技术状态审核报告

技术状态审核报告（通用9篇）

技术状态审核报告 篇1

审核的报告

省发改委资源处: 我公司有限公司*************。2008年5月，根据国家发改委有关文件通知精神，以**************名义申报了“锅炉节能技术改造项目”，申请国家节能奖励资金*******万元。经过国家财政部审核，国家发改委批准，当年拨付国家财政节能奖励资金**********万元。在项目实施过程中，由于国家有关产业政策变化，出现了该项目原计划建设内容与国家相关产业政策不符的情况。经请示，2010年我们提出了对该项目建设内容进行变更的申请并得到批准。目前，该项目已经建设竣工并投入使用，已通过竣工验收。现申请对该项目节能量重新进行审核。

项目建设内容：新建***********一座，在满足企业生产蒸汽需求的同时，实现节能目标。

项目实现节能量：————吨/年。1、2011年企业生产用蒸汽*****吨，如果用原有旧锅炉，需要燃烧原煤******吨；

2、***吨节能锅炉投入使用后，原有****吨链条式燃煤锅炉转入备用； 3、2011年，使用****锅炉生产，公司共购进燃煤*****吨；

4、*****锅炉热效率***%，原有*****燃煤锅炉热效率 ****%；

实际节能量：————吨/年

该项目已经于2012年2 建成投入使用，并经过地方有关部门进行竣工验收。为此，我们申请对该项目有关资料进行补充，并重新给予审核的申请。

特此报告

****************************

工程审核报告 篇2

预算评审的报告

穗新咨〔2013〕317号 广州市财政局：

根据贵局穗财评委〔2013〕2878号的委托，我公司对桥梁绿化及配套设施升级改造项目预算进行了评审，本次评审是在项目建设单位提供的相关资料基础上进行的，项目建设单位对其提供资料的真实性、完整性和有效性负责，现将情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目内容：对广州各区100座立交桥、天桥的桥梁绿化及配套设施进行升级改造。

（二）实施地点：广州市各区。

（二）实施单位：

主管单位：广州市城市建设投资集团有限公司；

建设单位：广州市林业和园林局；

项目管理单位：广州峤达咨询服务有限公司；

设计单位：广州园林建筑规划设计院、广州市公用事业规划设

计院。

二、评审依据

（一）送评审资料中有关该项目的批复文件：

广州市发展改革委关于下达广州市2013年政府投资项目计

1划（第七批城建项目）的通知，穗发改[2013]243号。

（二）送审资料中主要的工程量、单价、费用等的计算依据： 送审预算书、施工图纸。

（三）计价依据:

1、工程费用部分

该工程采用清单计价，执行《建设工程工程量清单计价规范

（GB50500-2013）》，执行2010年《广东省园林绿化工程综合定额》、《广东省市政工程综合定额》。主材价格执行2013年第四季度《广州地区建设工程常用材料综合价格》、《广州地区建设工程材料（设备）厂商价格信息》，不足部分参考市场价格。

（四）评审过程主要往来函件、会议纪要：补充说明。

三、评审情况说明

（一）评审方法：该工程采用全面审查法。

（二）工程量、综合单价、费用调整及造价增减情况：

1、第一批

（1）更换载植树灌木送审工程量为13441棵,审定为12301棵,送审综合单价为99.06元/棵，审定为63.66元/棵，该项核减54.82万元。

(2)移植灌木 紫花勒杜鹃 苗高×冠幅 80cm×80cm送审工程量为25540棵，审定后工程量不变，送审综合单价为57.25元/棵，审定为21.34元/棵，该项核减91.74万元。

(3)填高效营养基质土送审工程量为2238.00m，审定为

590.70m,送审综合单价为253.70元/m，审定后综合单价不变，该项核减41.79万元。

(4)拆除旧花盆送审工程量为9032个，审定后工程量不变，送审综合单价为30.41元/个，审定为10.81元/个，该项核减17.72万元。

（5）拆除钢支架送审工程量为112.064吨，审定后工程量不变，送审综合单价为1951.57元/吨，审定为44.75元/吨，该项核减21.37万元。

（6）安装花盆975×390×450mm送审工程量为7190个，审定后工程量不变，送审综合单价为402.03元/个，审定为305.98元/个，该项核减69.06万元。

（7）安装花盆1500×550×500mm送审工程量为1096个，审定后工程量不变，送审综合单价为609.33元/个，审定为535.35元/个，该项核减8.11万元。

（8）安装花盆600×260×340mm送审工程量为746个，审定后工程量不变，送审综合单价为302.49元/个，审定为208.51元/个，该项核减7.02万元。

（9）化学螺栓送审工程量为81770套，审定后工程量不变，送审综合单价为51.06元/套，审定为38.93元/套,该项核减99.19万元。

（10）更换铝塑板送审工程量为11990.00m，审定后工程量不

变，送审综合单价为179.14元/m，审定为160.62元/m，该项核减22.21万元。

22233

3（11）水表组安装送审综合单价为12924.46元/组，审定为

10856.46元/组，该项核减12.82万元。

（12）安全文明施工费送审金额为1399031.63元,审定后为

1086740.83元,该项核减31.23万元。

（13）其他措施项目费送审金额为1844606.63元,审定后为

1576350.07元,该项核减26.83万元。

（14）由于分部分项及措施费用的减少，税金相应减少26.39万元。

2、第二批

（1）更换载植树灌木送审工程量为6580棵，审定后工程量不变，送审综合单价为99.05元/棵，审定为63.66元/棵，该项核减23.29万元。

（2）移植灌木 紫花勒杜鹃 苗高×冠幅 80cm×80cm送审工程量为27256棵，审定后工程量不变，送审综合单价为57.25元/棵，审定为21.34元/棵，该项核减97.90万元。

（3）填高效营养基质土送审工程量为1471.00m3，审定为

733.00m，送审综合单价为253.70元/m，审定后综合单价不变，该项核减18.72万元。

(4)拆除旧花盆送审工程量为10196个，审定后工程量不变，送审综合单价为26.07元/个，审定为8.30元/个，该项核减18.14万元。

(5)拆除钢支架送审工程量为136.261吨，审定后工程量不变，送审综合单价为1951.58元/吨，审定为44.75元/吨，该项核减25.98万元。

3(6)安装花盆975×390×450mm送审工程量为9686个，审定后工程量不变，综合单价为402.03元/个，审定为305.98元/个，该项核减93.04万元。

(7)化学螺栓送审工程量115827套,审定为115688套,送审综合单价为51.06元/套，审定为38.93元/套，该项核减141.04万元。

(8)更换铝塑板送审工程量为13530.00m，审定后工程量不变，送审综合单价为179.14元/m，审定为160.62元/m，该项核减25.06万元。

(9)安全文明施工费送审金额为1098602.30元,审定后为

1022747.06元,该项核减7.59万元。

（10）其他措施项目费送审金额为1874686.66元,审定为

1706113.82元,该项核减16.86万元。

（11）其他费用中的零星工程费送审金额为578847.31元,审定后扣减此金额,该项核减57.88万元。

（12）由于分部分项及措施费用的减少，税金相应减少24.94万元。

（三）本委托共1个项目。

四、其他情况说明：

1、未能按时完成评审原因(如有)：评审过程中补充补充说明。

五、审核结果

概算金额：47,436,200.00元

送审金额：51,413,376.81元

审定金额：41,549,853.34元

2核 减 额：9,863,523.47元

核 减 率：19.18%

附件：

1、《工程项目明细表》

审核人：

复核人：

主管：

结算审核报告样板 篇3

我司接受贵单位委托，安排工程造价人员于××年××月××日至××年××日，对*****工程进行工程结算审核。建设单位的责任是保证工程结算及相关资料的真实性、合法性和完整性。我司的责任是按照相关规定和合同要求，出具*****工程结算审核报告，保证审核报告的真实性和合法性。在审核过程中，我们结合该工程的实际情况，实施了包括审核工程结算资料等必要的审核程序。现将审核情况报告如下：

