建设邮政储蓄银行的内部监管体系

建设邮政储蓄银行的内部监管体系（推荐7篇）

建设邮政储蓄银行的内部监管体系篇1

《中国金融》2008年第2期

邮政储蓄资金的安全关系到邮政储蓄银行的改革与发展，是一项长期而又艰巨的工作。强化储蓄资金安全管理是邮政储蓄银行监管工作的首要任务。在组建邮政储蓄银行过程中，稽核监管工作更要先行一步，努力创新储蓄资金风险防范的方式、方法和手段，尽快加强自控、互控、监控体系建设，为邮政储蓄银行的安全运行与健康发展保驾护航。

提高邮政金融监管水平的着力点

针对当前邮政金融体制改革和发展面临的主要问题，应加快邮政金融内部监管的专业化建设，更新监管理念，坚持依法监管，改进监管手段，提升监管能力，全面提高邮政金融监管的水平和效率。

提高监管人员的综合素质

提高队伍素质，首先要对金融管理人员进行综合考察，做到用人慎重、严格把关，对不适宜继续留在邮政金融行业的人员要及时调离；要注意选拔通晓金融理论、了解金融政策法规、掌握储蓄专业知识的复合型人才，要把全面提高金融人员的职业道德和综合素质作为一项长期的工作任务。人员素质是内部控制的重要要素之一，它在银行内部控制系统中起着联系纽带的作用。邮政金融管理人员要注重自身素质的全面提高和金融知识的自我完善，适应发展要求，切实提高管理技能。

重视金融监管思路的转变

邮政储蓄银行稽核监管部门应该转变监管方式与思路，结合商业银行的监管模式，提高邮政金融的监管本领。目前，邮政金融内部监管主要集中在风险领域和内控制度建设方面。因此，加强邮政金融机构的内部控制应从以下两方面着手。按照规定，中国银监会对商业银行内部控制的评价结果是风险评估的重要内容和市场准入管理的重要依据。邮政金融内部监管部门要按照风险评估结果，整改“风险点”，达到“整改、落实、规范”，确保“内控监管”手段真正发挥作用。同时，要增强邮政金融内部监管人员的法律意识，把握法律法规的内涵，培养更多懂法律、会监管的复合型人才；特别是在对违法行为进行查处的工作中，要坚持依据法律解决，不能用“人情监管”代替“整改处罚”，更不能用行政手段、纪律手段等代替法律手段。

建立邮政金融监管考核评价制度

金融监管考核评价制度是金融监管体系中的重要配套措施，有利于增强风险防范能力。2007年深圳市邮政局对全市80个储蓄所进行了风险考核评价，对风险网点采取有针对性的稽查和整改，使员工树立风险意识，将全员参与、全过程监管和全方位风险控制的内控理念落实到资金安全管理的实际工作中，为邮政金融监管体系的建设奠定了坚实的基础。

建立激励机制，培育合规文化

一是要创建符合金融企业特点的评价考核制度，构建以合规经营绩效为核心的多元分配体系，使从业人员的收入与合法合规经营的效益密切挂钩，并把考核结果作为奖惩、晋升的重要依据。正确处理短期激励和长期激励、即期激励与预期激励的关系，提升依法合规意识；对内控关键岗位，要落实责、权、利相对等的原则，做到人与事相结合、岗与能相匹配、责与权相统一。二是要重视合规文化建设，树立合规经营理念。将合规问题纳入全面风险管理体系，敦促各级邮政金融机构重视培育合规文化，健全内控体系。内控建设离不开每位员工的努力，通过合规文化建设使内控建设与日常经营活动融为一体，增强员工合规经营的自觉性。同时，将法律法规和内部规章制度作为培训重点，加强内控培训，引导从业人员树立合规意识。

创新监管手段，转换监管方式

2005年，中国人民银行深圳市中心支行组织开发了“深圳市银行监管桌面信息系统”，通过电子地图建立以机构网点和人名信息为重点的管理信息系统，使监管人员能够利用计算机系统全面掌握1200多个银行分支机构的监管信息，包括机构业务发展情况、内控管理情况、高管人员任职情况、风险评价等多方面内容，按图索骥，实现了快速查询。此外，通过金融系统计算机联网实现监管信息的共享和深加工，包括银行内部风险控制综合评级系统、银行经营发展咨询系统、银行风险评估系统，以及月度、季度、统计报表，建起统一的信息平台。邮政储蓄银行成立后，也应加快参与该系统更新、充实、修正、使用过程，加强与其他金融监管机构的合作交流，达到监管资源共享、监管水平共勉的目的。

加强队伍建设，提高监管素质

要坚持任职期间监督、离任审计和取消不合格人员任职为主要内容的金融机构从业人员任职资格监管制度。第一，要把好准入关，制订科学的分类准入标准，建立资格考核认证制度，从源头上把好防范金融风险第一关。第二，要加强对储蓄网点管理人员任职后的行为监管，结合非现场监督和现场检查情况，对金融机构从业人员的业绩进行评价，对违法违规或不能胜任金融管理工作的，应及时取消其任职资格。第三，要建立完善金融机构综合信息系统，将从业人员的相关信息特别是违法违规违纪等不良行为载入信息系统，以增强金融从业人员的自我约束意识，控制金融风险中的人为因素。

同时，要提高邮政金融监管队伍的整体素质和监管技能，提高监管质量。要提高监管人员的服务意识，监管的实质就是为金融机构更好地服务，服务意识是监管人员应有的素质；要提高监管人员程序化、电子化、网络化方面的监管水平，适应邮政储蓄银行的需要；要提高监管人员的监管能力和技巧，加大在职培训、离职专业培训，培养一大批懂金融、善管理的金融企业监管人才，以适应邮政储蓄银行未来的改革和发展需求。

加强科技建设，提高监管效率

如何充分利用科技手段，提高邮政金融内部监管的效能，将是邮政储蓄银行监管体系建设的重要内容。

一是要通过调整和培训等途径提高监管人员对现代化设备的操作管理水平，在监管操作手段上，要普遍地使用计算机与现代通信技术，充分利用先进的监管软件和监管信息网络的资源，以应对金融风险的高科技化趋势。

二是要开发适用的金融监管信息系统，建立能够满足各种不同需求的风险预测、评价、预警模型，实现金融监管信息的收集、整理、分析、评价、预警以及后续监管建议方案传输网络化、生成自动化，减少人工操作，以保证监管信息的时效性和准确性。

三是要学习和引进先进的金融监管机制，加强监管人才培养，形成“吸引人才、培养人才、激励人才、留住人才、用好人才”的用人环境，建立优质、团结、稳定的邮政金融监管队伍，不断提高监管质量和效能。

