世界银行贷款项目管理（精选8篇）
1.2缺乏健全的内部控制制度。在当前我国世界银行贷款项目中，主要分为国家，省，地，县四个级别的管理机构。而地级管理机构是以地方政府为主要领导部门，成立领导小组，并将小组分为项目计划，财政管理和项目主管等部门，这些部门对项目投资计划的申报，审批，资金的拨付和偿还管理等工作进行负责。而与项目相关的设备，物资的引进和供应统一由省级机构进行管理和调配。
1.3管理机构之间缺乏有效的沟通。世界银行贷款项目的项目管理中，各个管理机构中缺乏有效的沟通，不能形成良好的协作，使得管理机构之间的关系不够理顺，工程设备和供应的物资材料不及时而出现各环节脱节等现象，有些项目资金也不能及时到位，从而影响整体项目顺利开展。
2加强世界银行贷款项目管理的措施
2.1转变政府职能，提高项目效益。在世界银行贷款项目管理中，要转变政府的管理职能，深化内部管理体制改革，充分发挥政府职能对政治和经济进行宏观调控，提高整体的管理水平，真正的解决实际问题，实现政府的宏观调控职能。同时，对世界银行贷款的资金实现有效合理的管理和利用，提高项目的整体效益，从而促进经济的稳定发展。
2.2综合管理，全程控制。世界银行贷款项目的项目管理主要分为项目选定，项目准备，项目评估，项目谈判与签约，项目实施监督，和项目后评价六个环节。这六个环节既互相独立，又相互连接，构成了一个递进的过程。在这个过程中，需要对相关的数据进行大量的论证，实现各个环节的科学衔接和延续。
2.3理顺部门关系，加强各部门间的有效沟通。政府部门加强管理力度，做好各机构和部门之间的协调工作，充分发挥各部门间的协作，使每个机构和部门真正的了解自身的权责，互相沟通，互相监督，真正的做到工作交接的顺畅。
3世界银行贷款项目风险控制
世界银行贷款项目风险管理理念是在贷款项目实施过程中，世界银行可以利用向受援者提供合适的可利用资源，积累的经验与受援者共享，改善其生存条件，提高自身管理能力。
3.1加强项目的可行性研究，进行科学决策，规避项目风险。在贷款项目立项时，必须寻找符合双方合作要求的基本点，根据项目地的具体情况，结合当地政府建设正常和发展目标，在世界银行政策和我国发展需要存在一致的情况下确定贷款项目的设立。同时，由于贷款项目建设周期较长，必须对项目进行超前准备。另外，世界银行贷款项目需要经过世界银行和我国基建程序进行报批和评估，并加以论证。因此，相关部门必须加大人力和技术的投入，对项目可行性进行严格论证，并在世界银行评估和国内提供数据一致的情况下进行立项，从而规避项目风险。
3.2加强风险预测，规避市场风险。风险无处不在。相关部门必须及时的了解市场动向，掌握汇率和利率的变化形势，利用外汇期货保值，建立偿债专户等办法规避市场的汇率风险。利用利率互换法和外债余额递减等方法来规避利率变化所带来的风险。相关部门必须善于捕捉市场变化的信息，并对其加以分析，加强风险预测的准确度，采用这些措施进行及时的防范，保证资金运用的科学性和合理性。
3.3保证资金及时供应，规避运营风险。在世界银行贷款项目中，经常会出现配套资金不能及时落实，从而影响项目进程的情况。因此，世界银行和国内部门需要做好合作沟通，并通过多种渠道进行资金融资，做好资金回收和偿还的时间计划，实现资金的再次利用，从而防止项目资金链断裂的情况放生。
4结束语
世界银行贷款项目是当前世界中较为常见的一种贷款的项目。主要的资金来源为世界银行贷款。对于国内来说，此种方式具有一定的优越性，但同时也存在着严格的条件和一定的风险。因此，在此类项目中，管理部门加强项目实施过程的项目管理和风险预测与控制，提高各部门之间的共同协作意识。对于内部项目管理做到全面管理，提高财务资金的有效使用率。另外，加大风险评估力度，采用科学的方法进行风险规避，从而达到企业经济效益和社会效益的最大化。
参考文献
世界银行贷款贫困地区林业发展项目(FDPA)从1999年启动,到2005 年底实施结束,项目信贷部分转贷期17年,其中前5 年为宽限期,后12 年为还贷期;贷款部分转贷期为16 年,其中前7 年为宽限期,后9 年为还贷期。项目实施的目标就是通过发展林业,达到增加森林资源、改善生态环境、提高林农收入和减轻贫困的目的。
2 广德县FDPA实施成效
广德县FDPA,是在成功实施“国家造林项目(NAP)”和“森林资源发展和保护项目(FRDPP)” 之后实施的,实施过程中吸取了NAP和FRDPP的成功经验,加大了科研成果和实用技术推广应用的力度,从而确保了项目的实施,提高了项目实施成效,实现了项目发展林业、减轻贫困、改善环境的预定目标。
2.1 技术进步
全县FDPA计划营造林3 006 hm2, 完成3 110.7 hm2(表1)。涉及2 个用材林、2 个竹林、3 个经济林模型,所用模型具有先进性、代表性和实用性,对提高项目造林和林分整体质量起到决定性的作用。
2.1.1 项目造林质量。根据连续7 年的造林质量检查验收结果,“质量七率”分别为:面积核实率100.0%,良种使用率100.0%,一级苗使用率97.2%,造林成活率97.3%,平均生长量指标达标率100.0%,生长量(株数)达标率99.2%,环保合格率100.0%(表2)。
(hm2)
2.1.2 林分整体质量。按照国家林业局世行中心统一布署和幼林等级划分标准, 对全县1999— 2002 年所营造的3 110.7 hm2进行了全面幼林质量摸底调查。调查结果:一类林面积2 321.3 hm2,占项目造林总面积的74.6%;二类林面积630.5 hm2, 占项目造林总面积的20.3% ; 三类林面积158.9 hm2,占项目造林总面积的5.1%(表3)。
(%)
2.2 直接经济效益(测算周期不超过22 年)
各类林产品产量测算:项目可生产木材2.2 万m3,薪材0.16 万t,毛竹材17.9 万t;松脂0.023 万t,鲜竹笋5.48 万t,板栗0.2 万t,鲜果2.7 万t,结合各种产品价格测算总产值达约2.62 亿元(表4)。
2.3 社会效益
通过项目的实施,加强了组织机构能力建设,强化了林业部门为集约经营人工林的营造、评估、财务、监测等方面的管理能力,为项目区域2 万人提供了劳动就业机会。同时,通过项目带动了示范林建设,发挥了以点带面、典型引路的作用。如笄山示范林被选为1999 年中国竹子之乡联谊会外景参观点,接待各省、市、县林业专家及乡村干部5000余人,同时该示范林发挥了良好的示范辐射作用。为确保项目顺利实施,成立了县级科技推广与培训体系、乡级科技推广与培训体系。开展县级培训13 次,培训人次260 人,乡级培训203 期次,培训10 290 人次。主要培训内容:CFA评估方法、营造林技术、造林设计、造林规程、抚育管理、财务管理、造林检查验收技术规程等,达到“培养一片林,造就一批人”的良好效果。
2.4 生态效益
通过项目的实施,全县森林面积明显增加,通过测算,FDPAP实施使全内的森林覆盖率提高约1 个百分点,在有效缓解木材供需矛盾和保护天然林的同时,还能增强森林的蓄水保土、维护生物多样性、抗御病虫危害及改善生态环境等。
3 存在的问题
3.1 造林质量
3.1.1 树种选择及造林模型影响。湿地松新造主要安排于立地条件相对较差的地块,规划设计湿地松(12)纤模型,培育目标是纸浆材,主要作为立地条件较差的山场造林树种,立地指数达12 标准即可(杉木立地指数达16),导致二类林分比重较高;经济林中梨新造部分,在广德县实际树种为青梅,前期造林质量、抚育管理均良好,无二、三类林分,但因青梅市场价格大幅度下跌,导致林农放弃管理出现了二、三类林,一部分在进行树种结构调整,但经受市场打击后的林农,投入的热情也大大降低;影响板栗造林质量主要是嫁接失败和病虫害。毛竹新造部分,影响成林的因子很多,而且每一道工序都必须把关,尤其是竹母质量,稍有放松,就会导致形成二、三类林分;竹林垦复为毛竹低产林分,分山到户,涉及农户多,思想认识不统一是导致质量不高的主要原因[1]。
3.1.2次要原因影响。林地使用权的流转,征占用地造成6.6 hm2的林分成为二、三类林;火灾导致二类林27.1 hm2,三类林33.6 hm2;其余为人为原因造成,如引种、造林地选择、栽植质量不高等。
3.2 市场方面
从近年市场行情分析,木材、竹材市场价格波动小,经济林产品市场价格波动大,树种更新多,影响项目林分稳定。
3.3 后续管理方面
世行项目的后续管理,主要是债务资金的收贷。2006年进入项目收贷期,对收贷结果进行统计并总结分析(表5)。
3.3.1收贷统计。按树种分类统计结果,用材林收贷金额比例最低,竹林次之,经济林最高;户数清偿比例用材林最高,经济林次之,竹林最低。按经营形式分类统计结果,联户收贷金额比例和户数清偿比例最低,集体次之,个体最高。
3.3.2 收贷差距原因分析。用材林收贷目前滞后的主要原因是林分还未进入主伐期,主要依靠抚育间伐的木材收入偿还贷款,收贷金额较少;采伐收入集中,户数清偿高且收贷成本低;可以通过控制采伐限额控制,木材市场价格较稳定,后续收贷有保障。
注:表中数据截至2013 年12 月31 日。
竹林和经济林均进入收益期,收贷金额较多;收入均匀分散在各年度,多次清偿,收贷成本较高;竹林和经济林无限额控制,产品市场价格波动大,后续收贷难度较用材林大。
经营形式决定债务人的形式,集体经营的债务人为法人,联户经营的债务人为多位个人,个体经营的债务人为个人;不同债务人对债务的偿还意识区别较大,造成债务清偿程度有明显差距,尤其联户经营的债务分割不明晰,更加增大收贷的难度[2]。
4 解决项目实施及管理存在问题的具体措施
4.1 项目实施的具体措施
4.1.1 经济林风险大,贷款项目中应控制适度。经济林不仅对立地条件、经营管理技术要求严格,投入大、成本高,而且其产品销售受市场波动有很大的制约,因此风险较大,应控制适度。
4.1.2 巩固提高造林成果,保证实现预定目标。对一、二、三类林分严格按照“保一转二抢三”的管理措施,促进二、三类林分向一类林分转化,同时加强项目林日常管理、抚育间伐及“三防”工作,提高林分各种效益,确保项目目标实现。
4.2 项目管理的具体措施
4.2.1 强化项目后续管理,防止出现管理 “真空”。稳定管理机构队伍,规范财务管理、后续项目技术指导、总结项目成功经验、吸取失败教训等后续管理工作是巩固项目成果的坚强后盾,以免项目竣工后,放松管理,出现管理“真空”现象。
4.2.2 创新信贷收贷机制,维护良好国际信誉。通过几年的项目后续管理工作,总结以下收贷机制:一是行政许可控制。对间伐或主伐的项目林,在申请采伐许可证时进行还贷审核与收贷;对林权流转转让的项目林申请办理林权变更时一次性清偿贷款本息。二是依法强制收贷。对还贷“钉子户”采用以法收贷。三是奖励激励机制。对按第一次收贷通知单要求且一次性还清贷款本息的贷款单位或个人,给予本息总金额一定比例的奖励[3,4]。
[关键词] 世界银行 教育贷款项目 中国教育
中国在1981年恢复世行席位后实施的第一个贷款项目为大学发展项目,这也是中国教育系统利用的第一个外资项目。十年动乱,刚结束不久,中国教育事业遭到严重破坏,各级各类学校都急需恢复重建。在这个时刻,世行和中国政府决定把第一笔贷款投向教育领域,这足以表明双方拥有共同的远见和魄力。世行大学发展项目的顺利实施和它所产生的积极影响和极高效益,充分展示了当时中国利用世行贷款支持中国教育发展的必要性和可行性。但是,从1999年7月1日开始,世行以我国人均国民生产总值超过800美元为由,停止向中国施放无息贷款。改革开放30年来,随着我国政治、经济和金融形势的不断发展和变化,中国教育利用世行贷款从贷款规模、投向到管理模式等方面都发生了一系列变化。特别是近几年,由于国内贷款利率下调、国家财政体制改革、国家教育体制的改革等原因,教育利用世行贷款逐步走入低潮。面对国内教育投资依然相对匮乏、教育发展对外资仍有需求的局面,如何创新机制,继续充分有效地利用世行等国际金融机构贷款,是一个亟待研究的重要课题。