一、基本情况

ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ。

工程名称: 工程地点: 委托单位： 建设单位: 设计单位: 监理单位: 施工单位: 概算编制： 招标情况： 预算情况： 开竣工时间： ⅹⅹⅹⅹ： ⅹⅹⅹⅹ：

二、审核范围 本次*****工程的结算审核范围如下(举例，供参考)：

（一）土建工程 包括路基土石方、车行道道路及附属工程、挖方边坡防护、雨水管网、污水管网等。

（二）安装工程 包括ⅹⅹⅹⅹ

（三）园林绿化工程 包括ⅹⅹⅹⅹ

（四）装修工程 包括ⅹⅹⅹⅹ

（五）变更签证工程 主要包括零星签证工程、*****土体变形位移整治工程、*****通信管网工程等。

三、审核原则

坚持实事求是，遵循客观、公正、规范、科学的审核工作原则，通过审查形成完整、合理的工程结算审核报告。一是公平原则。立足客观公正立场认真进行审核，以求得公允、合理的结论。二是客观原则。不受任何影响和干扰，按照有关法规、规定、文件进行独立分析、判断和计算。三是科学原则。严格按照国家规定和公认的规范、标准、程序和方法进行审核。

（一）结算方式。

（二）结算原则。

（三）ⅹⅹⅹⅹ。

四、审核程序

准备阶段。一是接受任务，收集资料。对工程结算手续和资料的完备性、完整性、相关性和有效性进行疏理，对不符合要求的资料退回并补正。二是熟悉相关文件、合同、图纸、工程状况以及计价依据、设计变更、工程签证等基本情况。三是制定实施方案，组建审计小组，分解审查任务，明确时间要求。

实施阶段。一是审查项目范围、内容与合同约定是否一致。二是审查工程量计算的准确性，计算规则与计价规范或定额是否一致。三是审查变更、签证、索赔的真实性、合法性、准确性。四是审查取费的时效性、相符性，是否严格执行合同约定费用定额标准及相关规定。五是编制结算审查对比表。

完成阶段：一是听取审查结果意见并合理调整审查结果。二是复核审查结果，签署定案表，编写结果报告及其附件，按程序审核签署发送报告，整理归档资料并进行数据信息化处理及归档。

五、审核依据

(一)法规依据。《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招投标法》、《工程造价咨询业务操作指导规程》、《建设工程质量管理条例》、《重庆市建筑管理条例》、《重庆市建设工程造价管理规定》、、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》等现行国家和地方法律法规和相关技术文件及司法解释。

（二）技术依据。《建设工程工程量清单计价规范》、《重庆市建设工程量计算规则》、《重庆市建设工程工程量清单计价规则》、《重庆市建筑工程计价定额》、《重庆市建设工程费用定额》、《重庆市建设工程安全文明施工措施费用计取及使用管理规定》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》、《ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ》。

（三）工程依据。工程施工合同（分包合同、补充协议）、设备材料采购合同、招投标文件、工程施工图、竣工图、设计变更或签证和相关会议记要以及送审结算书等其他工程竣工资料。

（四）其他依据。审计人员通过调查和现场勘查取得的其他资料，ⅹⅹⅹ ⅹⅹⅹ咨询有限公司出具的结算审核报告（ⅹⅹⅹⅹ[201ⅹ] ⅹⅹⅹ号），ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ。

六、审核方法

审计人员充分利用各种有效的审核方法，对送审工程项目的真实性、工程数量的准确性、工程价格是否按合同约定执行等进行审核。通过计算、复核、校对、整理审核结果，出具审核报告，归档审核资料。

七、审核结果

送审金额ⅹⅹⅹⅹⅹⅹ.ⅹⅹ元，审定金额ⅹⅹⅹⅹⅹⅹ.ⅹⅹ元，审减金额ⅹⅹⅹⅹⅹⅹ.ⅹⅹ元，审减率ⅹⅹ.ⅹⅹ%。

八、工程审减（增）原因

（因书写和修改该部分内容均耗时较多，如委托方无要求，建议定稿后再写。仅针对项目大小可抓大放小，包括两类，一类是金额较大的项目（占审减金额总和80%的项目），另一类是金额不大，但反映的问题严重，行为恶劣的，如故意虚报、多报及无中生有等。零星的审减审增事项统一在每个分部分项说明最后以“其他审减（增）金额为……”的形式反映。）

(一)主要审减原因

1.道路工程送审金额179.14万元，审定金额117.84万元，审增金额7.22万元，审减金额68.52万元，品迭后审减61.30万元，主要审减情况如下：（只针对有变化的指标参数，包括三类：A、量价都有变化的，应遵循的格式为，××送审工程量××，送审综合单价××，审定工程量××，审定综合单价××，审减金额××，审减原因为，××；B、量有变化的，应遵循的格式为，××送审工程量××，审定工程量××，审定综合单价××，审减金额××，审减原因为，××；C、综合单价有变化的，应遵循的格式为，××送审综合单价××，审定综合单价××，审 定工程量××，审减金额××，审减原因为，××。

（1）厚度为25cm的4%水泥稳定碎石底基层送审工程量为3128 m2，送审综合单价78.17元/m2；审定工程量3153.68 m2，审定综合单价63.84元/m2，审减金额43,184.83元。审减原因为，××。

（2）厚度为20cm的5.5%水泥稳定碎石基层送审工程量为2510.5 m2，送审综合单价95.3元/m2；审定工程量2528.23m2，审定综合单价50.33元/m2，审减金额为112,004.83元。审减原因为，××。

（3）其他审减金额为***万元。

2.桥梁工程送审金额142.38万元，审定金额155.60万元，审增金额58.69万元，审减金额45.47万元，品迭后审增13.22万元，主要审减情况如下：

（1）（2）……

（3）其他审减金额为***万元。

3.排水工程及排水土石方工程送审金额142.38万元，审定金额155.60万元，审增金额58.69万元，审减金额45.47万元，品迭后审增13.22万元，主要审减情况如下：

（1）HDPE双壁波纹管D300（8KN/m2），送审工程量为97m，送审综合单价254.22元/m；审定工程量97m，审定综合单价132.67元/m，审减金额11,790.35元。审减原因为，××。

（2）……

（3）其他审减金额为***万元。4.土石方工程送审金额1722.82万元，审定金额16,78.11万元，审减金额44.71万元,主要审减情况如下：

（1）南区平基挖土（石）方超挖工程量11931.99m3，北区平基挖土（石）方超挖工程量3221.27m3，综合单价12.5元/m3,涉及金额1894.16万元。审减原因为，××。

（2)……

（3）其他审减金额***万元。5.其他审减金额****万元。(二)主要审增原因 1.道路及道路土石方工程： 模板略………… 2.排水及排水土石工程

（1）回填土方送审工程量0 m3，审定工程量1439.58m3，审定综合单价35.09元/m3，审增金额50,514.86元，审增原因为，该部分报审时漏项，故工程量审增；

（2）余方弃臵送审工程量0 m3，审定工程量2993.86m3，审定综合单价27.09元/m3，审增金额为81,103.67元，审增原因为，该部分报审时漏项，故工程量审增；

3.其他审增金额****元。…………

4.其他审增金额****万元。

九、存在的主要问题（可以进行归纳表述，涉及金额多少。）

（一）（二）…………

十、审核建议

（针对项目情况提出审核建议：如提出加强项目建设管理的建议，遵循基本建设程序的建议，加强设计管理的建议，加强施工工期管理的建议，加强监理责任管理的建议，项目施工过程中需要注意的事项，送审资料的完整程度等）