邮政储蓄银行内部审计体质的研究篇2

【关键词】内部审计；审计体制；审计导向；结果评价

一、邮政储蓄银行现有的内部审计框架探讨

建立完善的审计监督体制可以有效防范和化解银行业经营中的金融风险，也可以加强总行对各分行的监督管理能力，为此邮政储蓄银行建立了总行垂直管理、二级分行集中审计的内部审计体系，这一举措使内部审计的独立性得到一定程度的体现，也有利于审计职能的正常发挥，基本符合为本行业务发展需求。

目前邮政储蓄银行内部审计框架采用的是三级审计，下审一级的审计制度，总行设立审计部，由总行纪委书记分管，实施总行负责省一级分行的审计业务，省分行（一级分行）由省分行副行长负责本行及二级分行的审计工作，同样，地市分行（二级分行）设立审计部由地市副行长负责，负责本市分行及下级支行的审计工作。从该框架可以看出目前邮政储蓄银行的内部审计的独立性还是比较弱，并没有真正实现垂直管理，二级分行审计还受到一级分行领导的制约，但是基本在二级分行层面实现了独立，审计部门的行政制约收到了二级分行，实现了下审一级的内审模式。邮政储蓄银行现有的审计模式是根据本行的实际情况设计，具有一定的合理性，但随着业务发展，审计实践的不断推进，其不利的一面也逐步暴露。

二、邮政储蓄银行的现状及存在的问题

邮政储蓄银行自成立以来，沿用了内部审计的概念，初步在全国选择50个二级分行试点组建新的集中审计模式，例如邮政储蓄银行陕西省分行在制定了集中审计管理办法的前提下同时在西安、榆林、延安、汉中等七个二类分行实行相对独立的内部审计，将审计人员的行政管理上收至二级分行，基本实现了下审一级的内审模式。但与业务发展对内部控制和风险管理提出的要求相比，邮政储蓄银行内部审计还存在很多不适应的地方，具体来说体现在以下几点：

（一）基础薄弱，遗留问题较多。邮政储蓄银行成立时间短，审计体系建立也就较晚。发展初期，虽然进步较快，相对来说留下的漏洞更多。在储银行成立之初，由于大量人员是由邮政系统转岗而来，对银行业务的不熟悉导致邮政储蓄银行内部违规行为频频发生，经验缺乏，导致大多操作没有按照银行规定流程进行财务处理。

（二）行政色彩浓厚，具有 “双重性”特征。银行系统垂直领导是管理基础，这也导致了审计工作带有该种特性，必须接受本单位负责人在行政上的领导；与此同时，作为按照国家规定建立的内部监督制度，邮政储蓄银行内部审计必须接受国家审计机关的指导和监督。双重性特征在一定程度上不利于审计工作的独立性。

（三）观念落后，人员素质不高。部分人员对内部审计工作认识不够，对内审工作的开展不积极配合，不能自觉有效地落实所提出的处理意见和建议。与此同时，审计人员的专业能力不够，取得ACCA、CPA等职业资质证的比例也较低。加之有些审计人员审计观念落后、服务意识不够，极易引起审计抵制。也不利于审计工作的开展。

（五）经济效益审计起步较晚。邮政储蓄银行实施的大都是合规性审计，不少管理人员认为只要没有违法违规就行，对于企业不良经营管理决策造成的巨大损失和浪费认识不足。只看到审计工作的反面监督作用，没有看到审计工作的正面促进作用。未能全面发挥审计职能。

三、应对邮政储蓄银行内部审计问题的对策、建议

（一）全面提高对内部审计工作的认识

为加强对审计工作的正确认识，应在行内加强宣传引导，从上至下建立正确全面的内部审计观念。重点是提高基层员工对于审计工作的正确认识，基层审计工作的落实，才能为全行稳健经营奠定良好的基础。全行从上到下认识到审计工作的监督作用的同时，更认识到审计工作的正面促进作用，认识到审计工作的经济效益性。将审计工作由被动转为主动。

（二）建立以风险控制为导向的内部审计模式

目前邮政储蓄银行的审计模式还停留在财务审计、经营审计的模式，管理审计和风险导向的内部治理审计得不到充分开展。未能完全落实《银行业金融机构内部审计指引》相关要求及精神。鉴于此，审计发展方向要以开拓审计模式、拓宽审计领域为主，以便能够及时发现经营管理活动中薄弱环节，从而客观公正地对支行做出评价，从而为邮政储蓄银行的高级管理层提供决策依据。全行审计工作应以风险控制为导向，明确审计目的，进而不断优化审计手段。

（三）提升审计人员素质，培养内部审计团队及人才储备

人才是工作的保障。为促进审计工作的持续提高，应该一方面提高审计人员的业务素质，进行内部持续的后续教育，培养并灌输先进的审计理念、CAS辅助审计系统等审计技巧和方法。另一方面提高审计人员的道德素质，应在思想方面树立审计人员正确的审计观念，明确监督的同时应具有服务的意识，使审计人员从业务能力到思想观念、职业道德方面得到全面提升，建立起适应新时代业务发展的优秀审计队伍。

（四）改进审计手段方法，规范审计证据收集

传统的审计工作以现场审计为主，随着信息技术手段的飞速发展，审计工作也应与时俱进，非现场审计应成为审计工作的新常态，推广审计系统软件，建立基础数据模型，在扩大审计范围的同时全面提高审计效率。审计证据的收集应客观合法，要重视程序的合法性，保证审计证据的充分相关性。此外，还必须注重搜集环境证据，确保审计证据要素齐全，证据内容完整，取证方法得当，从而保证审计人员发表的审计意见客观公正，减少审计风险。

（五）建立科学的审计评价体系，重视审计结果的持续落实

审计工作以人为本，要推进审计工作的发展就必须调动审计人员的积极性，建立科学的审计评价体系，树立规范的奖惩体制具有不可替代的作用。审计工作的正确评价，是推动下一步审计工作的原动力。对于审计结果，也要严格落实，建立匹配的审计回访机制，确保做到发现的问题要严格追责，发现的漏洞要及时弥补，发现的错误要及时改正。

参考文献：

[1]谭尧：《我国邮政储蓄银行发展研究[J].区域金融究》，2012版。

[2]晏艳珍，邓莹：《我国邮政储蓄银行信贷风险控制问题研究》，2012。

[3]王晴坞：《关于我国内部审计独立性的思考》[J].大观周刊，2012年第12期。

建设邮政储蓄银行的内部监管体系篇3

刘新垒

企业文化是指企业在社会主义市场经济的经营实践中，逐步形成的为全体员工所认同、遵守、带有本企业特色的价值理念。包括经营准则、作风、企业精神、道德规范、发展目标的总和等。企业文化是企业的灵魂，没有企业文化的企业，就像人没有灵魂，就不会有良好的发展。要把企业做大做强，企业文化是不可缺失的，这是新时代各企业发展的共识。

