风险管理操作

风险管理操作（共8篇）

风险管理操作 篇1

没有完善的管理制度，任何先进的方法和手段都不能充分发挥作用。为了保障信息管理系统的有效运转，我们必须建立EAS系统管理制度。为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，特制订本管理大纲。

EAS使用人员规定

1、普通管理员不能随意对计算机信息网络功能进行删除、修改或者增加；

2、不得利用EAS系统发表不健康的信息或公司负面信息；

3、不得制作传播计算机病毒等破坏程序影响公司网络正常运行；

4、不得向他人透露公司信息。

新增员工操作方法

新来员工需要在EAS系统进行添加，否则不能使用EAS系统。

新入职的员工，人事部应在员工入职后，把员工的具体信息（如公司、部门、职称、姓名等），在公司OA系统以邮箱的形式发给EAS系统管理员，系统管理员根据人事提供的信息进行人员添加。

EAS系统管理员收到邮件，必须在24小时内添加完成，完成后必须先试用，并测试该用户是否能正常使用，随后还要向新员工讲解和提供相关的培训。

最后系统管理员以邮箱的形式回复人事，确定新来员工已添加。员工离职操作方法

员工离职需要在EAS系统禁用该用户，否则可能会造成某些损失（如泄漏公司信息、乱说公司的不好产生负面影响）。

员工离职，人事应在员工离职的前一天，利用公司OA系统以邮箱的形式发给EAS系统管理员，内容包括离职员工的基本信息（如公司、部门、职称、姓名等）。

EAS系统管理员收到邮件，必须在24小时内禁止该离职用户，禁止后必须确保该用户不能使用。

最后系统管理员以邮箱的形式回复人事，确定离职人员已禁用。员工调动操作方法

部门人员调动（如调动部门、晋升）需要在EAS系统修改，否则不能保证该用户的EAS功能使用。

人员调动，人事应在该员工调动的前一天，利用公司OA系统以邮箱的形式发给EAS系统管理员，内容包括调动员工的基本信息（如公司、部门、职称、姓名等），调动新职位的基本信息（如公司、部门、职称、姓名等）。

EAS系统管理员收到邮件，必须在24小时内对调动的用户进行修改，修改完成后必须确保该用户的正常使用，并完成权限设置等。

最后系统管理员以邮箱的形式回复人事，确定调动人员修改完成。

部门变更操作方法

部门变更（新增、删除、修改）需要在EAS修改。否则EAS系统显示的部门内容不一致。

人事确定部门变更（新增、删除、修改），在公司OA系统以邮箱的形式发给EAS系统管理员，内容包括部门变更的具体信息，部门人员的具体信息（如公司、部门、职称、姓名等）。

EAS系统管理员收到邮件，必须在24小时内对部门变更进行修改。最后系统管理员以邮箱的形式回复人事，确定部门变更已完成EAS系统故障处理

若EAS系统出现故障，发现者问题者应及时通知EAS系统管理人员，由EAS系统管理人员提供相关技术给予帮助和解决。故障排除后，管理人员应完成故障报告，并向上级汇报。

若遇到较大故障，工程技术不能及时解决，具体分为3个方面做以下工作：

（1）故障检修，系统管理员继续分析故障、查找原因、修复系统。

（2）技术联络，迅速与系统承包商或中联公司取得联系，采取有效手段获得技术支持。

（3）通知公司各科室故障情况，并迅速保护系统原始数据，减少数据损失。

EAS系统维护及更改

1、IT相关技术人员负责公司的计算机网络设备和工作站设备的管理和调配。

2、相关技术人员定时对网络和网络工作站进行检修，对正常和不正常的结果均须记录，以备系统出现故障时参阅。

3、系统管理员根据操作使用人员报告的情况，及时进行解答和检修。

4、技术人员对发现不能维修的故障或者EAS系统某个功能更改，要及时上报，并提请有关技术部门支援。

风险管理操作 篇2

与信用风险和市场风险相比, 操作风险具有以下显著特征:一是风险的内生性;二是风险具有独特的流程附着性;三是风险的分散性;四是高损失率, 零收益性, 即操作风险意味着纯粹的损失, 是一种管理成本, 其中没有潜在的盈利机会, 所以操作风险是一种不可容忍、不可接受的风险;五是社会影响性。

按照《巴塞尔新资本协议》和银监会《商业银行操作风险管理指引》要求及自身管理需要, 国内商业银行目前已把操作风险管理纳入全面风险管理框架内。主要体现在:制定操作风险管理政策, 确定银行操作风险管理依据;明确操作风险管理组织框架, 突出强调操作风险管理职责和分工;持续建立、完善操作风险管理工具, 丰富管理方法和手段;逐步建立业务持续性管理体系, 减少资金和声誉损失;加快推进操作风险管理信息系统建设, 提高IT化处理能力;探索建立操作风险的激励约束机制, 培育良好的风险管理文化等。本文仅就操作风险管理主要工具在商业银行操作风险管理中的作用, 谈谈个人的浅见。

与信用风险和市场风险管理不同, 操作风险管理工具更多的是与运营管理工具相结合, 在日常的经营管理中加以运用。目前业界运用较多的管理工具主要有损失数据库、操作风险自评估、关键风险指标等。

一、损失数据库

操作风险损失数据是指对操作风险损失事件 (操作风险损失事件是指由于操作风险致使银行根据相关会计准则的要求, 实际或预计需要记录财务损失的事件) 收集的详细信息。损失数据来源于外部 (如监管机构或同业公开披露的信息等) 和银行内部收集的信息。由于操作风险内生性的特点, 商业银行将内部损失数据收集作为准确计量此类风险的重要工具。

内部损失数据收集流程为:各级机构业务经营与管理部门及时、主动识别操作风险损失事件;一经识别为操作风险损失事件的, 相关业务经营与管理部门或机构应及时记录操作风险损失事件;操作风险管理部门对报送的操作风险损失数据相关分类的逻辑性和准确性、数据填报的规范性和完整性进行审查;数据经审核通过后即进入损失数据库;对于未完结的操作风险损失事件, 数据报送部门进行持续跟踪, 并根据情况变化, 及时更新事件损失信息;定期对损失数据进行清理和整合, 并在损失数据库中进行保存;风险管理部门定期对操作风险损失情况进行分析报告等。

近年来, 随着商业银行产品和服务多元化进程加速, 银行面临的操作风险形态也在不断变化, 操作风险形势日益严峻。损失数据作为操作风险管理的基础工具, 在操作风险的识别、评估和计量中都发挥着不可替代的重要作用:一是通过历史损失数据可以全面分析和掌握一定时期内操作风险的状况和发展趋势, 为操作风险管理决策提供信息支持。二是通过损失数据反映出的规律和特点可以准确定位操作风险管理薄弱环节, 与操作风险自评估、关键风险指标等专业工具形成联动, 找准管理重点, 提升管理效率。三是通过损失数据的积累, 可以逐步实现操作风险高级计量法对风险的科学计量和资本的合理配置, 并通过资本的激励约束作用促进操作风险管理, 形成动态良性循环。

损失数据收集和积累的最终目的是发挥数据价值, 将数据分析结果应用于具体的操作风险管理工作中。

通过对操作风险损失数据的分析研究, 查找操作风险重点领域和管理薄弱环节, 制定针对性的管理措施, 便被动应对为主动管控, 提高管理质量和效率。

二、操作风险自评估

操作风险自评估是指业务流程的参与者、经营管理活动的实施者, 根据操作风险管理与内部控制的基本原理, 采用一定的方法 (如流程分析法、引导会议法、情景模拟法、专家预测法等) , 对业务流程、经营管理活动中存在的操作风险状况与控制活动效果进行的定性评价活动。

操作风险自评估的核心内容包括风险点的识别与评估、控制活动的识别与评估两个方面。风险点识别, 是通过对自评对象作业流程的全面梳理和分析, 查找出对流程的经营管理目标和控制目标产生明确影响的固有风险;风险点评估, 是根据固有操作风险的发生频率和影响程度, 进行度量和评估;控制活动识别, 是对风险点进行识别和评估后, 查找是否具备与风险点相对应的控制措施, 既包括流程内控制措施, 也包括流程外控制措施;控制活动评估, 是综合考虑风险成本、效率和收益的平衡, 通过控制措施质量和实际执行性评价, 综合判断流程各环节的风险控制效果。

操作风险自评估是一种比较可行和有效的操作风险管理工具。近年来, 笔者所在的建设银行从上至下组织开展了大量的自评估活动, 涉及公司业务、个人金融业务、授信管理、信息技术、营运管理等。通过操作风险自评估, 使各级机构业务条线的专业人员, 分别从业务全流程和自身岗位的角度, 对流程中关键风险点的管控情况进行分析, 重点查找系统、流程以及执行力缺陷, 制定优化措施并持续改进。另外, 通过开展自评估, 能够使业务相关部门有效识别产品或业务流程中的关键风险点, 抓住相关业务操作风险管理的重心, 有效识别和评估控制措施是否有效, 促进业务流程的改进和优化, 提高制度的可执行性、科学性和内部控制的有效性。

三、关键风险指标

关键风险指标是指对商业银行业务活动和控制环境的关键风险变化情况进行日常监控的指标体系。关键风险指标通过反映系统、过程、产品、人员等信息的变化情况, 从而对风险预警、日常监控具有重要作用。

通常按以下维度对关键风险指标进行分类:第一, 按照对操作风险的影响面和重要程度划分为核心、重要和普通三类。核心指标是代表涉及银行核心业务的主要风险指标;重要指标是代表银行核心业务具体细分之下的业务风险指标;普通指标是代表核心业务之外的其他业务具体细分之下的业务风险指标。第二, 根据指标的属性, 可分为预警、同步和滞后三种。预警指标值的变化先于实际风险状况的变化, 参考这些指标可以分析未来风险状况及其对今后银行经营效益的影响;同步指标值的变化同步于风险状况的变化, 它的变动时间与风险情况基本一致;滞后指标用于反映或查找“历史事件”, 其指标值的变动时间往往落后于实际风险状况的变动。第三, 根据不同管理层级对操作风险关键风险点关注的不同角度, 关键风险指标可以划分为总行级、一级分行级、二级分行级和基层经营机构级。

遵循相关性、可获得性、实用性、可比性和开放性原则, 由各级机构提炼和设计关键指标, 并通过团队评估、调查问卷法、引导式讨论等方法进行评估, 上报有权机构评审后确定, 最终设定企业级关键风险指标和各业务条线关键风险指标 (如与人员因素相关的核心人才流失率;与流程相关的稽核发现的重大问题占比等) 。关键指标确立后, 要对各项指标设置阈值 (阈值表示指标的变化限度或风险容忍度, 以区间表示, 如0.03%

摘要：操作风险管理是银行业经营管理活动中新兴的重要管理领域, 也是现代商业银行全面风险管理体系中的重要组成部分。发挥管理工具操作风险识别、计量、预警及管控的作用, 已得到商业银行的高度重视。

风险管理操作 篇3

20世纪80年代以来，全球金融机构因操作风险而造成的损失超过2000亿美元。2002年巴塞尔委员会做过一次全球性的操作风险调查，被调查银行共计报告损失金额超过1万欧元的操作性风险事件47269起，平均每家银行发生操作风险事件逾500起。操作风险事件频繁引爆，破坏力量之大令业内震惊，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题。

