前成功的鼓舞，错误的高估了自身的能力，在目标的制定、风险事项的识别及风险评估脱离实际，加之董事会、监事会对企业决策缺乏有效的监督，导致企业在发展过程中事与愿违，企业风险逐步积累，最终爆发。
三、下一步对集团客户重点做好的几项工作
当前，随着经济快速发展，企业集团化趋势愈加明显，因其规模大、资产实力较强、资金业务需求量大，成为我行重点营销对象。但集团客户结构较为复杂，风险表现的较为隐蔽，在经济新常态下，加强风险防范刻不容缓。在下一步对集团客户的营销和贷款管理上，我行将深刻吸取A集团的教训，引以为戒，着重做好以下几方面工作。
1.认真做好对集团客户的尽职调查工作和客户评价工作
针对集团客户在贷前调查环节，应当把对集团客户的如下几个方面作为调查重点。第一，组织结构。应对集团客户的管理、组织和治理等方面的制度和结构进行较为全面的了解、分析，避免出现忽略集团整体风险，而仅仅拿出集团中最优质成员企业进行分析评价。第二，财务指标的深化分析。应高度重视相关报表的审计，企业提供的财务报表，均应经过具有我行认可资格的会计师事务所的审计。
2.对授信总量严加控制，对借款人结构进行合理安排
首先，应当对集团客户的授信总量合理评估并进行严加控制。坚决杜绝在不对集团客户的授信总额加以控制而对其成员企业进行分别授信的情况。其次，还应当对借款人结构进行合理安排。在办理集团客户授信业务过程中，不仅要核定和控制授信总额，还应当合理安排借款人结构，避免合同借款主体与实际用款、还款主体的错位。
3.不断提升贷后管理的层次和水平
由于集团客户较为特殊，在日常的贷后管理中除了对客户进行走访调查，还应当通过工商、税务等部门获取相关信息。加强对集团客户经营、交易行为的约束性条款限制。
4.针对大型集团客户，提倡银团贷款，实现信息共享
部分集团客户的信贷需求较大，单独一家银行可能难以满足其信贷需求，这种情况下建议采取银团贷款方式，一家牵头，多方参与，互相合作，协调配合。也可通过当地银监部门组建授信银行俱乐部形式，定期进行信息交流反馈，消除银行与银行之间的樊篱，提高信息共享的质量、效率和层次，建立银行信息共享合作机制，共同防范集团客户风险。
参考文献：
[1]《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，中国银行业监督管理委员会令 2003 年第 5 号.
集团客户授信管理制度
第一章总则
第一条为规范**银行（以下简称“本行”）集团客户授信业务的风险管理，根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》等法律法规及本行信贷管理制度，制定本制度。
第二条本制度所称集团客户（含关联企业客户），是指具有以下特征的企事业法人授信对象：
（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；
（二）共同被第三方企事业法人所控制的；
（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；
（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，本行视同集团客户进行授信管理。
第三条本制度所称授信包括贷款、贴现、银行承兑汇票敞口、保函敞口、贸易融资、信用证敞口、外汇贷款等表内外业务。
第四条本制度所称集团客户授信业务风险是指由于本行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致不能按期收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给本行带来其他损失的可能性。
第五条对集团客户授信应遵循以下原则：
（一）统一原则。对集团客户授信实行总行统一管理，集中对集团客户授信进行风
险控制。
（二）适度原则。根据授信客体风险大小和本行风险承担能力，合理确定对集团客户的总体最高授信额度，防止过度集中风险。同时针对集团客户内的各个授信对象，充分考虑其自身的信用、经营和财务状况，区别授信。最高授信额度根据集团客户的经营和财务状况适时调整。
（三）预警原则。建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。
第二章组织管理体系
第六条基层支行和总行各部门分工协作、各司其职。
（一）基层支行。负责集团客户授信业务的调查，收集有关资料，并根据客户的生产经营、资产负债、还款能力及对本行的综合贡献度等情况，提出授信建议。负责贷后管理工作。
（二）公司金融部。负责审核基层支行提交的集团客户授信资料、授信额度和期限等信息，并参与集团客户授信业务的调查。
（三）授信管理部。负责拟订集团客户授信管理制度及操作流程负责集团客户的认定，授信的统计、分析和上报工作。
（四）风险管理部。负责集团客户的风险预警和防范工作。
（五）稽核审计部。负责定期或不定期开展集团客户授信业务的检查工作。
（六）合规管理部。负责审核集团客户授信管理制度、操作流程的合规性和有效性。定期编制有关报表和了解集团客户生产经营等基本情况。
第三章授信条件
第七条授信对象必须具备《综合授信管理制度》规定的条件。
第四章授信操作流程
第八条申请。客户向基层支行提出授信申请，并提供真实、完整的申请材料，包括集团客户的名称、法定代表人、实际控制人、注册地、注册资本、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、重大资产项目、担保情况和重要诉讼情况及本行要求提供的其它授信资料等。
第九条调查。基层支行客户经理受理客户申请，通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、担保信息和诉讼情况等重大事项，按照有关规定开展授信尽职调查，形成授信材料，经信贷主管、主持工作行长审核同意后，报总行公司金融部审查。基层支行客户经理对授信材料的真实性和全面性负责。
第十条审查。总行公司金融部根据支行提供的授信资料和调查分析进行审查，鉴别其真实性和合理性，对重点内容或存在疑问的内容应汇同支行实地开展调查，最大限度的真实了解和反映集团客户的基本情况。经总行公司金融部审查同意后，报总行授信管理部复审。
第十一条审核。总行授信管理部根据总行公司金融部提交授信资料和调查报告进行复审，并对授信风险进行评估，并形成建议意见。
第十二条决策。按照权限规定报总行贷款会办小组和贷款审查委员会确定是否授信以及授信的额度、期限等。对集团客户授信超过行长室决策权限的，按照本行董事会的决议执行。
第十三条授信期限一般不超过一年，授信额度不得突破。特殊情况需增加授信额度的，按规定程序报批。
第五章授信风险控制
第十四条集团客户授信应与本行风险承受能力相匹配，对单一集团客户授信总额不得超过本行资本净额的15%。
第十五条单个集团客户内成员原则上只能在一家支行取得授信，因特殊原因需在其它支行取得授信的，由总行整体控制，协调分配。
第十六条对集团客户授信时，提倡采用抵（质）押担保方式，防范集团客户内部关联方之间互相担保的风险。对于集团客户内部直接控股或间接控股的关联方之间的互相担保，应当严格控制。
第十七条对集团客户授信时，应当严格控制并要求集团客户及时报告被授信人净资产10%以上关联交易的情况，包括但不限于：
（一）交易各方的关联关系；
（二）交易项目和交易性质；
（三）交易的金额或相应的比例；
（四）定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。
第十八条对集团客户授信后，贷款对象有下列情形之一的，本行有权单方决定停止发放借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息，并依法采取其他措施：
（一）提供虚假材料或隐瞒重要经营财务事实的；
（二）未经本行同意擅自改变贷款原定用途、挪用贷款或用贷款从事非法违规交易的；
（三）利用与关联方之间的虚假合同，以无真实贸易背景的应收票据、应收账款等债权进行贴现或质押，套取资金或授信的；
（四）拒绝接受本行对其信贷资金使用情况和有关经营财务活动进行监督和检查的；
（五）出现重大兼并、收购、重组等情况，本行认为可能影响到贷款安全的；
（六）通过关联交易，有意逃废银行债权的；