近年来，各专业银行对企业文化的建设越来越重视，已逐步建立起有自己特色的企业文化，而信贷文化是银行企业文化建设重要的一方面。各专业银行认识到银行信贷文化战略是商业银行增强核心竞争力和整体服务水平的重要途径。邮储银行各项收入中，信贷收入占比较大，所以信贷的文化建设是邮政储蓄银行企业文化建设的重要组成部分。对于邮储银行来讲，打造良好的信贷文化对防范资产风险、提高信贷资产质量、加强经营管理、保证正常经营起着不可估量的作用。良好的信贷文化是邮储银行与其他银行竞争的有利武器。

1邮政储蓄银行是从中国邮政集团分立出来的，与邮政有着千丝万缕的关系，研究邮政的企业文化对邮政储蓄银行有着重要的意义。

1.1历史的积累给邮储银行带来了机遇。

中华邮政1930年就在上海建立了邮政储蓄汇业局，直到1953年停办，后于1986年恢复开办邮政储蓄存款业务，刚一开办就以良好的吸收社会闲散资金能力逐渐发展扩大。经过20多年的发展，2007年3月20日，邮储银行正式挂牌成立。2008年底邮储银行存款余额超过2万亿元，仅次于工行、农行、建行，列全国第4位。全国邮政储蓄绿卡用户达2.7亿户，新开办的公司存款超过700亿元。近代邮政从大清客邮—由英国人控制的邮政，到民国时期的中华邮政，最终发展到新中国邮政历程，经过了100多年的发展。中国邮政逐渐建起了自己的企业文化：包括8字服务方针：“迅速、准确、安全、方便”，“全程全网、联合作业”的全局精神，企业定位的“通政、通民、通商”等企业文化精神。邮储银行的企业文化多少会带有邮政文化的影子。邮储银行要吸取邮政中对自己有用的企业文化经验，在邮政的企业文化基础上发展有自己特色的银行企业文化，包括“安全、方便、全网运行、大局观念”等等，都可以是邮储银行新一步企业文化建设的方面。

1.2贷款业务方面

邮储银行首先开办的是存单质押贷款业务。小额信贷业务2007年首先在山东省的费县和桓台县开始试点开办。最近，小企业贷款又在河北保定试点开办。2008年底，小额信贷放贷300多亿元，银团贷款放款2900多亿元。通过一年多的努力，邮储银行网络更加完善，产品更加丰富，服务国家经济建设和百姓生活的能力进一步提高。成为既工、农、中、建行后的第五大专业银行。邮储银行的经营与信贷业务是同步进行的。通过邮储银行员工的开拓进取，甘于奉献，邮储银行在群众中树立了良好的形象。这些工作都深含着信贷的文化在里面，为建立有自己特色的信贷文化打下了基础。2邮储银行信贷文化的几个方面。

市场营销学上讲，所有的业务发展都有四个阶段：导入期、成长期、成熟期、衰退期。怎样延长信贷业务的成长、成熟期，缓步进入衰退期，最大收割利润，是邮储银行追求的目标。邮储银行的信贷业务从开办到现在不过两年多的时间，各项业务正处在生长、成熟期，市场拓展空间和业务发展潜力巨大，需要信贷管理人员严格遵守规章制度，按标准化作业，减少风险，稳步走向更大的发展。通过邮储银行经营的信贷业务，信贷文化通过以下几个方面得以体现：

2.1立体的宣传文化：

邮储银行开办时非常注重市场宣传方面，形成了一套行之有效的宣传方法。

一是农村依靠村委大喇叭宣传和信息员宣传相结合的方式，在节假日、集市上重点宣传。

二在城镇方面，集中在商业街、步行街、商铺密集区、高档住宅区，以散发宣传单、悬挂宣传横幅、摆放展板等形式宣传。

三流动宣传以流动宣传车、信贷车辆车身粘贴宣传语的方式宣传。

四电视上以流动字幕为主、收音机上定时发布广告的宣传。

五报纸、杂志上不定时发布广告。

六在城乡粉刷墙体广告。

七利用邮政商函发放宣传单册。

八用移动公司小区短信发宣传短信。

形成全方位、立体化的宣传攻势，进行地毯式的宣传营销，使得邮储银行贷款尽人皆知，为业务发展打下坚实的宣传基础。

2.2优质的服务文化：

邮储银行从建行起就要求以良好的服务推动发展。

一严格要求信贷员执行“八不准”制度，以良好的服务带动信贷业务的发展。

由于邮储银行信贷人员大部分都是从原来的邮政局分过来的,经过邮政多年的培养，有着良好的服务意识，严格执行了“八不准”制度，所以对主要竞争对手----农村信用社形成了强大的的竞争压力。这里以一位信贷员收到的短信为例：“*兄，你们的信贷业务开展以来，实在是太好了，今天上午信用社主任给我打电话，态度有了明显的变化，这种质的转变应该归功于你们的工作效率及服务质量！希望你们长期给银行树立这种良好的服务形象和职业道德。”邮储银行信贷员优良的、强烈的服务意识是小额贷款市场正常发展的保证。

二加快放款速度，解客户燃眉之急。正常经营的客户对贷款的需求总是比较急的，否则他不用贷款。邮储银行信贷员正是充分理解客户经营的资金需求的紧迫性，才加快放款速度，解决客户的燃眉之急。邮储银行贷款一般在受理、现场调查后3-5天给客户答复，快捷的甚至在调查后次日就放款。因此信贷工作晚上、节假日加班加点是经常的事情，信贷员中流传着一句话：“做信贷员这行工作后就没有了家”。邮储银行信贷员的奉献精神是信贷业务发展的充分保证。现在许多的客户心目中已经形成了邮储银行“放款快、不吃请”的有自己特色的贷款服务文化。

三真正做到与客户交朋友。通过优质服务，贷前调查与贷后检查，了解客户需求，不断与客户交流沟通，与客户形成良好的银企合作关系。与客户交朋友，形成互惠互利的友好信赖的合作关系，就会与客户形成紧密的利益共同体，能非常了解客户相关的信息，减少逾期贷款的产生。

2.3高效的管理文化：

虽然邮储银行的贷款业务高速发展，但并没有放松管理。

一信贷员高度重视贷款的质量。由于许多信贷员都是从原来的邮政局分过来的，所以对信贷技术并不是很熟悉，但是有丰富的市场经验，有着良好的人脉关系。对贷款的客户风险控制较好。

二管理层对每个信贷员的贷款都要做合规的检查，对贷款客户相关资料、贷后检查记录等都逐笔检查。对违反规定的予以处罚。确保高速发展下的合规经营。

3邮储银行需要加快建设以下几方面的的信贷文化。

随着邮储银行信贷业务的做大多强，贷款品种和从业人员越来越多，贷款的逾期随之增大，信贷人员的管理难度也随之加大。这不仅需要加大业务管理力度，信贷员也要加强自律。各方面都需要有一个完善的、行之有效的信贷文化为之指导。所以现在是导入信贷文化最好的时机。