随着金融全球化趋势的加快，银行业无论是经营的业务范围还是提供的金融产品种类都更具多元化，加之日益先进的信息技术和金融技术在银行业越来越广泛的应用，使得银行面临的风险也更为复杂。操作风险暗流涌动，已成为导致金融机构及整个金融体系恐慌的潜在威胁。即使是最传统的业务，也有相当部分是银行内部由于有章不循、违规越权甚至内部人作案而导致的，有的甚至酿成重大损失，比如，今年四月邯郸农行金库被盗近5100万元，涉案金额如此之巨大，性质如此之恶劣，给正处于股改关键时期的农行产生了极坏影响，也给整个金融系统带来了一定的负面影响，这起案件依然凸现了商业银行在操作风险管理上的薄弱环节，它又一次给各家商业银行敲响了警钟，值得中国银行业深刻反思。

巴塞尔银行业监管委员会以及国内外商业银行对于操作风险的调查统计都表明，操作风险不同于信用风险，不仅具有很强的不可预测性，难以依赖模型进行判断，而且与政策体制及人员因素直接相关，因而健全的内部控制成为商业银行进行有效操作风险管理的基础。

内部控制失效导致操作风险频发

政策层面上的控制机制缺乏是要害所在。由于地域辽阔、经济发展不平衡的特点，使得商业银行的一些程序在不同区域或不同层级呈现非标准化特征，而这种非标准化正是造成操作行为不一并缺乏统一衡量标准的重要原因。同时，这些程序并没有被系统整合上升为政策层面的东西，没有形成诸如信用风险、市场风险、操作风险等统一有效的政策，无法指导和规范各类业务的运行，这也是商业银行从整体上难以规避操作风险的原因所在。

严密有效的制度体系缺乏是风险难以规避的重要原因。近年来，我国商业银行在制度建设方面下了很大功夫。但是，这些制度或规章多是针对某一产品或某一业务领域而制订的，因而具有单点或条线式的特征，不能形成一个网络状的体系，使业务运行中的各个部位和各个环节达到平衡制约、相互支持。这种制度执行的结果，往往是局部或某一环节的风险点得到了控制，抑或是某一业务条线的风险得到了防范，但总体上却控制不足或系统控制失效，使内控难以达到预期目标。

监督不力或无效容易酿成操作风险。无论是商业银行自身还是外部监管机构，为实现规章、制度的有效运行，每年都会定期或不定期地组织现場或非现场检查，甚至是大规模的全国性检查。可每次检查都会发现大量的、以前检查中发现并责成整改的问题，又在不同的部位、以不同的形式表现出来，甚至还会在相同部位、相同形式再次发生。究其原因，一是这种检查多是“自上而下”发起而非“内生性”的，操作人员有“隔靴搔痒”之感；二是这种检查是不定期的、视银行管理者或监管部门的管理偏好而定的，是非制度化的，改进的效果也多属“就事论事”式的，而非从根源上查找原因并加以系统整改的；三是缺乏持续跟进的机制，因此屡查屡犯的现象难以从根本上去除。

关键岗位缺乏有效制约是风险频发的重要因素。尽管商业银行的制度规定中对一些关键岗位有明确界定，如要求机构负责人、尤其是基层机构负责人在任期届满后必须交流，又如，要求会计部位的人员必须定期轮换或“强制休假”等，但执行起来遭遇种种原因或借口而打了许多“折扣”。近些年在一些银行发生的大案要案，有相当部分属于机构负责人在一地或某一岗位任期太长，而使一些已酿成损失的事件长期被掩盖，由此造成巨额损失。

体制性因素成为商业银行内控失效的关键。近年来，虽然银行内部强调了平衡制约，规定了一些不相容岗位的职责，但由于业务条线自上至下的管理与对人员和资源的配置是脱节的，因此政策的传导和制度的执行力度会因各层级管理者的风险偏好或自身利益驱动而发生一定的扭曲或调整，从而使控制失效。这一问题已成为商业银行实现效益最大化目标的致命性掣肘因素。

建立有效内控体系管理操作风险

有效的内控体系是银行防范各类风险、尤其是操作风险的一道重要屏障。而要建立这套体系，则必须把着眼点既放在银行管理的根部又放在顶部。根部则需从基础做起，通过对银行现有运行的基础系统进行梳理分析，识别出风险点和薄弱环节，并跟进有效控制措施，把基础打牢。顶部则指银行高管层必须把对操作风险的防范放在同信用风险同等重要的位置，在明确内控政策、目标和程序的前提下，督促建立系统、透明、文件化的内控体系，实施对银行整体经营活动的系统监测控制，并通过不断评审保持其持续改进。

进行制度整合，建立文件化的内控体系。为使内控体系有效，需按照内控原则对现有制度进行整合，通过系统梳理业务及管理流程找准其出口与入口，将其有机连接起来，使之体系化，然后通过这一“网状”的体系文件来指挥、控制各项业务的运行。体系文件在指挥业务运行中的一大显著优势是它的惟一性，即一项活动只能由一个文件来规范，其后发生的变化可以通过该文件的不断评审和修订来完成。这不仅可避免众多文件指挥一项活动带来的负担和操作风险，还有利于根据不断变化的经营环境和基层行的实际情况随时修订文件，增进体系文件的时效性，并随着不断评审持续改进，增进内控的有效性。

定期评审，建立持续改进机制。解决商业银行“屡查屡犯”问题的根本途径在于建立制度化的评审和系统化改进机制。即规定承担操作风险的各业务部门的各岗位员工必须定期对涉及该岗位的体系文件的适宜性和有效性进行自查或审核，对发现问题并积极建议者给予奖励；风险管理部门需定期组织对所有业务条线和各业务环节的系统评审，发现问题及时跟进整改措施，并对疑点和薄弱环节建立持续跟踪检查制度；审计部门也需定期对文件化的内控体系进行评审，对其有效性发表意见并提出整改建议；银行监管当局则应在一定的期间内对商业银行内控体系进行评价，针对发现的问题或风险隐患责成制定纠正措施，并跟踪其纠正效果及有效性。这种职责分明、环环相扣的评审机制有利于形成一个动态的过程，促使商业银行不断改进内控体系，提升内控体系的有效性。

积累数据，为开发操作风险管理模型奠定基础。内控体系的一个基础性要求，就是要求商业银行建立并保持书面程序，记录内部控制相关活动中所涉及的主要内容，以提供内控体系有效运行的证据，并可追溯到相关的活动。这无疑为积累操作风险的数据，开发操作风险管理模型奠定了基础。由于操作风险的无处不在和爆发前的隐蔽性，靠人工检查和手工操作有较大局限性，因此亟需开发模型，建立监测与计量系统，以有效跟进与控制操作风险。考虑到目前国际上尚无成熟的操作风险管理模型，且操作风险的量化存在一定困难等因素，我国商业银行现在就应着手积累数据，并就易发风险的关键环节开发相应控制程序，并随经验的增加和情形的发展而不断丰富完善。

建立基于有效内控体系的操作风险管理体系

严密的内部控制体系为操作风险政策及标准的实施提供了基础平台。国际先进银行的内部控制体系是建立在统一的风险管理政策和框架之下的。这一基于统一政策、标准流程、明晰的职责分工和授权建立起来的体系，能够通过全行范围内的自评活动，有效识别经营及管理活动中的风险，跟进控制措施，并搜集、积累操作风险损失事件的数据，为筛选关键风险指标，开发分析工具奠定基础。

确立统一完整的操作风险管理流程。银行可在全面风险管理流程框架的基本模式下，结合操作风险的特点，确定统一完整的操作风险管理流程。首先，从潜在重大风险事件入手，开展风险辨识和成因分析；其次，通过对上述工作所得数据在各业务单元和业务部门进行分类，从而使各业务部门根据自身的操作风险状况采用合理的风险管理架构；最后，银行需要建立一个防范非预期损失的机制，包括一个风险转移机制，如保险。风险管理流程可以分为事件识别、原因分析、风险映射、风险应对以及资本管理五个环节，每个环节又分别涉及定性、定量风险管理以及内外部审计三个层面。

开发行之有效的操作风险管理范式和工具。首先，要建立全行范围的事件和风险指标数据库。新资本协议在多处提及操作风险损失数据问题。操作风险损失数据的收集被视为风险识别和风险监控的基本要素，用来校验风险估计，并成为风险报告和操作风险高级法的关键输入变量。在风险事件数据库构建时，必须要确立连续的事件收集标准，包括事件的定义、收集的金额起点以及事件分类方法等。其次，通过开发一个获取和跟踪的程序对全机构各层面的操作风险问题、事件和损失进行跟踪，包括这些事件的损失和成因。识别并跟踪操作风险的先行指标和驱动因子。获取定量及定性的驱动因素数据和其他描述性信息，为管理层采取适当的行动提供指标报告和打分依据。

开展动态的操作风险监控和评估。操作风险监控和评估有三大目标：第一，确定风险事件损失情景的类型；第二，确定损失事件的原因以及潜在的损失程度；第三，将上述分析结果转化为能够应用于风险缓解的模式。风险管理部与业务部门协同进行持续性的风险评估，从内外部审计等部门获取有关风险的信息及数据。操作风险管理部为各业务部门进行的操作风险评估提供便利，并在全行范围内进行操作风险脆弱性分析。通过在全行实施操作性风险调整后绩效管理（RAPM）方法等风险和业绩测量工具，将有关操作风险、风险指标以及事件趋势等信息进行有效传递。

建立一体化的操作风险报告体系。操作风险报告过程应该涵盖银行面临的关键操作风险或潜在操作风险、风险事件以及所采取的补救措施、已实施措施的有效性、管理风险暴露的详细计划、操作风险明确会发生的压力领域、为管理操作风险而采取步骤的状态等方面的信息。并且这些信息应该足以满足以下要求：（1）使高级管理层和经营者能够确定風险管理职责的委派的有效性，操作风险管理的要求是否得到了满足；（2）使整体风险预测能够与银行的风险战略和偏好相比较，并得到评定；（3）使关键风险指标得到监控，可以判断出采取措施的需要；（4）使业务单元能够确定对关键风险成功实施了控制，有关信息得到了传递。以上所述的风险管理过程是一个不断重复的过程。风险管理职能部门应该确保关键操作风险管理活动以适当的频率重复进行，例如每年或每半年一次。

操作风险管理中的有关报告清单包括：风险汇总报告、单一风险指标报告、风险指标综合分析报告；关键风险因素分析报告；问题跟踪系统报告；损失原因分析和预测报告；事件和损失汇总报告；事件趋势预测报告；损失预测；关键事件的风险监控报告；经济资本分析报告；监管资本分析报告；操作风险管理成本报告；风险融资和保险决策报告；风险化解报告。

运用科学的操作风险管理激励和约束机制。为充分调动业务部门和员工在日常工作中参与风险管理的主动性，可运用激励和约束机制来平衡战略性风险和收益，运用资本作为优化风险和回报的手段，为风险管理提供激励和约束。比如使用风险调整后绩效测量模型（如基于风险的经济资本配置或分配程序）来强化操作风险较高的业务。通过经济资本分配和操作风险管理成本配置等手段对业务部门操作风险管理的进展给与奖励；通过在员工绩效考核指标体系中增加操作风险管理的考核指标，鼓励员工参与操作风险管理的积极性。将操作风险的考核内嵌到员工的福利计划中，以保证员工在日常工作中能够专注于操作风险的防范和优化上。

我国银行操作风险管理论文 篇4

关键词：操作风险；公司治理结构；内部控制

长期以来，社会各界对银行业的风险管理都聚焦于信用风险和市场风险，而对操作风险并未予以足够的重视，对其认识和管理都处于较低水平。然而，随着金融管制的放松、银行经营业务范围及产品的多样化和复杂化，操作风险的破坏力和影响力愈发显现，对其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞尔新资本协议规范了操作风险的定义①，并提出操作风险的最低资本要求，为各国银行业加强操作风险管理敲响警钟和提供指导；中国银监会于2007年6月发布了《商业银行操作风险管理指引》（以下简称《指引》），为加强银行业操作风险管理、推进完善银行业公司治理结构、提升风险管理能力提供指导。