通过**工程结算的审查，我们提出以下建议：

（一）（二）………

十一、有关事项说明

（此项主要是描述对本次审核的数据会产生歧义的地方）

（一）***竣工后，由于**路施工已破坏现场，因此现场无法核实实际完成工程量，故本次审核采用竣工图的量。

（二）***安砌C30砼路缘石现场核实尺寸为14cm×38cm×100cm与设计图不一致，故按实际尺寸调整。

（三）……… 附件：

1、《主要问题原因分析表》

2、《工程结算审核定案表》

3、《重庆市建筑安装工程预（结）算书》

4、ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ表。

5、ⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹⅹ表。

6、《企业法人营业执照》（复印件）

审核报告 篇4

工程结算审核报告

珠海市城乡防洪设施管理和技术审查中心

我公司接受贵中心委托，依据《建筑法》、《合同法》、《招投标法》等法律、法规的有关规定，客观、公平、公正地对珠海市乾务赤坎大联围加固达标工程应急项目斗门西堤工程结算进行审核，现将审核结果报告如下，并对该审核报告及审核结果负全部法律责任：

一、工程概况

1.工程名称：珠海市乾务赤坎大联围加固达标工程应急项目斗门西堤工程

2.建设单位：珠海市城乡防洪设施管理和技术审查中心

3.设计单位：湖北省水利水电规划勘测设计院

4.监理单位：广东省科源工程监理咨询公司

5.施工单位：中国葛洲坝集团股份有限公司

6.主要工程内容：堤防、水闸及涵窦

7.合同工期: 720个日历天，从2009年11月10日至2011年11月1日。

8.实际工期：2009年11月10日至2014年4月10日，经现场监理和业主同意，延长工期892，实际工期1612天。

二、审核依据和计价办法：

1、工程量依据：湖北省水利水电规划勘测设计院设计的珠海市乾务赤坎大联围加固达标工程斗门西堤应急项目施工详图、技术条款、设计通知单及施工承包合同，施工承包合同补充协议、现场工程量签证单等。

2、计价办法：本工程参照粤水基[2006]2号文颁发的《广东省水利水电工程设计概（估）算编制规定》，基本定额参照粤水基[2006]2号文颁布的《广

东省水利水电建筑工程预算定额》、《广东省水利水电设备安装工程预算定额》，缺项部分定额消耗量参考2010年《广东省建筑与装饰工程综合定额》、2010年《广东省安装工程综合定额》。

3、人工单价调整：本工程投标期人工单价为29.48元/工日，依据广东省水利厅文件粤水建管[2011]105号文关于公布《广东省水利水电工程设计概(估)算编制规定(试行)》人工预算单价调整的通知，珠海按七类工资区人工单价调整为39.50元/工日，自2011年4月份开始执行；依据广东省水利厅文件粤水建管[2013]88号文关于公布《广东省水利厅关于公布我省水利水电工程概预算部分定额调整的通知》，珠海按二类工资区人工单价调整为73元/工日，自2013年5月份开始执行。

4、材料价差的调整：本工程永久工程部分允许调差材料主要有：钢筋、水泥、砂、碎石、块石、商品混凝土、柴油。如有价格波动时，施工期间信息价与标底编制材料价相比其波动范围不超过±5％时，差价不予调整；当波动范围超过±5％时，结算时仅调整标底价与施工期间信息价相比超出标底编制材料价±5％部分的的差价；材料的计量按实际完成的分部分项工程抽料计算。计算出来的价差调整计取税金列入总造价。

5、税金政策调整：本工程投标期税金按县城镇的税率标准为3.35%，根据广东省水利厅粤水建管函[2011]655号文关于《广东省水利水电工程设计概（估）算编制规定（试行）》税率调整的通知，珠海市县城镇调整后税率标准为3.41%。

6、取费标准

⑴ 其他直接费、现场经费、间接费按标准计算；

⑵ 企业利润：按直接工程费、间接费之和的7%计取；

⑶ 税金：依据粤水建管函[2011]655号文关于《广东省水利水电工程设计概(估)算编制规定(试行)》费率调整的通知，按直接工程费、间接费、企业利润之和的3.41%计取。

7、审核结果：

本公司按照独立、客观、公正的原则，对该工程结算的完整性、合理性和合法性进行了核算并与施工单位对数后，经双方一致确认，最后的审核结果如下：

合同价：148251304.27元

报审价：156056348.85元

审核价：149986179.69元

核减： 6070169.16元

核减率：3.88％

三、结算审核增减原因：

1、根据施工招标文件第三卷工程预算书中土石方利用的标准，并结合施工方提供的工程施工作业面移交书和施工承包合同专用条款63款，重新计算调整土石方利用量，该项核减工程金额868316.2元；

2、根据设计院乾-斗门西-技-函-02号《关于调整斗门西堤分缝材料的函》堤防工程分缝板变更为聚乙烯闭孔泡沫分缝板，该项核减工程金额301674.6元；

3、根据现场实际情况，堤防及水闸工程植树项目取消施工，该项核减工程金额1143584.7元；

4、堤防工程上堤道路部分栏杆现场没有施工，按实际计算，该项核减工程金30338元；

5、堤防工程软体排项目工程量计算有误，该项核减工程金额621023.9元；

6、牛屎涌闸M7.5浆砌石护坡工程量计算有误，该项核增工程金额22543.7元；

7、机电设备及安装工程中，大环闸、牛屎涌闸、五山引淡闸、大庙坑闸、新涌闸、北围闸的网络及视频设备屏和模式高速智能球现场没有实施，该项核减工程金额312381元；

8、涵窦工程电缆现场没有实施，该项核减工程金额42129.4元；

9、金属结构及安装工程中牛屎涌闸内涵闸门槽及闸门工程量计算有误，该项核减工程金额45812.2元；

10、金属结构及安装工程中冷涌闸价格汇总有误，该项核增工程金额956807.39元；

11、根据施工合同专用条款37.1.（4）款，临时工程如果由于发包人原因以及现场条件的重大变化导致施工图纸与招标图纸不符，造成某单项临时工程施工方案的重大调整，该单项临时工程的造价增减超过投标报价的20%，则只调整其超出20%的部分。新(重)建涵窦围堰合价计算有误，该项核增金额99578.06元；

12、人工单价调整工程量计算有误，该项核减工程金额2152534.27元；

13、主要材料价格补差部分价格计算有误，该项核减工程金额1812761.19元；

14、税金政策调整基准价格计算有误，该项核减工程金额11785.07元

四、审核结论：经审核本工程总造价为149986179.697元。

审 核 人：

法定代表人：

转正审核报告 篇5

×××，男（女），×族，×××年×月×日出生，现为×××学院(系)201×级×××专业学生。该同志于×××年×月×日发展为预备党员。该生在预备期主要表现：

1、×××（学习成绩情况）；

2、×××（现实表现）；

3、×××（获奖情况）。该生预备期内无违纪情况。

经党总支审查，XXX同志具备党员条件，经研究，同意支部意见，该同志按期转为中共正式党员，请审批。

××学院（系）党总支（盖章）党总支书记签名： 2015年6月 15日

党委组织部对该同志各项材料和程序进行审核，拟同意按期转正，请党委审批。

内部控制审核报告 篇6

天职深专审[2009]第133号

湖南山河智能机械股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2008年12月31日与会计报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。

我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范---基本规范（试行）》等有关规范标准于2008年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。

本报告仅供贵公司本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

中国注册会计师： 金益平

中国 〃 北京 二○○九年三月十日

湖南山河智能机械股份有限公司对内部控制有效性的认定书

一、公司基本情况

湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称公司）是经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号4300001005023，注册资金9937.5万元。公司注册地址为长沙市经济技术开发区漓湘路2号，经营范围为研究、设计、生产销售工程机器人，现代凿岩设备、高性能桩工机械等工程建设机械和其他高技术机电一体化产品、机电集成控制系统产品；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。