邮政储蓄的信贷文化是在经营信贷产品中积淀形成的先进的观念和思想，对业务、人员、市场有强烈的指导作用。建立自己的信贷文化，能起到继往开来，总结以前，指导以后工作的良好效果。

3.1确立“以人为本”的战略。

从国际的银行信贷企业文化可以看出，各大银行虽然都有自己独特的企业文化，但是主要注重发

展以人为本的企业文化，充分发挥员工的个人能力，然后再结合相关的客户、培训、创新等理念在里面。例如美国的花旗银行，它的人力资源政策主要是不断创造出“事业留人、待遇留人、感情留人”的亲情化企业氛围，让员工与企业同步成长，让员工在花旗有“成就感”、“家园感”；日本的银行具有强烈的组织弹性、分散决策、终身雇佣制、年功序列、晋升制度等特征。而国内的银行则侧重于合规、创新、服务等方面的企业文化。邮政储蓄银行应吸取国际国内上先进的用人的观念，把信贷员当做财富来保护，为信贷员解决家庭、生活中的问题，充分调动信贷员的主观能动性，对信贷员多关心，了解他们的需求，让信贷员真正把邮储银行当成自己的家。逐步建立发展有自己特色的“以人为本”的信贷企业文化理念。

3.2加强风险控制、合规经营的信贷文化建设。

一是由于邮政信贷人员大部分都是从原来的邮政局分过来，对贷款的风险意识认识不强，普遍认为贷款只要不出现逾期就是好的贷款，但这并不是银行专业现代人员的目标。

信贷员对客户的用款目的、用款金额要跟踪检查，防止客户挪做他用，减少资金风险。主要加强几个方面：①加大对担保的贷款检查。许多人认为有担保、抵押物的贷款风险小。包括公务员担保和房产抵押方面。这是信贷员及审批阶段常见的思维方式。强调贷款的抵押担保等第二还款来源不仅无可厚非，而且应大力提倡，相对专业银行时期主要发放信用贷款、行政命令贷款而言，这是国有商业银行信贷文化的一大进步。但是，抵押担保在信贷决策中充其量只能是必要条件，而不能也不应成为充分条件。如果追索到第二还款来源会造成社会资源的浪费。从美国发生的房地产金融危机也给我们带来警示：不能因为有公务员担保就放松对贷款人贷款目的和还款来源的检查；商务贷款和二手房贷款也不要因为有了房产的抵押而减少对风险的认识和控制。②对老客户转贷款的检查力度不大。认为只要上次还款良好，再贷款的风险较小。客户再贷款的目的是什么？是不是经营出现了问题？这需要再次细致的检查，以减低风险。③有些信贷员认为贷后检查没有必要。许多信贷员不重视贷后的检查工作，认为客户只要正常还款就没有必要去做贷后检查。但信贷员在短短的不到一个小时之内将客户的信息了解，回去后就放款，实际上对客户的信息了解相当有限，需要在以后的贷后检查中不断的与客户交流，了解客户经营情况和个人其他信息，做到与客户交朋友，才能降低风险，真正做到信贷业务的高级境界。④对待逾期贷款的态度。逾期贷款并不可怕，只要有“一定收回”和“不收回不罢休”的精神，逾期率就会较低。管理层也要加强检查和与信贷员一起催收，不要将全部压力都放在信贷员身上。对待逾期贷款要积极应对，加大催收力度，把较低的逾期贷款率作为邮储银行信贷文化的一方面来追求。

二是总行和上级行都要求合规经营，这也是邮储银行需要长期坚持的信贷文化之一。按照人民银行及国家行的规定对信贷的流程、信贷资金的管理、客户的维护，档案的管理都要按时、经常进行合规方面的检查。

3.3建立以市场营销为导向的营销文化及创新机制

有人认为贷款业务是卖方市场，等客户上门就可以了。在计划经济也许可以，在充分竞争的市场经济社会，竞争对手众多，农信社、农行、小型的信贷、担保公司、民间借贷都是强有力的竞争对手。我们不去寻找客户就会被竞争对手所争取，只有把邮储银行为企业、个人设计好的，针对性强的业务及时的宣传到客户中才能收到良好的效益。总而言之，就是把合适的产品在合适的时间里销售给合适的客户，才能获取最大的收益。信贷员要建立科学的市场营销理念，在客户调查中不断营销客户，扩大市场占有率，也为下一步公司业务、基金业务等其他业务的发展打好一定的客户基础。

开拓思维，不断创新，以科学的发展观看待信贷业务的发展。实施信贷文化的创新与可持续发展战略是延伸商业银行信贷文化竞争优势和生命周期的原动力。包括贷款调查方式方法的创新、宣传方式的创新、信贷技术的创新、产品业务设计的创新等。

3.4建立学习型的信贷文化。

一要制定详细的学习计划。业务人员要长期保持着大量的金融知识储备，随时解答客户对金融理财方面的询问。

二学习其他行业先进的营销方式，服务手段，不断提高信贷技术。邮储银行毕竟经营贷款业务时间较短，应向其他金融企业、先进单位和同行学习先进的金融产品及信贷技术手段。

三学习其他银行先进的风险管控能力，提高邮储银行的风险管控能力。

3.5建立合理高效的奖惩机制。

要建立信贷员的退出机制，对明显违规，不执行“八不准”的信贷员，要坚决予以退出，不要因为他们影响邮储银行良好的贷款信誉。对按规章制度经营业务、维护客户较好的信贷员，要重奖，反之则予以处罚。

3.6丰富企业的业余文化，培养良好的文化氛围。

为减轻工作压力，建设企业文化，应建设企业图书馆、体育馆、健身馆等，经常组织员工进行业余文化活动，既能提高员工文化水平，团结员工，凝聚人气，又能完善企业文化，提高企业社会形象。

3.7不断提高良好的社会形象。

关心社会热点问题、热心福利事业。与政府部门加强联谊，形成和谐的发展空间。在社会上树立起“邮储银行、服务社会“的良好形象。

3.8引进心理干预机制，降低信贷员心理压力，积累心理文化。

信贷业务是高风险的业务，尤其是逾期贷款对信贷员的心理压力巨大，容易对信贷员造成终生难以消除的心理伤害。许多大公司在员工培训中引进了心理干预机制，以降低员工的心理危害。邮储银行也应积极引进心理干预机制，为业务发展保驾护航。

3.9建立良好的征信评价机制，与其他金融机构信贷部门展开合作，积累合作的信贷文化。银行信贷经营的是信誉，要完善信誉评价制度；建立信贷客户信誉档案；与其他银行、保险、担保等金融信贷部门展开合作，建立不良客户名单，改变各银行信贷部门各自为战的局面，以降低信贷资金风险为主要目标。