一、我国银行业操作风险危机四伏

受旧体制等不利影响，我国银行业面临着严重的操作风险。表1列示了近年来部分银行操作风险事件。

通过综合分析我国银行业操作风险损失事件，其具有的特点主要有：

1．操作风险主要形式是欺诈①。欺诈包括内部员工的欺诈、外部人员的欺诈以及内外部勾结的欺诈，其中内部员工欺诈和内外部勾结的欺诈是我国当前存在的主要形式，并且这种类型的损失事件一旦发生，就具有单笔损失金额大和社会影响力大的特点。

2．操作风险大都发生在基层分支机构，且与上层机构的控制力负相关。我国银行的业务运作大多数集中在基层机构，总、分行则更偏重于行使管理职能，当分支机构距离较远、受到的监管较弱时，分支机构的一些违规操作就不易被发现，操作风险发生的可能性就更大。

二、我国银行业操作风险的影响因素

目前，我国银行业普遍存在内部控制制度不完善的问题，这是导致操作风险频发的最主要原因。我国银行业内部控制不健全性主要表现在：

1．操作风险管理意识薄弱。目前，我国银行业的主营业务仍以信贷为主，因此银行风险管理的焦点都集中于信用风险，而对于操作风险，从管理层到基层员工对其管理的意识都有待于提高。

2．操作风险专业化管理部门缺位。我国绝大多数银行均未设立独立的专业化的操作风险管理部门，对其管理主要是依靠非专业部门负责，以定性管理为主，主要依赖专家的主观判断，缺乏科学和专业的管理。此外，根据巴塞尔新资本协议，用于计算监管资本的内部操作风险计量法，必须建立在对内部损失数据至少5年的观察基础上，而我国由于缺乏数据，很少采用定量分析控制操作风险的科学方法。

3．分行制的组织形式不利于监管。我国银行主要采用分行制，该体制下的直线管理职能削弱了内部控制的力度和有效性，各层次的负责人横向权利过大，为操作风险的孕育提供了空间。

4．管理体系不完善。我国银行业普遍存在管理层次多而繁杂，各层次权责不清，缺乏相互制衡、权责明晰和相互独立的管理体系，容易出现管理的真空地带和重复低效管理。

5．管理制度不健全。我国银行业风险管理所需的制度建设不健全，现有的制度大都流于形式，存在不切实际、难以执行的问题，此外，仍有部分正常经营所必备的规章制度缺位，导致管理盲点的存在。

三、完善我国银行业操作风险管理体系

由于我国银行业对操作风险的重视长期不足，导致银行对操作风险的管理长期处于低效率和不足的水平。因此，克服各种不利因素，及时建立完善的操作风险管理体系，具有重要的现实意义。银行操作风险管理和内部控制在内容、对象和范围上有着密切的联系，因此健全内部控制机制的形成有助于银行操作风险的高效管理。本文结合ＣＯＳＯ委员会关于内部控制五要素的阐述和银监会发布的《指引》，设计一套适合我国银行业操作风险管理的体系。

ＣＯＳＯ委员会所述的内部控制包括五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控，以下分别从这五方面构建操作风险管理体系。

（一）控制环境

控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。控制环境塑造企业风险管理文化，影响银行内部各成员的风险意识，关系着风险管理控制制度的贯彻和执行。

《指引》指出，操作风险管理需要创造一个良好的控制环境。首先，银行董事会应充分了解本行的主要操作风险所在，把它作为一种必须管理的主要风险类别，努力促进这种公司文化的建立，并且提供充足的资源支持在各职能部门实施操作风险管理，还应当把操作风险管理纳入到业绩评估程序中，强调风险管理为银行关注重点。其次，应建立一个能够有效执行操作风险管理框架要求的组织架构，该组织架构应明确界定各职能部门的责权关系、上下级报告关系，并且制定严格的监管审计制度。最后，应根据本行对操作风险的承受能力，制定规范的操作风险管理政策，该政策应对存在于本行各类业务中的操作风险进行界定，列明本行操作风险的具体构成，应明确识别、评估、监测与控制操作风险所应依据的原则、政策和方法。

（二）风险评估

风险评估是指操作风险管理部根据职能部门的信息，识别、量化和分析相关风险以实现既定目标，从而形成操作风险管理的核心内容。风险评估系统包括以下三个子系统（如图1所示）：　1．风险识别子系统

风险识别子系统的作用是将操作风险进行定义和分类，它的主要部分是“知识库”。“知识库”是一种风险映射，将职能部门的业务与风险类别之间建立对应关系。具体来说，“知识库”将银行业务分为若干个风险档次，并将所有的业务归类到相应的风险档次之中，并存储在数据库的相应位置。

2．风险计量子系统

风险计量子系统由“模型库”和“预警库”组成。该系统在初步识别原始数据的基础上，利用“模型库”中的风险计量模型对风险进行量化，将定性的操作风险数字化。其中风险计量模型利用数理统计方法量化银行操作风险，“模型库”再将风险计量模型计算机程序化，即编写计算机软件以实现风险计量模型的功能。而“预警库”则是预先在系统内设定的不同职能部门的市场风险限额指标，在“模型库”计算出风险值之后，“预警库”就可以对实际风险承担与预先设定的风险限额自动比较，若发生超限额的情况，“预警库”会将该信息同时反馈到风险评价子系统中，实现实时风险监控的功能。

3．风险评价子系统

风险评价子系统主要提供风险汇总报告，并对各职能部门风险承担状况进行评价，为风险管理决策层提供支持。“报告库”针对经“模型库”风险计量子系统测量的风险结果，根据指定的报告模式进行综合汇总，为管理层提供银行风险的数据。“评价库”是对综合报告进行的深入分析，通过对具体风险的分析评价，提出风险改进意见。

总的说来，风险评估系统中，风险识别子系统归类操作风险，风险计量子系统量化操作风险，评价子系统评价并报告操作风险。这一系列活动的完成，关键在于设计出一整套计算机程序以实现上述几个子系统的功能。我国银行应当根据本行业务的特点，设计出自己的风险管理程序，或者直接从专业公司引进成熟又适合自身的风险管理系统。

（三）控制活动

控制活动是指那些有助于管理层决策顺利实施的政策和程序，主要包括明确银行各部门的职责、对各部门活动的控制和对偏离授权的行为进行调整。

首先，《指引》明确规定了各组织层次在操作风险管理系统中的职责，以便整个系统有条不紊的运作，各层次的职责具体为：银行高层负责制定操作风险管理的战略和总体政策；风险管理委员会建立风险管理的操作方法；各职能部门具体实施。

其次，对各职能部门活动的控制分为两个层次：第一个层次是各职能部门，应定期向负责操作风险管理的部门通报本部门操作风险管理的总体状况，及时通报重大操作风险事件；第二个层次是操作风险管理部门应当提供风险预警指标，将风险限额建立在各业务部门的不同的层面，然后为每个关键风险指标设定门槛值，一旦风险值超过门槛值则启动预警系统。

最后，操作风险部门应当对于超过门槛值的采取必要的整改措施，及时修正执行中的偏差。

（四）信息与沟通

各职能部门的信息沟通是整个操作风险系统的基础，系统的数据来源于各职能部门。只有将信息及时有效地传递给操作风险管理部，才能及时进行信息分类。《指引》规定，职能部门应当根据统一的操作风险管理评估方法，建立持续、有效的操作风险报告程序，从制度上建立有效的信息和沟通机制。此外，《指引》要求建立案件查处和相应的信息披露制度，通过对案件查处的信息披露有良好的警示作用，对案件的及时总结能有效地避免同类风险事件的发生。

（五）监控

监控的核心在于监控的制度性和监控的独立性。《指引》规定，监控的制度性建设要求风险管理委员会应当建立指向清晰的定期监控体系，清晰的监控系统可以明确监管者的责任范围，而定期监查行为有利于快速发现并且纠正操作风险。监控独立性依靠操作风险管理部与其他职能部门相对保持独立，不能存在从属关系，应当受董事会或其下属的审计委员会直接领导。

与此同时，银行还需要对其内部监管人员进行严格培训，使其对银行各项业务活动和岗位责任的执行情况依据相关制度标准进行监控，及时预见潜在风险并极力阻止其发生，实现银行操作风险的有效管理。

参考文献：

[1] 阎达五，宁建波．双元控制主体构架下现代企业会计控制的新思考[Ｊ]．会计研究，2000．

[2] 钟伟．论跨国银行操作风险管理模型的新进展[Ｊ]．学术月刊，2004．

[3] 钟伟．新巴塞尔协议和操作风险高级衡量法框架[Ｊ]．金融与经济，2005．

[4] 樊欣，杨晓光．操作风险管理的方法与现状[Ｊ]．证券市场导报，2003，（6）：64－6．

[5] 钟伟，王元．略论新巴塞尔协议的操作风险管理框架[Ｊ]．国际金融研究，2004．

金融投资的操作风险管理 篇5

作为金融投资，其自身可与实物投资相分离，随机性增强，这就加大了金融投资的风险性。

金融投资的操作风险管理就是要保证金融投资这种经济行的稳定性与可获利性。

柜面操作风险题库 篇6

1.注册验资的临时账户在验资期间如何运作？（A）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付

理由：注册验资的临时账户用途唯一，是为了单位注册验资，在验资期间只能用于注册资金的现金或转账存入，不得办理支付结算，验资成功后方能一次性转出至基本户。验资不成功的按照要求提供工商行政管理部门等相关证明方可把注册资金原路返还给出资人。

2.存款人的工资、奖金等现金支出可以通过（D）账户支取？

A.一般存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.基本存款账户

理由：根据人民币结算账户管理办法第三章第三十三条规定：基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

3.单位申请撤销账户，以下不需要进行核对的环节有：（B）

A．销户申请书上公章与电子验印系统预留公章、纸质印鉴卡背面公章的核对。B．核对授权经办人同开户时经办人员是否一致。

C．法定代表人或单位负责人身份证的核对。D．单位未缴回空白重要凭证的核对。E.结算账户余额的核对。

理由：1.撤销账户时只有通过核对销户申请书上的公章才能确定单位销户申请的有效性，如果电子验印系统预留公章不清楚或提取不上的，必须同原预留印鉴卡背面公章进行核对，避免操作风险。

2.销户时的经办人可以不是原开户经办人，根据结算账户管理实施细则第38条规定：必须提供授权经办人有效身份证件，同时提供法人或单位负责人身份证件。

3.人民币结算账户管理办法第五十四条 规定：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

多选

1.下列人员可以办理结算账户开户手续：（ABC）A．单位法定代表人 B.单位负责人

C.授权经办人员。D.负责营销的客户经理。

理由：开户经办人必须为单位法定代表人或单位负责人或其授权人员直接到本行柜台办理，不得由其他未经授权人员或本行营销人员办理。

2.河南省永久公司前来开户，必须审核的事项包括：（ABCE）

A．开户申请书上的公章与印鉴卡背面公章一致性的核对。B．营业执照上单位名称与公章名称的核对。

C．开户申请书上单位名称同营业执照上单位名称。

D．单位营业执照内容同工商局网站所列信息的一致性。E．备案类账户信息同人行账户管理系统信息的核对。

理由：开户环节是认真识别客户身份的过程，必须确保各类资料的真实性、有效性、合规性和完整性，不得提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立各类账户。如果能够确定资料真实、完整、合规，可以不通过工商局网站核对信息，因为该方法只能作为辅助手段进行客户身份识别。另外，（2006）71号文规定：存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。如果开户单位存在久悬账户，人行账户管理系统会禁止录入账户备案信息，所以，对备案类账户要先进行账户管理系统的信息核对。