一、世行对中国教育贷款的特点
1981年开始执行的第一个世行贷款项目——大学发展项目揭开了中国教育利用世行贷款的序幕。到2008年底,世行共向中国提供了20个教育贷款项目,协议金额达20.3亿美元。这些项目遍及除台湾、西藏以外的所有省市,涉及基础教育、师范教育、职业教育、高等教育、广播电视教育和教材建设等多个领域。30年来,伴随着社会经济的发展,我国教育领域利用世行贷款大体上经历了起步阶段—调整与巩固阶段—稳步发展阶段。期间,贷款的规模、投向和布局、贷款条件等都发生了很大的变化(见图1、图2和图3)。
1. 投资规模变化
1980~1989年是中国利用世行贷款的起步阶段,一般年签约项目1个,年贷款额在1亿美元左右。这一阶段贷款项目少、投资规模小的主要原因是利用世行贷款需要有一个相当长的准备阶段,而1985年之前准备工作成熟的项目不多。另外,此时也处于改革开放初期,中国教育部门和地方政府对利用世行贷款的认识和认知度都非常有限。
1989~1992年是调整与巩固阶段。国际政治经济格局发生重大变化,苏联解体和东欧剧变,西方一些国家以“人权”为借口干挠世行对我国提供贷款。如1990财年世行对华年教育贷款一度跌至0.5亿美元,是历年来世行对华投入的教育贷款最低值。但是,在中国和世行的积极努力下,双方迅速恢复了良好的合作关系。1992财年世行对华教育贷款增至1.3亿美元,大大超过了第一阶段末的贷款水平。
1993年至今为稳步发展阶段。从1993财年开始,中国利用世行贷款进入了稳步发展时期,以加强教育基础设施建设和贫困地区基础教育为重点的项目等全面铺开。此间年均签约项目1~2个,年均贷款额1.1亿美元。
2. 条件的变化
截至2000年,世行对中国教育贷款总额达到16.97亿美元,其中软贷款15.12亿美元,占教育贷款总额的89.10%;硬贷款1.85亿美元,占教育贷款总额的10.90%①。由于教育贷款项目的社会效益远远大于经济效益,世行教育贷款往往以软贷款为主。随着中国经济的发展,综合国力显著增强,人均国民收入水平迅速提高。1999年,中国人均GDP超过世行界定的使用软贷款的标准(人均GDP765美元)。从2000年起,世行不再向中国提供软贷款,而全部为硬贷款,贷款利率是伦敦同业银行拆借浮动利率加上0.6%~1.0%的利差,贷款的期限为15~20年,包括5年宽限期。另外,自2000年起,世行对所有贷款项目开始收取相当于贷款总额1%的前征费。这些都使世行贷款条件越来越硬化。
3. 投向教育结构的变化
30年来,随着国家教育建设重点的变化和教育投资政策的调整,世行在中国的教育贷款项目在区域和结构类别分布方面也发生了一些变化。就教育行业内部来说,自1980年中国政府恢复在世行的合法席位后至今,世行共支持了中国20多个教育项目。1980年到1989年之间,我国共与世行签订了6个教育贷款协定,总额达6.3亿美元,其中有4个属于高等教育,2个属于基础教育,分别占总贷款金额的83%和17%②。因此,20世纪80年代世行项目主要集中在高等教育方面,基础教育项目只是刚刚起步。
进入20世纪90 年代以来,中国政府确定了至本世纪末基本实现普及九年义务教育和基本扫除青壮年文盲的教育发展目标,同时制定了促进贫困地区基础教育发展的政策。在此形势下,世行贷款重点也开始转向农村贫困地区的基础教育项目,如“第一个贫困地区基础教育发展”项目( 简称“贫一”项目) 、“贫二”、“贫三”、“贫四”、“贫五”项目、贫困省教育发展项目、西部地区基础教育发展项目等,项目覆盖了西部的12个省( 区) 。
4. 教育贷款区域布局发生变化
就区域布局而言,1980年到1989年之间,中国共与世行签订了6个教育贷款协定,总额达6.3亿美元,其中中东部和西部,分别占总贷款金额的87.5%和12.5%;1990年至今,中国共与世行签订了14个教育贷款协定,总额达14.0亿美元,其中中东部和西部,分别占总贷款金额的37.1%和62.9%,早期项目投入到中东部教育省较多。随着中国西部大开发政策,项目投入开始侧重于西部。
二、关于世行教育贷款项目对中国教育发展的评价
迄今为止,中国从世行得到的教育贷款项目共20个,贷款金额达20.3亿美元,受益领域遍及基础教育、师范教育、职业技术教育、广播电视教育、高等教育和教材建设等;受益高校463所、中等职业学校156所、中等师范学校124所、中小学10万余所,教材印刷厂57家。世行贷款主要用于购买设备、培训人员、聘请专家以及校舍基本建设等。中国政府对所实施的项目给予了高度评价。前国务院副总理李岚清评价:“世行和外国政府优惠贷款,对中国的教育事业和人才培养、基础设施建设、企业技术改造等,都发挥了积极的作用。”①
1. “种子”作用——改善中国教育总投入的不足
改革开放以来,中国确立并坚持了以经济建设为中心的发展道路。但是改革开放之初,当时的中国可以说是百废待兴、百业待举,急需大量的经济建设资金。单靠自身的资金积累非常有限,而且教育、基础设施等领域是私人资金没有能力或不愿意介入的。世行的资金主要就投入在这些部门和领域,例如大学项目、贫困及少数民族基础教育项目等。据统计,截至2004 年1月1日,我国在世行各类项目的贷款中,教育项目贷款金额达17.3亿美元,世行援助贷款对于弥补中国教育发展资金缺口,特别是贫困地区的基础教育事业发展起到了重要作用。
2. “催化作用”——加快了中国义务教育的普及与均衡发展,加强了中国教育制度和教育规划的建设
地区间经济与社会发展的不平衡是中国国情的一个极其重要的特征。改革开放30年来,中国各地区的教育事业都发生了巨大的变化。无论东部、中部还是西部地区,各级各类教育都比改革开放前有了长足的进步,取得了举世瞩目的成就。但是,我们也必须看到,在各地区教育事业持续快速发展的过程中,存在着地区间发展不平衡的问题,中国西部地区由于经济水平低下、自然条件恶劣、宗教文化影响等方面的原因,基础教育普及和发展程度低于全国平均水平,短期内很难高质量地普及基础教育。通过利用世行教育贷款,中国西部地区的基础教育缓和了当地经济状况对其发展的困扰,取得了显著的变化,加速了西部基础教育事业的进程,使部分西部地区在2000年实现了普及六年义务教育,部分地区实现了普及九年义务教育。反映在具体指标上,如“贫困教育发展项目”中,以广西为例,12个项目县的适龄儿童入学率达到98.27%,比项目实施前提高5.19%。其中巴马县提高20.7%,女童入学率达到96.28%;三江县提高23.04%,辍学率大幅度下降,由项目实施前的8%降到1.36%。项目县接受学前教育的比例由18.6%提高到33.8%,12个项目县中已有3个县实现基本普及九年义务教育,其余9个县全部实现基本普及六年义务教育,所有项目县完全实现项目总目标②。
在中国,西部贫困地区女童在教育机会、专业选择、学业成绩、教材等方面与男童存在性别差异,基础教育方面尤其明显,很多地区影响九年义务教育普及率的关键就是女童。据统计,1993年我国超过90%的地区普及了初等教育,但在未入学的260万儿童中,女童占66.4%,绝大多数集中在贫困地区尤其是西部贫困地区和少数民族地区。世行教育贷款项目绝大多数用来普及我国西部贫困地区的义务教育,提高了儿童入学率和巩固率,降低了辍学率,特别是提高了女童的入学率,促进了西部女童教育的发展。
与此同时,世行项目也加强了中国教育制度和教育规划的建设。以世行教育贷款“贫二”项目和高等教育发展项目为例,开展了上百个教育改革课题研究,项目学校的校长和教师都有机会参加到课题研究中去。这大大提高了校长办学和教师教学的积极性与水平。由于大部分课题都能与本校实际情况相结合,因而具有实际应用价值。世行教育贷款对教育的体制改革起到了巨大的作用。这在我国的职业教育体制改革上尤为明显。我国职业教育在体制上存在的主要问题是办学主体单一、政府包揽过多、管理层次较多及职业教育体系不完备等。世行项目就职业学校的办学规模、生师比、设备设施利用率、如何做到优势互补资源共享、充分发挥项目院校的辐射功能等方面提出一系列考核指标。所以,在项目执行期间,不少项目学校对原来的办学模式进行了较大的改革,短短几年内,就在学校内部形成了多层次、多形式、多方位的办学格局。一些学校主管部门还在本地区、本行业内实行并校的办法,调整和优化教育资源的配置,以集中有限的人力、物力、财力办好骨干示范学校。更多学校则根据经济社会发展的需要和市场需求,对学校的运行机制和专业设置进行革新改造,提高了学校的活力和办学效益。
3. “示范作用”——提升了中国人力资源的水平
在世行项目中,大多数项目都列有关于中小学校长和教师培训内容。其效益主要表现为:第一,举办国家级、省市区级、县级培训,约150万名校长和教师受益,其中专业教师约20万人,并且初步形成了多级校长教师培训网络和培训基地;第二,在中国西部地区重点培训中小学校里的民办教师,为改变民办教师身份,提高他们的学历水平和业务水平,起到了重大作用;第三,在中国西部地区培训中小学校长和教师工作中,建立起了一套培训质量检测指标体系,为提高培训质量起到保证作用,也为中国在培训中小学校长、教师及保证培训质量方面,提供了十分重要的参考依据和宝贵经验。世行官员曾做出这样的评价,中国是世行借贷国中项目执行结果最好的国家,而中国的教育项目又是中国世行贷款项目中执行质量最高的,尤其是教育项目培训为项目的顺利执行起到了基础性作用。在利用世行贷款的工作实践中,各级教育管理部门的工作人员认真学习国际上项目管理的先进经验,在优化教育资源配置,提高资金使用效益方面取得了长足的进步。目前,中国各级教育部门已建立起具有中国特色的外资贷款管理体系,锻炼出一支自上而下、素质较高的项目管理队伍。
三、思考与建议
1. 中国应充分重视世行对华教育贷款项目
近年来,中国在引资工作中的基本思想是坚持全方位、多层次、宽领域的对外开放方针,充分利用国内外的资源,促进中国教育持续快速发展。根据世行对华教育贷款的调整,中国应相应地做好各方面的工作,加强与世界银行的联系,有效利用世行的贷款资金,树立中国与世行合作的良好形象,为我国尽量争取世行较多的优惠贷款,加快我国中西部地区的教育发展。实施世行贷款教育发展项目不仅为我国教育发展提供了资金支持,而且将带来项目受益地区人们观念的变化和更新,缩小与发达地区的差距。因此,采取积极的措施继续与世行在教育领域开展合作是必要的。
2. 中国应加大教育资金投入,解决世行教育贷款项目配套资金问题
教育财政转移支付是解决教育发展区域失衡问题的有效手段。世行资金的使用,就是由中央政府利用国际组织的援助性贷款向贫困地区进行转移支付的一种形式。对于我国来说,现在世行对我们的教育贷款主要集中在西部基础教育方面。为了使每一个贷款项目效益最大化,我们自己可以加强对西部教育的投入,充分调动东部发达地区对西部的帮扶,为申请世行教育贷款做好前期准备,做到与世行的贷款相结合。
3. 增强还贷意识,依法落实还款责任
国外贷款属于外债,不可能豁免,必须偿还。项目主管部门单位要坚决纠正“只借不还”、“重贷轻还”的思想意识。要按照贷款协议和转贷协议的要求,明确还款责任,制定还款计划,落实还款资金来源。只有明确了还款责任,并按时还本付息,才能实现外资项目的可持续发展。
4. 提高管理水平
对世行教育贷款的管理水平的高低,决定着世行教育贷款使用的效率和效能,不仅直接影响我国利用外资的声誉,而且对我国与世行的关系、获得世行的教育贷款的可能性等多方面产生巨大的影响。提高项目的管理水平应注意以下几点:加强世行教育贷款项目前期的准备工作,从项目目标的制定、项目的理念、项目的内容、项目的实施策略等各方面都要尽量与中国的教育改革过程相融合;建立健全教育贷款管理制度;建立多方有效分工合作的项目管理系统;建立一支高水平的管理队伍。