4建立邮储银行应建立长效的信贷文化研究机构。

包括建立自己的网站、出版自己的报纸，建立自己的员工教育培训、拓展机构等。对企业员工培训先进的营销方式，对业务进行革新，践行科学发展观。对各项业务进行分类，整理，分析出自己独有的先进的企业文化。

4.1各地应建立自己的宣传机构：报纸、网页、杂志均可。

主要是要加强人们对邮政储蓄银行的认识，要把邮政储蓄的品牌尽快在人民的心目中建立起来，在小企业主，农村的种植、养殖户中树立“需要贷款、邮储快办”的概念，为业务发展建立良好的市场氛围和宣传渠道，因为“酒好也怕巷子深”,，这也是企业文化的良好信息渠道。

4.2及时整理掌握信贷员的思想信息，业务发展信息、文化发展信息，上报反馈给文化研究机构，为信贷文化建设打基础。

4.3不断发展先进的信贷文化，充实到企业文化中去。最终形成有自己特色的，有长久生命力的企业文化。

总之，邮政的信贷文化只是邮政储蓄银行文化建设中的一方面，需要在经营中不断总结融汇。邮储银行的信贷文化，在市场、人力资源、信念、价值观、科学发展等多个方面，需要不断的积累、更新、提炼。因此可以说，有效的信贷文化应该是由内而外透露出来的东西，是一种无形的氛围。企业文化更是一种行动，它渗透和体现在企业员工的一举一动之中。只有把信贷文化转化成员工的思想及具体行动中，在一言一行中贯彻执行，并不断的纠正执行中的偏差，才是真正的信贷文化。

中央银行与金融监管体系篇4

第一部分填空题

1、中央银行是一国金融体系的核心，是一国最高的金融管理机构。

2、中央银行是国家宏观金融和经济调控的主体，而商业银行等一般金融企业则是宏观调控的对象。

3、发行的银行、银行的银行和国家的银行三方面体现中央银行在国民经济中的地位。

4、中央银行的职能可概括为以下三类：宏观调控职能、金融管理职能、金融服务职能。5、1997年东南亚金融危机后成立的中共中央金融工作委员会（中央工委）是全国所有金融监管机构的领导核心。6、1998年，中国金融业多重机构分业监管的体制基本确立，中国人民银行负责监管商业银行、信托投资公司、信用社和财务公司；证监会是全国证券期货业的主管部门；保监会是全国保险业的主管机关。7、2003年，随着银监会的成立，银行、证券、保险——中国金融业“分业经营，分业监管”的框架将最终完成，新中国成立50多年来中国人民银行集货币政策与银行监管于一身的“大一统”时代也宣告结束。

第二部分单项选择题

1、中央银行的产生商业银行。C A、早于 B、同时 C、晚于 D、不一定

2、中央银行作为国家银行，它代理国库，集中。D A、银行存款 B、企业存款 C、个人存款 D、国库存款

3、下列最能体现中央银行是“银行的银行”。B A、发行货币 B、最后贷款人 C、代理国库 D、集中存款准备金

4、真正最早全面发挥中央银行职能的是。A A、英格兰银行 B、法兰西银行 C、德意志银行 D、瑞典银行 5、1997年东南亚金融危机后成立的是全国所有金融监管机构的领导核心。D A、中国任人民银行 B、证监会 C、保监会 D、中央工委 6、1998年，中国金融业多重机构分业监管的体制基本确立，负责监管商业银行、信托投资公司、信用社和财务公司。B A、中央工委 B、中国人民银行 C、证监会 D、保监会 7、2003年，随着的成立，银行、证券、保险——中国金融业“分业经营，分业监管”的框架将最终完成。A A、银监会 B、中国人民银行 C、证监会 D、保监会

第三部分是非判断题

1、在纸币本位制下，中央银行不是唯一由国家授权发行货币的银行。（）错

2、中央银行作为特殊的金融机构，一般不经营商业银行和其他金融机构的普通金融业务。（）对

3、中央银行从事“存、放、汇”银行业务的对象是商业银行和其他商业企业。（）错

4、各国中央银行的独立程度虽然存在较大的差异，但没有一家中央银行能够完全独立于政府之外的。（）对 5、1997年东南亚金融危机后成立的中共中央金融工作委员会，是全国所有金融监管机构的领导核心。（）对 6、1998年，中国金融业多重机构分业监管的体制基本确立，人民银行负责监管商业银行、信托投资公司、信用社和财务公司。（）对

7、中央银行作为国家的银行，又被成为国家的总出纳。（）对

8、中央银行是发行的银行，所以除中央银行外任何其他金融机构的行为都不会影响货币供给。（）错

第四部分名词解释

1、发行的银行：在纸币本位制下，中央银行是唯一由国家授权发行货币的银行。所谓发行的银行主要具有两方面含义：一是指中央银行占有本国货币发行的独享垄断权；二是指中央银行必须以维护本国货币的正常流通与币值稳定为宗旨。

2、银行的银行：所谓银行的银行，其一是指中央银行从事“存、放、汇”银行业务的对象是商业银行和其他金融机构；其二中央银行通过“存、放、汇”业务对商业银行和其他金融机构的业务经营活动施以有效影响，以充分发挥金融管理职能。

3、金融监管：指一国的金融管理部门依照国家法律、行政法规的规定，对金融机构及其经营活动实行外部监督、稽核、检查和对其违法违规行为进行处罚，以达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的所实施的一系列行为。

五、简答题

1、为什么说中央银行是“银行的银行”？

答案要点：说中央银行是银行的银行：其一是指中央银行从事“存、放、汇”银行业务的对象是商业银行和其他金融机构；其二中央银行通过“存、放、汇”业务对商业银行和其他金融机构的业务经营活动施以有效影响，以充分发挥金融管理职能。具体体现在：集中存款准备金，最终的贷款人，组织全国清算。

2、中央银行在现代经济中发挥怎样的职能？

答案要点：中央银行的职能是中央银行性质的具体体现。其职能可简要概括为以下三类：（1）宏观调控职能，运用自身特有的金融手段对货币和信用进行调节和控制，进而影响和干预国家宏观经济，以实现预期的货币政策目标。

（2）金融管理职能，为维护金融体系的安全和稳定，对各银行和金融机构以及相关金融市场的运行等进行检查监督、管理控制。

（3）金融服务职能，向政府机关、银行及非银行金融机构提供资金融通、划拨清算、代理业务等方面的服务。

3、什么是金融监管？简述金融监管对一国经济、金融运行的重要意义。

答案要点：金融监管指一国的金融管理部门依照国家法律、行政法规的规定，对金融机构及其经营活动实行外部监督、稽核、检查和对其违法违规行为进行处罚，以达到稳定货币、维护金融业正常秩序等目的所实施的一系列行为。