（七）本行认定的其他重大违约行为。
第十九条对集团客户授信后，应当及时把授信总额、期限和被授信人的法定代表人、关联方等信息登录到银行业监督管理机构或其他相关部门的信贷登记系统，同时应做好集团客户授信后信息收集与整理工作，集团客户贷款的变化、经营财务状况的异常变化、关键管理人员的变动以及集团客户的违规经营、被起诉、欠息、逃废债、提供虚
假资料等重大事项必须及时登录到本行信贷信息管理系统。
第二十条本行应进一步加强与信誉好的会计师事务所、律师事务所等中介机构建立稳定的业务合作关系，必要时应当要求授信对象出具经本行认可的中介机构的相关意见。
第二十一条总行信贷管理部门以及基层支行应当加强对集团客户授信后的风险管理，定期或不定期开展针对整个集团客户的联合调查，掌握其整体经营和财务变化的情况，发现异常，及时报告，并积极采取风险防范措施。
第六章附则
第一章总则
第一条 为加强我行对金融机构授信业务管理，统一授信标准，防范和控制信用风险，保障资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，结合我行实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法适用于境内银行金融机构、境内非银行金融机构、境外金融机构的授信业务。其中：
“境内银行金融机构”是指在中国境内注册、具备独立法人资格的银行类金融机构，包括全国性银行（含政策性银行、国有商业银行、全国性股份制商业银行）和地方性银行（含城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行以及信用合作机构等），中外合资商业银行以及境外银行在境内设立的全资法人子银行。
“境内非银行金融机构”是指在中国境内注册，具备独立法人资格的非银行金融机构，包括证券公司、信托公司、企业集团财务公司、保险公司、金融租赁公司、资产管理公司、汽车金融公司、期货公司和基金公司等。
“境外金融机构”是指在中国境外及香港、澳门和台湾地区注册，具备独立法人资格的商业银行、非商业银行金融机构、综合性金融控股集团等。
第三条 本办法所称授信是根据授信对象的财务状况、经营管理、信用情况及其所在国家或地区风险情况，结合与我行的业务往来等，为其提供授信。授信范围包括但不限于：拆借、存放、金融机构借款、票据贴现、票据转贴现、理财投资、债券、外汇买卖、贸易融资、担保、回购等。
第二章金融机构授信管理 第四条 我行的金融机构授信，应遵循“统一授信、区别对待、合理核定、实时调整”的原则。
（一）统一授信，是指对客户不同币种和各种形式的信用业务进行统一计量、统一授信管理，实行风险总控。
（二）区别对待，是指根据客户不同资产规模、经营管理水平、盈利能力、业务结构以及风险承担能力等因素，按各类业务产品的风险系数确定不同的授信额度。
（三）合理核定，是指经办机构应在确定的授信额度内，根据业务实际需要、客户还款能力和资产负债结构、信贷政策以及授信审批条件等情况，具体确定每笔授信方案，包括额度、利率、期限、品种等。
（四）适时调整，是指根据市场环境和客户经营状况、监管政策、资信情况发生变化而进行适时调整。
第五条 我行对金融机构授信根据授信业务申请方式分为主动授信与申请授信。
（一）主动授信，是指我行根据业务发展需求，对与我行具有长期合作关系，实力雄厚的优质金融机构，主动办理内部授信送审及审批业务。
我行根据交易对手的资产规模、资信状况、市场环境等综合因素确定并将根据业务需要实时更新主动授信客户清单。主动授信客户为政策性银行及上市银行、我行认可的国际评级机构（穆迪、标准普尔、惠誉三家机构）评级为Baa级以上的境内或境外外资银行、监管评级 在AA级以上的商业银行及其他已上市金融机构等。
（二）申请授信，是指我行根据客户的业务需求，办理金融机构客户授信。
申请授信客户主体为除主动授信类客户以外的金融机构。第六条 对国内规模较大、知名度较高的政策性银行及大型商业银行根据其规模情况直接给予授信额度。其中，对工商银行、中国银行、农业银行、建设银行给予授信额度300亿元，国家开发银行、交通银行、邮政储蓄银行给予授信额度200亿元，招商银行、浦发银行、中信银行、兴业银行、民生银行、光大银行给予授信额度150亿元，华夏银行、平安银行、广发银行、北京银行、上海银行给予授信额度100亿元，恒丰银行、浙商银行、渤海银行、南京银行、宁波银行直接给予授信额度50亿元。对我行认可的国际评级机构（穆迪、标准普尔、惠誉三家机构）评级为A以上的境内或境外外资银行给予授信额度300亿元。
上述金融机构的授信额度无须申报，可直接使用。资金运营中心可根据此类银行经营情况及与我行业务合作情况变化，直接调低其授信额度。根据业务开展需要，需调高授信额度的，须按权限呈报相关行领导审批。
第七条 金融机构授信额度根据性质分为基本授信额度和特别授信额度。一般金额机构基本授信额度有效期为一年，额度在有效期内可循环使用；特别授信额度及期限实行单报单批，额度不得循环使用。第八条 金融机构的授信额度以人民币为基础币别，若授信额度的使用涉及人民币以外的币别，按授信业务送审时我行公布的外汇牌价中间价折算成授信额度基础币别。
第九条 我行一般仅对金融机构法人核定授信额度，金融机构总分支机构及其关联、附属机构的各项信用业务均纳入授信额度统一管理。
第十条 我行对下述各类业务，按授权规定由资金运营中心根据自身资金头寸及市场情况掌握，并按规定程序报批或续做，我行对交易对手免核授信额度。
（一）全国银行间市场债券交易平台的国债、央行票据、政策性金融债交易；
（二）交易性金融资产科目、可供出售金融资产科目项下的一般性金融债交易；
（三）投资政策性银行发行的债券，与政策性银行进行本外币资金存/拆放业务；
（四）与中国外汇交易中心做市商银行及政策性银行进行的即期外汇交易；
（五）买断式票据转贴现转出业务，正回购票据转贴现业务；
（六）以主体评级AA级以上（含）、债项评级AA+级以上（含）或风险管理部门认定同等风险水平的债券为标的的买入返售交易；
（七）存放金额、期限对等（折算为人民币的存入金额不小于存出金额，且存入期限不短于存出期限）的本外币互存业务；
（八）全国银行间市场债券正回购交易。
第三章 职责分工
第十一条 资金运营中心内设风险管理机构（以下简称“运营中心”），负责全行金融机构同业客户授信业务（以下简称“同业授信”）的审批与管理，具体职责如下：
（一）负责对同业授信申报材料进行审核分析，根据相关制度规定和同业客户经营财务情况及信用状况，提出同业授信额度核定审核意见；
（二）管理同业授信额度使用情况、监控同业客户信用风险变化情况，提出风险预警和建议，设立专人统一管理和控制同业授信额度。
第十二条 总行风险管理部职责：
负责指导、检视各相关部门关于同业授信有关工作的执行情况。第十三条 总行资产管理部、投资银行部、资金运营中心等相关业务部门主要职责：
根据业务需要发起授信申请；监控金融机构客户市场表现，报告重大风险事项。
第十四条 分行相关业务部门主要职责：
根据业务需要发起授信申请；协助监控金融机构客户市场表现，报告重大风险事项。
第四章 授信调查及发起
第十五条 授信调查是指授信发起机构和授信调查人员根据目标客户需要或我行自身业务发展需求，通过现场考察、高层访谈、电话沟通或收集查阅有关资料等方式，对金融机构客户基本情况、财务状况、非财务因素、授信用途等有关情况进行全面事前调查与综合分析评价，并提出书面授信方案，为授信审查审批提供依据。第十六条 授信调查实行双人经办，由授信调查主办人员（以下简称“主办人员”）和授信调查协办人员（以下简称“协办人员”）负责实施，保证授信材料真实、合法、有效。
第十七条 我行针对优质金融机构客户主动办理的内部授信业务可以采取非现场调查方式。
对于无法进行现场调查而采取非现场调查的金融机构客户，主办人员需在调查报告中说明原因、非现场调查的具体方式和各种资料的来源渠道。
第十八条 授信调查应遵循合理、高效原则，根据授信调查对象性质不同，授信调查应收集的基本资料分别如下：
（一）我行主动授信类金融机构 1．近一年年报（财务报表部分）； 2．其他相关公开信息。
（二）申请授信类金融机构 1．营业执照； 2．组织机构代码证； 3．税务登记证； 4．金融机构许可证； 5．开户许可证； 6．法定代表人身份证明； 7．公司章程； 8．验资报告；