二、公司内部控制制度简介

公司为保证经营业务活动的正常开展，根据公司的所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业务具体情况制订了包含内部会计控制、内部管理控制、内部审计等相关内部控制制度，在实际工作中不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司充分利用了目标控制、组织控制、过程控制、授权控制、措施控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和有效性，保证完成所制定的经营或项目的任务和目标，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。

公司管理当局对公司内部控制制度的制定和实施高度重视，因而公司的内部控制制度具备了完整性、合理性、有效性。现将公司内部控制制度的基本情况介绍如下：

（一）公司内部控制制度制定的原则

1、内部控制制度的制定应符合国家有关的法律、法规和政策；

2、内部控制制度的制定应根据公司实际情况，针对各个业务循环中的关键控制点，将制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；

3、内部控制制度应保证公司各机构、岗位及其相关职权分工设臵合理，做到不相容职务严格分离；

4、内部控制制度的制定遵循成本效益的原则。

（二）公司内部控制的目标

1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常运行；

3、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；

4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

（三）控制环境

1、经营管理的观念、方式、风格

本公司是严格按照《公司法》、《证券法》设立的股份有限公司，从公司的改制设立到规范运作，都坚持了高标准、严要求的原则。各个发起人与公司做到了与在资产、业务、机构、人员和财务上的完全独立。股东大会、董事会、监事会三会运作规范各施其职。公司管理当局对内部控制制度的制定和实施非常重视，认为只有建立完善高效的内部控制才能使公司的生产经营活动有条不紊、才能提高工作效率、才能进一步提升公司整体管理水平。公司先后制定了一系列规范的内部控制制度，如关联交易决策制度、重大交易决策制度、财务会计制度、内部审计制度、存货管理制度、固定资产管理制度、合同管理制度等，并设立了相应的机构保证制度的执行，确保公司内部控制制度设计合理、遵循有效。

本公司管理当局及全体员工充分认识到内部控制的重要意义，各岗位、各环节都定期进行评比考核，保证各执行者都能胜任本职工作，并具有工作责任心、事业心及诚实的工作态度。

2、组织结构及控制系统

规范高效的组织机构是公司加强内部控制的根本保证。股东大会是公司的权力机构；董事会是公司的执行机构，对股东大会负责；公司总经理由董事会聘任或解聘，负责公司的日常经营活动，并对董事会负责；监事会负责检查公司财务对董事会及高级管理人员进行监督。生产制造部、供应部、财务部、市场部等各职能部门作为公司内部控制执行部门，在公司经理的领导下对公司财务活动、经济活动、生产活动进行内部控制。公司针对不同的情况，采用相应的管理政策与措施，保证了内部控制制度的切实执行，并认真对内部控制制度进行有效的评价。本公司组织机构及内部管理机构设臵（见附表）。

3、外部环境

本公司为高新技术产业开发区的高新技术企业，获得当地各政府部门的支持和鼓励，享受国家税收优惠政策。本公司依法纳税，多次评为先进单位；由于本公司经营及财务状况良好，重合同守信用，被评为AA+资信等级，较好地获得了银行信贷支持，有力地保证公司的发展需求。

（四）会计系统

本公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规的规定建立了规范、完整、适合本公司经营特点的会计制度和财务管理制度以及相关的操作规程。公司设立了独立的会计机构，配备了高素质的会计人员，从财务上保证公司的运作规范化。

1、制度规范建设方面

公司及控股子公司统一执行《企业会计制度》，通过公司内部会计控制制度、会计核算管理制度、资金管理制度等各项制度，对采购、生产、销售、财务管理等各个方面环节的凭证和记录进行有效控制。公司的会计电算化的应用及其相关制度的制度和有效执行，确保会计凭证与记录的准确性和可靠性。

2、各类资产控制

公司对货币资金、实物资产、应收款项等各项资产实行部门归口管理，财务部门对各类资产都有相应的控制。如每笔资金的支付必须通过财务部归口财务人员审核是否符合支付条件；实物资产的出厂必须有财务部门开具或签发的放行条等。

公司制订了内部会计控制制度，包括内部牵制的会计控制、货币资金的内部会计控制、实物资产的内部会计控制、销售与收款的内部会计控制、采购与付款的内部会计控制、筹资与投资的内部会计控制、成本与费用的内部会计控制，这些制度的有效执行，不仅有助于会计记录的准确性，而且有助于各类资产的安全、完整。

3、全面预算控制

公司通过制订《预算管理制度》，对公司内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。经批准后的预算作为公司进行财务控制和绩效考核的标准和依据。

4、电算化会计系统控制

公司在电算化会计系统控制方面建立了一系列的制度，对人员分工和权限、系统组织和管理、系统维护、文件资料、系统设备、数据及程序、网络及系统安全等重要方面都进行了有效的控制。

5、会计机构设臵及人员配备

在机构设臵方面，公司设立了财务部，在财务总监的领导下，全面处理公司财务管理、会计业务；在人员配备方面，财务部设有总账、成本核算、实物资产核算、销售核算、税务、出纳、财务分析管理、稽核等岗位。

（五）管理控制

根据公司的经营方针，为了有效地进行经营活动公司设定了各种管理控制。主要包括以下几个方面：

1、计划控制，包括预算控制制度、成本计算制度、利润计划、资金计划、设备投资计划等。

2、信息、报告控制，包括服务于经营管理的内部报告制度、信息管理制度等。

3、操作与质量控制，包括时间定额研究、操作规程研究、工程管理、质量管理等。

4、人员组织与训练，包括机构建立与分工、人员配备与选择、人员训练计划、职务考核与分析、职务评价、工资管理等。

5、业务核算与统计核算，包括有关的业务核算、经营统计的编制和分析、销售预测等。

（六）控制程序和方法

本公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用、独立稽核等方面均建立了一套较为完整的控制程序，并且得到了严格的遵循。

1、交易授权

交易授权控制程序的主要目的在于保证交易是在其授权范围内进行的。交易授权又分为一般授权和特别授权，公司对日常的生产经营活动采用一般授权，对重大交易、投资则采用特别授权。本公司《公司章程》、《关联交易决策制度》、《董事会议事规则》等文件对公司的交易授权做出了较为明确的规定。董事会运用公司资产所作出的单项或连续12个月累计的风险投资权限，不得超过公司最近一年经审计的净资产的20%，且绝对金额不超过5000万元，并建立严格的审查和决策程序；超过公司净资产20%或绝对金额超过5000万元的重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准；重大关联方交易（指公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于公司最近审计净资产值的5%的关联交易）应由独立董事书面确认后，提交董事会讨论；而日常经营活动的一般交易则由董事会或公司经理授权各业务部门和各生产厂进行管理。比如生产安排的调度授权生产技术部对口管理；与经常性客户签署的产品销售合同授权市场营销部对口管理；原材料的采购授权物资采购部对口管理；资金的日常收付和管理授权财务部门；对各生产车间也进行了一定程度的授权，其日常业务原则上由主管生产副总指挥，并接受公司各业务部门的监督和指导。

2、职责划分

本公司《公司章程》对股东大会、董事会、监事会的职责进行了明确的划分，三会都制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互监督、相互促进。公司管理当局对公司各部门、各生产车间的职责进行了明确划分和界定，职责划分体现了职权与责任对称的原则、各部门职责互不重叠、相互监督的原则、不相容职责相互分离原则。比如物资采购由生产管理部根据生产计划提出采购需求，由供应部进行询价决定潜在购买对象，经相关部门和人批准签订购买合同。仓储部门根据入库请求单，对照合同计划经检验合格后，验收入库。而货款的支付则由采购员提出付款请求，由财务部对照合同与资金计划进行安排。