实施严格、有效的金融监管，是维护正常金融秩序、保持良好金融环境的重要保证；有利于增强宏观调控的效果，促进经济和金融的协调发展;是一国金融国际化发展的必要条件。

六、论述题

1、试述中央银行在现代经济中的作用。

答案要点：中央银行在现代经济中的作用可从以下几个方面论述：（1）现代经济发展的推动机。（2）国家调节宏观经济的工具。（3）社会经济和金融运行的稳定器（4）提高经济、金融运转效率的推进器。

2、在探讨中央银行与政府关系中，以美联储系统的模式为例，谈谈你对中央银行独立性的看法。

答案要点：美联储作为美国的中央银行独立于政府之外，直接对国会负责，可以独立制定货币政策，政府不能直接对其发布命令指示，也不得干预货币政策的实施，发生矛盾时只能协商解决，因而被称之为独立型中央银行。但它不能完全独立与政府之外，其业务活动不能脱离国家社会经济发展总目标的要求，政府会采取不同形式对中央银行加以控制，其所谓的独立性只是相对的。

中央银行的货币政策主要目标只能是稳定货币和维护全国经济金融的正常秩序，而任何一国的政府的目标都是多重的，除稳定通货外，还必须实现经济发展，完善社会保障，维持企业生存，增加居民收入和税收等。中央银行的单一目标和政府多重目标处于经常性的矛盾状态，政府的多重目标往往会取代中央银行的单一目标，为使货币政策的贯彻执行更有效，提高央行的相对独立性，必须通过加强中央银行相对独立性的法律地位来解决。

3、试对单一的全能机构监管体制与多重机构监管体制进行比较分析。答案要点：单一全能监管的优势：

（1）在金融机构日趋多样化，传统的职能分工趋于消失的情况下，单一的全能监管机构能更有效的监督这些机构的经营，更好的察觉不同业务部分存在的支付危机。（2）由于规模经济，监管机构数目越少成本越低，对被监管者也是如此。（3）对以防范风险为基础的监管，单一机构更具有一致性和协调性，有效利用监管资源，提高监管效率。单一全能监管的劣势：

（1）在实践中，单一全能监管并不一定比多重监管机构目标明确，监管更为有效。（2）各金融机构虽传统分工趋于消失并不意味都形成了全能经营模式，银行业、证券业和保险业仍会保持重要区别，三者风险性质不同，需不同方法审慎监管。

（3）单一全能监管机构权力巨大可能产生官僚主义，反映迟缓，存在潜在的道德风险，甚至可能产生规模不经济。

所以上分析表明，不同的监管结构都存在各自不同的利弊，对其选择应主要取决于本国金融法制结构、传统、政治环境和国家大小。

4、结我国金融监管现状谈谈你对进一步提高金融监管水平的看法。

答案要点：我国金融监管目前实行的是多重机构、分业监管的体制，金融机构的业务创新和业务交叉与分业监管存在一定的矛盾，为提高监管效率必须解决机构重叠、交叉监管等问题。

宜从以下几个方面进一步提高金融监管水平：（1）转换监管方式，依法监管，提高监管效率。

（2）正确处理好金融监管与金融竞争、创新和发展的关系，宏观金融与微观金融的关系。（3）借鉴金融监管的国际规范完善具有中国特色的金融监管系统，最终实现与国际的全面接轨。

（4）改进监管手段，加强监管队伍建设。

建设邮政储蓄银行的内部监管体系篇5

（2013-2014学年第1学期）

论文名称：关于我国银行业监管体系问题的研究综述学号：156040016

姓名：张美娜

年级专业：11级金融学指导教师：傅颖

学院：经济管理学院

关于我国银行业监管体系问题的研究综述

摘要：随着我国经济体制改革的不断深入，银行业的发展越来越受到世人的关注，特别是美国爆发的次贷危机已演变成全球性的经济危机，加强对银行业的监管已经成为全球共识。本文综述了我国银行业监管的现状分析，包括银监会监管、市场准入监管、市场退出监管，归纳了我国银行业监管存在的主要问题，主要有相关监管法规不完善、监管人员素质问题、信息披露制度不完善，并总结出解决问题的对策和办法，建立健全银行业监管法律制度体系、提高监管人员素质、完善信息披露制度，来完善我国银行业监管体系，特别是在全球经济危机、金融危机的大环境下，如何加强对我国银行业的监管，确保我国银行业安全稳健运行。

关键词：银行业监管，存在问题，完善对策

1我国银行业监管的现状分析

1.1银监会监管

南方指出，目前，我国银行监管机构主要有银监会、中国人民银行、财政部、国家审计署和证监会等。其中财政部对银行的监管主要表现为修改银行会计、财务制度；国家审计署主要负责对国有银行财务收支真实性、合法性进行监督检查；证监会主要对上市商业银行依据《证券法》进行监督。中国人民银行监督管理银行间同业拆借市场、债券市场、外汇市场和黄金市场。银监会是我国银行监管的主体机构。[1]

1.2市场准入监管

南方指出，在我国，根据《商业银行法》的规定，设立银行机构必须具备以下条件：有符合规定的银行章程。以股份有限公司形式设立的银行机构为例，公司章程包括银行的名称、住所、经营范围，有符合我国《公司法》规定的设立方式、股份总额、每股金额和注册资本；发起人的名称、认购的股份；股东的权利义务；董事会、监事会的组成、职权、任期和议事规则；公司的法定代表人；公司利润分配办法；公司的解散事由与清算办法等；有符合规定的最低注册资本额。其中设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，农村合作商业银行注册资本的最低限额为5000万元人民币。注册资本应当是实缴资本。[1]

1.3市场退出监管

南方指出，首先，在处理有问题的银行时，我国通常采用接管或撤销的方式。我国相关法律规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。其次，商业银行因分立、合并或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当向国务院银行业监督管理机构提出申请，并附解散的理由、支付存款的本

1金和利息等债务清偿计划。[1]

2我国银行业监管体系的存在问题

2.1 相关监管法规不完善

梁森认为，金融立法在某些重要领域还是空白, 尤其是随着金融电子化、网络化就发展和金融全球化进程的加快, 传统的以有形金融为调整对象所建立起来的金融法律法规受到了严峻挑战。现有的金融监管法律法规, 大多未制定相关的实施细则, 缺乏可操作性。有的条文也越来越不适应新形势的发展, 应进行适当的修改。关于市场退出的问题和法律规范研究不够, 缺乏科学有效的监管机制。[3]

乔飞鸽认为，监管法规缺乏规范性文件的系统理念。缺乏系统性使得行政法规或规章相互之间或与法律之间有大量重叠的条文。商业银行监管规章制定的目的在于弥补法律、行政法规的缺漏或者对有关法律内容作出操作性的解释．绝不仅仅在于重复强调法律法规的某些内容或者仅仅是宣传法律、法规。此外，立法者对已制定的规范性文件之及时修订、废止工作未予以足够重视。[5]