3.以下可以调阅账户资料的人员有：（BCD）

A．支行行长 B.会计主管 C.经办对公柜员 D.分行检查人员

E．带客户前来柜面开户的本行资深业务人员

理由：非相关会计人员不得擅自查阅客户开户资料；内部人员确需查阅开户资料时，应办理调阅手续，查阅时账户管理人员应在场。

判断：

1、某单位注册资金300万元，2010年8月至2011年4月未发生业务，2011年5月4日，该账户转入资金1060万元，当天又转出，经查，该单位法人同转入单位法人为好朋友，只是临时借用一下账户，又是行长推荐的客户，所以经判断该账户使用情况不算异常。（×）

理由：人民币结算账户管理办法罚则第六十五条规定：存款人使用结算账户不得有出租、出借银行结算账户的行为。而且该单位账户长期未使用，突然启用，资金也较大，存在较大的嫌疑，应作为反洗钱对象做重点关注。

2、某单位在办理银行账户撤销时有10份转账支票未交回，经会计主管授权后，柜员将未交回凭证号码填写在撤销结算账户申请书上进行标注。（×）

理由：人民币结算账户管理办法54条中规定：存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

3、柜员在办理银行结算账户业务时，如果发现伪造、变造开户证明文件的，可以留臵开户申请书及伪造、变造的证明文件原件。（√）

理由：银发（2006）71号文第四大项明确规定了对伪造变造开户证明文件事件的处理要求：银行应该留臵伪造、变造的开户证明文件，复印留存其他开户资料，并及时报送当地人行分支机构进行进一步核实。

简答：

1、某单位持名称预核准通知书开立注册验资账户，柜员将需要填写的授权书、开立结算账户申请书等资料交与经办人员填写办理，因对公柜台客户较多，为了提高业务处理效率，经办柜员一边让该客户填写，一边又招呼另一客户办理其他业务，几分钟后，注册验资单位经办人员将填写好的授权委托书、各出资人的身份证、经办人身份证、开立结算账户申请书等资料交与柜员，柜员审核无误后办理开户手续。问：该柜员办理注册验资账户的手续是否合规、完善？缺少哪些环节？

答：不合规。授权书上需要出资人本人签字按指纹，但柜员未能当面确认出资人签名、按指纹的有效性。

2、开户单位进行户名变更时柜员需要审核哪些手续？ 答：（1）名称变更的相关证明文件（全套开户资料）（2）工商局提供的户名变更证明。

（3）印鉴变更时新旧印章的核对。（印鉴变更申请书）（4）若旧印章销毁需要提供销毁证明。

（5）授权委托书、法人及授权经办人身份证。

第二部分：预留签章卡管理 单选：

1、营业终了，负责保管支行签章卡的主办柜员做完日终结帐后，将印鉴卡册放入 保管。（B）A、日常放臵登记薄的档案柜中 B、保险柜中

C、随款箱入库 D、抽屉并锁好

2、下列哪些人员可以办理企业财务印鉴的变更 D。

A、客户经理 B、该单位财务负责人 C、分行指派的银行工作人员 D、经单位授权的该单位工作人员

3、接到经过分行审批通过后印鉴变更资料，经办柜员在电子验印系统中办理变更手续，复核柜员应在 做复核的相关手续，旧印鉴卡随新印鉴卡启用当日即通常为 会计凭证摆放。（A）

A、当日，次一工作日 B、均为次一工作日 C、均为当日 D、次一工作日，第11天

4、变更后的预留签章启用日期为申请日次日或申请单位指定的日期。对在新印鉴启用日期之前签发的，且在有效提示付款期内的支付结算凭证，按 办理。（B）

A、新预留签章 B、原预留签章 C、申请单位指定签章 D、开户银行指定签章

5、开户手续完成后，应退还企业的开户申请书、印鉴卡等有关资料一律直接交给（），（C）A :法定代表人 B:财务负责人 C:授权经办人 D:客户经理

多选：

1、存款人为单位的，其预留签章为该 或 加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。（A、D）

A、单位公章 B、合同专用章 C、发票专用章 D、财务专用章

2、客户变更印鉴时无法提供原预留公章或财务专用章，要求其出 具 等相关证明文件。（A B C D）A、原预留签章卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明

3、对于新开立的对公账户其预留印鉴在电子验印系统中建库的时间不正确的是 B C D。A、开户当日 B、开户次日 C、集中审批通过后 D、客户发生第一笔付款业务时

判断

1、存款人预留签章可直接到本行营业机构柜台办理，也可由客户经理带至客户单位进行相关办理。（错）解析：预留签章必须在柜面加盖

2、柜员办理现金支票取款时，客户支票加盖的财务印鉴目测不清晰，有重影现象，但是经过电子验印系统审核2枚印章均是自动通过，柜员当即办理取款业务。（错）3、4月1日周五班后柜员收到分行传回已审批通过的企业变更印鉴的资料，由于对公柜员已经日结签退，并且看到分行集中审批人员加盖的戳记是4月4日启用新章，柜员未作任何处理，与4月4日周一一早办理验印系统中印章变更手续，老印鉴卡放入4月4日周一柜员的传票中。(错)解析：分行要求应于审批后资料传回的当天在验印系统中做变更操作，旧印鉴卡随新印鉴启用日会计凭证摆放。

简答：

1、客户到我行柜台办理对公客户开户手续，在单位预留印鉴环节应注意哪些核对哪些要素？ 答：（1）严格审查单位预留签章的真实性、有效性、合规性。

（2）预留签章必须经过客户的确认，在预留签章卡背面“授权证明书”栏加盖单位公章和法定代表人或单位负责人私章予以确认；

（3）预留签章卡上必须加盖与户名名称一致的印鉴；

（4）签章卡上的其它要素应与开户申请书上的有关内容一致；（5）柜员审查无误后与会计暨合规主管共同签章确认。

2、存款人因预留签章发生遗失、被盗、毁损等需变更预留签章的，应向开户银行提交哪些资料办理变更预留签章？ 答：应向开户银行出具加盖单位公章的书面申请、营业执照正本、开户许可证、司法部门等相关证明文件，开户银行按照预留签章的变更手续办理。

3、案例：3月25日，支行客户经理到柜台告知由于某某单位审计，需要查阅该单位在我行的预留印鉴卡，由于该单位留存的印鉴卡丢失，为了满足审计部门的要求，到我行柜台复印预留在我行的印鉴卡片，经请示支行主管行长，主办柜员将该单位的预留签章卡复印后将复印件交于支行客户经理。请问主办柜员的做法对吗？请说明原因。

答：主办柜员的做法不对，在任何情况下，不允许无关人员（其中包括客户经理）调阅、影印、复印、出借客户的资料，其中包括印鉴卡。

第三部分：会计印章管理 单选：

1、关于印章保管，说法正确的有（C）

A支行《印章保管使用登记簿》保管人为印章保管员。

B某支行因柜面对账业务较多，为方便客户，支行自行刻制了银企对账专用章一枚。

C某机构有未启用的会计印章一枚。机构会计主管会同指定人员双人签字封包后入库妥善保管，并于当日至迟次日上缴分行会计结算部。

D柜员张某的个人名章破损严重。张某自行在刻章店刻制了一枚名章启用。

解析：A《印章保管登记簿》保管人为会计主管；B银企对账专用章仅用于分行集中制作打印的银企对帐单。支行无权使用且不能私刻；D柜员不得自行刻制个人名章。

2、各机构会计主管每（B）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。

A旬 B月 C季 D半年

3、分行会计结算部每（C）至少对会计印章的保管、使用情况检查一次。A旬 B月 C季 D半年

4、会计公章如发生丢失，以下做法正确的有（A）

A应于30分钟内上报所属机构负责人和分行会计结算部，B接到机构报告后，分行会计结算部应立即上报分行行长及总行相关部门。

C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计结算部。

D柜员张某个人名章丢失，为避免发现，张某立即在刻章店刻制新名章并启用。

解析：B会计结算部应逐级上报主管行长、分行行长及总行相关部门。C柜员个人名章丢失的，应立即上报会计主管。D柜员不得自行刻制名章。多选：

1、由总行统一刻制和颁发的印章包括（ABC）

A汇票专用章 B结算专用章 C信用证专用章 D本票专用章

2、营业机构领取会计印章时，做法正确的有（ABCD）A由分行会计结算部通知营业机构印章管理员双人领取。

B领取时应出具会计印章领用申请和领取人的个人身份证件。

C领取人应逐一核对印章的数量、名称，由分行填制“发送目录单”并加盖分行会计结算部公章，交领取人签收后，第一、三联分行存根，第二联和印章交领取人。

D营业机构印章管理员收到第二联后凭以记载“印章保管使用登记簿”，其中领用人签章栏为双人签章，并将发送目录单粘贴在“印章保管使用登记簿”相应页次背面。

判断题：

1、柜员小王为新上岗员工。自行刻制了一枚个人名章，在《柜员登记簿》上记载之后生效。（错）解析：个人名章由分行或所属营业机构统一刻制，柜员不得自行刻制（对）

3、柜员小李晚上封箱时会计印章未随尾数箱入库。为规避风险，小李将会计印章与重要空白凭证一起放入密码保管箱打乱密码，臵入保险柜妥善保管。（错）

解析：营业日终会计印章若不随尾数箱入库，必须与重要空白凭证分开入保险柜妥善保管。

简答题：

1、请描述以下会计行为中违反会计印章保管要求的作法有哪些：

柜员小张和小李同时上岗，因支行会计印章数量不足，小张和小李共同储蓄业务公章一枚。业务中途，小张起身为客户复印证件，因没有离开营业厅，就将个人名章放臵在自己的抽屉内。

答：作法错误的有：

1、双人共用一枚印章。

2、临时离岗，虽在营业厅，但不在个人视线范围内时，印章必须收至印章箱，拨乱密码，放入抽屉或款箱加锁保管。

2、个人名章如发生丢失应采取何种措施？

个人名章由本人妥善保管，柜员个人名章若发生丢失，应立即汇报会计主管，在《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。会计主管个人名章丢失，需立即报告分行会计结算部负责人及印章管理人员，在分、支行《柜员登记簿》中注明丢失停用时间，同时申请刻制新印章。

第四部分：银企对账

1、根据账户性质、余额、活动频率等不同特点，对账账户分为（ABC）A：重点账户B：普通账户C：不对账账户。

2、对账人员应在余额对账单发出后及时催收，重点客户应于发出对账单的（B）完成余额对账单回执的回收。A：本月末前 B：次月末前 C：无时间限制D：隔月末前

3、对于单位客户返回的对账回执联上列明的不符款项，对账经办人员和对账主管应及时与单位共同查找原因，于（B）内落实未达款项。

A：3个工作日

B：5个工作日 C：7个工作日 D：10个工作日

4、我分行银企对帐工作中属于各机构前台业务中心主要负责以下工作（ABCDEF）

A：负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。

B：指定专人（原则上为会计主办）为机构对账人员

C：根据会计结算部提供的“风险提示书”对连续两次不能有效对账的客户的支付结算业务采取限制措施。D：负责打印、发送月结对账单。

E：负责打印网上银行企业对账单回执并及时送交分行集中对账机构。

F：负责在客户销户前出具“余额对账单”，与客户对账无误后方可办理销户手续。G、负责核对对账单上单位的签章

5、简答：在银企对账工作中，出现客户地址等信息更新不及时造成邮件误递，影响对账时效。各机构前台业务中心应做好哪些工作？

答：各机构前台业务中心负责正确录入客户信息中客户地址和联系电话，并及时将变更信息录入核心系统。

2、个人名章：原则上每个会计人员刻制壹枚（扁章），确因业务需要的经分行会计结算部负责人同意可增加壹枚方章。第五部分：授权管理

一、单选

1、一个授权柜员原则上只允许拥有（）张授权卡。A、1张 B、2张 C、3张 D、4张 答案：A

2、开立人民币50万的个人时段存款证明，应填写《兴业银行个人存款证明申请审批表》，审批表最终由（）审批。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人