9．近三年经审计的财务报表（附审计报告及附注）； 10．主要财务指标表 ；
11．我行授信需要提供的其他资料。上述材料需为与原件核对无误，且加盖客户公章的复印件。
第十九条 授信调查机构主、协办人员应在调查的基础上对客户提供的资料进行验证，对授信申请人调查内容如下：
（一）客户基本情况：包括股东情况、公司治理结构、高层管理人员情况、经营范围、网点分布、所处区域经济环境、历史遗留问题等。
（二）客户关联企业情况：1.关联企业成员范围及变化情况；2.客户关联企业资产状况、财务状况、资信状况；3.客户与关联企业之间的关联关系及关联关系变化情况；4.客户与关联企业关联交易情况；5.客户与我行关联情况。
（三）客户资信状况：包括财务报表真实性、权威评级机构评级、在其他银行授信与履约情况、与我行合作历史及履约记录等。
（四）近期可能影响授信对象资信的重要事项，包括：重大诉讼、仲裁事项；重大收购、出售资产或吸收合并事项；客户组织结构、股权或高级管理层变动；客户财务收支能力、资产质量发生重大不利变化；客户在其他同业违约情况；客户高管受国家监管部门重大处罚情况；权威评级机构评级下降；外部政策、监管要求发生重大变化等。
（五）客户财务状况及风险特征，应根据金融机构种类的不同，侧重关注其不同方面。
1.银行类同业客户的授信申请，应侧重调查：
资产规模、资本充足情况、盈利能力、利润结构、业务增长情况、资产质量、存贷比、拨备覆盖率、集中度分析（行业、区域、客户）、以及具备的业务资格等；
此外，对于监管评级较低的银行和非银行金融机构等的调查除上述指标外，还应关注股本结构、历史遗留问题、内部组织架构设置、在当地银行中的整体排名、当地政府支持力度、当地经济金融状况以及主要客户群体等相关信息。
2.对证券类客户的授信申请，应侧重调查：
净资本、监管部门的券商分类、业务范围（证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、融资融券等）、风险控制指标状况及风险控制方案、风险准备计提（包括自营业务、经纪业务)、客户交易结算资金余额、净资产收益率、营业收入、前三年承销保荐业务情况、自营投资结构情况、资产管理业务、具备的业务资格、综合类券商自营业务开办情况等。
3.对保险公司的授信申请，应侧重调查：
监管部门对其风险程度的分类（A、B、C或D类）、保费收入、保费运用及管理情况、认可资产负债率、实际偿付能力额度变化率、偿付能力充足率、应收保费率、两年综合成本率、产品创新能力、融资风险率、市场占有率、具备的业务资格等情况。此外，还应区别财险公司与寿险公司不同的风险考核指标与标准。
4.对信托公司的授信申请，应侧重调查：
注册资本金、已发行信托计划数量、种类及受托资产规模、已清算信托计划加权平均收益率的行业排名、具备的业务资格、是否具有创新业务开办资格以及业务创新能力、信托业务收入占比、信托业务风险控制制度、对外担保余额、信托赔付准备金、是否出现违规操作信托资金的行为等。
5.对资产管理公司的授信申请，应侧重调查：
注册资本、不良资产运营能力、投资收益，合格资本、最低资本、集团合并财务杠杆率、资产公司杠杆率、资产公司流动性比率等各项监管指标，具备的业务资格、全国资产管理公司排名等； 6.对企业集团财务公司的授信申请，应侧重调查：
（1）财务公司。注册资本金、资本充足率、不良贷款率、资产损失准备充足率、业务增长速度、具备的业务资格、全国财务公司中的排名；
（2）背靠企业集团。资产规模、资本金、主营业务、盈利能力、行业状况、行业地位、经营现状和发展前景、集团下属主要成员单位情况、集团内上下游公司企业协作能力、集团内部资金融通的操作水准，集团对财务公司的支持程度等。
7.对金融租赁公司的授信申请，应侧重调查：
注册资本金、主要出资人资金实力及行业分布、融资途径、专业人员配置、租赁业务行业分布、资本充足率、资产质量、单一客户融资集中度、单一客户关联度、集团客户关联度、业务资格等。
8.对基金管理公司的授信申请，应侧重调查：
主要股东经营业务、资产规模、投资管理人员履历、特定客户资产管理业务资格、外汇业务资格、已发行基金数量、规模及运作业绩、管理费与资产规模占比、业务资格等。
第二十条 经办人员应通过多种渠道如外部征信机构、政府有关部门、监管机构、权威网站等获取客户资质信息等相关资料，验证前述取得的资料和信息，如以往处罚情况、重大事项公开信息等。
第二十一条 经办人员应履行尽职调查职责，依据综合分析评价，论证与客户建立授信关系的有利因素和主要风险点，以及控制风险的措施，初步确定授信业务品种、金额、期限、币种等，形成授信调查报告。经办机构主、协办人员分别在授信调查报告上签字确认。
第二十二条 授信调查申报机构各级负责人应对授信材料进行初审，确定授信的必要性、合理性和合法合规性，并在授信调查报告 上提出明确意见并签字确认；若发现授信调查材料不够完善，应要求经办人员补充调查。
第二十三条 申报机构必须确保上报的所有授信审批资料的真实性、完整性和准确性。对授信对象提供的复印件，必须核对原件，并签章说明。各类授信审批资料如收集确有困难，需书面说明原因。在尽职调查报告中，调查人应严格遵循“了解你的客户”原则，充分识别及陈述该笔授信业务所面临的潜在风险，同时须在信贷管理系统内提交至资金运营中心。
第五章 授信审查和审批
第二十四条 总行其他部门或分行发起的授信申请，由资金运营中心负责受理审查。授信审查必须遵循“独立、客观、公正、效率”原则，做到客观、公正地反映和评价授信项目真实情况、风险状况及综合效益。
第二十五条 授信审查人员应根据不同客户类型的风险特征，在授信调查的基础上，审查相关送审资料，有针对性地提出审查意见。
第二十六条 各级审查人员进行授信审查时依据的资料主要有：
（一）申报机构报送的授信调查资料和授信调查报告；
（二）授信调查机构负责人签署的意见 ；
（三）审查人员自身掌握的授信对象情况、行业状态等有关信息；
（四）审查人员认为需要提供的其他资料。
第二十七条 审查人员审查过程中，发现送审程序不规范、基本资料不全的，可以予以退回；发现送审材料存在事实不清、资料不齐或材料存在疑点的，应要求授信调查机构补充、完善或做出解释。第二十八条 授信审查人员审查内容包括：
（一）客户基本情况。包括股东情况、公司治理结构合理性、高层管理人员资历、所处区域经济环境等非财务因素。
（二）客户与我行合作历史、履约记录及综合收益等。
（三）客户财务状况。认真评估授信对象近两年财务报表，分析可能影响客户履约能力的有关因素，应根据金融机构种类有针对性地分析重点问题。
（四）是否满足监管部门设置的各项监管指标标准。
（五）近期发生的重大事项对客户经营造成的影响。
（六）授信产品种类是否合法合规，授信对象是否具有有关业务资格，是否符合我行业务发展方向等。
（七）不同类型金融客户授信审查重点应根据客户类型有所区别。
（八）其他需审查的情况。
第二十九条 在上述审查基础上，授信审查人员根据我行与授信对象实际需求，结合近期市场变化情况及我行阶段性同业发展规划，对授信额度、期限、币种及业务品种等提出审查意见。
第三十条 授信审查中发现经办机构可能存在越权违规、弄虚作假、有意隐瞒重大事项等行为或审查严重失职的，授信审查人员应及时将材料报送有关部门进行核实。
第三十一条 授信审批指有权审批人在审批权限内，根据审查机构提出的授信金额、期限、币种、业务品种及风险控制对策的审查意见以及自身综合判断做出决定的行为。第三十二条 授信审批决策由各级有权审批人具体实施，各级有权审批人审批权限根据经批准的书面授权书确定，不得超越权限进行授信。
第三十三条 有权审批人在进行最终决策前，应审阅相关送审材料以及审查部门出具的审查报告和意见。在充分知悉授信相关情况后，利用其专业知识和从业经验，在对项目进行利弊权衡和分析判断后做出授信决策。
第三十四条 授信审批决策应遵循“谁审批、谁负责”的原则，有权审批人外出时应按照我行授权相关规定办妥授权事宜：
（一）有权审批人未按照我行授权的相关规定进行转授权或超过授权范围进行转授权，酿成风险或造成损失的，由转授权人负全部责任；
（二）有权审批人按照我行授权的相关规定在权限范围内进行转授权的，由被转受权人对其审批的授信项目负主要责任。