3、凭证与记录控制

内部控制所指的凭证是证明交易的价格、性质及条件的证据，包括发票、支票、合同和工时记录等。记录包括职工工资记录、永续存货记录、已发出凭证如发票支票的每日汇总等。公司制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，对销售发票已全部实行了电脑开票，从技术上保证减少舞弊和错误；对于支票、汇票等银行票据，公司财务指定专人管理并严格按照《票据法》和银行相关管理办法进行严格管理；对于职工工资记录、永续存货记录，公司制定了存货管理制度和工资管理制度进行管理。

4、资产接触与记录使用

资产接触与记录使用主要是指限制接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全。保护资产和记录的安全最重要的措施就是实物防护措施。为了保证存货的安全，公司制定了仓库保管制度；为了保证固定资产的安全，公司制定了固定资产管理办法，明确规定资产使用单位为保管责任人，并实行每年一次定期盘点制度。为了保证会计记录和重要业务记录的安全，公司设有档案室，并制定了专门的档案管理制度，并有专人保管。

5、独立稽核

公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括通常在企业采用的凭证审核、账目核对、实物资产的盘点等。为了检查、评价公司会计控制与管理控制的健全性和有效性，公司内部审计人员定期对财务工作的各个方面进行全面的审计，其主要工作是查明问题、对照标准、找出差距、分析可能、提出措施、监督纠正等。

三、对内部控制有效性的认定

（一）公司确知建立健全并有效执行内部控制是公司管理当局的责任，公司业已建立内部控制制度，其目的是在对保证公司业务活动的有效开展，保证资产的安全和完整，防止、发现和纠正舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整等目标的实现提供合理保证。

（二）公司已建立起了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一贯的、严格的遵循，我们确信公司按照《内部会计控制规范》的控制标准在所有重大方面保持了对截至2006年6月30日的会计报表有效的内部控制。

湖南山河智能机械股份有限公司

土地估价报告审核 篇7

(1)土地估价报告审核的目的(2)土地估价报告审核的内容 1)估价人员资格 2)估价对象界定

3)估价所依据的资料的质量 4)估价假定前提和限制条件 5)市场分析

6)估价技术路线、方法选择及运用 7)地价确定的理由 8)估价结果

9)估价报告的逻辑性(一)考试目的

测试应考人员对各种常见土地估价目的下的土地估价的特点的认知程度。(二)考试范围

1．各种常见的土地估价目的

(1)以国有土地使用权出让、转让、租赁、收回、收购储备、作价人股、清产核资等为目的的土地估价，包括国有土地使用权招标、拍卖、挂牌出让价格评估

(2)以集体土地所有权征收补偿、集体土地使用权作价人股和转让等为目的的土地估价(3)以土地使用权抵押为目的的土地估价

(4)以企业设立、重组、改制、上市、增资扩股、产权交易、资产置换、合并、分立、破产、关闭、清算等经济活动为目的的土地估价

(5)以确定和更新城镇基准地价、标定地价为目的的土地估价(6)以城市地价动态监测为目的的土地估价

(7)以农用地分等定级和划分农用地综合区片价为目的的土地估价(8)以土地增值税等有关不动产税费征收为目的的土地估价(9)以司法鉴定为目的的土地估价

2．各种常见土地估价目的下土地价格类别的判断和估价的主要原则确定 3．各种常见土地估价目的下评估方法选择

4．各种常见土地估价目的下土地估价的主要技术参数选择 5．各种常见土地估价目的下土地估价的价格确定方法的特点(三)考试基本要求

掌握：常见土地估价目的和相应评估价格类别的判断；

熟悉：各种常见土地估价目的下土地估价的主要原则确定，估价方法选择，主要技术参数选择，价格确定方法的特点。

了解：土地估价报告的评价。

熟悉：土地估价报告书审核的内容和方法。

掌握：土地估价报告书审核的目的和土地估价报告的质量。[复习难点)

土地估价报告审核的主要内容。[内容详解)

一、概述

1页

(一)土地估价报告审核的目的 为保证土地估价报告的质量，估价机构应建立估价报告内部审核制度，由资深估价人员按照合格估价报告的要求，对撰写出的估价报告进行全面审核，并确认估价结果的合理性。

对土地估价报告进行审核，类似于对生产出的产品在出厂之前进行质量检验，是防范估价风险的最后一道防线。

(二)土地估价报告的质量

l，估价报告的合法性的内涵及界定

合法性内涵要求评估人员在进行项目评估时，必须严格按照我国现行法律法规

和各种技术规范的要求行事，主体认定事实清楚，证据确凿充分，符合法定程序。

2．估价报告的合理性的内涵与判断

合理性的内涵即评估成果要符合客观事实，符合常理。

3．估价报告的规范性与个性的处理

土地估价报告的规范性原则，是对估价报告的结构形态而言，即土地估价报告的篇章结构要程式化，符合统一的要求。土地估价报告的体裁结构经历了渐近发展的过程，不断地总结提炼，逐步演化为统一的、相对固定的、程式化的结构。这种程式化的结构体现了长期实践中集体写作智慧，充分反映了土地估价报告的写作规律，使得写作过程更为明了，效率更高，也使估价报告的使用者更容易掌握和知晓。《城镇土地估价规程》规定了估价报告的规范格式。

土地估价报告的个性处理，是指在估价报告的规范格式的基础上，根据估价项目的具体情况，进行的特殊的技术处理。

二、土地估价报告的审核

(一)土地估价报告审核的内容

土地估价报告审核的内容主要有：

1．估价人员资格；

2．估价对象界定；

3．估价所依据的资料的质量；

4．估价假定前提和限制条件；

5，市场分析；

6．估价技术路线、方法选择及运用；

7，地价确定的理由；

8．估价结果；

9．估价报告的逻辑性。

(二)土地估价报告审核的方法

1．一般报告的审核

对一般报告，应达到的审核深度要求是：

(1)估价结果是否合理，其数字和文字的表述是否正确；

(2)估价对象的表述是否正确、完整；

(3)估价目的、估价时点和价值定义的表述是否正确；

(4)估价的假设和限制条件的表述是否严密、正确；

(5)估价依据和估价原则是否进行说明；

(6)估价方法的表述是否正确；

(7)估价报告的格式是否规范，附件是否齐全和符合要求；

(8)报告装祯是否整齐、大方，正文版面和字体是否统一；

(9)报告文本制作是否采取一定的防篡改措施。

2．重要报告的审核

2页

应在一般报告达到的审核深度基础上，再加上以下审核要求：

(1)估价依据是否正确、充分，并有详细说明；

(2)选择的估价方法是否进行正确、详细的说明；

(3)估价测算过程、计算公式以及各项数据的出处和参数的确定，是否进行正确、详细的说明；

(4)估价报告全文的文字表述是否用词准确、严谨、逻辑性强，全文的标点符号是否正确。

(三)土地估价报告的评价

土地估价报告的评价主要对报告的各部分进行审核，评价报告的内容是否全面、描述是否简洁准确、原则及方法的选择是否正确、计算是否准确，、方法的运用是否准确、格式是否规范、是否逻辑清晰、技术含量的高低等，最终评定整份报告的优劣。

本章小结：

本章主要介绍了土地估价报告的审核，实际操作性与第六章一样强，也需要结合实际工作来复习。常见目的下土地估价

(考纲要求)

熟悉：各种常见土地估价目的下土地估价的主要原则确定、估价方法选择、主

要技术参数选择、价格确定方法的特点。

掌握：常见土地估价目的和相应评估价格类别的判断。

(复习难点)

1．常见土地估价目的的价格类别判断；

2．土地估价主要技术参数的选择。

(内容详解)