答案：B，原因：对于开具金额在20万元（含）人民币（或等值外币）以上的个人存款证明，由会计主管审核并在《兴业银行个人存款证明申请审批表》上签署意见后，附身份证件复印件和存款凭证复印件报支行领导（分行营业部负责人）最终审批。

3、一笔50万的个人电汇，在ACE系统使用1637操作，需要（）授权。

A、业务主办 B、业务主管 C、主办主管都可以 D、不需授权 答案：D，原因：100万以下不需授权，100万（含）以上需要主管授权。

二、多选

1、下列哪些业务由分行作业中心集中办理：（）ABDE A、贷款下柜 B、商业汇票业务

C、开立保证金账户 D、抵质押物品的管理 E、银行承兑汇票解付 F、贷款结清 答案：ABDE，原因：C和F应该在支行办理。

2、需要机构会计主管审批的业务有（）A、开立单位结算账户。

B、使用万能交易（1101、1102）的业务。C、自助长款入客户账。

D、长期不动户和久悬未取专户款项的支取。

E、对损益类收入账户进行支出的处理。

答案：ABCD，原因：E需会计结算部负责人审批授权。

3、TELLER系统中下列哪些业务需要业务经理授权。（）

A、金额超过五万以上（含）且自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印 B、自动验印不通过的大额汇出使用验印系统进行二次手工验印

C、单笔金额五万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 D、单笔金额二十万以上（含）或取款方式为“7-其他”的大额汇出业务 答案：AD

5、下列说法不正确的是（）

A、单位客户持转账支票转款，收款人为个人，金额15万，用途支付货款，并提供完整的供销合同，柜员验印通过后即办理了转款。

B、某授权人员，因授权卡遗忘在家里，这一天全部采用手输密码的方式进行授权，但在授权时能很好的做到有效遮挡。C、周六，两个窗口，A柜员受理一笔取款5万元的业务，需授权。B柜员正在办理业务，为作好柜面服务，不让客户久等，B柜员快速输入密码完成授权后，继续办理业务。

D、营业结束后，柜员持传票找某授权人员对当天授权事项盖章，此授权人员正在处理其他事务，故把私章交与柜员，要求其自行盖章。

答案：ABCD，原因：A单位转个人15万需要填写《转入个人结算账户款项审批表》，经主管审批后方能办理业务。B严禁授权人将授权卡随意摆放，营业终了，授权卡应入保险柜或入库保管。CB柜员授权时未对授权内容进行审核，使授权流于形式。D授权人员不得将私章随意交与他人使用，同时未尽责对授权记录进行审核。

三、判断

1、授权人员应妥善保管授权卡或授权密码，但特殊情况下，为了提高工作效率，可将授权卡交与柜员使用，自行授权。（错）

原因：授权人员不得将授权卡交与他人使用或泄露密码，以免形成越级授权，造成风险隐患。

2、TELLER系统中客户助理不能进行业务授权，业务经理不能进行业务办理。特殊情况需要轮班替岗的，必须在TELLER系统中改变替岗人员的身份方可进行相关的业务办理。（错）

原因：必须在TELLER和ACE系统中同时改变身份。

3、会计暨合规主管应对周末授权记录进行审核，并签章确认。（对）

4、授权卡可以交接使用，但需在重要物品登记簿上登记，同时在ACE系统里重臵密码。（错）原因：授权卡不可交接使用，如人员变更，应将旧卡作废上缴，同时领取新卡。

四、简答

1、以下是抽调某支行的监控情况，请指出有哪些违规点。

（1）某月某日，周二，A柜员受理一笔现金支票取款业务，金额五万元（此单位核定的备用金额度为五万元），A柜员拿到支票后，先验印后使用1612操作，主办授权，刷卡授权后随即离开，柜员配款交予客户。

答：有两点：基本户取现，五万元需经主管审批，但A柜员未经主管审批即支取；授权人员应对大额取现进行复点，主办未对五万元现金进行复点。

（2）周六，A柜员受理一笔柜面通取款业务，客户填写一张取款凭条，金额8万元，B柜员手输密码授权。答：有两点：B作为授权柜员未对业务进行审核，柜面通单笔取款不得超过5万；授权时手输密码未遮挡。

第六部分：客户大额款项支付管理

一、单选题

1、使用支付密码办理支付结算业务的客户，大额款项支付核实标准是：单笔金额在等值人民币（）万元（含）以上的本外币转账支付；单笔金额在（）万元（含）以上的本外币现金支取。答案：A A、100万 20万 B、50万 10万 C、100万 10万 D、50万、20万

2、客户在柜面办理对外汇款金额超过5000万元，柜员记账完毕后还需要向（C）申请授权，此笔对外汇款业务才能发起成功。

A、会计结算部 B、零售事业部 C、计划财务部 D、信息科技部

3、客户取款超过5万元，因身份证丢失，客户向柜面出示了户口簿和身份证复印件，请问柜员可以受理此笔业务吗？（B）

大额取款客户应出示身份证件的原件，如原件丢失，可以向派出所申请临时身份证件。因户口簿柜面无法核对照片，故不能作为大额取款的依据。

A、可以B、不可以 C、以上答案都不对

二、多选题

1、除本行与客户另有约定外，符合以下条件之一的大额款项支付业务可以不需要进行核实确认(ABCDEF)A、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； B、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； C、客户从企业网上银行发起的支付指令；

D、同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； E、转入保证金业务；

F、发工资业务；

2、以下哪些是业务联系书能够填写的大额核实时特别约定的金额起点（ABD）A、转账40万，现金5万 B、转账1000万，现金50万

C、转账1100万，现金50万 D、转账900万，现金5万

理由：特别约定金额起点有上限，但未规定下限，上限是转账1000万元、现金50万元，只要不超过此上限都行。

三、判断题

1、个人账户一日一次性从柜面提取现金5万元，代办只需出示代办人的身份证件。（错）需同时出示卡主和代办人的身份证件。

2、大额走款与单位联系人电话核实，必须与客户出具的“业务联系书中的单位法定代表人（负责人）或企业财务负责人联系核实。（对）

3、对未签约使用一票一密的客户，进行大额核实的起点金额为单笔金额起点：人民币转账支付为50万元；现金支取为10万元。（对）

4、在ACE系统处理的大额款项支付业务，电话核实人员与经办人员为同一人。（错）ACE办理的，按总行规定，核实人员需与记帐人员分开，以做到真正防范大额款项支付的风险。

5、约定的客户联系人亲自到我行网点办理转款200万元，经办柜员确认其身份，客户离开后柜员想起客户忘在凭证背面签字了，于是柜员在凭证背面签上该客户姓名，标注“柜面”。（X）原因：必须由客户亲签，任何情况不得代客户签名。如此笔业务发生纠纷，则无法判断此票是否与该名联系人核实确认。

6、基本存款帐户甲单位经常来柜面办理现金支票取现业务，这天拿来一张现金6万元支票，柜员张X核实印鉴、票面填写各要素无误后办理了支取。（X）原因：未执行审批即办理支取是错的。

四、简答题

1、某单位大额转出200万元，柜员与单位指定的联系人电话核实时应注意核实哪些要素？

至少包括：核实接电话人员是否为该联系人，并要说出姓名全称，走款金额细数，收款人名称等，有其他异常情况的同时核实。

2、请列举4项不需柜面进行大额核实的情况。

同一营业机构同户名活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转； 同一营业机构同户名客户办理的归还本行贷款本息业务； 单位客户代发工资业务；

开通三方存管业务的单位转至证券公司；

财政预算类账户资金上缴国库； 购买我行的单位理财

在本营业机构办理符合规定业务范围及相关手续的保证金存款划转； 客户从企业网上银行发起的支付指令；

外汇结汇、售汇、套汇业务以及客户外汇待核查账户转入外汇结算账户等外汇业务；

注：见总行文件《兴业银行关于加强对单位客户大额款项支付核实管理的通知》（兴银[2009]657号）

3、柜员打电话与单位指定联系人进行大额走款核实时，该联系人表示不清楚，随后柜员记录电话号码及录音序号，给予走款。

错误，此种应该引起柜员足够的注意，必须核实清楚再走款，如：该单位联系人落实清楚，柜员稍后再打电话。

第七部分：空白重要凭证管理

一、单选

1、以下关于空白重要凭证的说法不正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算

B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理

C、营业终了，可将空白重要凭证存放在办公抽屉、橱柜内，锁好 D、空白重要凭证专库专柜保管

正确答案：（C）C选项正确应为：营业终了，空白重要凭证必须按要求随现金入库或放入机构保险柜保管，而不能存放在办公抽屉或橱柜内。

2、对公账户新开户领用印鉴卡时应加盖（），经办柜员以（）为依据“十字”交叉核印无误后办理预留签章卡出售手续，要求核印痕迹体现在空白凭证领用单上。

A、预留印鉴，空白凭证领用单

B、预留印鉴，开户申请书

C、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，开户申请书

D、单位公章或者验资账户中授权的个人私章，空白凭证领用单

正确答案为：（C）单位账户新开户时领用印鉴卡加盖公章，变更印鉴或公章领用是应加盖财务印鉴。

二、多选

1、关于分、支行执行查库制度说法正确的是（）A、支行主办柜员每周至少查库一次 B、会计主管每月至少查库一次

C、基层行负责人每月至少查库一次 D、分行对各支行每季度至少查库一次

正确答案为：（ACD）B选项会计主管每月查库应为每月两次。

2、以下关于空白重要凭证的说法正确的是（）。A、空白重要凭证一律纳入表外科目核算

B、空白重要凭证的机构库和柜员尾箱应分别管理 C、借记卡可以依据情况跳号使用 D、空白重要凭证专库专柜保管

正确答案为：（ABD）C选项正确应为空白重要凭证的使用不能跳号使用。

三、判断

1、客户经理李某，持领购单替客户来柜面领用支票、单位汇款委托书，柜员以非单位指定人员为由婉拒。（对）

2、出售支票原则上每次每种一本，确需多售须经会计主管签章批准。（对）

3、办理个人定期开户时，若个人存单打印失败，经主管同意，可以手工补写定单交于客户，且主管在定单上审批签章。（错）

正确的应为：若打印失败时，应告知客户冲账后重新办理，而不能向客户出具手写定期存单。

四、简答

1、我行向客户出售重要空白凭证时，对领购人做何要求？ 答：领购人，要求为客户业务联系书上指定人员。

2、对公账户销户时，尚有未使用的支票、汇款委托书怎么办？

答：客户办理销户时，应将客户账户下未用的空白重要凭证全部收回并注销、客户无法交回的，为了分清责任，必须由客户另行出具书面说明。

3、为什么向单位出售支票时必须加盖领用单位的账号章？

答：如不加盖账号章易造成开户单位在本行开立多个账户时串用，或者被不法分子恶意串用，用以行骗。

第八部分：营业场所管理 单项选择：

1、通勤门的开启应严格执行（）的规定。

A．“从现金区内出通勤门，自己按动内门上按扭打开内门，关闭内门，再按动外门上按扭打开外门，关闭外门” B．“非营业厅人员不得进入”