5. 应注重世行在华的教育贷款项目的后续管理
很多项目在实施时基本达到了预期的效果,但有的项目周期短,如果项目地区的经济条件、教育经费和办学条件等还没有进入良性循环的轨道,也就是说必要的资源投入机制没有形成,那么一旦项目结束,项目周期内取得的成效很有可能会得而复失。为了促进西部教育可持续发展,缩小与东部发达地区的差距,各地区政府要把握与教育发达国家交流的契机,深入考虑和积极建立加强西部教育领域投资的机制。除此之外,世行教育贷款项目与其他国际合作项目一样,都有一定的周期。周期的完结不能视作教育活动的完结,应成立“项目后督导机构”,专门在项目结束后对项目的后续工作进行督导,做到即便项目结束了,各项工作还要继续,如加强项目的总结和宣传,扩大项目的参与性等,目的是要形成一个良好的循环机制。另外,在项目周期结束后,要充分发挥原有项目学校的示范作用,有效监督和利用示范学校,让这些学校为今后的中国教育作出更大的贡献。
参考文献:
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[11] 王根顺,崔艳丽.浅析世界银行教育贷款对我国西部基础教育的作用[J].中国农业教育,2008(1).
(作者单位:华东师范大学教育学系)
责任编辑 熊建辉
注:
① 中国教育年鉴编辑部.中国教育年鉴2000 年[M].北京:人民教育出版社,2000.
② 中国教育年鉴编辑部.中国教育年鉴1993 年[M].北京:人民教育出版社,1993.
① 李岚清.李岚清教育访谈录[M].北京:人民教育出版社,2003.
（适用于固定资产贷款或项目贷款）
河南ⅩⅩ村镇银行 合同编号： 年凤裕村镇银行（固/项）贷字第 号
借 款 合 同
借款人（甲方）： 贷款人（乙方）：河南ⅩⅩ村镇银行 甲方向乙方申请借款，乙方经审查同意向甲方发放贷款。甲乙双方依据《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》和《固定资产贷款管理暂行办法》等有关法律、法规，经协商一致，订立本合同。
第一章 借 款 内 容
第一条 借款种类：本合同项下的借款为（固定资产/项目）（短期/中期/长期）贷款。
第二条 本合同项下的借款金额为人民币（大写）：（小写：￥）。
第三条 本合同项下的借款期限共 个月，自 年 月 日起至 年 月 日止。
第四条 本合同借款仅限用于借款人经（批准单位）号文批准的 项目，专款专用，不得挪用。未经乙方书面同意，甲方不得在本合同规定之外的任何项目上使用。上述有关批准文件应作为本合同的附属文件交乙方存档备查。
第五条 利率、罚息、复利
1.本合同项下借款年利率为 %（基准利率上浮 %），即月利率 ‰。合同有效期内如遇中国人民银行调整贷款基准利率，乙方无需通知甲方即有权从调整之日起在新的贷款基准利率基础上按照原浮动比例确定本合同项下的借款利率；
2.甲方未按本合同约定用途使用借款的，乙方就其违约使用的借款金额，自违约之日起，按本合同约定的借款利率上浮100%后按实际违约天数计收违约罚息；
3.甲方未按期清偿的贷款为逾期贷款，自逾期之日起，按本合同约定的借款利率上浮50%后按实际逾期天数计收逾期罚息；
4.乙方对甲方未按约定用途使用借款期间不能按期支付的利息（包括违约罚息）按本合同约定借款利率上浮100%后按季（短期贷款按月）计收复利；对甲方逾期后不能按期支付的利息（包括逾期罚息）按本合同约定借款利率上浮50%后按季（短期贷款按月）计收复利；如同一笔借款，既逾期又未按约定用途使用，应择其重，不能并处；
5.本合同借款利率发生调整时，本合同项下的违约罚息利率、逾期罚息利率、复利在调整后的借款利率基础上按照本条第2、3、4款约定的比例自动作相应的调整，且乙方无须通知甲方。
第六条 本合同项下借款的还款来源为。第七条 借款担保
1.本合同项下借款的担保人为，担保方式为（连带责任保证/抵押/动产质押/权利质押/单位定期存单质押/其他），担保合同另行签订。
2.乙方有权要求甲方将符合抵（质）押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为本合同项下借款设定担保。乙方提出相关要求的，双方应另行签订担保合同并办妥相关手续。
第二章 提款条件与方式
第八条 甲方须满足以下提款条件
1.甲方须自筹不低于项目总投资额 %（即人民币（大写）：）的项目资本金。项目资本金须为自有资金，不得以负债的方式获得。甲方在提款前，与本合同项下借款同比例的资本金已足额到位并已将资本金全部真实投入项目建设，项目实际进度与已投资额相匹配；
2.所投资项目未发生成本超支或成本超支已自筹解决； 3.未发生工程进度延期情况；
4.接受并配合乙方对借款资金的管理与控制； 5.未发生本合同规定的违约事件；
6.提交有效的借款用途证明文件（采用乙方受托支付方式的，乙方在必要时可以要求甲方、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付）；
7.本合同项下借款有抵押、质押担保的，有关登记及/或保 险等法律手续已按乙方要求办妥，且该担保、保险持续有效。本合同项下借款有保证担保的，保证合同已签订并生效； 8.按照乙方要求提供其他有关文件、资料，并办妥相关手续。
第九条 本合同项下借款的提款方式按下列第 项的约定执行：
1.甲方于 年 月 日一次性提款，并将借款全部划入其在乙方所开立的账户；
2.甲方共分 次提款，具体提款金额和日期如下：
1）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
2）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
3）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
4）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
5）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
（期数较多时可加附页）
3.按照项目进度分笔提款。甲方提款时向乙方提出申请，乙方进行审批，批准后方可办理提款手续。具体提款金额和日期 以借款凭证记载为准。
4.其他提款方式：。
第十条 甲方应按本合同约定提款，未按合同约定时间提取的部分，乙方有权拒绝放款。如有特殊原因，甲方应出具书面申请，经乙方书面同意后可提前或推迟提款。
第十一条 甲方要求取消本合同全部或部分未提款项的，应在本合同确定的提款日前30日向乙方提出书面申请，向乙方支付拟取消未提款金额的1%作为违约补偿金，并经乙方书面同意后方可取消。
第三章 贷款的发放与支付
第十二条 甲方已在乙方开立结算账户，作为甲方的借款发放以及还款账户，账户名称：，开户行：，账号：。甲方在乙方开立（还款准备金账户/项目收入账户），并保证该账户内有充足的资金用于偿还到期本息。账户名称：，开户行：，账号：。甲方应将项目现金收入按照本合同项下还款计划（如有）存入该还款准备金账户。
第十三条 本合同项下的贷款采用以下方式进行支付（采用 的在□中打“√”，不采用的在□中打“×”）
□受托支付 甲方在此无条件且不可撤销的委托乙方将本合同项下借款人民币（大写）：（小写：￥）通过本合同第十二条约定的甲方结算账户划入甲方指定的以下交易对象账户：
账户名称： 开户行： 账号： 如甲方指定的交易对象为多个或采用分期支付方式的，则甲方应填写《支付明细表》（见本合同附件），乙方按照附件确定的支付对象、支付金额、支付时间进行受托支付。
甲方应根据乙方要求向乙方提供相关交易文件、交易凭证或其他交易证明资料，甲方保证其提供的资料真实、完整、合法、有效。本合同采取受托支付方式向甲方指定交易对象支付划款所需的全部手续费，由甲方承担；甲方应在办理每笔借款的受托支付时向乙方支付上述费用。
□自主支付 甲方按照本合同约定的借款用途支用本合同项下借款，经乙方同意无需采用受托支付方式的，可以采取借款人自主支付方式将本合同项下借款人民币（大写）：（小写：￥）转入本合同第十二条约定的甲方借款发放账户。
本合同项下借款采用甲方自主支付的，甲方应于贷款发放的 次月起每月10日前向乙方书面报告贷款资金支付情况，并向乙方提供相应账户信息、支付凭证等资料以供乙方查验。
第十四条 在贷款发放和支付过程中，甲方出现以下情形之一的，乙方有权与甲方协商补充贷款发放条件或变更支付方式；协商不成的，乙方有权停止贷款资金的发放与支付，并有权提前收回已发放的贷款：
1.信用状况下降；
2.不按合同约定支付贷款资金； 3.项目进度落后于资金使用进度；
4.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付； 5.乙方认为有必要停止贷款资金发放和支付的其他情形。
第四章 借款的偿还
第十五条 甲方应按下列第 项的约定偿还借款本息： 1.按照利随本清方式还款，到期一次还清借款本息； 2.按月结息，到期一次偿还本金，结息日为每月20日，借款到期时利随本清；
3.按季结息，到期一次偿还本金，结息日为每季度末月20日，借款到期时利随本清；
4.按月结息，分次还本，结息日为每月20日，借款到期时利随本清，具体还本金额和日期如下：
1）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）； 2）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
3）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
4）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
5）年 月 日，金额为人民币（大写）：（小写：￥）；
（期数较多时可加附页）
5.以单笔提款的借款凭证记载的还款日期和本金为准，按月结息，结息日为每月20日，借款到期时利随本清；
6.其他偿还本息方式：。
第十六条 甲方于本合同约定的结息日或还本日前在本合同第十二条约定的账户上备足当期应付的利息或本金，并授权乙方于约定的结息日或还本日从甲方账户主动扣收，扣收不足的部分乙方有权从甲方在河南ⅩⅩ村镇银行所有营业机构中开立的任何其他账户中扣收，甲方还清本合同项下款项之前该授权不得撤销。
第十七条 借款提前归还与展期 1.提前还款
甲方提前还款，应提前15日书面通知乙方，经乙方同意后，按照本合同的约定利率和借款实际使用天数计收利息。
2.展期还款
（1）借款到期，甲方经过努力仍不能按期归还，可以向乙方申请展期。
（2）甲方应在借款到期日的15日前，向乙方提出展期的书面申请和担保人同意展期后继续承担担保义务的书面文件或乙方认可的新的担保。
（3）乙方同意展期的，甲乙双方应另行签订展期还款协议。
第五章 双方的权利和义务
第十八条 甲方权利和义务
1.有权按照本合同约定提取和使用全部贷款； 2.按照本合同约定及时清偿贷款本息；
3.按照本合同约定用途使用贷款，不挤占、挪用贷款； 4.积极配合乙方对其借款使用情况进行检查，按照乙方要求向乙方提供书面报告、账户信息、支付凭证等资料，接受乙方现场查证；
5.按月向乙方提供真实、完整、有效的财务报表和其他相关资料、信息，并积极配合乙方对其生产经营、财务活动及本合同项下贷款使用情况的监督检查；