何忠丽认为，市场退出机制不健全，缺乏完善的银行业机构市场退出法制。1998 年我国关闭了几个银行机构，它们分别是中国农业发展银行信托投资公司、海南发展银行等，这些金融机构存在严重的问题，在金融市场上不具备竞争力，退出市场是必然。但是，由于我国银行机构的退出缺少法律依据，依靠的是行政命令，关闭中的银行机构债务清偿原则、清偿顺序、有效资产的承接等程序没有法律的依据，银行机构退出市场如果都需要通过行政命令来执行，就会增加银行机构的退出成本。[6]

2.2监管人员素质问题

梁森指出，我国银行业监管水平及人员素质与发达国家一些发展中国家相比还存在较大差距。在基层监管部门, 大部分监管人员没有经过正规高等财经教育,缺乏系统的金融理论基础, 对国际金融知识知之甚少, 加上缺少高水平的管理法律、会计、审计、计算机和外语等相关专业人材, 基层监管很难跟上银行发展步伐。[3]

南方指出，我国的监管机构在人员方面存在许多问题，主要表现在：①对商业银行的监管要求监管人员不仅要熟悉被监管银行的产品结构、业务流程、内控机制、计算机系统，还要具备良好的金融、会计、法律等专业知识。这些监管内容不是一个监管人员能够独立完成的，需要一支专业监管人员队伍相互配合、共同完成。②我国尚没有建立实用有效的监管人员培训机制，没有针对不同层次，不同专业的监管人员制定系统全面、持续的培训计划，监管人员的知识难以跟上市场发展的需要。[1]

2.3信息披露制度不完善

南方认为，巴塞尔新资本协议明确强调银行应及时、准确地向市场披露银行财务业绩；

2财务状况(包括资本金、偿付能力和流动性)；风险管理战略和措施：风险暴露(包括信用风险、市场风险等8大风险)；会计政策；业务、管理和公司治理等6个方面的信息。虽然《中国人民银行法》、《商业银行法》有关于信息披露的相关规定，2002年，中国人民银行又颁布了《商业银行信息披露暂行办法》，从整体上看，我国商业银行信息披露还是在许多方面还存在缺陷：(1)是信息披露不统一、不规范。(2)是信息披露范围过窄。商业银行信息披露的内容应该包括：．机构的信用等级、经营状况、资本实力、风险状况、防范和控制风险的工具措施以及内部治理结构等。[1]

梁森指出，我国商业银行信息披露存在较多问题:信息披露内容不够深入和全面。年报是我国商业银行目前对外披露信息的主要载体, 但是除上市银行外, 其他银行的年报向社会披露信息的范围较窄, 一般存款人和利益相关人基本上看不到银行的年报。同时, 各商业银行披露信息的内容、方式、程序都不够规范。会计体系不完善。商业银行信息、披露需要借助于完善的会计体系予以实现, 会计标准直制约着信息披露的质量。[3]

3我国银行业监管体系的完善对策

3.1建立健全银行业监管法律制度体系。

李忠林认为，首先，加强立法的整体规划。围绕监管目标，设计科学的监管法律框架，建立合理的法律体系和创新机制。其次，完善银行业监管相关的法律法规体系。尽快疏理现行规章和规范性文件，避免、消除监管法规和规章之间的矛盾，在此基础上整合一部权威性的金融法规汇编。最后，建立和完善商业银行监管权行使机制。完善商业银行内部控制监管制度，通过建立现代化公司制的治理结构来完善商业银行内控监督制度，实现法律框架下的行业自律。[4]

3.2提高监管人员素质

乔飞鸽认为，监管主体中工作人员素质建设应上升到制度层面上来．严格规范商业银行监管工作人员(特别是主要负责人)对金融业务知识和技能的掌握．对商业银行法制及其实施机制的熟悉等要求。应建立商业银行监管业务知识资格考试和职业道德评价等制度。现代社会复杂多变的金融市场和多样化的金融风险需要具有金融专业知识和从业经验的工作人员来履行监管职责。[5]

梁森认为，要完善培训机制, 对现有监管人员加强培训。风险监管要求监管人员熟悉金融法规、商业银行业务及经济金融形势, 能够结合区域金融特点对银行经营情况进行科学的分析和评价, 提出切实可行的风险化解措施及建议。因此, 监管人员必须通过各种方式补充所需知识, 提高监管工作水平。[3]

3.3完善信息披露制度

刘晓勇指出，1.银行会计体系和会计财务信息披露。非上市商业银行的会计准则向上市商业银行的会计准则靠拢，上市商业银行的会计准则向国际标准靠拢，最终实现会计报告国际化。2．加强风险披露。风险披露主要包括资本信息、市场风险、利率风险、信用风险、操作风险等方面的信息披露。3．强化表外信息披露。一是我国商业银行应当在《巴塞尔新资本协议》所确定的框架原则基础上，建立统一的表外业务风险衡量标准和风险检测体系。二是完善表外业务的信息披露方法。要求表外业务项目应以资产负债表附注形式或附表形式反映出来。三是强化信息披露真实性要求。对在银行表外业务披露中的重大虚假披露事件的当事人应制定严格的惩罚制度，适当的时候可以引进社会权威信用中介机构，对所披露的会计信息加以审计。四是强化表外业务信息披露的同时，要强调表外业务向表内业务的转化，能在表内核算和表内披露的项目应首先在表内核算和披露。4．监控制度。信息披露监控机制应包括三方面。一是日常监督机制。应该针对商业银行信息披露的行为特点，进行有效、稳定的信息披露监督，使其能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披露信息。二是惩罚机制。信息披露后如果不符合要求，必要时可要求增加披露的内容甚至重新披露。三是监管当局的责任。法律赋予监管当局的责任愈大，监管者的能力愈强，揭示商业银行信息披露的动机就越强烈，商业银行在信息披露上造假的动机愈小，就愈有可能提供真实可靠的信息数据。[11]

参考文献

[1]南方.我国银行监管问题及对策研究[D].北京：对外经济贸易大学，2009.03.01

[2] 郭亮.混业经营趋势下金融监管制度研究[D].山西财经大学,2013.[3]梁森.我国银行监管的问题分析及对策研究[J].广东轻工职业技术学院学报,2007,6（2）：20-22

[4]李仲林.论我国现行银行业监管法律制度的缺陷与完善[J].南方金融,2011,(11):36-38.[5]乔飞鸽.我国商业银行的监管现状及其政策选择[J].浙江金融,2006,(8):24-26.[6]何忠丽.我国商业银行风险监管体系问题研究[D]，哈尔滨：哈尔滨工业大学，2006

[7] 马克英.我国商业银行资本管理研究[D].首都经济贸易大学,2012.[8]胥小芳.简论我国银行业监管存在的问题及对策[J].金融之窗，2010,（3）:767-770