一、各种常见的土地估价目的 常见的土地估价目的主要有：

1，以国有土地使用权出让、转让、租赁、收回、收购储备、作价人股、清产核资等为目的的土地估价，包括国有土地使用权招标、拍卖、挂牌出让价格评估；

2．以集体土地所有权征收补偿、集体土地使用权作价人股和转让等为目的的土地估价；

3．以土地使用权抵押为目的的估价；

4．以企业设立、重组、改制、上市、增资扩股、产权交易、资产置换、合并、分立、破产、关闭、清算等经济活动为目的的土地估价；

5．以确定和更新城镇基准地价、标定地价为目的的土地估价；

6．以城市地价动态监测为目的的土地估价；

7．以农用地分等定级和划分农用地综合区片价为目的的土地估价；

8．以土地增值税等有关不动产税费征收为目的的估价；

9，以司法鉴定为目的土地估价。

二、土地价格类别的判断和估价主要原则的确定

上述九种情况涵盖了现代经济活动和政府及司法机关管理工作等各方面涉及到的土地估价业务，根据其评估目的的不同，其最终出具的估价结果对应的价格类别分为以下几种：

买卖价格

是土地权利和预期收益的公平市值，包含出让、转让、作价人股、改制上市、资产置换等目的下采用的价格，估价中主要原则是要体现完全的公开、公平、公正市场下的价格，即评估的是公允市值。

租赁价格

我国土地的租赁价格包含两种形式，一是承租土地使用权价格；二是土地使用权出租价格。往往承租土地使用权的租赁价格与完全的市场价格之间存在一定的差值，而土地使用权的出租价格则是市场价格的另一种表现形式。

清算价格

3页

企业破产、关闭、清算等经济活动中需要对企业的土地价值进行清算，应存在各种限制因素，清算价格往往会低于市场价格。

抵押价格

是以抵押方式提供债务履行担保的土地在评估基准日的市场价格，应遵循保守原则。

征收价格

指征用、征收土地时给予的补偿，主要考虑其补偿性，即原使用者获得同等生活保障下的成本。

课税价格

指政府为征收有关土地税收而评定的土地价格，一般低于市场价格。

公示价格

政府为了明示土地价格、为其他价格类型提供参考而设立的价格，例如城镇基准地价、标定地价、监测点地价、农用地基准地价和农地综合区片价等。

关于土地估价中主要原则的确定可根据土地价格的类别选择，买卖价格、租赁价格主要是根据市场价格，更多地考虑替代原则，最有效使用原则；清算价格、抵押价格、课税价格要适循保守原则；征收价格要考虑其补偿性；公平价格要根据公平价格的作用，评估过程中要有一定的稳健性。

(财政委托)结算审核报告 篇8

结算审核报告

STECC-2015-XXXXXXXX

北京思泰工程造价咨询有限公司

二○一五年X月XX日

XXX工程

结算审核报告

STECC-2015-XXXX 北京市XXX（单位）：

我们接受贵局委托，对由XXX（单位）组织建设、XXX（单位）施工的XXX工程竣工结算进行了审核。工程结算书、工程施（竣）图纸、施工合同、变更洽商、现场签证等资料的合法性、真实性、完整性由编制和签章单位负责。我们的责任是对工程结算书的编制是否真实、合理、公允地反映工程造价的实际情况发表审核意见。我们的审核是依据中国建设工程造价协会中价协［2002］第016号《工程造价咨询业务操作指导规程》，并参照财政部财协字（1999）103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。在审核过程中，我们结合实际情况，实施了包括全面审核分项工程结算，会同施工、建设单位现场查勘、会审等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：

一、工程概况

本该工程位于北京市XXX区XXX路XXX号，由办公楼、综合楼、服务楼等10栋单体工程组成，建筑结构形式为XXX，总建筑面积XXX平方米。该工程经过公开招标，确定施工总承包单位为XXX，合同总价为XXX元，结算方式为XXX。该工程于XX年XX月XX日开工建设，XX年XX月XX日竣工。该工程由XXX测绘设计研究院负责勘察，XXX建设设计研究院负责设计，XXX建设监理有限责任公司负责监理。主要施工内容为：图纸范围内的结构工程、装饰工程和安装工程，包括XXXXXXX。

二、审核内容

由XXX建设工程公司编制的XXX工程竣工结算书。

三、审核依据

1、GB50500-2013《建设工程工程量清单计价规范》 ； 2、2012年《北京市建设工程计价依据—预算定额》及北京市建设工程造价管理处颁发的相关文件； 3、2012年《北京市房屋修缮工程计价依据—预算定额》（及北京市建设工程造价管理处颁发的相关文件；

4、工程施工合同及补充协议；

5、招投标文件；

6、施（竣）工图纸；

7、工程洽商记录、经济签证、会议纪要等；

8、工程施工同期的《北京工程造价信息》；

9、现场勘察记录及其他相关资料。

四、审核结果

该工程此次送审的施工单位原报竣工结算金额为XXX元，经审核并与建设单位、施工单位核对确认，核减结算金额为XXX元，审定竣工结算金额为XXX元。具体情况见审核明细表。

五、主要核减原因1、2、3、……

六、说明事项

本报告受贵局委托出具，共一式六份，报送贵局一式两份，建设单位一式两份，施工单位一式一份，本单位存档一式一份。上述审核结果已经建设单位和施工单位签字盖章确认。本报告为建设单位进行工程结算使用，未经委托方及本公司许可不得擅自引用报告内容，因使用本审核报告不当所造成的后果与注册造价工程师及其所在公司无关。

附件

1、建设工程结算审核定案表；

2、建设工程结算审核汇总表

3、建设工程结算审核明细表。……

北京思泰工程造价咨询有限公司

法定代表人：

造价员（签章）：

造价工程师（签章）：

检验科报告审核制度 篇9

1．目的

对检验报告的格式、内容、编制、审核、签发及修改等全过程实施质量控制，确保向患者提供准确、可靠、有效的检验报告。2．范围

适用于检验科出具的各科检验报告。3．检验报告内容

检验报告至少应包括下列信息。3．1医院名称与报告标题。

3．2被检者姓名、性别、年龄、门诊／病室、床号、病历号。3．3送检样品号(唯一识别号)，送检日期、时间，送检医师，样品性质，对不符合要求样品的状态描述。

3．4检验项目名称(英文缩写名、中文名)，检验结果、结果单位、参考值。

3．5报告日期、时间，报告人，审核人。． 3．6仅对被检样品所检项目负责的声明。4．检验报告的格式，4．1检验科主任设计各类检验报告格式。4．2根据各专业技术特点编制检验报告。4.3各类检验报告需满足第3条要求。5．检验报告的审核、签发和存档 5．1检测人员必须根据室内质量控制数据确认所检项目结果受控。

5．2检测人员必须认真核对检验样品与检验报告一一对应的唯一性。

5-3检测人员必须认真核查异常结果，判断其技术误差的可接受性。有疑问时进行复检。复检包括：核查样品性状是否符合要求，样品与样品号是否对应，重作检测。复检后仍有疑问需报告审核人处理。5．4检测人员核查后在报告人栏签名。

5．5审核人必须核查整批检验结果的质控数据，判断是否在控及误差的可接受性。

5．6审核人员必须认真核查异常结果。分析可疑结果原因，确定复检方案，督促复检。’、。

5．7复检后仍有疑问，报告科主任。科主任组织复检。必要时科主任联系临床科室查寻异常原因，确认复检结果，发出报告。5．8审核合格，审核人签名，发出报告。

5．9检验科报告的电子版由检测人员输入微机，签名贮存。其它人员不能改动。文字版由管理人员保管。6．检验报告的更改

已签发的检验报告需要作补充或修改时，根据不同情况采用不同方式。

6．1对不影响原有检测结果的补充，由报告人、审核人签发新报告，收回原报告归档备查。6．2对检测结果的准确性发出疑问时，立即报告科主任。科主任立即联系临床相关科室暂停该报告的流转与应用，探讨导致疑问因素。若能排除疑问则启用原报告。若不能排除疑问，组织复检，复检结果与原报告相符则启用原报告，与原报告不相符则科主任签发新报告，将原报告收回、注销、存档。7．检验报告的发、送