第三十五条 授信到期前，授信使用机构应在授信到期前一个月收集拟继续对其进行综合授信的同业客户的相关授信资料，并按照规定对其进行授信工作。对额度即将到期但尚未获得其最新授信资料的金融同业客户或无法落实管理的金融同业客户，资金运营中心有权根据客户授信额度使用情况，收回或调剂额度的分配。对于业务到期未续做，所造成的业务损失，由原额度发起机构承担全部管理责任。
第三十六条 授信额度的使用，可遵照如下流程办理：
（一）同业授信额度使用登记统计工作交由资金运营中心负责。各业务单位开展相关同业业务时，需填写纸质版《ⅩⅩⅩⅩ银行同业授信额度提取申请表》（附件1）并报送资金运营中心审核，中心 经办人员确认相关交易对手等同业机构的分类授信额度是否足够，对符合的分类授信额度予以扣减，并出具意见。同业授信额度应逐步通过系统刚性控制，在未实现系统控制前应设立台账，专人管理，及时核对。发现同业授信额度超额使用的，要立即停止使用并纠正。
（二）各业务部门需使用同业授信额度时，可于T-1日经内部相关审批流程后提交《ⅩⅩⅩⅩ银行同业授信额度提取申请表》至资金运营中心，经资金运营中心审批同意后，与相关业务资料一起提交运营部门放款。
（三）总行运营管理部在办理相关同业业务放款时，需检查业务部门提交的材料中是否有《ⅩⅩⅩⅩ银行同业授信额度提取申请表》，并核查资金运营中心意见。
第六章 授信后尽职管理
第三十七条 金融机构客户授信后尽职管理指我行对客户实施授信后，授信后管理机构通过对授信对象经营变化及市场上各种可能影响客户履约能力的因素进行动态追踪、监测、反馈和分析，及时发现风险预警信号并采取有效处理措施的行为。授信后尽职管理工作主要包括授信后检查、风险预警和档案管理等内容。
我行授信后尽职管理的目标是：
（一）对各种可能影响还款的因素进行动态监测、实时预警、事前控制，主动、及时、及早发现并防范授信风险；
（二）对授信客户情况进行跟踪和反馈，搜集客户需求信息，推动深入营销和服务增值，维护和发展我行优质目标客户；
（三）发现我行授信工作中存在的问题和不足，完善授信管理基 础工作，提高我行授信管理水平和服务质量。
第三十八条 授信后检查由授信申请机构与授信使用机构负责实施，其中授信申请机构主要负责对授信对象进行授信后检查，检查内容包括授信对象的经营状况、盈利能力、融资能力、在其他金融机构的履行情况等全面风险状况；授信使用机构负责对其办理的具体业务品种的风险状况进行检查分析。
第三十九条 授信后检查过程中如发现授信对象存在潜在风险或发生影响其履约能力的重大事件时，应及时以书面形式向资金运营中心与风险管理部报告。
第四十条 已授信对象存在下列情况之一者，应及时向资金运营中心与风险管理部报告，并核减、暂停或取消授信额度。
（一）出现重大经营困难或财务危机，包括但不限于：所有者权益折人民币余额小于5000万元；出现严重流动性问题或连续3年亏损且无明显改善；
（二）与我行业务往来中有违约行为；
（三）提供的授信资料有虚假成份；
（四）授信对象业务资质被撤销、债务到期未及时兑付；
（五）发生规模及影响较大的群体性事件，如存款挤提等；
（六）其他可能影响我行资金安全的事件或隐患。
如对上述授信对象需再启用授信额度，须重新按照正常授信流程进行申报。
第四十一条 在额度有效期内，授信使用机构应继续加强与客户的联系，做好授信后客户维护工作：
（一）及时了解和搜集客户对我行授信业务及授信品种的意见，以及对其他金融产品和金融服务的需求信息，开展深入营销，扩大与客户的合作领域；
（二）适时推介我行最新金融产品，深入挖掘客户合作价值，提高我行集中授信的综合效益。
第四十二条 授信后档案管理。
金融机构授信业务的档案由该授信发起机构按照总行档案管理有关规定进行保管。
第七章 附则
第四十三条 本办法由资金运营中心负责解释。
附件1：《ⅩⅩⅩⅩ银行同业授信额度提取申请表》 附件2：《调查报告模板》
风险管理部风险管理岗 岗位职责
1、负责公司全面风险管理框架的研究与制订，建立健全公司风险识别、计量、监测和控制体系，并组织实施；
2、负责公司风险管理政策的研究，并组织执行；
3、负责制订风险管理具体规章，并监督实施；
4、负责组织公司风险管理的评价工作；
5、负责风险监测、分析及资产风险分类管理工作；
6、负责业务审批委员会办公室工作；
7、负责风险管理与内部控制委员会办公室工作；
8、负责部门内部综合事务管理工作；
9、负责领导交办的其他工作。相关要求
1.经济、金融等相关专业，研究生及以上学历；
2.熟悉租赁、金融、投资等业务； 3.具备风险管理专业知识（具有FRM资格优先）；
4.对政策风险、市场风险具有高度敏感性，具备风险识别、计量、监测、控制能力；
5.有金融行业风险管理经验者优先。
风险管理部风险经理 岗位职责:
协助部门总经理贯彻实施由公司制定的信贷政策； 在其授权范围内对信贷业务申请进行评估审批；
任职要求：
1、本科及其以上学历，经济、金融、法律或相关专业； 2、5年以上工作经历,2年以上银行或担保公司、小额贷款公司信贷管理、放款审核等相关工作经验；
3、了解金融行业风险管理及控制相关知识与技能；
4、具备较强的信息采集能力和数据分析能力、分析判断能力，对项目稽核、风险分析和风险审查、管理有丰富的经验；
5、具备独立审核项目申报材料及客户评价报告的能力，能够对项目的经营、管理、技术、融资、投资等活动进行可行性分析及客观的评价；
总行风险管理部市场风险管理岗平安银行
【岗位职责】
1、参加市场风险新资本协议合规达标项目，参与Basel体系下政策流程体系、计量体系、风险管理系统等的建设；
2、参与日常市场风险的监控管理、风险贡献收益分析、系统维护、金融建模、数据管理等工作。
3、关注每日国内外市场变化及相关经济、政策信息，及时跟踪相关市场风险并进行风险提示，撰写风险分析报告等。【任职要求】
1、金融、金融工程、数学、计量经济学、IT领域等；
2、具有市场风险管理经验，市场风险新资本协议实施经验，金融建模经验，具有金融市场分析经验等；
3、持FRM/CFA/CPA资格者、有金融市场分析经验且文笔较好者、有市场风险新资本协议实施经验者、具备C，VBA，SQL等编程技术者优先。风险管理部高级评审经理 瀚华金控股份有限公司
岗位职责：
1、负责项目评审和方案设计；
2、配合重大项目的尽职调查；
3、负责相关行业、市场的调研，协助产品研发和标准制订；
4、负责业务人员的培训工作；
5、指导评审经理。任职资格：
1、全日制本科及以上学历, 财经、金融、法律、统计相关专业本科及以上学历，中级以上职称，有注册会计师资格者优先；
2、三年以上金融行业风险管理或五年以上财务管理、会计师事务所相关工作经验，了解本行业的市场和发展；
3、具备财务管理、税收、金融、法律等方面知识，了解涉及的相关领域专业知识；
4、较强的逻辑分析、综合判断能力、决策能力；
5、良好的组织、协调、沟通能力和团队协作精神，能承受较大工作压力。风险管理岗
前海开源基金管理有限公司
岗位职责：
1、对投资、交易流程中风险点进行识别、评估和梳理，研究针对性的风险控制防范方法，并落实对于风控流程和风控系统平台的相关维护工作；
2、实施投资交易的日常风险控制工作，对基金的投资交易执行事前、事中和事后监控，就投资交易业务运作中存在的问题和风险向相关部门进行提示，建议或要求其改进，以化解或减轻风险；
3、编制各类风险管理报表，对投资风险进行度量，并根据投资风险分析需求不断修改并增加报表；
4、开展对有关证券市场和新的投资工具的分析，研究并检测新的风险管理手段。
任职要求：
1、硕士及以上学历，金融、财务或经济等相关专业。2-5年相关工作经验，具有基金公司投资合规风控工作经验的优先考虑；
2、诚实可靠，有很强的工作责任心、良好的团队意识及沟通能力；
3、掌握审计财会知识、风险控制知识、法律知识、业务流程知识；
4、具备一定的金融及证券专业知识，具有基金从业资格、CFA、CPA或FRM资格者优先考虑。
高级风险管理专员
上海众戴金融信息服务有限公司
商户风险管理专员 职位描述：
1.负责日常检查商户的交易及经营情况，调查、跟踪商户风险案件及相关风险信息，对商户风险案件及相关风险信息进行汇总统计分析；
2.及时对系统后台监控过程中发现的商户风险情况进行处理，并按流程进行上报；
3.对工作过程中存在的问题进行分析总结并提出相应的解决方案； 4.对风险数据的收集、管理，并对风险事件工作进行安排及分配； 5.完成上级安排的其他相关工作。职位要求：