6.甲方在本合同项下贷款本息未全部还清之前如采取承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、分立、合资、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资、申请停业整顿、申请解散、申 请破产以及其他足以引起本合同之债权债务关系变化或影响乙方债权实现的行为，应当提前30日书面通知乙方，并经乙方书面同意，同时落实债务清偿责任或提前清偿债务，否则不得采取上述行为；
7.甲方发生除前项所述行为之外对其履行本合同项下还款义务产生重大不利影响的任何其他情形，如停产、歇业、注销登记、被吊销营业执照、法定代表人或者主要负责人从事违法活动、涉及重大诉讼或仲裁、生产经营出现严重困难、财务状况恶化等，均应立即书面通知乙方，并落实乙方认可的债权保全措施；
8.甲方为他人债务提供保证或以其主要财产向第三方抵押、质押，可能影响其本合同项下还款能力的，应当提前15日书面通知乙方并征得乙方同意；
9.甲方及其投资者不得抽逃资金、转移资产或擅自转让股份，以逃避对乙方的债务；
10.甲方发生名称、法定代表人、住所地、经营范围等变更事项，应当提前15日书面通知乙方；
11.本合同项下借款的保证人出现停产、歇业、注销登记、被吊销营业执照、破产以及经营亏损等情形，部分或全部丧失与本借款相应的担保能力，或者作为本合同项下借款担保的抵押物、质物、质押权利价值减损，甲方应当及时提供乙方认可的其他担保措施；
12.甲方承担本合同及/或其担保合同项下的登记、保险、公 证、鉴定、评估、运输及乙方律师费等所有相关费用，由乙方代缴的，乙方有权从甲方账户直接扣收；
13.甲方应积极支持乙方参与借款项目的三算审查（概算、预算、决算）、工程招标及工程竣工验收等相关事宜。
第十九条 乙方权利和义务
1.有权要求甲方提供与借款有关的业务活动和财务状况的真实情况；
2.有权检查、监督甲方借款的使用情况；
3.有权了解甲方的工程进展情况、生产经营活动、财务活动、物资库存和借款使用等情况，要求甲方按期提供财务报表等文件、资料和信息；
4.当甲方不履行本合同约定义务时，乙方有权直接或委托甲方其他开户银行从甲方账户上扣收本合同项下的借款本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金及乙方为实现债权而发生的所有费用；
5.甲方归还的款项不足以清偿本合同项下应付数额的，乙方可以选择将该款项用于归还本金、利息、罚息、复利或费用；
6.甲方发生下列情形之一的，乙方有权宣布本合同项下已发放的贷款提前到期，要求甲方提前归还全部或部分贷款本息并停止继续发放贷款，并有权处分抵/质押财产和/或要求保证人承担连带责任保证，甲方无条件放弃抗辩权：
（1）未按本合同约定用途使用借款；（2）未按本合同规定偿还借款本息；（3）未按约定方式进行贷款资金支付；（4）未遵守承诺事项；
（5）甲方突破约定财务指标（如有）；（6）发生重大交叉违约事件；
（7）甲方所作陈述与保证不真实、不准确或向乙方提供虚假或隐瞒重要事实的财务报表，或者隐瞒重大财务经营活动，不如实向乙方提供所有开户行账号及存贷款、担保等资料或有其他重大隐瞒事项；
（8）拒绝接受乙方对其借款使用情况和有关生产、经营、财务活动的监督；
（9）甲方经营方式、自身体制或法律地位发生变化，未按约定通知乙方，未落实乙方书面同意的本合同项下债务的清偿责任或未提供乙方认可的新的担保；
（10）甲方或本合同担保人的经营、财务状况恶化，与他人发生债务纠纷，或担保人丧失担保能力，抵（质）押物毁损、丧失或明显减值，以及发生其他危及贷款安全的情况；
（11）甲方违反本合同约定的任何一项义务，妨碍乙方实现本合同项下债权的其他情形。
7.甲方未履行还款义务，乙方有权就甲方的违约行为进行公开披露；
8.在甲方完全履行了本合同为其设定的义务、满足放款条件 的前提下，乙方应如期足额向甲方发放贷款；
9.乙方应对甲方提供的债务、财务、生产、经营及项目情况保密，但依法查询的情况除外。
第六章 陈述与保证
第二十条 甲方为签订及履行本合同，在此向乙方做出陈述和保证如下：
1.甲方是依法注册成立并有效存续的合法单位，有权处分其经营管理的财产，有权经营与本合同项下借款用途相关的业务，有权签订和履行本合同；
2.甲方借款项目已取得有权机关的批准和核准，项目及借款事项符合相关法律法规和政策的要求，并按规定履行了投资项目的合法管理程序；
3.甲方签订本合同已得到上级主管部门或公司董事会（股东会或股东大会）等有权机构的批准，并取得所有必要的授权；
4.甲方签订和履行本合同不与对甲方及其资产有约束力的规定（含公司章程）和其他约定，包括但不限于向他人和/或本人提供的担保有任何抵触；
5.甲方向乙方提供的所有文件、资金使用记录和资料，包括但不限于所提供的项目借款调查、评审、财务报表、与其他金融机构签订的尚在履行中的《借款合同》，为他人和/或本人提供担保等情况，均真实、完整、准确、合法、有效；
6.无论采取何种支付方式，甲方保证按照本合同约定的用途 合法使用借款；
7.发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知乙方； 8.在未还清乙方贷款本息之前，不以乙方贷款形成的资产向第三方作抵（质）押；
9.在未还清乙方贷款本息之前，不得向他人提供超过自身负担能力的担保。
甲方法定代表人、主要负责人或授权代理人为上述陈述与保证承担法律责任。
第二十一条 乙方为签订及履行本合同，在此向甲方作出陈述和保证如下：
1.乙方保证拥有充分的授权订立本合同；
2.乙方保证在无法依照本合同约定的支付方式进行贷款支付时，及时通知甲方。
第七章 违约责任
第二十二条 甲方应履行本合同约定的义务及向乙方作出的陈述和保证，如甲方不履行或不完全履行本合同所约定的义务及所作出的陈述和保证，均构成违约，除本合同另有约定外，甲方应按照本合同借款金额的5%向乙方支付违约金，如违约金不足以弥补乙方损失的，甲方应赔偿乙方因此而蒙受的实际损失。
本合同所称损失包括但不限于借款利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金，以及诉讼（仲裁）费、律师费等一切相关费用。
第二十三条 因甲方违约致使乙方受到相关行政处罚的，甲 方应赔偿乙方因该行政处罚而遭受的全部经济损失。
第二十四条 在本合同有效期内，乙方未按本合同约定发放贷款，除应足额发放外，须根据未发放部分的金额和延迟发放的天数，按乙方同期活期存款利率向甲方支付违约金。
第八章 合同的生效、变更、解除与终止
第二十五条 本合同自甲、乙双方有权代表签字或盖章或加盖单位公章之日起生效，至本合同项下的借款本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金及乙方为实现债权而发生的费用偿清日终止。
第二十六条 本合同生效后，除法律规定或本合同约定的情形外，甲、乙双方均不得擅自变更或提前解除本合同。需要变更或解除时，应经双方协商一致，并达成书面协议。
第二十七条 如乙方需向第三方转让其在本合同项下债权，不必取得甲方同意，甲方在收到乙方有关债权转让的通知后，依本合同的约定向转让后的债权人承担清偿责任。
如甲方将本合同项下债务全部或部分转让给第三方的，须事先向乙方提交担保人同意转让后继续承担担保义务的书面保证或提供新的担保，并经乙方书面同意。
第九章 争议的解决
第二十八条 有关本合同的一切争议，双方可协商解决，协商不成的，应由乙方所在地人民法院管辖。
第二十九条 因甲方违约致使乙方采取诉讼方式实现债权 的，甲方应承担乙方为此支付的实现债权和担保权利的费用（包括但不限于律师费、差旅费等）。
第十章 其他约定
第三十条 本合同记载的借款金额、期限、利率、具体提款日和还款日与借款凭证记载不一致时，以借款凭证记载为准。借款凭证为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。
第三十一条 本合同未尽事宜，依照国家有关法律、法规执行，法律、法规未作规定的，甲乙双方可达成书面补充协议，并经担保人签章确认后，作为本合同附件，与本合同具有同等法律效力。
第三十二条 通知和送达
1.按本合同约定由任何一方发给对方的任何通知或者书面通讯，应以挂号邮寄、图文传真、专递或者其他通讯形式发出，送至本合同所列对方的地址；
2.如采用挂号邮寄方式，上述文件或通知在投邮后第4日，即视为送达和收到之日；如采用图文传真方式，发送成功回执所示之日，即视为送达和收到之日；如采用专递方式，专递人员将上述文件或通知送达收件人地址之日，即视为送达和收到之日。如果联系方式之任何一项发生变更，相关方应在变更后15日内将更改后的联系方式按本条的约定书面通知对方。此后，本条约定的通知、文件或申请应按变更后的联系方式送达。
第三十三条 双方约定的其他事项： 1.2.3.第三十四条 本合同一式 份，甲方执 份，乙方执 份，执，具有同等法律效力。
第三十五条 乙方已采取合理方式提请甲方注意本合同项下免除或限制其责任的条款，并按甲方的要求对有关条款予以充分说明。甲乙双方对本合同所有条款内容的理解不存在异议。
甲方（盖章）： 乙方（盖章）： 甲方法定代表人 乙方法定代表人 或授权代理人： 或授权代理人： 地址： 地址：
联系电话： 联系电话：
签约日期： 年 月 日 签约地点： 经办人： 复核人：
自然人连带责任保证书
河南ⅩⅩ村镇银行 ：
根据（借款人）的申请和贵行与借款人签订的编号 年凤裕村镇银行（固/项）贷字第 号的《借款合同》，本保证人同意为该项借款承担连带责任保证。
一、保证范围：
（一）借款本金（大写）： ；
（二）借款利息：此笔借款自发生日至结清日的全部利息，包括复利、罚息；
（三）违约金：借款人按《借款合同》约定应当承担的违约金；
（四）贷款人为收回贷款本金和利息而发生的一切费用，包括但不局限于诉讼费、损害赔偿金、贷款人律师费等。
二、保证期间
保证期间为《借款合同》约定的贷款期限届满之日起两年。
三、保证约定
《借款合同》无效或者被撤销以后，保证人仍对借款人给贷款人造成的损害承担连带责任。损害包括但不局限于借款本金、利息、复利、罚息以及贷款人为实现债权而支付的费用（含贷款人律师费）。
四、保证承诺
1、当借款人不履行债务时，本保证人自愿用自己的收入、家产等全部资产履行连带责任保证。
2、此笔借款有多个保证人的，各保证人共同对债权人承担连带责任。
3、此笔借款同时存在债务人提供物的担保和保证担保的，债权人有权要求保证人先于物的担保承担保证责任。
五、保证份额
每位保证人对本保证书保证范围全部数额的100%承担连带保证责任。
保证人（签字）：
通讯地址：
联系电话：
年 月
一、单项选择题
1.以下选项中，不属于借款人基本情况评价的是()。
A.分析了解借款人的身份
B.分析了解借款人的居所
C.通过人民银行征信系统了解借款人的诚信记录
D.审查借款人的银行有单的权属凭证
2.贷款调查应以()为主、()为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。
A.实地调查;间接调查
B.直接调查;间接调查
C.间接调查;实地调查
D.实地调查;问卷调查
3.贷款人应要求借款人以()提出个人贷款申请，并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。
A.公开形式
B.书面形式
C.口头形式
D.正式形式
4.()是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
A.贷后管理
B.协议承诺
C.实贷实付
D.审贷分离
5.银行最终选择的目标市场是()。