[9]邓连生.我国金融监管体系存在的问题及对策[J].时代金融，2012,(8):128

[10] 魏静.我国商业银行信息化风险及监管研究[D].对外经济贸易大学,2012.[11]刘晓勇.中国商业银行监管问题研究[D].武汉：武汉理工大学，2005.05.01

我国影子银行体系风险监管研究篇6

摘要：追溯全球金融危机的成因，影子银行体系是其诱因之一的观点已被国际各界广泛接受。但是，影子银行在为金融市场带来创新的同时也带来了一定风险，本文就其风险控制和监管提出建议。

关键词：影子银行体系；风险；监管

一、引言

在过去的几十年里，影子银行发展速度惊人。摩根大通公司估测的中国影子银行的规模为36万亿人民币，这个数值相当于当期中国GDP的69%，而且增长速度达到了两年前的两倍之多①。由此可以看出，影子银行在中国金融体系中的地位举足轻重。虽然影子银行是正规金融机构的有益补充，其运作强化了金融服务功能，增强了金融市场流动性，提高了商业银行的盈利能力，对于金融市场发育仍不完善的我国金融市场具有积极意义。但是，作为一把“双刃剑”，影子银行对我国金融体系产生的负面影响也不容忽视。

二.我国影子银行体系的特征

根据我国影子银行体系的表现形式，不仅反映了我国与发达国家金融体系的差异，同时也可看出我国影子银行体系特征的独特性：

（一）处于发展初期

我国影子银行业务起步晚，加之我国金融监管的审慎严格，其发展尚处于初期发展阶段。因此，我国影子银行体系呈现出一系列的相关特点：主体规模小，结构单一，金融创新及产品复杂程度低，运作及功能简单等。

（二）结构功能初成，独立性低

现阶段我国影子银行体系主要包括直接复制商业银行核心业务的非银行金融机构贷款和银信合作理财产品等的非正式证券化活动等。而且，我国影子银行体系绝大多数是传统商业银行、国企和上市公司设立的从事影子银行业务的金融子公司，都是非独立主体。信托公司虽为独立主体，但其业务多为银信合作理财，是银行为发起端的信用中介环节中的一部分，对商业银行有着很强的依赖。

（三）基本不具备信用创造职能

在信用创造的方面，非银行金融机构不具备像银行机构在发放贷款过程中具有的创造货币，形成新的购买力功能，仅保持货币存量既定条件下转移资金，对现有货币进行再分配，不形成新的购买力。因此，非银行金融机构的业务活动与货币供给的变动没有直接影响，进而受到政府管制相对要少。

（四）杠杆率较低及期限错配规模较小

我国对于杠杆率的监管非常严格，规定商业银行不得为私募股权基金发放并购贷款[1]。而且，高杠杆操作的资产证券化和衍生品业务也属于初期阶段，未完全开放和大规模推行。因此，我国影子银行体系相关业务杠杆率相对较低，相应地高杠杆化操作引发的系统性风险也低于西方发达国家。对目前中国的信托公司来说，既不能负债经营，也不能向银行贷款，不具备杠杆经营的条件。同时，信托业务的资金实施封闭式运行，投资期限与项目期限要求一致，因此不具备高杠杆和期限错配特征。

三.我国影子银行体系面临的监管环境及存在的问题

（一）监管的独立性与协调性差

在“一行三会”监管体系下，影子银行成员对应的信托、证券和保险机构的所有业务活动，均须获其监管当局的批准和许可。其次，我国分业监管包括对金融活动的分业监管，凡是影子银行体系涉及的信托、证券、保险的金融活动必须经由相对应的监管当局审批。不同类型的金融机构和金融产品归属于不同的监管部门，受约与不同的监管制度，这种监管制度容易导致监管不力，出现“监管重叠”和“监管真空现象”，可能会引发金融机构的“监管套利行为”[2]。

（二）监管法律体系不健全

由于我国影子银行发展较晚，相关的金融监管法律体系也建立不久，有些法律缺乏实际可操作性，而且监管条例简单，远远落后于我国金融业的发展现况。个别法律、法规存在相互重复和冲突的现象。

（三）监管目标不明确

合理的监管目标更多地应是强调整个金融体系的稳定性，且与中央银行的货币政策目标不同。

（四）管制过于严格，阻碍了金融创新的发展

由于我国对金融机构混业经营的严格限制，尤其是对证券、期货等市场严格准入管制，导致我国金融机构投融资渠道的缺乏，具有转移风险及套期保值功能的金融产品或金融衍生工具不能大行于世。而且，具有一定强制性的分业监管模式，缺乏对影子银行体系的正确引导，监管重叠现象严重。

四.对策及建议

（一）建立宏观审慎监管监管框架

首先，在分业监管的体制下，建立统一协调的监管机制，全面树立金融功能性监管理念，实现金融体系连续性和一致性的监管。其次，监管政策的实施应与货币政策、财政政策保持协调。再之，全球金融一体化推动了国际间的金融监管协作，主动加强与各国金融监管部门、国际金融组织之间的合作与交流，借鉴国际先进经验，广泛开展双边及多变监管合作。

（二）合理引导，鼓励金融创新，平衡创新与监管

资产证券化试点成功是中国金融创新产品成功的典型例子。资产证券化基础资产信用级别高，违约风险低，在增加金融资产流动性的同时，分担了银行体系高度集中的信用风险。并且，银行通过在市场上发行期限较长的资产证券化产品，进行贷款融资，在很大程度上缓解了金融体系的期限错配风险。

（三）提高信息披露的透明度

首先，明确央行与其他监管部门的权责。再之，应增强信用评级机构信息披露监管。最后，进一步提升金融风险监测与分析水平，开发全面反映金融体系内部状况、金融体系与实体经济之间联系的金融监测指标体系，完善影子银行体系的风险监测评估框架，建立具有前瞻性、可调整性的动态风险监测与预警体系和机制，且为制定与实施相称的风险监管措施提供可靠依据。

（四）规范影子银行与商业银行业务往来

我国商业银行与影子银行体系不仅形成了业务互补合作关系，同时也存在着风险连带关系。所以，建议完善金融机构内部控制制度，防止金融机制参与民间金融活动，严格企业和担保公司贷款用于私募股权基金、民间融資中介等。

基金项目：本文是2013年中央高校基本科研业务费专项资金资助项目（项目编号13CX06022B）的研究成果之一。

参考文献

[1] 周莉萍.论影子银行体系国际监管的进步、不足、出路[J].国际金融研究，2012（1）：44-53.

[2] 巴曙松.加强对影子银行系统的监管[J].中国金融，2009（14）：24-25.

[3] 郑联盛.影子银行体系发展、内涵与未来[J].中国社科院世界经济与政治研究所国际金融研究中心，2009（05）：1-9.

[4] 钟磊.我国影子银行体系的发展及监管[J].宏观经济，2012（12）：20-22.

[5] 杨小平.我国影子银行体系及影响[J].中国金融，2012（16）：71-72.

注解：