1.1年以上银行、支付、风险管理、数据挖掘领域相关工作经验 ；
2.具备信用卡支付相关风险管理知识和经验，包括境内交易与跨境交易，具有交易欺诈风险及商户风险管理经验；
3.熟悉国际卡组织的运作机制与管理规则 ； 4.具备较强的沟通能力和协调能力；
5.具备一定的数理统计和数据分析能力 ； 6.熟练运用office软件；
7.第三方支付行业、银行、卡组织，或电子商务企业风险管理经验者优先。风险管理部经理
中天恒盛融资租赁有限公司
工作概述：
1、根据公司租赁业务发展规模和特点以及相关政策法规要求，建立完善公司租赁业务的风险管理体系，包括管理流程、制度、工具等；
2、根据公司战略规划和年度工作计划要求，制定本部门工作计划并组织实施；
3、按照工作流程的要求组织、指导本部门完成租赁项目的租前评估工作；
4、按照工作流程的要求组织、指导本部门完成租赁项目的跟进及贷后管理；
5、负责搜集、整理与公司租赁业务有关的信息，定期向公司领导及相关部门提供；
6、领导临时交办的其它工作。任职资格：
1、财经类相关专业本科及以上学历，持有CPA证书或律师资格证书者优先考虑；
2、融资租赁行业或相关部门5年及以上工作经历；
3、具备租赁业务、风险管理、客户资信管理、项目评估、项目管理等相关法律、财务、企业管理等方面的知识，了解租赁相关行业背景知识、国家及行业政策规定及操作规则；
4、具备较强的分析判断能力、资源整合能力、解决问题能力，能够独立、有效地进行项目风险评估并设计相应的项目推进方案；
5、具备较强的沟通能力和谈判能力；
6、具备较强的沟通协调继管对管理能力，具有开拓精神和强烈的责任感和敬业精神。
风险管理部风险审查岗 中信富通融资租赁有限公司
岗位职责：
1、参与制订以项目评审为核心的风险管控制度、具体实施办法；
2、参与制订公司项目审核工作规范、建立信用评估体系；
3、对业务部门申报的租赁项目进行资信评估，提交评审报告；
4、负责对项目的执行情况进行监控和风险预警，定期完成项目运行报告，出具独立的风险评价意见；
5、就违约行为的处理、处置方案出具独立的风险评价意见。任职条件：
1、年龄35周岁以下，金融、经济相关专业本科及以上学历；
2、三年以上银行、融资租赁公司信贷或信审、项目审查和评估、风险管理相关工作经验；
3、熟悉租赁业务运营流程，有较强的项目评审和风险管理能力；
4、具备严谨的思维，较强的企业现场评估和分析能力；有较强的文字综合能力。材料提交：
1、请将个人简历、近期免冠一寸照片、身份证明、学历及资质证明发送到指定邮箱。
2、邮件名称请按“姓名＋应聘职位＋地区”注明。
3、所有提供资料由公司留档，临时来访恕不接待。风险管理岗
建投控股有限责任公司
岗位职责：
1.负责公司系统风险管理工作，指导、协助所属企业搭建全面风险管理体系、开展风险管理工作；
2.识别、评估公司各类业务经营活动相关风险，并根据公司业务发展需求，设计风险监控系统或指标，及时发现问题，提出相应的风险应对策略和防控措施建议； 3.负责对符合公司投资标准的房地产项目进行风险评估，出具独立公正的风险评估报告并提出风险化解手段、明确的审查意见和风控措施；
4.研究分析公司投融资项目所在行业相关的法规政策,并及时更新、完善行业的风险控制指引及规范； 5.领导交办的其他工作。任职资格：
1.全日制硕士研究生及以上学历，金融、法律、经济管理类相关专业； 2.具有三年以上全面风险管理、内部控制、审计工作经验； 3.具备扎实的风险管理理论知识，可熟练掌握及运用各种风险评估及风险控制工具； 4.熟悉房地产、医疗养老行业的业务运作模式、流程和风控体系者优先考虑； 5.身体健康，特别优秀的可适当放宽条件。信用风险管理岗 广发期货有限公司
岗位职责：
1、负责建立及完善公司信用风险管理政策、框架和流程；
2、负责日常信用风险的监控，定期编制和报送信用风险评估报告
3、负责公司融资类项目、产品的风险评估、审核、监控工作；
4、负责建立信用风险相关模型与方法，负责交易对手评级模型和担保品管理模型的研究和开发。
任职要求：
1、硕士研究生（含）以上学历，财务会计、金融学、金融工程、数理统计等相关专业；
2、具有一定的量化功底，熟悉各种统计模型和信用风险评估模型；
3、具有较强的英语阅读能力及交流能力；
4、熟悉信用风险管理的框架和流程；
4、具有大型商业银行、证券公司、信托公司或境外金融机构工作经验者优先考虑。
风险管理部 资产负债管理岗 正德人寿保险股份有限公司
岗位职责：
1.开发、测试相关的负债、资产和资产负债管理模型，对于不同的产品或产品组合，调研和测试各种资产负债管理策略，确保公司资本水平与所承担风险的匹配性、公司所承担风险与收益的匹配性。
2.建立、维护和改进经济资本计量模型，能够进行现金流压力测试和经济资本测试，运用风险计量方法计量公司所承受的风险及潜在的经济价值损失。3.根据监管要求，建立偿付能力二代模型，并以此为基础建立公司的全面风险量化管理体系。
4.改进和完善资产负债管理流程（如风险预算、月度ALM报表），提高资产负债管理团队的工作效率。
任职要求：
1.具有较强的口头和书面交流技巧，工作积极主动。2.具有较强的学习能力，能在有限指导下独立工作。
3.具有出色的建模能力和相关的建模经验，能熟练使用建模软件。4.具有较强的寿险以及其他金融产品分析能力。
5.具有较强的团队合作精神。本科及以上学历，风险管理、精算、统计、计量经济学、金融工程等专业优先。
6.具有本科及以上学历，风险管理、精算、统计、计量经济学、金融工程等专业优先。
资产管理公司风险管理部风控管理岗 安邦保险集团股份有限公司
1.风控指标、阀值的梳理和监控，完善风险管理制度与度量方法；提供风险管理支持和建议；
2.对投资组合进行风险计量、情景分析、压力测试、业绩归因并形成报告； 3.风控系统和数据的日常维护；
4.负责项目的风险审查，撰写风险管理报告； 5.独立进行项目的尽职调查，撰写尽职调查报告； 6.参与风控部门的其他日常管理工作。岗位要求：
1、经济、金融、法律、财会相关专业硕士及以上学历
2、具有基金、券商、信托、银行等金融结构三年以上风控管理经验
3、具有良好的沟通能力、团队合作能力、写作能力及一定的数量化理论基础
4、熟悉保险公司的资产管理业务者优先 风险量化岗-风险管理总部 民生证券股份有限公司
岗位职责：
1、参与公司衍生品业务的方案设计、并草拟、修订衍生品相关风险管理制度及流程；
2、对衍生品相关流程、制度进行风险审核、风险评估；
3、对衍生品业务进行风险监控,发现问题与风险，及时进行风险评估、风险预警、风险提示、紧急处置报告等；
4、撰写相关监控报告和风险评估月报、年报及专项报告；
5、负责衍生品业务相关风险控制指标及参数的拟定与维护，根据业务发展完善业务监控系统；
任职资格：
1、年龄35周岁以下；
2、硕士及以上学历，财经、金融、管理等相关专业； 3、3年以上金融机构工作经验；
4、熟悉各类金融产品及各类金融衍生产品的运作及风险管理；
5、能熟练使用Matlab、R语言、Eviews、SAS等软件；
6、具备良好的表达沟通能力和团队协作精神，思维缜密，诚信正直，坚持原则；
7、具备证券公司风险管理工作经验者优先考虑。风险管理经理
中泰信托有限责任公司
1、负责对各类项目评审的风险评估工作，及时出具风险评估报告；
2、负责对各类项目运作情况进行监督检查，及时发现与掌握项目运作中的风险点，定期提供风险排查报告；
3、负责跟踪了解相关行业动态和行业政策；
4、协助制定各类业务的风险评价标准和风险管理指引；
5、完成领导交办的其他工作。任职资格
1、具有良好的团队合作意识，较强的沟通协调能力，正直、诚信的职业操守；
2、善于学习，思路清晰，有较强的逻辑分析及文字表达能力；
3、具有金融或财务会计专业硕士学历（从业经验及能力突出者可放宽至本科）；
4、三年以上信托公司、商业银行、内资会计师事务所或资信评级机构从业经验；
5、有房地产、基础设施行业风险评估、审计经验或曾主导完成债务融资工具信用评级者优先考虑；
6、持有以下一项从业资格或专业证书者优先：金融风险管理师（FRM）、资产评估师、房地产（土地）估价师、CPA（含非执业会员）；
7、具有良好的协作精神，较强的沟通能力、逻辑思维能力；
8、工作踏实认真，责任心强，能承担较大工作压力。风险控制部—风险管理岗 泰康资产管理有限责任公司
岗位职责：