C．“回避外人、保证安全”、“关闭一扇，再开一扇” D．“没有外人，迅速双开” 答案：（C）

原因：A营业期间通勤门必须保持锁定状态，出入通勤门必须由另一人在旁操作；B履行手续后非营业厅人员可以进入现金区；D通勤门营业期间内严禁双开

2、关于密码管理的规定，正确的是：

Ａ．为防止业务系统密码忘记，柜员长期使用固定密码

Ｂ．柜员交接保险柜密码时，由于不会更换保险柜密码，就继续使用原密码 Ｃ．保险柜密码记不住，不拨乱密码或者只拨乱最后一位密码

Ｄ．授权人员原则上使用授权卡进行授权，手输授权时必须进行遮挡 答案：（Ｄ）

原因：A柜员密码必须按照时限经常变更，而不得使用固定的某几个，特别是不得使用生日、身份证、111222等容易破解的类型；B保险柜换人保管密码时，必须变更密码，才能做到实际上一人掌握密码；C每次使用完保险柜，必须打乱密码，做到下次必须重新识别密码才能打开保险柜。

３、以下符合风险管理规定的有：

Ａ．周末当班时午间无客户的情况下，２名当班柜员可以轮流休息，但休息时间不得超过半个小时

Ｂ．存放在现金区内柜员的现金等私人物品不得裸露在客户视线范围内，应放在现金区内自己的手提袋内 Ｃ．对公柜员无款箱，故日终后应将印章及重要凭证一并放在监控下保险柜内妥善保管 Ｄ．本支行营业厅非当班柜员进入现金区也应该执行审批登记制度 答案：（D）

原因：A一人休息另一人单独临柜虽然只有半小时仍属于单人临柜；B手提袋、个人现金等物品严禁带入现金区；C印章与重要凭证如放臵在行内则应分别放臵在两个保险柜内。

多项选择：

1、每日营业结束后，当班柜员应做好各项整理及后续工作，并由会计主管或指定人员进行班后检查，检查内容包括以下项目： A．营业结束后，桌面物品是否除显示器、打印机等固定设备外，其他物品入抽屉保管，是否保持桌面整洁；桌椅、器具是否归位；

B．检查库款是否全部随款车入库，重要空白凭证、单据、印章、磁盘、防范器材等是否按规定入库、入保险柜保管，并将保险柜密码打乱；

C．检查柜员是否及时退出显示器屏幕，抽屉是否及时落锁，钥匙有无随意放臵；各种电子设备、器具是否切断电源，营业厅是否关灯落锁。

D．检查是否有个人钱物滞留在办公区域。

答案：（ABCD）

２、下列营业厅管理哪些是不正确的：

Ａ．为防止保险柜密码忘记，不应随意拨乱保险柜密码；

Ｂ．支行库管员放臵库存凭证的保险柜，应由库管员独立保管钥匙及密码，防止他人取得库存凭证； Ｃ．扎捆机放臵到角落，虽然监控照不清楚，但是避开客户视线，营业厅较整洁

Ｄ．保险柜臵于监控下使用，但该监控设备长期损坏待修。

E．因支行小保险柜短缺1个，1名柜员的印章日终放臵在小推车内，小推车钥匙妥善保管以防失控。

F．张三是现金区柜员，上倒班，昨天张三把东西遗忘在了现金区，今天休息时间来到现金区取回，因张三是现金区柜员，未履行登记审批手续。

答案：（ABCDEF）原因：CD监控探头必须覆盖营业厅，扎捆机是重要机具，一定要能监控到；E印章日终必须入保险柜保管；F现金区柜员当日不当班的仍需登记进出营业厅登记簿的“非营业时间”部分。

判断：

1、为防止钥匙丢失，经管钥匙的人员应该加配一把备用钥匙已备在紧急情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等）时使用。

答案：错误。正确应为：支行前台钥匙严禁擅自配用，封包保管的备用钥匙在紧急（突发）情况下（如：火灾、水灾、不可抗力等），经前台业务中心主任请示机构负责人后，才能开封启用。

2、营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）为避免丢失，日间必须放入大厅的密码保险柜内，并牢记随手打乱保险柜密码。答案：错误。正确应为：营业厅通勤门钥匙（包括备用钥匙）日间不准放入大厅的密码保险柜内，而要放在现金区内，指定人员保管，营业终了营业厅钥匙放入密码保险柜内后，必须切记随手打乱保险柜密码。

3、由于保安每日当班，将通勤门钥匙交由保安保管。错误

简答：

1．请分析以下现象存在的风险问题，说出3条即可：

柜员张某周末当班时，联系原支行同事王某为其送午饭。王某目前已经调至另一支行做柜员。王某将午饭送至柜台后，由于柜面客户较多业务繁忙，张某让王某自行从营业大厅密码保险柜中取出通勤门钥匙，进入现金区放下午饭后离开。

答：（1）柜员王某从该支行交接离岗后，该支行放臵通勤门钥匙的密码保险柜密码未及时修改，导致离职人员知晓保险柜密码，可轻易取出钥匙；

（2）该支行通勤门钥匙日间不应放臵在营业大厅密码保险柜内；

（3）非本支行营业人员未经审批登记直接进入营业现金区；（4）王某独自进出营业厅，不符合通勤门管理规定。

２、简述非本行人员进入支行通勤门的审批管理规定：

答案：原则上非本行人员营业时间内不得进入支行通勤门内。特殊情况下需要进入的，前台业务中心主任应验明所有进入人员的身份和有关证明原件，报经网点负责人审批同意后，安排专人全程陪同和监控，并在《进出营业厅登记簿》上认真记录进入人员的姓名、身份证号码、工作单位、联系电话、事由和处理结果等相关事项。

3、周日，张三与李四双人上班，因款车到达时间8：10分，还没换工装，于是二人先后去营业厅外面换工装，因避免款箱无人看管，二人先不开启款箱，一人换装另一人值守。简述是否正确，原因是什么？

答案：错误，任何时侯，只要款箱在现金区，即使未开款箱，也必须保证至少双人值守。

4、周日，张三与李四双人上班，李四想要去外面拿个东西，张三正在接待客户，李四拿着通勤门钥匙自己出去了，1分钟后自己开门返回。简述是下正确，原因是什么？

答案：错误，营业期间通勤门钥匙严禁带出现金区。

5、周日，张三与李四双人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱时用为周某的锁具，为了不影响上班，李四将款箱锁别开。简述是否正确，遇到此种情况应该怎么做？

答案：错误，应该报告主管（原因之一是主管需要审批不当班的周某进入现金区），联系周某，由周某开锁。

第九部分：现金出纳管理 单选

1、营业机构办理上门收款等业务时，可携带___。(C)A、业务公章 B、转讫章

C、受理凭证专用章 D、现讫章

2、日间库的备用密码、钥匙分别由（B）和会计主管共同加封后，入库保管。A、经办柜员 B、支行负责人

C、主办柜员 D、综合人员

3、非正常营业时间收款，须经（B）批准，可作为次日的业务款处理。A、会计主管 B、支行负责人 C、会计部负责人 D、分行主管行长

判断

1.交存现金较多的单位，如当时点清有困难，可商定条件，签订协议，采取当时点大捆、卡把、清点零头，事后（不得超过次日）再点细数，多退少补的办法。（正确）

2.营业网点对不当班的现金尾箱不得出库.（正确）

3.营业期间，柜员尾箱应随启随闭，短时离开经管现金时，装有现金、有价单证的抽屉和尾箱必须加锁，臵于录像监控范围内。（正确）

4.发现现金短款时，当天不能查明原因的，应经有权人审批后在“161199其他应收款”列账待查。（错误）

三、多选

1、尾数箱管理中以下___说法正确。(ABD)A:对尾数箱备用金规定日均限额

B:尾数箱必须随启随闭,经办柜员离开岗位时，必须锁好尾数箱

C:营业终了经主办柜员卡大数复核无误后由经办柜员封箱交管库员或押运员入库保管 D:尾数箱换人管理应清点箱内现金，办理交接手续

2、现金长短款处理正确的是：(ABD)A、发生长款不得侵吞 B、发生短款不得自赔不报

C、可用长款补短款 D、长款不得溢库，短款不得空库

四、简答

1、客户张三到我行柜台兑换1000元零钞，柜员李某在点钞过程中发现有一张假币,马上对客户说是假币要没收。张三十分不满要求不换了，李某当时退还给客户。请分析以上现象存在什么不妥之处？

答：收缴假币应在监控下双人复核.收缴的假币不能再退还给客户,应开具假币收缴凭证,履行告知义务.2、客户李四持20万元的现金支票和15万元现金到我行办理业务,要求存35万元的定期存款.柜员王某暂时没有那么大的库存现金.直接为客户存入定期存款,然后清点现金和取支票.请分析以上存在什么问题? 答:未按现金收付管理规定,收款时,先收款后记账.现金收付未做到一笔一清。可能会被客户恶意利用，存在风险隐患。

第十部分：会计档案管理

1、个人存款证明资料保管年限是（D）

A、15年 B、20年 C永久 D5年

2、我行会计档案保管年限分为（ABD）

A5年 B15年 C20年 D永久

3、会计暨合规主管（A）要对会计档案检查至少1次。

A每月 B每季 C半个月 D半年

4、现金区柜员张某当天最后一个下班，当天的个人开户资料放在桌面上。（错）应锁入抽屉、柜子里妥善保管。

第十一部分：交接管理 单选

1、对未了事项的交接，应-----C-------，并登记会计交接登记簿。A 口头传达 B 以OA形式发给接替人员及监交人

C 写出书面材料 D 上报会计结算部

2、工作交接必须由有权人进行监交。一般会计人员交接的监交人---B----A 业务主办 B 业务主管 C 会计结算部负责人 D 支行行长

3、下列哪种情况必须办理交接手续-----ABCD-------A 强制休假 B 支行内轮岗

C 经分行向外发出信件 D 向法院递交查询结果

判断题

1、收到法院的冻结通知，冻结手续办理完毕后，在法院的送达回执上签字即可。错，还应在我行的协助查询、冻结、扣划款项登记簿上让法院方双人签字。

2、存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，如遇人员调离，须更改密码后再重新封包交支行综合保管。错，存放通勤门钥匙的密码保险柜由多人保管，不得封包。

3、对公柜员交接时，由于账户资料过于琐碎，清点账户资料份数无误即可。错，交接时，接收方需将账户资料逐份清点，对其中资料不完整、有特殊情况或存在其他未尽事宜的账户逐户注明情况。

简答：

1、对于交接工作中存在的未了事项，应如何处理？

答 ：对于未了事项，包括暂时缺资料等事项，原则上要求于交接时完善整改完毕，对特殊情况需延时解决的，需写出书面材料，登记会计工作交接登记簿，并由接交方与移交方共同负责督促完善整改。

2、分行对照支行的重要物品登记簿检查重要物品时，发现主管名下缺少一份预留作业中心印鉴卡，主管称交接时就未见，一直未找到，可是登记簿上有主管的接收签字，从此得出什么教训？

答：主管交接时要将名下的重要物品清点清楚，清点后再在登记簿上签章。主办对主管的重要物品需要每月对照登记簿进行检查，主办检查流于形式或隐瞒不报。

第十二会计岗位职责、十三部分会计人员管理 单选：

1、对于业务量较大的营业机构，前台人员的设臵以下表述正确的是：（D）A：可实行同城系统中录入与复核为一个人 B：密押经办卡与授权卡可一人保管 C：事后监督可由主管与主办轮流兼职 D：对业务量较大的岗位，可一岗多人