7．1设检验报告管理人员负责检验报告的收集、分类、整理、核对、发、送、保管。

7．2个人门诊检验凭检验回执单到取报告处取报告。7．3集体检验报告由管理员交门诊办公室。7．4病房检验报告由管理员交病房。

7．5报告管理员需做到管理有序无疏漏，报告整洁无遗失，患者领取报告满意。8．责任与事故处理

8．1检测人员必须科学、严谨、省慎地出具检验报告。8．2检测人必须对检测结果负全责，审核人必须负审核责任，科主任必须负管理、督查责任。

8．3发现有疑问报告，但未发出检验科，复检，排除检验科外因素，属科内业务质量问题则采取纠正措施，分清责任，科内进行处罚。

8．4有疑问报告已发到临床，作为检验科事故处理。科主任组织调查、复检，排除检验科外因素后属科内质量问题则采取纠正措施，分清责任，上报医院领导进行友处罚。．

8．5属检验科业务流程、检测技术、出具报告全过程各环节发生的质量差错，责任人及纠正措施必须记录存档作为业务考核依据。．9．支持性文件

9．1《检验科工作管理制度》 9．2《检验科岗位职责》

9．3《检验科质量管理程序文件》

检验科安全管理制度

l·医院检验科必须定期检查安全制度的执行情况，并经常进行安全教育。2·专人保管易燃、易爆和剧毒化学药品，建立易燃、易爆、剧毒化学药品的使用登记制度。

3·易燃、易爆药品的贮存，要求有专用的危险品库，并符合危险品仓库的管理要求。

4·普通化学试剂库设在检验科内，要专人负责，并建立试剂使用登记制度。

5·各种电器设备，如干燥箱、保温箱等仪器，以实验室为单位，由专人保管，并建立仪器卡片。

6·使用煤气的实验室，要防止中毒或失火事件的发生。

7·上班时检查科室有无异常，下班前关闭好门窗。有不安全现象应立即报告医院保卫科。

差错事故登记制度

1．建立检验工作查对制度，包括：采集，收集标本、化验单的科别、床号、姓名、检验目的、检验标本的质量和量：检验时的项目、所用的试剂、编号；检验结束时的检验结果、登记；发报告时的科别、病房。

2．要做过细的工作，严防检验标本丢失或损坏，尤其是脑脊液、心包液、骨髓、胸腹水液等重要标本，收到后应立即登记并检验，防止漏检、错检；生化、免疫检验标本验后应保留24小时，输血标本应保留三天以上；防止在工作中，特别是离心沉淀时损坏标本；防止仪器错用、试剂错配、错用及计算错误；防止定错或错报血型及交叉配合试验等等。．

3．建立检验标本难收制度。病区送检验的检验标本和化验单应经检验科有关人员验收、签名，发现有不合要求的标本或与化验单不符的标本应当即退回，并要求重送。

4．发现差错应及时向专业组长及科主任报告，力求妥善处理，并登记入册。发现严重差错或医疗事故后，立即组织抢救，并报告医务科、院领导，对重大事故，应做好善后工作。，5.对已发生的差错事故，科主任应视不同情况对有关人员进行批评教育或行政处分，情节严重的严肃处理。

6.科主任及专业组长加强对差错事故的防范管理及对检验人员的安全医疗 教育，经常检查、分析，发现隐患及时解决。

感染管理制度

l·各种检验标本的收集、送检，必须有统一的容器留好，不得外溢和污染。

2．静脉采血、指尖采血，必须使用一次性注射器和采血针，做到一人一针一管。便、尿标本一律用一次性便盒、尿杯。

3.已检验的标夺，．必须先经消毒、灭菌或相应措施处理后，方可弃去或焚烧。细菌培养用的废弃标本(含各种培养基和培养物)必须经消毒或高压灭菌后弃去。

4．检验科用过的一次性用品，必须经消毒处理后集中，按规定处置。5．工作台上、放有检验标本或其他传染物品的冰箱、冰柜内不得存放食物。6．工作人员下班前必须用肥皂水清水洗手。·

7．工作台面、被污染的地板应用过氧乙酸或漂白粉消毒液擦洗。实验室定期用紫外线消毒。

急诊检验制度

l．急诊检验的要求

检验人员接到急诊检验单后；要迅速及时地采集标本，及时进行检验，准确地报告捡验结果。检验科可根据急诊工作的实际需要，配备专职急诊检验人员，从事急诊检验工作。

(1)急诊检验由各科临床医师根据急诊病情需要，填写急诊检验单，由护士、工人或病人家属急送化验室：也可用电话告知急诊检验值班人员。

(2)急诊检验人员接到急诊检验单后，必须在5分钟内将标本采集完毕。血常规标本由检验人员采集，难以行动的病人，由检验人员到床边采集。静脉血由护士采集，脑脊液及各种穿刺液、胃液由医师采集。粪便、尿液等由护士、工人或病人家属连同检验单一起送至急诊检验室。

(3)急诊检验值班人员接到标本后，必须先检查检验标本是否符合要求，而后进行检验并及时报告检验结果。基础检验、电解质半小时出报告，全自动生化检验2小时出报告，临床用血随叫随到。

(4)急诊检验值班人员将急诊检验结果报告单及时送检医师，或电话告知 送检病区在院内网络上看检验结果，由送检病区的护士或医师记录结果，其检验报告单应于当日或次日早交给送检病区。

2．急诊检验的范围

(1)急诊病人。

(2)门诊中的急、危、重病人。(3)急诊室观察病人病情突然变化者。(4)住院病人中病情突变者。

3.急诊检验项目

(1)血液常规检验：白细胞计数及分类计数，血色素测定，出、凝血时间测定，血型鉴定，血交叉配合试验，疟原虫等，以及临床特需的检验项目。

(2)尿液常规检验：尿蛋白定性试验、尿糖定性试验、酮体测定、尿沉渣 镜检、尿胆红素定性试验、尿胆元试验等，以及临床特需的检验项目。

（3）大便常规检验≯粪便理学检验、涂片镜检、潜血试验等。以及临床特需的检验项目。

（4)脑脊液及各种穿刺液检验：理学检验、细胞计数及分类计数、蛋白定性、糖定性或半定量，涂片法作细菌检查等，以及临床特需的检验项目。(5)生化检验：钾、。钠、氯、糖、肌酐、尿素氮测定，淀粉酶测定，胆碱脂酶测定，血氯分析，脑脊液蛋白、糖、氯化物定量测定，以及临床特需的检验项目。

(7)其他，根据临床需要，由临床科室与检验科商定。

技术质量管理制度

1.必须把检验质量放在首位，普及质量管理和质量控制知识，使之成为每个检验人员的自觉行动。

2建立健全科组二级管理组织，并配有兼职人员负责管理。管理内容包括： 目标、计划、指标、方法、措施、检查、总结、效果评价及反馈，定期向上级书面报告。

3各专业实验室应按照省检中心的有关规定开展室内质控，制订相应的措施做到日有记录、月有小结、年有总结。有原始记录及质控图。对失控情况应及时纠正，未纠正前停发报告。

4各专业实验室应必须参加临检中心规定的室问质量评价活动，努力提高质评成绩。加强人员培训及仪器、试剂管理，建立仪器档案。

检验科质量管理制度

(一)：临床检验质量管理要求

1.临床检验工作人员摹熟悉本专业质量控制理论和具体方法。2.建立健全临床检验室的科学管理制度。

3.临床检验的一切操作要做到规范化、程序化。

4.依照实验室质量控制的要求认真做好检验标本的收集、采集和送检。5.对有计量标准的各件仪器j器皿必须经过校正标定，合格后方准使用。血细胞计数仪、血红蛋白仪、尿液分析仪要定期调试、校正同时，以血，尿液质控物作对照。