1、构建和完善风险评估和风管理体系，制定和实施风险管理策略；
2、完善数量化的风险控制方法，按照风险管理目标进行投资风险控制；
3、对日常投资风险进行跟踪和监控；
4、定期对投资风险进行评估，并提交风险评估报告；
5、对重大投资项目和新业务进行风险评估，并提交风险评估报告；
6、分析宏观环境和市场变化对投资风险的影响。
7、投资资产的定价和估值。任职要求：
1、重点大学，硕士以上学历，博士优先；
2、金融、统计、投资、金融工程等相关专业，具体数学或理工背景者优先；
3、熟悉国内外金融市场、各类金融工具的风险特征、会计核算、资产估值及各类投资业务；
4、优秀的数据分析能力，熟练掌握数据统计分析软件，如SAS和MATLAB，并具备一定的编程能力；
5、一年以上工作经验；
6、有相关工作经验者优先。风险管理岗
珠江人寿保险股份有限公司
工作职责：
1、协助风险管理处处经理建立健全资产风险控制体系，维护资产管理相关方面的合规指标体系；
2、负责日常各项投资品种的市场风险实时跟踪监测与预警；对公司投资项目的风险审核；
3、负责对投资项目合同及相关文件的合规性审核及风险的控制以及各类资料的备案管理；
4、负责投资部及投资风险管理处的其他事宜。
岗位要求：
1、本科或以上学历，经济学、金融、法律等相关专业；
2、一年及以上合规、法律、风险管理类或相关工作经验；
3、组织能力强、认真的工作态度和敏锐的判断能力；
4、持有CFA或CPA资格优先。投资风险管理部信用评估高级经理 中国太平洋人寿保险股份有限公司
工作职责：
1、负责根据公司风险管理制度，组织制定和完善内部信用风险管理制度、流程和评级标准，组织推进信用风险管理系统建设；
2、负责对包括银行存款、债券、金融产品等在内的信用产品投资开展内部信用评级及跟踪评级，出具信用评级报告；
3、独立开展拟投资项目的调研和分析，完成投资项目信用风险评级报告；
4、持续关注特定行业的信用风险，搜集相关信息并维护和更新内部信用资料数据库；
5、建立行业的信用评级方法和评级模型，完成行业研究报告；
6、负责对所持有信用产品的风险监控，实施信用风险预警；
7、负责评估交易对手的信用风险，建立和维护交易对手分类名单，有效管理交易对手风险。
任职资格：
1、具有4年以上在信用评级机构或大型金融机构从事专职信用评估工作经验；
2、具备良好的信息收集和处理能力、较强的综合研究能力和一定的数量分析能力，能独立完成行业信用评级报告、项目信用评级报告；
3、具有良好的英语阅读、写作和交流能力；
4、金融、财务、经济学等相关专业硕士研究生及以上学历，具有CPA、FRM、CFA等资格者优先考虑。
子公司风险合规部风险管理经理 交银施罗德基金管理有限公司
职责：
1、监控、识别、分析公司各业务条线风险及变化情况，管理公司资产质量并协助资产风险分类、防范和化解等工作，承担责任认定工作职责，以确保资产收益与风险承担相匹配，努力实现业务稳健发展；
2、草拟公司各类风险管理相关实施办法或细则，提出风险管理的意见和建议；
3、对公司风险进行监控、分析、评估、预警和管理，草拟各类风险管理或评估报告；
4、协助落实对业务部门投后管理工作尽职情况的检查评估工作；
5、根据需要参与业务部门尽职调查等工作。
要求：
1、全日制大学本科及以上学历；
2、法律、金融、经济、财会、管理、市场营销等相关经济管理专业，熟悉金融、经济基础知识；
3、具备5年以上金融行业资产保全、风险管理、财务、审计、法律等相关岗位工作经验，熟悉资产管理行业的主要业务；
4、取得CPA、CFA、银行或证券或基金从业资格证、律师资格证等执业资格证书者优先；
5、较强的沟通协调能力、文字表达能力及书面写作能力，较好的外语水平（6级及以上）；
6、具有较强的工作责任心和团队协作精神。风险管理经理
中恒国际租赁有限公司
1、参与制订以项目评审为核心的风险管控制度、具体实施办法；
2、制订公司项目审核工作规范流程、建立信用评估体系；
3、对业务部门申报的租赁项目进行资信评估，提交评审报告；
4、负责对项目的执行情况进行监控和风险预警，定期完成项目运行报告，出具独立的风险评价意见；
5、对项目还款情况进行跟踪管理和分析，并采取有效措施预防坏账发生，就违约行为的处理、处置方案出具独立的风险评价意见。任职资格：
1、年龄35周岁以下，金融、经济相关专业本科及以上学历；
2、三年以上银行、融资租赁公司信贷或信审、项目审查和评估、风险管理相关工作经验；
3、熟悉租赁业务运营流程，有较强的项目评审和风险管理能力；
4、具备严谨的思维，较强的企业现场评估和分析能力；有较强的文字综合能力。风险管理部高级主任-贷前审查(总行)永亨银行(中国)有限公司
职责：
1、对全行授信业务进行贷后现场/非现场检查，并制作检查报告，对发现的问题提出相关整改建议。
2、对信贷管理全流程执行标准进行定期审查，并提出适当更新建议。
3、对授信申请进行贷前审查、分析，并提出审查意见。
4、对列入观察名单（Watch List）的授信客户进行信贷监控，定期向贷款审查会议汇报进展情况。
5、协助准备贷款预审会、信贷委员会会议。
6、协助完善/修订《信贷手册》等规章制度。
要求：
1、大学本科或以上学历，英语六级或以上；
2、三年或以上银行信贷管理经验，拥有信贷审计或贷前审查经验者优先；
3、工作认真负责，具备良好的沟通协调能力。
总行公司网络金融事业部风险管理团队信贷审批初审岗平安银行
岗位职责：
1、负责公司网络金融项目的初审，对网络金融项目的合规风险、信用风险、操作风险等提出专业化意见，并提出风险控制方案；
2、与相关市场团队相配合，前期介入有关网络金融项目，提出风险控制方案，推动网络金融业务健康发展；
3、上级领导所交付的其他工作。
应聘条件：
1、大学本科学历，法律、金融、财会等专业，具有多种知识背景的优先；
2、熟悉与公司信贷、小微信贷有关的法律法规、监管政策；具备一定的行业分析能力和财务分析能力；
3、在银行从事对公信贷工作不少于3年，经手项目资产质量良好；
4、良好的学习能力和较为广泛的知识面，对新生事物较为敏感，对于互联网和互联网金融有较为一定的了解；
5、诚实、踏实、良好的沟通能力，熟悉WORD、PPT等办公软件。资产负债匹配风险管理岗 安诚财产保险股份有限公司
一、35周岁
二、具有风险管理、投资、精算或金融专业硕士及以上学历
三、2年以上投资运作或精算评估、资产评估、信用评估等工作经历；熟悉保险投资监管政策或保险精算评估规则；熟悉资产与负债久期测试计算方法；了解风险评估模型，熟悉风险识别与评估方法；
四、具备良好的职业道德，工作严谨、认真，有较强的敬业精神和团队合作精神。
五、具有风险管理师资格者优先，实战功底特别优秀者年龄、学历可适当放宽。
六、工作职责描述
制定和完善资产负债匹配风险管理制度；建立资产负债久期匹配测试模型，久期和凸现等计算方法；分析资本市场走势；建立和完善资产负债风险限额指标；现金流测试；跟踪测试期间风险状况；提出风险应对措施及解决方案，提交会商；对风险实施动态管理等
授信审批
公司业务部信贷审批岗 上海银行股份有限公司
基本条件
1、经济、金融、管理、会计、计算机等相关专业，原则上全日制大学本科（含）以上学历，海外院校留学归国人员应当取得国家教育部的学历（学位）认证；
2、遵纪守法，爱岗敬业，无不良记录；
3、原则上年龄35周岁（含）以下，身体健康，能坚持相关岗位工作；
4、大学英语四级或同等英语水平，具有一定的文字表达能力和良好的计算机应用能力；
5、具有所应聘岗位相关工作经历，具有银行业相应从业经历者优先；
6、工作尽职尽责，具有较强的事业心、责任心和团队合作意识，具备一定的抗压能力；
7、工作有激情，主动积极，愿意在上海银行提供的平台上努力工作实现个人价值；
8、不属于上海银行规定的亲属回避对象。岗位职责：
负责授信业务的评审、审批，撰写评审报告，揭示授信业务可能存在的风险点，并给出评审意见或审批结论；负责审核未到期授信的抵押权证变更和部分撤销；定期或不定期撰写贷审简报；向客户经理作有关总行信贷政策制度的解读与初步培训。
资格条件：
金融、经济、会计、管理、法律等相关专业本科及以上学历； 35周岁以下；从事商业银行信贷、风险管理工作或具有商业银行相应任职经历3年以上；了解宏观经济背景、行业及地区经济发展趋势；熟悉授信业务基本规章制度和政策；掌握各类授信业务品种的特征及主要风险点；具备较好的财务分析能力、客户信用评审能力；拥有大型项目贷款的评审经验；能够充分揭示各类授信风险，并提出风险解决方案；具有较强的沟通协调、文字和口头表达能力。投行与资产管理授信部审批人 上海银行股份有限公司