A.银行认为风险最大的一组客户
B.银行认为风险最小的一组客户
C.银行认为最有吸引力的一组客户
D.银行认为收益最大的一组客户
6.社会公众对合作机构的信任和认可程度是指()。
A。合作机构的信用状况
B.合作机构的偿债能力
C.合作机构的管理水平
D.合作机构的业界声誉
7.贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的个人贷款，经贷款人同意可以采用的方式支付是()。
A.借款人自主支付
B.贷款人委托支付
C.借款人委托支付
D.贷款人受托支付
8.()是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交
/ 1 / 易对象。
A.借款人自主支付
B.贷款人委托支付
C.借款人委托支付
D.贷款人受托支付
9.()是指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。
A.贷后分控
B.协议承诺
C.贷后管理
D.实贷实付
10.放款执行部门首先应独立于()，以避免利益冲突。
A.申贷执行部门
B.贷款担保部门
C.前苔营销部门
D.审核部门
二、多项选择题
1.以下属于合作机构风险分析的有()。
A.合作机构的信用状况
B.合作机构的管理水平
C.合作机构的偿债能力
D.合作机构的业界声誉
E.合作机构的竞争对手
2.个人贷款申请应具备的条件有()。
A.借款人必须是具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民
B.贷款申请数额、期限和币种合理
C.借款人具备还款意愿和还款能力
D.借款人信用状况良好，无重大不良信用记录
E.贷款人要求的其他条件
3.贷款检查包括但不限于的内容有()。
A.借款人基本情况
B.借款人收入情况
C.借款用途
D.借款人还款来源、还款能力及还款方式
E.保证人担保意愿、担保能力或抵(质)押物价值及变现能力
4.个人贷款管理的基本原则包括()。
A.全流程管理原则
B.诚信申贷原则
C.协议承诺原则
D.审贷分离原则
E.实收实付原则
5.贷款申请应遵循诚信申贷原则，至少要明确的条件是()。
A.借款人的主体资格要求
B.借款人信用记录良好
/ 2 /
C.贷款用途明确合法
D.还款来源明确合法
E.证明材料的具体要求
6.贷款审查应对贷款调查内容的()进行全面审查。
A.完整性
B.合理性
C.合法性
D.准确性
E.收益性
7.个人贷款客户群体庞大、涉及面广，风险评价应在全面分析借款人及相关业务的基础上重点掌握()。
A.借款人基本情况评价
B.借款人资产负债状况及收入评价
C.借款项下交易的真实性评价
D.借款项下交易的合法性评价
E.借款审批权限的评价’
8.协议承诺原则的基本要求是()。
A.要求贷款人提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整和有效的 B.要求贷款人在合同等协议文件中清晰规定自身的权利和义务
C.要求客户签订并承诺一系列事项，依靠法律来约束客户的行为
D.要求借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确、合法
E.要求贷款人明确问责机制
9.受托支付的支付控制需要明确的基本要求是()。
A.借款人的客体资格要求
B.借款人应提交材料的要求
C.贷后跟踪要求D.还款来源明确合法要求
E.支付审核要求
三、判断题
1.根据相关规定，贷款人申请个人贷款的用途应符合法律法规规定和国家有关政策，但其具体用途可以是不确定的。()
2.对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。()
3.审贷分离的要义就是放款。()
4.长期以来，我国银行业金融机构一直存在“重管轻贷”的现象。()
5.商业银行在进行贷后跟踪管理时，不能查看个人的信用报告。()
6.对于贷款审批的决策意见为否决的业务，需要提请复议的，对原申报业务报批材料中已提供的材料，可不重复报送。()
7.审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部fl(岗位)相分离。()
8.当前我国个人征信系统非常完善，所以我国的贷款违约风险很小。()
9.贷款调查以实地调查为主、间接调查为辅的方式进行调查。()10.个人贷款管理中的“贷款面谈、借款合同面签制度”是个人贷款的基本准则，也是我国银行业金融机构稳健经营的基本经验。()
参考答案
一、单项选择题
/ 3 /
1.A[解析]借款人基本情况评价是分析了解借款人身份、年龄、品行、职业、学历、居所、爱好、婚姻家庭、供养人口等。通过人民银行征信系统了解借款人的诚信记录。
2.A[解析]根据《个人贷款管理暂行办法》第15条的规定，贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实，电话询问以及信息咨询等途径和方法。
3.B[解析]根据《个人贷款管理暂行办法》第12条的规定，贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请，并要求借款人提出能够证明其符合贷款条件的相关资料。
4.C[解析]实贷实付是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
5.C[解析]银行最终选择的目标市场是它认为最有吸引力的，即符合其经营目标和策略的一组客户。
6.D[解析]合作机构的业界声誉是指社会公众对合作机构的信任和认可程度。良好的声誉是长期努力的结果。充分了解业界声誉对银行的合作机构风险管理不可或缺。
7.A[解析]个人贷款原则上应当采用贷款人委托支付的方式向借款人交易对象支付。有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的;②借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的;③贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的;④法律法规规定的其他情形的。
8.D[解析]题干所述是贷款人受托支付的定义。
9.C[解析]题干所述是贷后管理的定义。故C项正确。
10.C[解析]放款执行部门首先应独立于前台营销部门，以避免利益冲突;其次应独立于中台授信审批部门。
二、多项选择题
1.ABCD[解析]合作机构风险分析包括：合作机构的信用状况、合作机构的管理水平、合作机构的偿债能力、合作机构的业界声誉。
2.BCDE[解析]根据《个人贷款管理暂行办法》第十一条的规定，个人贷款申请应具备以下条件：①借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人;②贷款用途明确合法;③贷款申请数额、期限和币种合理;④借款人具备还款意愿和还款能力;⑤借款人信用状况良好，无重大不良信用记录;⑥贷款人要求的其他条件。据此可知，A项说法错误。
3.ABCDE[解析]略。
4.ABCD[解析]个人贷款管理的基本原则包括：全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、审贷分离原则、实贷实付原则、贷后管理原则。
5.ABCDE[解析]略。
6.BCD[解析]贷款审查应对贷款调查内容的合理性、合法性、准确性进行全面审查，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保状况、抵(质)押比率、风险程度等。
7.ABCD[解析]略。
8.BC[解析]协议承诺原则一方面要求贷款人在合同等协议文件中清晰规定自身的权利和义务;另一方面要求客户签订并承诺一系列事项，依靠法律来约束客户的行为。一旦违约事项发生，则能够切实保护贷款人的权益。A、D项是诚信申贷原则的要求。E项是全流程管理原则的要求。
9.BE[解析]受托支付的支付控制需要明确的基本要求：①明确借款人应提交材料的要求;②明确支付审核要求。
三、判断题
1.×[解析]根据《个人贷款管理暂行办法》第七条的规定，个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。
2.√[解析]根据《个人贷款管理暂行办法》第二十一条的规定，对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。
3.×[解析]审贷分离是指银行业金融机构将贷款贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。审贷分离的要义是贷款审批通过不等于放款。
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4.×[解析]长期以来，我国银行业金融机构一直存在“重贷轻管”的现象。
5.×[解析]中国人民银行颁布的《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》明确规定，除本人以外，商业银行在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时可以查看个人的信用报告。
6.√[解析]对于贷款审批的决策意见为否决的业务，申报机构(部门)认为有充分的理由时，可提请重新审议(复议)。提请复议的业务，申报及审批流程和新业务相同，对原申报业务报批材料中已提供的材料，可不重复报送。
7.√[解析]审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款调查的管理部门(岗位)相分离，以达到相互制约的目的。
8.×[解析]当前我国个人征信系统尚不完善，贷款违约成本偏低，容易引起借款人还款意愿恶化。
9.√[解析]贷款调查以实地调查为主、间接调查为辅，采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。
10.√[解析]略。
第一条 为规范农业银行并购贷款业务运作，加强风险管理，促进并购贷款业务的健康发展，根据国家有关法律法规、银监会《商业银行并购贷款风险管理指引》、《中国农业银行信贷管理基本制度》等有关制度，以及并购业务的特点，制定本办法。
第二条 本办法所称并购，是指境内企业（以下简称“并购方”）通过受让现有股权、认购新增股权，或收购资产、承接债务等方式以实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业（以下简称“目标企业”）的交易行为。
并购可在并购方与目标企业之间直接进行，也可由并购方通过其专门设立的无其他业务经营活动的全资或控股子公司间接进行。
并购方、目标企业以及并购交易涉及的关联企业，统称为并购交易各方。
第三条 本办法所称并购贷款，是指农业银行向并购方或其子公司（以下简称“借款人”）发放的，用于支付并购交易价款的贷款。
第四条 并购贷款业务要遵循“依法合规、审慎经营、风险可控、商业可持续”的原则。
依法合规是指并购贷款业务的开展和运作必须遵守国家法律法规、监管规定、相关政策和农业银行的相关规定。
审慎经营是指要全面深入了解并购业务，针对并购贷款业务比一般信贷业务更复杂、风险性更高的特点，将经济资本和综合效益相平衡的理念落实到业务经营管理中。
风险可控是指要通过严格准入条件、开展全面尽职调查、加强专业审查、规范贷后管理等全过程的风险控制，有效控制信贷风险。