2、对公柜员在同一机构同一岗位上持续工作时间最长不得超过（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限

3、支行的对账人员可以为（B）

A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员

4、支行的档案管理员可以为（B）

A、现金柜员 B业务主办 C支行业务人员 D对公柜员

二、多选题

1、经管重要事项的有关人员必须实行严格分离，严防出现业务一手清的情况，以下说法正确的是：（ABDE）A：（汇票、本票等）印、押（压）、证三分离； B：密押经办卡与授权卡相分离；

C：对账人员不必和记账人员相分离，但必须与业务拓展人员相分离；

D：记账录入与授权或复核相分离（包括核心业务处理系统、同城票据交换、现代化支付系统等）； E：会计核算与事后监督相分离；

2、柜员张某是对公区柜员，保管有银行汇票1份，以下不能由其保管的重要物品机具有（ABC）A、密押器 B编押卡 C汇票专用章 D汇款委托书

三、判断题

1、强制休假结束后，应由替班人员填写《强制休假替班人员检查报告表》。（对）

2、张三是清算系统的录入员，上午家里有急事从单位赶回，因情况紧急，将密码告知清算系统的复核员，由复核员进行录入操作。（X）解析：此种情况必须办理交接。

第十四部分：支付结算管理 单选

1、（C）可签发现金银行汇票。A、王某为申请人，付款给B公司 B、A公司为申请人，付款给李某 C、王某为申请人，付款给李某 D、B公司为申请人，付款给A公司

原因：签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人

2、下列关于提示付款期说法不正确的有（）：

A.银行汇票自出票日起1个月 B.银行本票自出票日起最长不得超过1个月 C.支票自出票日起10日 D.商业承兑汇票自到期日起10日

答案：B。原因：银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。

3、以下说法正确的是（）

A、支票的大写日期未按要求规范填写的银行不予受理； B、背书不得附有条件。背书附有条件的，背书无效；

C、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章； D、银行汇票更改实际结算金额的需要出票人在更改出签章确认。答案：C。原因：A中支票大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。B背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。D银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实

4、持票人超过付款期限不获付款的，在票据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因，并提交汇票和解讫通知，银行汇票的权利时效为（D）

A自票据出票日起2年 B见票即付的汇票,自票据到期日起2年 C 自出票日起6个月 D见票即付的汇票，自出票日起2年

5、关于汇票挂失业务，对于持票人提交的挂失申请书，承兑银行经办人员应严格审核其合规性，挂失通知书记载的事项下列哪一项不是必须记载的：（D）A、票据丧失的时间、地点、原因；

B、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；

C、挂失止付人姓名、营业场所或者住所以及联系方法。D、付款人账号、收款人账号

6、支票的持票人应当自出票日起（C）内提示付款。A、1日 B、5日 C、10日 D、15日

7、可挂失的票据丧失后，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付。同时应当在通知挂失止付后（B）内，依法向人民法院申请公示催告或者提起诉讼。

A、1日 B、3日 C、5日 D、10日

8、票据法规定可以办理挂失止付的票据丧失的，付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（C）内没有收到人民法院的止付通知书的，次日起，挂失止付通知书失效。

A、5日 B、10日 C、12日 D、15日

9、见票即付的汇票，自出票日起（C）内向付款人提示付款。A、10日 B、15日 C、１个月 D、6个月

多选

1、以下可以挂失止付的票据包括：（）

A、已承兑的商业汇票 B、支票 C、银行汇票 D、填明现金字样的银行本票

答案：ABD。原因：支付结算办法中第四十八条规定： 已承兑的商业汇票、支票、填明现金字样和代理付款人的银行汇票以及填明现金字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。

2、下列出票日期和金额大写，银行可以受理的是（）A、贰零壹零年壹拾月贰拾日 B、贰零壹零年零壹月贰日 C、人民币壹万贰佰元整 D、人民币壹仟元零捌角 答案：ABD。原因：C应为：人民币壹万零贰佰元整

3、以下不能更改的支票的要素有：（BCD）

A、用途 B、出票日期 C支付密码 D小写金额 理由：如更改用途，需单位签章确认

4、汇票必须记载的事项包括：（ABCDE）

A、确定的金额；B、付款人名称；C、收款人名称；D、出票日期；E、出票人签章。

5、票据上的签章，可以为：（ABC）际结算金额的银行汇票无效。A、签名 B、盖章 C、签名加盖章 D、指印

判断

1、票据的原记载人可以对票据的金额、日期、收款人名称进行更改，更改后由原记载人签章证明，票据有效。（错）

2、票据中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，银行不予受理。（错）

3、票据出票日期应使用大写填写，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票入自行承担。（对）

4、申请人由于短缺解讫通知要求退款，于3月10日备函向出票行说明短缺原因，并交回持有的汇票，该笔汇票出票日期为2011.2.22，出票行当天比照退款手续办理退款。（错）应于提示付款期满1个月后办理退款。

5、支行进行自查时，发现支行库管保管汇票密押器及压数机，同时又保管支行的银行汇票凭证，保管不符合分管规定，要求库管立即整改。（对）

6、银行汇票的实际结算金额可以大于等于出票金额。（×）

原因：银行汇票的实际结算金额可以小于等于出票金额。

简答题

1、郑州汇阳有限责任公司于5月9日在银行开立一个一般结算账户，5月11日向银行申请办理一笔银行汇票，汇票申请书上汇款人处填写“郑州汇阳有限公司”临柜人员验印后即签发了该笔银行汇票，签发手续完毕后交付给客户，请说明该临柜人员哪些环节有误？

参考答案：

1、该一般结算账户还不能办理对外付款业务，5月12日方能办理对外付款业务（存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务），2、未认真核实所签发汇票要素与委托书是否一致，汇款人要素不符，3、签发汇票后未核实领用人身份办理签收手续。

2、某银行收到其开户单位提交的一份他行转账支票，应审查的内容？（请任意答出其中3条即可）

答：（1）是否超过提示付款期

（2）填写的收款人名称与支票背面第一手背书章是否一致

（3）大小写金额是否一致

（4）支票的必须记载事项是否齐全，（5）不得更改的要素是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明

（6）背书是否连续，粘单使用是否正确，是否作成委托收款背书。

3、签发支票的六项必须记载事项是哪些？

答：（1）表明支票的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

第十五部分：会计账务核算 单选：

1.营业机构应至少（C）将验印系统中有效预留印鉴与纸质预留印鉴卡核对一次。A、每周 B、每月 C、每季 D、每年两次

2.抵质押权利凭证的入库封包由（C）在封包粘接处签章确认。A、信贷经办人员和管库员 B、管库员和会计主管

C、信贷经办人员、管库员和会计主管

D、信贷经办人员、信贷主管、管库员和会计主管

解释：信贷部门收妥相关凭证后填制一式四联的代保管收据，经信贷主管签章后在一至三联上加盖机构公章，将代保管物品装入专用信封，将信封和收据二至四联及相关代保管物品一并交会计部门入库：入库封包时由信贷经办人员、管库员和会计主管三方共同在封包粘接处签章确认。第四联加盖业务公章后返还信贷人员。

3．以下关于柜员日结的说法，哪些是正确的？（C）

A．柜员使用9101交易查询ACE系统中库存金额，然后照此金额输入后提交，以核对当天库存是否相符。B．柜员使用9104交易打印交易日志与账务流水，并根据交易日志勾对凭证是否齐全，不必勾对账务流水。

C．柜员使用9104交易打印交易日志和账务流水，并勾对凭证是否齐全，账务流水与实际凭证逐张勾对，加盖柜员私章后交由主管或主办复核签章。

D．换人核库时，复核人员核对凭证时只须将实物和柜员尾箱交接单（9111）相核对，无须核对重要单证存量清单（2402）。解释： A.柜员碰库时须输入实际清点现金数提交，以核对当天库存是否相符。

B.柜员勾对流水时不仅需要勾对凭证是否齐全，而且要将账务流水与实际凭证逐张勾对，并由主管或主办复核签章。D.复核人员核对凭证时不仅要核对凭证数量，还要核对凭证号码。4.收款清点过程中发现客户现金与缴款凭证金额不符时，应（A）。A.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，可退回缴款人

B.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，需日终平账后退回缴款人 C.待日终平账后再与缴款人核实

D.与缴款人当场核实，若缴款人要求退回重新清点，应直接拒绝 5.发现长款，当天不能查明的，应该（D）A.将长款存在主管存折或卡上

B.经办人员经业务主办授权直接作挂账处理 C．经会计主管审批后在“其他应收款”列账待查 D.经会计主管审批后在“其他应付款”列账待查

原因：发生长款不得侵吞，短款不得自赔不报，不得以长补短。长款不得溢库，短款不得空库。发现长款，应尽快查明退还原主，当天不能查明的，应报告主管审批后挂账。

6.以下哪项金融资产可在我行开立存款证明（C）。A.兴业卡内定期存款

B.办理质押的定单定期存款 C.本行签发的凭证式国债 D.本行保本型人民币理财产品

原因：人个存款证明的对象为在我行存有本外币储蓄存款和购买凭证式国债的个人客户，A项兴业卡定期必须移户至定单才可开立存款证明，另以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。

7.次日发现表外科目错账进行冲账时，应填制（D）

A、错账冲正凭证 B、特种转账凭证 C、一般转账凭证 D、表外收入（或付出）凭证

原因：隔日错账冲正经办柜员应填制错账冲正借贷方传票（同方向红蓝字冲正或借贷方红字冲正），经本支行会计主管审批签章后办理，并在原凭证上注明冲账日期，表外科目应使用表外收入（或付出）凭证。

8.以下关于错账冲正错误的说法是：（C）

A、隔日或以后发现错账需冲正账务时，应填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” B、隔日冲账需业务主管审批

C、属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，无需填制“错账冲正借方凭证”或“错账冲正贷方凭证” D、隔日或以后发现表外科目账户错账进行冲正时，无需填制“错账冲下借（或贷）方凭证”，应填制红、蓝字表外科目收入（或付出）凭证

原因：属于仅调整账户计息积数不涉及账务冲账的，也应填制“错账冲正借（或贷）方凭证”，写明冲正有关内容（在金额栏写-0-），经业务主管审批签章后办理。

9、单位办理预留印鉴挂失，应于（）个工作日后启用新印鉴。(C)A:1 B :2 C:7 D:10

10、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户行所在地的（）申请办理继承权证明书。（D）

A：检察院 B：公安局 C：区一级民政局 D：公证处

11、柜员密码管理要求1、2、3级柜员至少（）天修改一次密码，4级柜员至少（）天修改一次密码。（C）A：14 天，7 天 B：14 天，21 天 C：7 天，14天 D：21 天，14天

12、作废的授权卡应（），并由（）组织销毁。（D）A、直接扔掉、总行 B、剪角保管、总行

C、直接扔掉、分行 D、剪角保管、分行

13、银行承兑业务手续完成后，银行承兑汇票交还客户时，客户需在（C）上签字，与柜员办理交接签收手续。A、重要空白凭证领用单

B、表外付出传票

C、已签发重要单证客户签收登记簿 D、银行承兑汇票卡片账 多选题：

1．函证业务存在下列情况之一的，经办柜员不得受理（ABC）A.验资询证函缺少增资验资单位公章或验资单位预留签章；

B.被函证单位名称和账号与本行开立的账户名称和账号不完全相符； C.验资询证函存在其他违反法律、法规内容。D.询证函业务由会计师事务所人员前来办理。2．以下关于表外账冲账，说法正确的有：（AD）

A．控号重要空白凭证冲账时需使用2400交易冲账，打印表外收（付）凭证。B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1120交易反方向记账。