基本条件
1、经济、金融、管理、会计、计算机等相关专业，原则上全日制大学本科（含）以上学历，海外院校留学归国人员应当取得国家教育部的学历（学位）认证；
2、遵纪守法，爱岗敬业，无不良记录；
3、原则上年龄35周岁（含）以下，身体健康，能坚持相关岗位工作；
4、大学英语四级或同等英语水平，具有一定的文字表达能力和良好的计算机应用能力；
5、具有所应聘岗位相关工作经历，具有银行业相应从业经历者优先；
6、工作尽职尽责，具有较强的事业心、责任心和团队合作意识，具备一定的抗压能力；
7、工作有激情，主动积极，愿意在上海银行提供的平台上努力工作实现个人价值；
8、不属于上海银行规定的亲属回避对象。岗位职责：
负责根据部门业务安排情况，参加总行范围内的各级贷审会；主要负责权限内投行与资产管理授信业务审批；负责根据管理需要，可介入对重点项目的前期调查。资格条件：
年龄40周岁（含）以下；5年以上商业银行总分行层级公司业务市场营销、授信审查审批、风险管理等相关工作经验；熟悉商业银行授信业务种类、产品功能和业务流程，以及监管部门政策规定；较好掌握授信审贷相关专业知识，具有一定的信用风险分析判断能力和风险识别能力；具有较强的财务分析、文字综合与语言表达与能力。
急聘银行审批专员《高底薪+业绩通提》 北京力升投资担保有限公司
岗位职责
1、根据工作要求完成大额信贷审核及现场调查工作；
2、分析和研究审批工作中发现的问题，提出改善建议；
3、审核贷款申请人资料是否齐全以及真实性；
4、按照要求对贷款申请人进行调查，分析审核贷款人资信条件，撰写调查报告；
5、与其他部门同事合作，完善核审流程，加强信用管理，降低风险及信贷损失；
6、上级交办的其他事项。任职要求
1、同行工作者优先；
2、熟悉电话及网络核查方式，方法及现场调查技能；
3、强烈的责任心，工作积极主动；
4、良好的沟通能力；
5、有金融银行审核部工作经验者优先考虑
6、心理素质好、有耐心、遇到突发事件能够冷静处理。分行信贷审批岗
东亚银行（中国）有限公司深圳分行
应聘条件：
1、大学本科及以上学历；
2、具有五年或以上资管或信托业务之风险控制及管理经验;
3、必须具备信托公司、券商公司或基金公司经验； 信用审批专员（银行方向）
上海陆家嘴国际金融资产交易市场股份有限公司
岗位职责：
1.对业务部门提交的银行抵押贷款融资项目进行资料合规预审，并提出预审意见 2.参加实地尽职调查，撰写调查报告和会议记录 3.参与制定和修改各类制度、规则和流程 4.对已融资项目进行融资后管理
岗位要求：
1.全日制本科及以上学历；
2.掌握并熟练运用银行抵押贷款审批分析的技能； 3.具有3年以上银行抵押贷款审批经验； 4.具有对数据的把控、强大的分析能力，财会知识和良好的presentation技能。Credit Risk Approver – 信贷审批员 风险审批经理高级经理 哈尔滨银行股份有限公司
职位描述：
基于既定的风险评价规则对小微企业客户进行风险评估； 基于内外部信贷审批政策，独立审批小微企业客户的信贷/授信申请，出具详细审批意见； 定期跟踪并分析监管机构（比如银监会、人民银行等）的相关信贷政策变化、详细评估外部政策变化对内部审批流程、审批机制的影响； 定期评估、优化小微信贷审批流程与机制；
基于总体风险管理政策，制定小微信贷相关的政策； 其他与信贷审批与信贷管理相关工作。能力要求：
经理级别至少3年小微信贷工作经验（高级经理至少5年工作经验），优先考虑有银行、小贷公司或担保公司信贷经理或信贷审批经验； 有良好的沟通能力； 大学本科及以上学历；
能适应短期出差（约5%-10%时间）专职审批官
包商银行股份有限公司
职位描述：
1.专业负责公司类授信业务的行业、产业链、单一客户或集团客户的审批工作； 2.参与对风险经理的评价、考核工作；
3.参与相关行业政策、产业链政策、客户准入政策的制定，并落实风险管理总部制定的相关政策和风险偏好；
4.根据实际情况参与相关业务的协助调查工作； 5.负责授信业务的咨询工作；
6.负责对创新类产品业务的审批工作，并制定创新业务的制度、流程，落实风险总部审批通过的创新业务模式。
7.负责制定、完善金融机构授信管理制度，明确审查和审批相关管理办法、操作细则，并监督和检查执行情况；对于不适用于授信管理的同业机构制定统一的准入标准，实行名单制管理；
8.负责金融机构准入政策的落实及授信评审工作；明确金融机构授信工作中各部门的职能，保证授信审批机构、管理机构和执行部门协调运作，对授信额度的执行情况进行集中的控制和监测，进行定期检查，提出检查报告； 9.负责完成领导交付的其他审批相关工作。风险审批经理
深圳市金润小额贷款有限公司
1、负责中小企业贷款客户的贷款审批事务；
2、制定相应的风险管理办法并监督落实；
3、组织落实与项目风险评审委员会相关的各项事宜；
4、协助风控总监订本部门工作目标、工作计划，建立相应的规章制度、工作流程及工作标准，拟定实施细则并贯彻落实；
5、完成公司领导交办的其他任务。岗位要求：
1、大学专科以上学历，会计或金融专业。
2、接受过管理类职业培训，财务、金融、风险控制等知识培训。
3、三年以上工作经验，有小额贷款或相近行业管理经验，有中小企业审批工作经验者优先。
4、具有很强的领导能力、判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力。
5、较强的风险识别能力和风控管理能力。
6、无工作经验者，勿投。贷款审批经理（公司业务）杭州财米科技有限公司
工作描述：负责小微企业经营类贷款业务的审批。
1、对申请贷款的用户进行风险评估，并出具最终贷款审批结果；
2、根据市场变化、风险因素等，总结并分析业务风险、产品风险、个体风险等结果，及时提供建议帮助公司完善信贷政策和产品；
3、对贷款业务的风险和收益负责；
4、对信贷业务各流程环节进行综合风险把控；
5、结合公司的移动互联网本质，在互联网金融的业务基础上，参与建设公司信贷业务的风险管理制度、信贷标准和操作流程，并严格监督各业务实施，确保信贷资产的综合风险预防；
6、参与贷后管理的监督检查，审核贷后管理报告；
7、对产品设计、风险政策、产品运营等业务环节作出专业建议，协同各个团队完成工作。
岗位要求：
1、大专及以上学历，2年以上金融机构贷款审批工作经验，熟悉金融机构的风险管理模式，银行及小贷公司、担保公司、P2P公司中小企业贷款和风险管理从业者优先；
2、熟悉国家信贷政策和银行授信业务运作，具有较强的合规意识、风险意识和市场意识，并具备较强的综合分析能力和独立判断能力，能准确把握业务风险；
3、思维缜密、积极主动、处事果断，抗压性好，有较强的沟通能力，廉洁自律；
4、熟悉互联网，了解移动互联网，热爱新鲜事务。信贷审批岗
广州越秀小额贷款有限公司
工作职责：
1.信贷审批：信用类小微贷款审批，能适用高强度、高效率的工作节奏，深刻理解小微信贷的风险规律，具备一定的数据分析能力，以数据分析为抓手提升小微贷的审批效率和审批质量；
2.贷后管理：深刻理解小微信贷的风险规律，具备一定的数据分析能力，利用数据分析工具进行贷后监控和风险管理工作。
3、执行公司贷款政策，开展信贷审批工作，保障信贷资产质量；担当审核环节技术支持与指导；
4.高效完成上级主管安排的其他审批相关事务。
任职要求：
1.大专以上学历，经济、金融、管理类专业优先；
2.3年以上500万元以内、纯信用类、小微企业贷款独立审批工作经验，2年以上的同行业信贷审核或风险管理工作经验；
3、熟悉行业政策，具备系统化思维及一定的反欺诈识别能力； 4.有较强的分析判断能力、逻辑思维能力强，有较强的分析识别能力； 5.责任心强，有良好的职业操守，无不良记录。总行公司网络金融事业部风险管理团队信贷审批初审岗平安银行
岗位职责：
1、负责公司网络金融项目的初审，对网络金融项目的合规风险、信用风险、操作风险等提出专业化意见，并提出风险控制方案；
2、与相关市场团队相配合，前期介入有关网络金融项目，提出风险控制方案，推动网络金融业务健康发展；
3、上级领导所交付的其他工作。
应聘条件：
1、大学本科学历，法律、金融、财会等专业，具有多种知识背景的优先；