6.每认真开展临床检验的室内质量控制。

（1）临床检验中，应对血细胞计数、血红蛋白测定、血小板计数、尿蛋白定性、尿糖定性、酮体及胆红质定性等项目实行质量控制，逐渐扩大质量控制项目。

(2)对尿蛋白定性、尿糖定性、酮体和胆红质定性等试验，要用尿液质控物对每个人进行质量考核，使每个专业人员的质量标准达到要求。7．在认真开展室内质量控制的基础上，必须参加省临检中心组织的室间质量评比活动，对成绩优秀者由省临检中心推荐参加卫生部临检中心组织的室间评价。

8.按卫生部规定和要求，认真开展室内质量控制工作，对每项控制项目，测出0．C．，V．和R．C．V．值，R．C．V．值必须达到国家规定的标准。9．在开展室内质控的基础上，必须参加省临检中心组织的室间质量评价活动，对成绩优秀者由省临检中心推荐参加卫生部临检中心组织的室间评价。

10.当工作质量失控时，应立即停止该项报告，查找原因，待纠正失控后再报告。

11.定期对室内、、室间质控工作进行总结，各质控单位要逐级接受临督、检查、对质控不合格者，吸取经验教训，限期改正。．(二)免疫血清检验质量管理要求

l临床免疫血清学检验专业人员必须熟悉本专业质控的理论和方法。2建立健全免疫血清检验的科学管理制度。

3做到临床免疫血清检验的各项操作规范化和程序化。

4认真做好实验室的质量控制，检验标本的采集时间、方法和送验过程，必须符合临床细菌检验要求。

5实验用的诊断血清、抗原和致敏血球、胶乳试剂等生物诊断试剂，要使用商品供应制品，购进后须经阳性和阴性标本对照试验，符合质量妻求后，方能应用。

6检测试验中心须设阳性和阴性的对照盐水或稀释或稀释液的对照，以监测质量，对某些低度的阳性结果，必要时用中和试验证实后，方可出正式报告。

7检测中出现假阳性、假阴性结果时，须停止报告，及时查找原因。8在开展好室内质控的基础上，必须参加省临检中心组织的室间质评活动，对成绩优秀者由省临检中心推荐参加卫生部临检中心组织的室间评价。9免疫血清的质控工作要定期进行总结，各质控单位的工作，要逐级接受监督、检查、对质控不合格者，应吸取经验教训，限期改正。(三)临床细菌学检验质量管理要求

1临床细菌检验人员，必须熟悉本专业质量控制的理论和方法。2建立健全临床细菌检验的科学管理制度。3做到临床细菌检验的各项操作规范化、程序化。

4认真做好实验室的质量控制，细菌检验标本的采集时间、部位、容器、方法及送检过程，必须符合临床细菌检验要求。

5实验用的各种玻璃器材必须无菌，仪器及玻璃器材的性能、质量必须经常进行监测，如对培养箱、干燥箱、水浴箱、高压灭菌器、厌氧培养箱等仪器必须进行调温、恒温、高压灭菌效果等质量监测。

6实验用的试剂、药敏纸片等必须经质量监测，并须使用统一供应的商品试剂。

7在开展室内质控的基础上，必须参加省监检中心组织的空间质评活动，成绩优秀者由省临检中心推荐参加卫生部临检中心组织的室间评价。8工作质量失控或可疑失控时，要及时查找原因，待纠正后，再发报告。9定期总结经验，不断提高细菌检测的质量，逐级接受监督、检查，对质量严重失控者要求采取有效措施，限期改进。

（四）骨髓检验质量管理要求

1骨髓检验人员必须掌握骨髓检验质量控制的理论和方法。

2建立健全骨髓检验的科学管理制度。

3做到骨髓检验的各项操作规范公、程序化。．

4认真做好骨髓室的室内质量控制，骨髓检验的标本采集时间、方法、部位容器及送检过程，必须符合要求。

5实验用的各种玻璃器材必须清洁干燥，仪器性能、质量必须经常检查、检测，保持良好状态。

6实验的试剂应使用商品供应制品，购进后须经阴阳性标本对照试验，符合质量后方可应用。

7检测中心出现假阳性、假阴性结果时，必须停止报告，及时查明原因。8在开展室内质控的基础上，根据省临床检验中心的要求参加室间质评活动。

9定期总结经验，不断提高检验质量，逐级接受监督、检查，对质量不合格者要求采取有效措施，限期改进

试剂管理制度

1．各专业实验室应根据工作的实际需要，从节约的原则出发，每日向科主任早报所需试剂，列入请购单内，由科主任负责处理。’

2．科内确定由专人负责试剂管理，协助科主任做好请购、登记入库、领发、保管、清点盘存、报废等工作。

3．所有试剂的请购、进货均由科统一管理，做到来源渠道正规，货物正常，有批准文号，有生产日期和供货单位的营业执照复印件。

4．各专业实验室应做好本室试剂的请购、使用、保存、检查工作。防止浪费、变质、过期，如有发现应及时处理。

5．剧毒试剂必须由科室统一保管，存放手保险箱内或双门双锁，由科主任和负责保卫的人员负责，使用时，应有两人在场并做好使用记录。易燃、易爆试剂运离水源、火源，存放于沙堆内。强酸、强碱试剂也须妥善保存。

仪器管理制度

1．操作人员必须具有高度责任心和事业心，熟练掌握有关仪器的性能，严格遵守仪器的操作规程，熟练地进行操作。

2．仪器实行专人专机，使用前应检查是否完好、功能是否正常，操作中若发现异常或故障，应立即向科主任汇报，不能擅自乱**修，按照正常渠道进行检修。使用后须检查仪器并恢复原位，清理好试剂、操作台，做好使用、维修记录。

3．仪器与仪器资料不分离，便于随时查阅。仪器室内应有简明操作规程。4．进修实习人员原则上不能独立使用本仪器，必要时，应在指导老师严格指导、监督下进行操作，若由指导老师负全部责任。

5.做好仪器室的安全、清洁工作、严禁在仪器室内吸烟、进食或接待客人。外来参观人员须经医院或科领导同意方可接待。

6.保管人员应定期检查及纠正各种仪器的指标，每天了解仪器的运转情况、试剂的使用情况；检查仪器的整洁、安全、水源、电源情况，努力延长仪器的使用寿命。

7.检验者应经常了解、检查仪器室的情况，发现问题及时解决。8.选购仪器由专业人员、检验科主任会同医院分管领导，经多方考察了解后，按正常渠道进货，并建立仪器档案，检查、登记入帐。仪器报损也应按医院规定手续办理。

信息反馈制度

1．建立检验差错事故及检验信息把握意见登记制度、分发检验科信息反馈卡。凡有反馈意见或差错事故应及时登记。

2．检验人员应虚心听取病人及家属的意见，做到热心、耐心。

3．科主任及全科人员应冷静对待病人和家属的意见、临床科室的反馈信息，分析情况，作出妥善处理，必要时，应进行复查。

值班制度

1．值班人员必须坚守岗位，不得擅离职守，因工作需要等暂离值班室时，应标明去向。‘

2．认真做好值班室的检验工作，急诊优先，做到快速、准确、服务优良。3．值班期间遇有特殊情况，应及时向医院总值班汇报，以求妥善处理。4下班前做好签收标本的工作及交班记录，办好交接班手续，搞好清洁卫生。