商业可持续是指并购业务不仅要实现并购双方企业优势互补、带来良好的经济效益，对农业银行而言，还要做到收益能够覆盖风险，在获取贷款收益的同时实现并购重组财务顾问收入等综合收益。
第五条 并购贷款业务原则上由总行审批。第六条 对并购贷款的基本管理要求按照《中国农业银行信贷基本制度》、《中国农业银行法人客户信贷业务基本规程》等相关制度执行。
第七条 对农业银行提供并购贷款的并购交易，原则上应由我行担任或与其他中介机构共同担任并购重组财务顾问，通过参与并购交易设计和实施，提高对并购交易风险的控制能力。
第二章 并购贷款的一般性规定
第八条 并购贷款的借款人为经工商行政管理机关核准登记的具备贷款资格的企业法人。
第九条 并购贷款业务应符合以下基本条件：
（一）优先选择世界500强、中央直属大型国有企业、总行授权书中规定的优势行业重点客户、实行名单制管理的支持类客户以及总行认可的其他客户作为并购方开展的并购交易；
（二）并购方依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录，信用评级在AA级以上（含）；
（三）并购双方符合国家产业政策和我行信贷投向的要求；
（四）并购交易合法合规，涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让、上市公司收购等事项的，应按适用法律法规和政策要求，取得有关方面的批准和履行相关手续；
（五）并购方与目标企业之间具有较高的产业相关度或战略相关性，并购方通过并购能够获得目标企业的研发能力、关键技术与工艺、商标、特许权、供应或分销网络、产能、土地使用权、稀缺资源等战略性资源以提高其核心竞争能力。
第十条 并购贷款原则上用于并购境内注册的目标企业。涉及跨境并购的，由总行组织调查、审批。
第十一条 并购的资金来源中，包括农业银行在内的商业银行并购贷款总额所占比例不应高于50%。
第十二条 并购贷款期限和还款方式。根据并购交易的完成时间，以及并购完成后目标企业及并购方的生产经营周期、预期现金流、信用状况等因素合理确定贷款期限。并购贷款期限一般不超过5年。对于一年期以内的短期并购贷款，可以采用一次性还本付息，或一次还本、分期付息，或分期还本付息等还款方式；对于一年期以上的中长期并购贷款，原则上应采用分期还本付息的还款方式。第十三条 并购贷款的定价。根据中国人民银行和农业银行利率管理的有关规定，在考虑成本、风险和综合收益的基础上，结合同业定价水平和与客户在并购重组财务顾问业务等方面的合作情况，合理确定并购贷款的利率。
第十四条 并购贷款授信及额度管理。并购贷款纳入客户授信管理，在已核定的授信额度内审批；需增加授信额度或核定新客户授信额度的，可与并购贷款业务审批合并进行。借款人在农业银行信用余额仅为并购贷款的，根据并购贷款方案审批要求和借款人还款进度，借款人原审批授信额度随还款金额逐年自动减少，若借款人无新的业务需求，可不再逐年核定客户授信额度。借款人在农业银行有其他信贷业务的，按规定每年核定客户授信额度。
第十五条 并购贷款的担保规定。
（一）借款人应提供充足的能够覆盖并购贷款风险的担保，包括保证担保、抵押担保、质押担保以及其他符合法律规定的担保形式。前述担保方式可以单独使用，也可以组合使用。
（二）以目标企业股权质押时，应追加其他合法有效的担保。原则上应同时将目标企业的资产抵押给我行，以防止股权价值落空。股权价值的确定方法如下：
1、目标企业为上市公司或其股权有公开交易市场的，其股权质押价值以评估前一年最低市场交易价格与我行本次股权并购评估价值之间的较低值确定；
2、目标企业为非上市公司的，其股权价值按其对应的有效净资产价值与我行本次股权并购评估价值之间的较低值确定。
本款所称有效净资产＝所有者权益－无形资产（建设用地使用权除外）－待摊费用－待处理资产损失－递延资产－合理预计的可能会形成损失但未反映在资产负债表的或有负债。
（三）以并购方专门设立的无其他业务经营活动的全资或控股子公司作为借款人的，应要求并购方或其实际控制人提供连带责任担保。
（四）采用保证担保的，除应符合《中国农业银行信贷业务担保管理办法》的基本要求外，保证人信用等级应为AA级（含）以上。
第三章 贷款流程
第十六条 并购贷款业务的运作流程比照《中国农业银行法人客户信贷业务基本规程》规定执行。基本流程为：客户申请与受理→尽职调查→信贷业务审查、审议与审批→信贷业务实施→信贷业务发生后管理→（不良贷款管理）→信用收回。
第一节 业务申请与受理
第十七条 客户营销。各级行客户部门（包括大客户部、公司业务部、机构业务部、房地产信贷部、三农对公业务部等，下同）在营销并购贷款和并购重组财务顾问业务过程中，根据业务需要，可以请求总行和一级分行投资银行部门提供支持，实行系统联动、联合营销。
第十八条 客户申请。借款人可以向农业银行的客户部门提出并购贷款的书面申请，其内容主要包括企业基本情况、并购交易的基本情况、申请并购贷款的金额、期限、用途、担保方式、还款来源及方式等。
第十九条 借款人提出申请时需提供以下基本资料原件或复印件：
（一）年检合格的营业执照、组织机构代码证。国家规定的特殊行业，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件；按规定需取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证明；
（二）公司章程、验资证明、股权证明等；
（三）有权部门颁发的贷款卡（证）；
（四）有效的税务登记证明，必要时应要求客户提供近二年税务部门纳税证明资料复印件；
（五）法定代表人身份证明书及必要的个人信息；客户公章与法定代表人、财务负责人签字样本；
（六）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但农业银行认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格的会计师事务所对财务报告进行审计；
（七）关于贷款还款资金来源的安排、还款计划和按期偿还贷款本息的承诺；
（八）保证人、抵（质）押物的有关权证和书面文件；
（九）并购交易方案或商业计划书；
（十）根据法律法规或公司章程要求，应由股东（大）会、董事会或其他有权机构批准有关并购交易及申请贷款的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；
（十一）并购交易履行相关审批手续的进度说明及有权部门出具的批准文件；
（十二）自筹资金筹措方案及落实资金来源的证明材料；
（十三）农业银行要求提供的其他资料。
借款人应出具书面承诺，对提供资料的真实性、完整性、准确性负责。
借款人还应协助我行取得目标企业的基本资料，包括但不限于：企业法人营业执照、法人代码证、法定代表人证明文件；公司章程；近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来的报表等。
第二十条 根据我行客户分层经营管理制度，由并购方管理行的客户部门受理客户申请。
（一）总行客户部门负责受理其直接开发、直接管理客户的并购贷款业务；
（二）一级分行客户部门负责受理除总行直接开发、直接管理客户之外的其他客户的并购贷款业务。
客户部门应对借款人及并购交易的内容进行初步调查，认定是否具备受理条件。根据初步认定结果、信贷规模、并购贷款风险限额控制等情况，决定是否受理其申请。对不同意受理的并购贷款申请，应及时通知申请人。
第二节 尽职调查
第二十一条 受理客户申请后，客户部门应牵头组建尽职调查小组。小组负责人应有3年以上并购从业经验，在业务开办初期，也可以由有5年以上信贷从业经验的人员担任。小组成员包括相关各级行客户经理，以及调查行投资银行部门人员。没有成立投资银行部门的一级分行，可以请示总行投资银行部提供技术支持。
第二十二条 尽职调查小组应采取分工协作的方式，客户经理和投行人员各自承担相应职责：
（一）客户经理全面负责尽职调查报告的撰写，对贷款的可行性进行全面分析评价；
（二）投行人员重点对并购交易方案及实施、目标企业股权估值等与并购交易有关的内容进行分析，出具专业意见。
第二十三条 对情况比较复杂的并购贷款业务，分行自身调查评估能力有限的，可以申请总行客户部门、投资银行部协助调查。调查主责任仍由分行客户部门承担。
第二十四条 根据并购交易的复杂程度和所涉及的行业、技术等方面内容，可以聘请律师事务所、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构进行有关调查、出具专业意见，通过书面合同明确中介机构的法律责任。尽职调查小组可以在尽职调查中使用该中介机构的结论，但尽职调查的相应责任仍由尽职调查小组承担。
第二十五条 尽职调查小组应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，对并购交易各方以及并购交易的内容进行全面调查，以获取真实、全面、客观的信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议，为贷款审查、审议、审批提供依据。
如果调查小组已经履行了必要的调查程序，但受时间、客户等客观因素限制仍无法完全获得所需的资料，可以基于已有资料进行分析判断、做出结论，但须将无法获得的资料、已采取的资料收集措施、无法获得的原因、以及由此带来的风险等情况在调查报告中详细说明。
第二十六条 尽职调查小组除调查分析一般信贷业务要求的相关内容外，还应围绕并购交易各方及并购交易方案，重点分析评估以下几方面风险：
（一）战略风险，包括但不限于：并购双方的产业是否相关，在战略、管理、技术、市场、资源等方面是否存在协同效应；并购后的战略规划和业务发展计划是否具有可行性，能否提升企业价值；并购方是否制定预案以应对并购后可能出现的不利情况。
（二）法律与合规风险，包括但不限于：并购交易各方是否具备并购交易主体资格；并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准，并履行必要的登记、公告等手续；法律法规对并购交易的资金来源是否有限制性规定；担保的法律结构是否合法有效并履行了必要的法定程序；借款人对还款现金流的控制是否合法合规；贷款人权利能否获得有效的法律保障；与并购、并购融资法律结构有关的其他方面的合规性。
（三）经营及财务风险，包括但不限于：并购交易价格是否合理反映目标企业价值，是否存在定价过高的问题；并购完成后目标企业及并购方的生产经营及未来现金流能否保持稳定增长；并购中使用的固定收益类工具对并购贷款还款来源可能造成的影响；并购贷款的还贷资金来源是否落实，是否会受到汇率和利率变动的影响；如果以借款人从目标企业获得的股利分红作为第一还款来源，目标企业的分红策略能否保证股利分红的稳定性和充足性；如果并购方与目标企业存在关联关系，尤其是并购方与目标企业受同一实际控制人控制，是否存在内部关联交易对并购贷款的安全性构成威胁。
（四）整合风险，并购后新的管理团队是否有能力通过战略、组织、资产、业务、人力资源及文化等方面的整合实现协同效应；
（五）涉及跨境并购的，还应分析国别风险、汇率风险、资金过境风险等。情况复杂的，可聘请有资质的专业律师，出具专业的法律意见。
第二十七条 尽职调查小组对目标企业的股权价值进行估值，应遵循谨慎、客观、公正的原则，选择恰当的方法合理确定目标企业股权的估值范围，并以此作为判断并购双方交易价格是否合理的依据。
股权价值评估的常用方法见附件一。
第二十八条 尽职调查小组应在全面分析与并购有关的各项风险的基础上，进行审慎的财务分析，对并购完成后并购双方或并购后新企业的未来现金流和关键财务指标进行测算，评估借款人的还贷能力。