2、熟悉与公司信贷、小微信贷有关的法律法规、监管政策；具备一定的行业分析能力和财务分析能力；
3、在银行从事对公信贷工作不少于3年，经手项目资产质量良好；
4、良好的学习能力和较为广泛的知识面，对新生事物较为敏感，对于互联网和互联网金融有较为一定的了解；
5、诚实、踏实、良好的沟通能力，熟悉WORD、PPT等办公软件。授信审批经理
上海银行股份有限公司北京分行
岗位职责
对授信业务进行尽职审查，独立提出审查意见；根据贷审会工作要求，对上报贷审会的项目出具审核意见；制定和完善授信业务审批和授信风险管理流程，建立有效的信用评级机制及授信风险预警系统；参与有关授信审批制度和政策的制定。
应聘条件
（1）金融、财会、经济、管理等相关专业全日制本科及以上学历；（2）3年以上商业银行信贷、风险管理工作或商业银行相应任职经历；
（3）掌握一定的风险管理理论和技术、基本熟悉宏观经济和行业发展规律、掌握相关授信政策和制度，熟悉银行信贷工作政策，具有良好的分析、协作和沟通能力；
（4）有银行信贷业务审贷经历者优先。审批专员
深圳市浩森小额贷款股份有限公司宝安营业部
岗位职责：
1、初审客户贷款文件真实性以及收集客户其它文件和信息，给予批核建议；
2、负责核查确认客户电话，以及联系人等电话的核查工作；
3、负责对初审人员提交审批的客户进行复核，给予复核建议；
4、负责日常审核特殊情况的总结、为案例分析培训提供案例；
5、负责客户档案的日常管理工作； 任职要求：
1、初审客户贷款文件真实性以及收集客户其它文件和信息，给予批核建议；
2、负责核查确认客户电话，以及联系人等电话的核查工作；
3、负责对初审人员提交审批的客户进行复核，给予复核建议；
4、负责日常审核特殊情况的总结、为案例分析培训提供案例；
一、商业银行面临的信用违约风险
经济发展带动了我国中小微企业的快速发展, 其信贷需求也越来越高, 商业银行面临的信用违约风险也随之不断增加。商业银行信用风险主要源于企业经营状况不佳而导致的债务违约。在我国, 中小微企业大多处于行业中的产业链底层, 个体市场价值不高。而中小微企业受到规模效应差的影响, 生命周期普遍较短, 人员流动性较大, 国家相关产业和扶持政策很难发挥效果, 中小微企业在市场变化中应对冲击的能力也无法得到提升。
二、财务报表数据在银行信贷管理中的重要性
商业银行主要通过财务数据分析, 调查企业是否具有足够的还贷能力, 最终确定中小微企业的信贷评级与授信额度。如果中小微企业的财务数据不真实, 银行据此分析企业的财务状况和经营成果时, 就有可能产生银行无法及时发现的信贷风险。所以, 银行信贷人员需要对财务数据进行准确分析, 掌握相关技巧, 这是降低商业银行信贷业务风险的主要渠道, 财务数据的重要性可见一斑。
三、财务报表数据在商业银行授信管理中的应用
(一) 中小微企业财务报表真实性和规范性审查。
1. 真实性审查。
这一项工作包含了项目审查和勾稽关系审查。勾稽关系审查指的是针对不同报表之中有关联的数据进行互查, 来检查其中的数据是否属实。例如资产负债表、损益表、现金流量表等, 其中的本期的数据和上期数据、期初和期末数据之间会有一定的联系。另外, 主表和附表之间有数据的关联, 包括未分配利润、净资产增加额、资产评估增值等内容, 都可以通过数据间的相关性进行真实性检查。对相关项目真实性的识别可以运用指标分析、无效资产或关联交易剔除、先进流量识别、异常利润剔除以及现场核对等方法, 验证企业所提供的财务数据是否真实。
2. 规范性审查。
中小微企业在进行自身的财务管理时, 其会计制度和财务制度受管理层主观影响较多, 可能会出现不利于企业长远发展、影响企业还贷能力的事项。银行信贷人员需要根据中小微企业所处的实际行业, 判断中小微企业财务报表中的数据是否符合标准。重点关注审计报告给出的意见:如无意见, 证明财务数据比较真实;意见保留, 证明财务数据整体真实, 但存在一些问题;否定意见, 证明财务数据不真实。未经审计过的企业财务报表, 其可信度需要引起信贷人员的更加注意。此外, 信贷人员需要注意的是财务报表附注, 这些附注是与财务报表作为一个整体对外报送的, 其在很大程度上更能清晰反映出企业报表数据不能明确的真实情况。
(二) 中小微企业财务指标分析。
商业银行在为中小微企业办理信贷业务的过程中, 要以企业的历史情况为基础, 从简要原则出发, 对其运营、偿债、盈利、发展等四个能力进行评价, 而这四个能力指标的选取如下:
1. 运营能力。
企业运营能力强弱, 直接决定了企业能否在市场竞争中站稳脚步, 从而将资产的效能充分发挥出来, 为企业赢得更多的利益。财务分析中主要运营能力指标有: (1) 总资产周转率, 这个数值和销售能力是成正比的。要评价分析这个指标, 需要将企业当前的情况和前期情况、行业平均水平以及先进水平进行比较。 (2) 流动资金周转率。这个数值和企业的盈利能力成正比。 (3) 存货周转率。这个数据代表了企业的产品销售率。 (4) 应收账款周转率。这个数据一般表现了企业的经营状况。但由于赊销能力还与另一企业的付款能力相关, 因此这个数据本身难以确定, 可以运用销售收入净额来替代。
2. 偿债能力。
信贷关系中, 商业银行作为债权人, 更为关注作为债务人的企业是否有足够的偿债能力。主要偿债能力指标有:流动比率, 速动比率, 资产负债率, 利息保障倍数。
3. 盈利能力。
中小微企业中经常会出现短期的亏损现象, 这是由于企业资金规模较小, 而收账周期较长。所以只要长远来看, 企业是保持盈利的, 就可以维持正常经营。
4. 发展能力。
这个指标反映了企业潜在的发展能力。指标越高, 代表企业在市场中应对外界打击、抗风险的能力越强。另一方面, 这个指标也从侧面反映出企业经营中秉持的理念和思想。主要的发展能力指标有:收入增长率、资本保增值率以及总资产增长率。
(三) 财务数据应用过程中要注意的问题。
1. 关注重点项目。
商业银行评价中小微企业的财务情况时, 需要根据企业近三年的情况进行分析, 分析内容主要包括企业资产、负债和现金流量等要素。一方面, 着重关注企业的资产、借款、收账、存货、利润等重点项目, 运用科学的方式, 对以上项目进行分析, 辨别其中的不真实数据。另一方面, 报表数据中如果出现较大变动项目, 要进一步分析引起变动的原因, 确定数据是否属实。
2. 关注异常情况。
财务报表中出现异常数据主要有两种原因:一是企业在这一段时间内出现了突发情况, 财务上出现异常;二是企业财务报表作假。主要表现在:第一, 财务比率异常优秀, 比同行业的指标都高, 如销售增长率、存货周转率、销售利润率等财务数据异常偏高。第二, 财务比率异常好转, 某些指标数据在一段时期内与上一时期相比存在比较明显的异常好转。通常情况下, 中小微企业内部控制较弱, 为迎合银行对财务数据的要求、获得银行贷款, 编制符合商业银行要求的虚假财务报表。
3. 需要关注的其他问题。
(1) 财务内部控制制度。商业银行对中小微企业评价要以企业的财务数据作为基础。企业为了获得更高的信用评价或贷款, 有编制虚假财务报告的冲动。因此, 在分析企业财务数据时, 应重点关注其财务内部控制制度是否健全、执行是否有效。内部控制制度有效下的财务报表才能具有一定的可信度, 也是进行下一步财务分析的基础。 (2) 现金流量分析。这一数据分析要结合企业提供的资产负债表和利润表进行。中小微企业的经营现金净流量可能较低, 在某一程度上显示了企业的经营状况出现了困境, 但也有可能是季节性的囤货状态, 要根据实际情况进行分析。 (3) 定量分析的同时, 重视定性分析。主要包括企业财务情况的内外部影响因素与变化趋势, 结合宏观经济环境、产业政策和行业状况等, 从而分析企业的发展潜力与财务变化。
四、结语
财务数据是商业银行管理中小微企业授信最重要的数据之一, 对财务数据的分析, 可以合理评估中小微企业的经营状况和偿债能力, 从而有效降低商业银行面临的风险, 避免因此遭受的损失。
参考文献
[1]陈骁.关联企业信贷风险的法律控制研究[J].海南大学学报 (人文社会科学版) .2015 (06)
[2]宋钊.商业银行应收账款质押授信业务法律风险及防范[J].金融理论与实践.2015 (06)
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