第二十九条 尽职调查小组在财务分析测算的基础上，应进行关键因素的敏感性分析，包括经营收入、成本、分红政策、利率、汇率、折现率等。同时，还应充分考虑各种可能出现的不利情况对并购贷款风险的影响，估计影响的程度，提出风险控制措施。不利情况包括但不限于：
（一）并购双方受国内外经济环境、宏观调控、行业等因素影响，未能实现预期的经营业绩及现金流；
（二）并购双方的治理结构不健全，管理团队不稳定或不能胜任；
（三）并购后并购方与目标企业未能产生协同效应；
（四）并购方与目标企业存在关联关系，尤其是并购方与目标企业受同一实际控制人控制的情形。
第三十条 对于金额较大、情况较复杂、关系重大的并购贷款业务，客户部门可以提请召开部门协调会，对有关问题进行研究协商。
第三十一条 尽职调查小组在全面评估并购贷款风险的基础上，提出基本贷款方案，包括：贷款金额、期限、利率、担保方式、提款条件及计划、还款计划等。
第三十二条 调查结束后，尽职调查小组应将在调查中收集、形成的各种资料进行整理，形成尽职调查工作底稿，作为贷款资料备查，并妥善保管。工作底稿要真实、准确、完整地反映尽职调查工作，为尽职调查报告提供充分的依据。
第三十三条 尽职调查小组完成尽职调查后，应出具尽职调查报告（报告提纲见附件二），参加尽职调查的投行人员还应出具独立的专业意见。
（一）尽职调查报告应文字简洁、明确，引用的数据应当有资料支持，做出的判断应清晰明确、有理有据、合乎逻辑。应说明调查涵盖的期间、调查范围、调查内容、调查程序和方法。如果调查受到限制，应说明原因并分析由此带来的影响，提示风险。
（二）投行的专业意见主要包括：对并购交易方案进行总体评价，对目标企业股权进行估值并提出合理估值区间，对与并购有关的风险进行分析并提出风险控制措施。
第三十四条 尽职调查小组负责人作为调查经办人、客户部门负责人作为调查主责任人在尽职调查报告上签字后，填制信贷资料交接清单，连同全部信贷资料移送信贷管理部门审查并办理信贷资料交接、登记手续。
投资银行人员出具的专业意见，由经办人、处室负责人、部门负责人签字确认后，同时移送信贷管理部门审查。
第三节 审查、审议和审批
第三十五条 信贷管理部门负责并购贷款的审查，充分揭示信贷业务风险，并提出可行的风险控制措施，为信贷审议和审批提供依据。第三十六条 信贷管理部门对客户部门移交的信贷资料与信贷资料交接清单进行逐一核对无误后，结合投资银行部门出具的专业意见，按要求进行审查。审查时应重点审查以下内容：
（一）并购交易是否符合我行并购贷款的准入条件；
（二）并购交易是否合法合规。涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让、上市公司收购等事项的，是否已经或即将按适用法律法规和政策要求取得有权部门的批准，并履行必要的登记、公告等手续；
（三）除并购贷款以外的其他资金来源是否合法、合规，以及对并购贷款还款来源会造成何种影响；
（四）对于并购方与目标企业存在关联关系，尤其是并购方与目标企业受同一实际控制人控制的情形，应重点审查并购交易的目的是否真实，并购交易价格是否合理；
（五）并购后企业的竞争优势、治理结构、经营管理状况如何，是否有后续重大投资计划，并购方是否有能力对并购后企业进行战略、组织、业务、文化、人力资源等方面的整合，实现协同效应；
（六）财务测算模型是否审慎合理，参数选择是否有理有据，测算结果是否准确；
（七）贷款金额、期限、利率水平确定是否合理，还款来源是否充足，与还款计划是否匹配；
（八）贷款担保是否合法、足值、有效，抵（质）押率设定是否符合规定；
（九）调查报告对各项风险的揭示是否全面、合理，提出的风险防控措施是否完备、有效；
（十）对于目标企业或其控股股东在我行有贷款的，还应审查并购交易对我行原有贷款还款来源、还款能力和还款意愿的影响。
第三十七条 信贷管理部门在审查中认为信贷资料不全、调查内容不完整的，可要求尽职调查小组补充完善。
第三十八条 审查结束后，信贷审查经办人和主责任人在审查报告（审查表）上签字后，按有关规定提交贷审会审议、有权审批人审批。
第四节 合同签订及贷款发放
第三十九条 贷款审批后，由经营行客户部门按批复的要求落实放款条件。一级分行信贷管理部放款审核岗负责对放款条件的落实情况进行审核，审核同意后经营行方可与借款人签订借款合同。因同业竞争或其他特殊情况确需在合同签订后落实放款条件的，应将放款条件在合同中明确约定，由经营行客户经理按合同约定督促客户落实到位并经一级分行放款审核岗审核同意后方可放款。
第四十条 借款合同中应约定保护农业银行利益的关键条款，包括但不限于：
（一）提款条件以及与贷款支付使用相关的条款，提款条件应至少包括并购方自筹资金已足额到位和并购合规性条件已满足等内容；
（二）对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款；
（三）对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款。额外现金流包括但不限于以下来源：
1、首次公开发行新股或增发股票所筹得资金的一定比例；
2、出售资产所得扣除对同类资产的再投资后所余净收入；
3、债务发行的收益；
4、借款人因保险理赔以及其他或有事项发生所得的净收入等。
（四）对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款；
（五）确保农业银行对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款。
第四十一条 在借款合同中，应通过本办法第四十条所述的关键条款约定在并购双方出现以下情况时可采取的保护农业银行利益的风险控制措施：
（一）重要股东的变化；
（二）重大投资项目变化；
（三）营运成本的异常变化；
（四）品牌、客户、市场渠道等的重大不利变化；
（五）产生新的重大债务或对外担保；
（六）重大资产出售；
（七）分红策略的重大变化；
（八）抵（质）押物价值或保证人担保能力发生重大不利变化；
（九）影响企业持续经营的其他重大事项。
第四十二条 经营行客户部门负责落实放款手续，放款审核岗负责审核落实情况。一般情况下，除限制性条款落实情况外的其他放款手续，包括合同规范性审核、担保落实情况审核内工作由经营行放款审核岗负责。放款审查岗逐条落实放款手续后，方能办理用信手续。
第四十三条 并购贷款应单设会计科目进行核算，具体由财务会计部门负责制定。
第五节 贷后管理及后评价
第四十四条 根据客户分层经营管理制度，并购方的管理行承担客户的整体风险控制与把握，属地经营行承担客户的日常贷后经营管理。管理行、经营行客户部门按照农业银行贷后管理的相关规定和借款合同约定进行贷后管理。信贷风险经理对贷款风险状况进行实时监控，并定期进行风险分析。
第四十五条 经营行客户部门对并购贷款业务的贷后管理重点是：
（一）账户监管。要求借款人在农业银行开立资金监管专用账户；如果并购后目标企业得以继续存续的，目标企业也应在农业银行开立资金监管专用账户。经营行应委托目标企业的开户行代为管理。
对借款人的资金监管专用账户，管理重点是：监督贷款和自筹资金的使用，确保用于并购交易对价款项的支付；监督日常资金支付和往来；监督还款资金的到位情况，确保还款资金安全，按期还贷。
对目标企业的资金监管专用账户，管理重点是：监督日常资金支付和往来；监督企业分红资金，确保对借款人的分红部分及时划转到借款人在农业银行开立的资金监管专用账户。
（二）监督并购交易的完成情况，督促并购股权交易合法有效变更。
（三）要求借款人定期报送借款人、担保人的财务报表以及需要的其他资料。
（四）按照合同条款的要求，对并购后企业的生产经营、财务状况、公司管理、资信状况等情况进行跟踪检查，确保合同条款的有效落实。
（五）持续监督担保情况，评价担保人的持续担保能力，抵（质）押物的完整性、安全性和足值性。
第四十六条 管理行客户部门对下级行客户部门贷后管理工作（包括客户维护）负有指导、监督职责。其主要职责是：
（一）组织所辖行客户部门成立客户经理组，制定贷后管理方案并组织落实；
（二）指导、督促经营行客户部门完成第四十五条
（二）、（三）、（四）、（五）款的贷后管理工作。
（三）组织所辖行客户部门建立定期联系协调机制，沟通相关信息；
（四）通过信贷管理系统实时监测客户用信情况，按规定参加贷后检查；
（五）会同有关部门制定不良信贷资产处臵方案，并组织实施。
第四十七条 授信执行部门或信贷管理部门通过信贷管理系统监测客户用信情况，根据需要进行现场检查，对重点客户或重点项目可实行定期检查，并根据检查结果向客户部门提出进一步加强贷后管理的具体要求。
第四十八条 并购贷款存续期内，总行和一级分行客户部门应每年对其受理的并购贷款项目进行贷款后评价，比较实际经营效益和现金流与评估测算值的差异，评价并购交易是否达到预期效果，关注借款合同中关键条款的履行情况，提出贷款管理建议。
第四十九条 贷款到期、提前还款（合同约定的强制性提前还款情况除外），或者出现展期、逾期、不良等情况，比照农业银行相关制度执行。
第四章 部门职责
第五十条 按照客户分层、部门分工原则，并购贷款业务的开展和管理，由各级行客户部门、投资银行、信贷管理和风险管理等多个部门分别承担相应职责。
第五十一条 客户部门的主要职责是：
（一）负责辖内直管客户并购贷款业务和并购重组财务顾问业务的营销；
（二）组织开展并购贷款尽职调查；
（三）开展贷款后评价；
（四）牵头组织直管客户的贷后管理。
第五十二条 投资银行部门的主要职责是：
（一）总行投资银行部负责制定全行并购业务及并购贷款的发展规划以及管理办法，明确业务发展策略、业务运作流程及管理要求等；
（二）配合客户部门开展并购贷款业务营销；
（三）组织开展辖内并购重组财务顾问业务的营销和运作；
（四）牵头组织专业支持团队，参与并购贷款尽职调查，发表专业意见。
第五十三条 信贷管理部门的主要职责是审查并购贷款业务。
第五十四条 法律事务部门的职责是审查具体业务的法律合同文本；根据需要，对单项并购贷款业务出具法律意见。
第五十五条 风险管理部门的主要职责是制定并购贷款业务的风险限额。
第五十六条 授信执行部门的主要职责是进行用信审核管理，检查客户部门的贷后管理工作。
第五章 风险管理
第五十七条 按照农业银行关于贷款风险分类和计提拨备的管理办法，以不低于每季度一次的频率对并购贷款进行分类。
第五十八条 为有效分散和控制风险，对标的金额较大、结构比较复杂的并购交易，可以采取银团贷款的方式。借款合同等有关法律文本可以由银团统一制定。
第五十九条 对并购贷款业务实行贷款集中度风险限额控制，具体限额比例如下：
（一）我行全部并购贷款余额占同期我行核心资本净额的比例不得超过50%；
（二）对同一借款人的并购贷款余额占同期我行核心资本净额的比例不得超过5%；
（三）对单一集团客户的并购贷款余额占同期我行核心资本净额的比例不得超过15%；
（四）对单一行业（行业分类以《国民经济行业分类与代码》（GB/Ｔ4754－2002）的二级行业为准，下同）的并购贷款余额占同期我行核心资本净额的比例不得超过20%。对单个行业内所有借款人的并购贷款余额不得超过该行业贷款总额的15%。
第六十条 客户部门和信贷管理部门在并购贷款业务办理过程中，应查询并购贷款的集中度风险状况。对新增并购贷款将导致第五十九条规定的任一风险限额占用比例超过８0%的，客户部门在尽职调查报告中应予以提示，信贷管理部门也应在审查意见中提示集中度风险和风险防控意见。
若新增并购贷款将导致违反第五十九条第（一）、（二）和
（三）款规定的，应在征得监管部门同意后方可叙作，否则应终止并购贷款业务流程。
若新增并购贷款将导致违反第五十九条第（四）款规定的，对我行评级为AAA级（含）以上的客户可仍按规定流程办理并购贷款业务，但应在调查和审查报告中注明限额突破的原因，并在CMS系统进行提示。对其他客户应终止并购贷款业务流程。
第六十一条 并购贷款业务应纳入内控合规部门专项检查计划。对并购贷款业务执行情况进行检查的重点是：
（一）贷款限制性条件的落实情况；
（二）借款合同、担保合同条款的落实情况；
（三）担保对贷款本息的覆盖程度；
（四）贷后管理的合规性；
（五）并购贷款风险分类的准确性和不良贷款的清收、保全措施；
（六）并购业务的综合收益和整体风险。
第六十二条 全行并购贷款不良率超过5%、贷款集中度超过规定风险限额或风险分类趋降时，客户部门应会同投资银行、信贷、授信执行、风险、内控合规、资产处臵等管理部门加强检查监管力度，并重点评估以下内容：
（一）并购贷款担保的方式、构成和覆盖贷款本息的情况；
（二）针对不良贷款所采取的清收和保全措施；
（三）处臵质押股权的情况；
（四）依法接管企业经营权的情况；
（五）并购贷款的呆账核销情况。
第六章 附则
当今社会，经济与金融的全球化已成为必然趋势, 而金融的地位与作用亦日益突出，金融在成为现代经济核心的同时，风险也在不断地积累并造成巨大的损失。其中比较危险的金融风险就是银行风险。中国在加入世界贸易组织以后，银行业将面临巨大的冲击，特别是以信贷为主要业务的商业银行。因此，为了使商业银行的各项业务能够正常的运行，使商业银行实现经营目标为国家带来更多的收入，对商业银行贷款风险进行管理是十分必要的。
二、贷款风险管理的必要性分析
1.有利于保证银行资金的安全。在借贷过程中，银行与借款人之间存在着信息不对称问题。此问题，可能会引发银行在信贷决策上做出“逆向选择”，引发“道德风险”。另外，贷款合同属于不完全合约，银行在签订合同之前无法完全预测将来可能出现的各种不确定性因素。上述问题都可能会导致贷款风险，而贷款风险与贷款损失有着直接的关联，贷款损失最终需要以银行的自有资本来弥补。因此，减少或避免贷款损失，强化风险管理有利于保证银行资金的安全。
2.有利于稳定银行的经营基础。银行的经营是以货币为商品，以信用为基础，实行负债经营。在经营过程中，银行贷款收益无法及时收回，就会降低银行的支付能力，影响银行负债的清偿，出现资金的流动性风险，导致信用危机，严重时还会影响到银行的稳健经营。
3.有利于提高银行的经营效益。贷款是银行各项资产中所占比例最大的盈利性资产。银行的经营效益以贷款安全为基础。只有在贷款安全的前提下，银行的经营效益才有可能实现。
三、我国商业银行贷款风险管理存在的问题
（一）商业银行贷款风险管理理念及制度不够完善
当前我国商业银行主要存在以下三“重”三“轻”的问题：一是重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理。二是重事后管理，轻事前防范。三是重个案查处，轻全面分析。以往银行在查办案件或进行业务检查时，存在对发现的问题就事论事，举一反三少的现象，导致屡查屡犯时有发生。
（二）商业银行的风险管理框架亟需健全
我国目前商业银行的组织结构是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构。与外国相比纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。
（三）信息不对称影响贷款风险管理
在银行经营管理中信息不对称是造成银行经济损失的一个重要原因，一是银行对不具备履约能力的借款者的风险和质量类型做出错误的判断，即逆向选择;二是有能力履约的借款人故意毁约的风险，即道德风险。
四、加强商业银行贷款风险管理的建议
（一）建立和完善系统缜密、操作性强的制度规范机制
首先，要根据情况变化和形势发展，不断增加管理制度对风险点的覆盖密度。其次，商业银行应构建防范风险的组织架构，不断完善对风险的识别、评估、监测、咨询和报告机制，并建立与银行内部部门、其他分专业风险管理部门的合作机制，协助银行高层有效防范风险。第三，不断增强风险管理制度的可操作性。商业银行要尽快建立覆盖全业务、全部门的信息管理系统，该系统不仅仅包括对已有的各种业务流程的再造和设置操作风险控制点，更有助于总行对其星罗棋布的分支机构进行垂直的、扁平化的管理。。
（二）营造以“诚信审慎”为核心的风险控制框架
风险管理文化是指全体员工在从事业务活动遵守统一的行为规范，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。应当在国有商业银行内部形成以“忠诚、守信”为基础，以风险防范为核心的风险管理文化。建立良好的风险与内控管理文化，营造一种良好的风险管理氛围，使每一个员工对风险管理工作有一种自觉的认同感，并在各自的工作岗位上增强风险防范意识。
（三）加强贷款监管，完善内外监管体系，减少信息不对称
(1)要建立健全金融监管制度。从现有的合规性稽核检查为主逐步转向以风险监督为主;以对信贷规模量的核查转向对资本充足率质为内容的检查;从事后查处违规行为为主转向当前防范为主，从总体上控制贷款风险。
(2)重视并接受巴塞尔协议。巴塞尔协议主要解决的就是信贷风险问题，银行应提高信贷风险的管理程度，像中国等国家目前还没有采取新巴塞尔协议，但要想真正取得信贷风险感觉，就必须接受新巴塞尔协议内部的评级法。
(3)发挥社会力量共同参与监管。建议设立类似于检察机关的举报制度，动员社会力量参与监督，形成外有监管，内有制约的双轨制管理体系，齐抓共管以确保金融资产的安全。
五、结论
我国商业银行必须要通过自我总结以及借鉴发达国家先进的银行管理经验，建立并完善风险管理制度及组织结构，解决风险管理的实施问题;加强金融管制，增大市场的透明度。只有建立起合理、高效的风险管理制度，引进先进的风险衡量、控制、管理技术, 才能全面提高我国商业银行的风险管理能力。
参考文献
[1]、唐国储, 《风险管理、内部控制与国有商业银行海外上市》[J]《, 金融论坛》2005.3
[2]、张小明, 刘皖.国有商业银行信贷风险的控制[J]. 江西金融职工大学学报.2007 (1)
[3]、孙涛.商业银行操作风险控制模式及其防治策略研究[M].财贸经济, 2006 (9) :90-92.
【关键词】商业银行；住房；消费；贷款
一、国内商业银行个人消费信贷业务的面孔
1.个人信用体系尚不完善
2.风险防范和风险转移机制目前也是缺乏的
尽管中国的商业银行一直在努力加强制度建设，但一直有缺陷凸显在内部管理体系中。开展消费信贷业务时，不能有效地防范和控制使商业银行，就是因为不充分的激励和约束机制，面临着较大的经营风险。
3.优秀的产品同质化，营销方法需要提高
大量的同类产品充斥着中国的消费信贷市场，产品特色鲜明较少见到，出现了比较突出的产品同质化现象。原因是因为中国的商业银行营销时的策略，没有准确的进行市场定位，从而无法提供消费信贷业务的发展和推广品种给那些最需要的最有价值的客户，发展消费信贷产品时，没有对成本效益的服务形成的足够重视，并导致商业银行缺乏创新。
二、商业银行信用风险住房贷款类型和形成机制
商业银行住房贷款有被动，主动违约风险，故意违约风险和提前还款风险违约风险。下面做具体说明：
1.被动违约风险和形成机制。被动意味着借款人出现某些客观原因，其形成违约风险不能支付，无法偿还导致的违约风险如期本金及利息住房贷款的能力。
2.主动违约风险和形成机制。主动违约风险是指借款人偿还贷款，因此选择终止自己在经济上更有利的一个违约风险，我们可以说，这是一个理性的选择借款人的行为。
3.故意违约风险和形成机制。贷款违约风险是指人为的恶意的的促成风險，其有还本付息能力，但故意违约并且主观使用住房贷款，骗取银行信贷资金。
4.提前还款风险和形成机制。提前还款风险的贷款人并没有在损失的风险按照合同还款期限的量，提前偿还全部贷款或部分，然后到商业银行。作为借款人的理性处理方式，可能有提前还款行为和积极主动违约。
三、公共管理信用风险住房贷款
1.个人住房消费贷款风险预警体系，建立市场防范风险
（1）建立风险预警数据库，访问来自各方面的数据，不断积累和完善收集的数据，并为模型发展的坚实基础。（2）适当的风险预警模型的发展早期预警范围，警戒线和指标权重，建立合理的概率密度函数的参数。（3）建立要及时处理并解决显示潜在的风险作出快速反应和预控机制，风险预警体系。
2.个人住房贷款的风险转移机制的发展
（1）个人住房消费贷款保险机制的建立。（2）促进个人住房贷款证券化。住房贷款证券化是指流动性低，但能产生住房贷款转换过程，有望成为现金流可以在资本市场上流通的证券。
3.要加快完善个人信用体系，完善经营机制和法律环境
中国的商业银行信贷业务发展的制约瓶颈是欠发达的个人信用信息产业，它的突破口是完善个人信用制度在中国的商业银行信贷业务。一个完整的个人信用体系，可以解决如目前假按揭愈演愈烈的态势，因为当一个人出现不良信用记录，将直接影响他们今后的社会生活的各个方面，个人信用将提高到一个非常重要的位置。
四、商业银行信贷风险住房贷款控制机制
1.个人住房消费信贷风险控制系统
（1）贷款严格管理之前，借款人。第一步也是关键的一步是信用是信用消费信贷风险控制之前调查。之前，发卡银行进行个人住房消费信贷，需要对借款人的资信进行严格评估。之后，根据借款人的工作，收入，受教育程度，婚姻状况方面，为了全面评估，以确定消费者是否有在此期间一个可靠的收入，然后再设置个人信用评级，因为是贷款和贷款的数量授予决策依据。
（2）贷后注重加强个人住房贷款的管理。虽然此前的贷款，银行信贷对借款人进行了评估，但信用评估是基于变化的基础上，历史数据变化，宏观经济形势和其他的社会环境会直接或间接影响贷款人的职业和收入，从而进一步影响借款人的还款银行的能力，而且需要加强贷后管理的借款人，具体做法如下：首先，密切关注贷款的还款。一旦借款人还款延迟，无论金额大小，都必须立即进行调查，了解借款人的原因延误，但应立即集合，具体的输入文件通过。对于拖欠连续两个月的贷款，应告知借款人按照规定，要按照相关的罚息其手柄。对于贷款人拖欠三个月以上的，商业银行必须承担的保修保障。立即向法院申请处理长期拖欠银行贷款的贷款应消费对象，由拍卖和消费后，借款人所欠银行贷款所抵消。二是要加强对贷款的贷后评估。
2.控制个人住房消费信贷风险的相关对策
为了更好地控制个人住房贷款的风险，在建立个人信用风险管理体系，我们必须采取适当的风险管理措施，具体措施如下：
（1）消费对象的风险管理措施。目前，中国消费者的个人住房贷款体系建设尚处于起步阶段，经验不足，技术力量薄弱，专业人才十分匮乏，针对这种情况，本文认为，这种现状必须采取对中国的消费风险对策。具体做法如下：根据“城市房地产消费管理办法”第25条1.严格遵守消费登记，房产消费各方必须签订符合消费者保障法的相关规定书面合同，从日期在签订商品房消费30天的合同，消费者应该去参加聚会物业位置登记的消费者，从登记之日起生效房产消费合同的房地产物业管理部门。
（2）住房贷款证券化和二级市场的建立。目前中国的整体价格偏高，在今后一个时期，中国的住房贷款需求将逐年增加。因此，如何解决贷款存款的短长之间的矛盾将是中国面临的商业银行的一个大问题，如果资金无法保证，无法实现资金的正常和良性循环，风险住房贷款将无限增长。此外，由于全球经济危机的影响，潜在的风险是停运增加，这对商业银行的个人信用风险管理的巨大挑战，并有效解决这个问题，是实现消费贷款证券化，银行会通过发行证券打包，这样通过分散风险来实现安全管理，最终降低住房信贷风险出售消费贷款，专门机构。
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