C.非控号重要空白凭证当日发现记错，用2400交易冲账。

D.非控号重要空白凭证与一般表外账隔日冲账，填写红字的表外收入（付出）凭证，使用1101交易红字记账，再填写蓝字的表外收入（付出）凭证，使用1120交易兰字补记账。

解释：

B．非控号重要空白凭证当日发现记错，用1106交易冲账后重记。

3、以下关于单位转个人的表述错误的有（BC）

A、工资、劳务报酬、住房补贴、农副产品销售收入允许开户单位转帐至个人帐户

B、5万元（含）—30万元应附有关单据或证明材料，由会计主管审批后可办理。

C、30万元（含）—100万元应附有关单据或证明材料由前会计主管、分行会计结算部副总经理审核同意后办理转账； D、100万元（含）以上应附有关单据或证明材料由前台业务中心主任、分行会计结算部总经理审核同意后办理转账。

4、信贷资金不能用于（ABCD）

A、弥补借款人的客户保证金缺口 B、支付股本权益性投资

C、划入投资公司、信托公司、证券公司等 D、归还贷款利息

原因：柜台人员应按照我行关于信贷资金流向控制的要求严格监控资金流向，防止出现客户挪用资金的现象，特殊情况汇报风险管理部。在办理具体业务时要注意禁止条款。

5．使用交易处理中心系统处理系统内汇出汇款业务时，须业务经理进行授权的业务包括（AB）

A、交易金额在20万元（含）以上 B、取款方式为“7-其他” C、交易金额在5万元（含）以上 D、凭证系统自动验印未通

6、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销，申请撤销时，应出具（ABCD）A、原电汇回单 B、付款单位正式函件 C、收款单位同意退汇的证明文件 D、办理人有效身份证件原件

7、存款人申请变更账户名称的，应向开户银行提交（ABCD）A、变更银行结算账户申请书

B、上级主管部门或工商行政管理机关出具的公函证明 C、企业法人执照或营业执照及本人身份证件 D、更换印鉴申请书

二、判断

1、异地查询、冻结、扣划单位存款受辖区范围限制。（×）

2、被冻结的款项，在冻结期间不计付利息。（×）

3、单位账户申请撤销，如未缴回各种重要空白票据及结算凭证的，可直接在销户申请书上由我行人员在系统中查询后填写。（×）

4、对于到期的单位定期存款，既可将定期存款转入其基本存款账户，也可将定期存款直接用于结算。（×）

5、出纳人员也可兼管会计档案。（错，出纳不可兼管）

6、对业务量较小的岗位，在不违反会计内控规定的前提下可一人多岗。（对）

7、客户签发使用密码支付的凭证，支付密码错误视同预留签章不符。（对）

8、因法院审判需要，会计档案经支行行长批准后可短暂借出。（错，不可外借）

9、柜员可以对信用卡隔日错账进行冲正。（错，不能）

10、一单位财务人员填写支票一连几张都填写错误，于是向经办柜员求助代为填写，为方便客户，提高工作效率此种情况下可以代客户签发支票。（错）原因：会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，规定由客户填写的，银行工作人员不得代办。

11、办理现金收付款业务，一笔款项未收妥时，现金柜员不可以离岗，付款过程中若客户要求可以办理票面调换。（错）原因：付款过程中不得办理票面调换，款已配好，客户要求调换票面时，按照票币兑换手续为客户办理。

12．应由客户填写的凭证不可由本行人员代填，各类应由内部人员传递的票据凭证在熟悉了解的情况下，可由外部人员在登记簿上签收后代为传递。（错）原因：内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递。

13．个人时点存款证明的时点日期可以为本行受理日。（错）

原因：个人时点存款证明的时点日期为本行受理日之前。

14、客户丢失理财卡，又忘记密码的，可以当日重臵密码后办理书面挂失手续，必须本人持有效身份证件书面申请后办理，要求客户当面签名，该类业务可以提前解挂。（错）

解释：该类业务不得提前解挂。

15、在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，银行才能对已经冻结的存款予以解冻。（对）

16、办理现金收付应认真审查凭证是否符合规定，数字是否正确，内容是否完整，并做到当面点清，一笔一清。（对）

17、客户领用支票时，在支票发售给客户前，应在支票上加盖该单位账号和开户行全称章，不得交由开户单位自行填写。（对）

简答：

1、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，对于转账金额超过20万元（含20万元），用途为还个人款的转账，应提供哪些资料？

答：借款合同、股东会决议、借款时的借据、借款款项入账凭据。2.请指出以下操作的错误之处.某周六上午10:00，柜员王某和赵某当班，经常前来办理业务的客户张三来到柜台，要往自己卡上存1000元。柜员王某收妥现金后存入张三账户10000元，并将存款凭条交客户张三签字确认。张三还要往李四的兴业卡上存1000元。王某拿出“活期储蓄存款无折（卡）续存凭条”，让张三填写。张三说不太会填，把兴业卡号交给王某，由王某为其填写。当日下午17：00，柜员王某发现库存不符，经仔细检查后发现李四账户应存款1000元而误存为10000元，于是让赵某授权用1106交易将此笔账务冲掉，并重新为张三账户存入现金1000元。

答案：

（1）.王某未认真执行“一日三碰库”制度，中午未碰库。

（2）.王某为客户办理现金存款业务时未认真核对，造成客户缴存现金与柜员记账金额不符。

（3）.按照会计凭证填写规定，应由客户填写的内容，银行工作人员不得代办。王某不能替客户代填单。（4）.王某冲账时未收回客户原回单，且未经客户签字确认；赵某为王某授权时未认真履行复核职责。

3．哪些存款不能为客户出具存款证明？

以下存款不能出具存款证明：已被司法机关冻结止付的储蓄存款；已办理质押的储蓄存款；已被挂失的储蓄存款；存款人死亡，申请人未按法律程序办理继承过户手续的储蓄存款。

4、若非单位财务人员要求购买凭证，前台如何处理？

答：必须核实来人身份，并通过身份核查系统进行核查，做法分为：1，若单位更换财务联系人，应要求单位更换业务联系书，则新的单位财务人员可购买凭证。2，单位出具授权书授权此人购买凭证。

5、作业中心发放贷款后，哪些资料会传递回支行？

借据2联、借款合同、加盖作业中心业务公章的下柜通知书复印件会传递回支行。

6、作业中心发放贷款借据、合同、下柜通知书复印件传回支行后，支行前台需对哪些内容加强审核？

答：支行需加强借据与合同内容、要素的审查，借据是否经有权人审批签字、是否加盖分行公章，核心系统中此笔贷款的数据信息如利率、期限、金额、浮动值等是否与借据合同保持一致，下柜通知书上主要审核信贷资金流向有关内容。

第十六部分：柜员操作号管理 单选

1、柜员号是柜员在业务系统的身份标识，以---B----为单位统一管理，在分行内实行终身制。A 总行 B 分行 C 支行 D 部门

2、柜员离开分行，在工作交接完毕后应将其柜员号作----D-----处理 A 迁出 B 休假 C 迁入 D 删除

3、三方驻点的柜员在ACE系统中部门组的分类应为----D-----A 综合 B 储蓄 C 单证中心 D 银证业务 多选

1、柜员号的增加、删除、迁入、迁出，由柜员----C------提出申请，经分行-----D------同意，书面通知分行----B------通过业务系统统一办理。

A 零售事业部 B 清算中心 C 所属机构 D 人力资源管理部

2、柜员暂时离开柜台时，应---CD--------A 将业务系统最小化 B 关闭显示器电源

C 临时签退 D 将印章、现金、凭证收起

判断

1、为便于后续营销，三方驻点柜员可收取一万元以下现金存入当天客户新开卡内，当天证券闭市后及时返回支行办理交库手续即可。错。驻点人员可以处理开卡、签约的工作，不得进行账务处理。

简答：对于有些柜员名章、密码管理不善，出现泄露现象，你认为应该如何进行防控？

答 ：柜台人员的名章、操作密码、授权卡等实行个人负责制，妥善保管，按规定使用。柜员对自己的密码应严格保密，定期变更，不得泄露，严禁借用、使用他人的柜员号和密码进行业务操作，离岗时必须及时签退。

第十七部分：个人结算账户管理

多选：

1、客户办理业务未签字柜员省事未联系本人亲签，而是柜员代客户签名，可能存在的风险有？（ABC）

A开卡客户未签字，柜员代签，后此账户发生问题，经查非客户亲自签字，客户起诉此卡非本人办理，经办人员承担相应责任

B取款客户未签字，数月后客户来银行查该笔账务，经查为柜员代客户签名，客户起诉银行未尽责

C存款客户未签字，后客户投诉95561存款金额不符，经查存款条非客户本人签字，最终证明为客户记错金额，经办柜员因未合规操作全行通报批评

D后督看票发现两笔同客户业务签字不同，且柜员签字比客户签字漂亮百倍，要求代签字柜员帮其设计个性化签名。

2、以下哪些结算业务需出示身份证：（ABCD）

A个人开立储蓄存款账户、个人结算账户、存单（折）、银行卡 B密码、存单折卡挂失解挂 C定期存款提前支取

D个人大额现金支取6万元 E 本人持卡办理4万元存款

3、军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，其实名身份证件包括：（ABCD）A、离退休干部荣誉证 B、军官退休证 C、文职干部退休证 D、军事院校学员证

判断：

1、所有护照均可做为有效身份证件开户。（错）中国人实名证件为身份证

2、可以做为有效证件开户的有：身份证（含临时身份证）、外国人的护照、港澳居民身份证、军事院校学员证、军官退休证等。（X）

港澳居民身份证不是有效实名证件，应该是港澳居民往来内地通行证

问答题：

1、请列出不同年龄段的身份证有效期：

16以下5年、16-25岁有效期为10年、26-45岁有效期为20年、46岁以上有效期为长期..2、一熟人A代他人B开卡并开通网上银行业务，由于网银业务必须本人办理，为规避后督采取申请单只由A代B签名而未标A代理，后柜员受理此业务并开通网上转账等功能，请问此业务是否存在风险？如存在风险请描述可能发生何种情况。

答：存在风险。可能发生A在B不知情的情况下开通网上银行而不告知B，在B存款后A将资金通过网上银行转移。

3、前期客户开卡有时在填单台填写到柜台办理时柜员未核实是否本人签名，已存在隐患，现在能否避免此现象？请指出最佳途径。

答案：新SGB系统开卡后打印零售业务凭条需客户签字，可予以核对开卡申请书是否本人填写。

第十八部分：代发工资业务管理 单选：

1、关于代发工资理财卡与密码信封管理，错误的是（）：

A．在为客户批量开卡后，必须使用相关建议打印理财卡密码信封，并将密码信封与理财卡分别保管，以保证卡的安全。Ｂ．柜员开立代发工资理财卡时需仔细核对代发工资单位提供的纸质和电子的代发清单，代发清单必须加盖代发工资单位公章或者财务专用章。

Ｃ．代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，直接交由代发工资单位工作人员。

Ｄ．柜员打印密码信封时，需认真核对理财卡卡号与户名，防止串户打印，并仔细查看密码是否正确打印到密码打印区。答案：（C）原因：C代发工资单位工作人员前来领取理财卡和密码信封时，需提交《单位代理开立个人账户签收单》，加盖委托单位公章，并由经办人员签章确认，办理交接手续，以防他人冒名领取。

2、关于柜员处理代发工资时，符合规定的是：

Ａ．代发工资单位已于我行签订《兴业银行郑州分行代发协议书》，但未开立单位结算账户，可直接开立代发工资户。Ｂ．在提交批量开户信息提交后台前，柜员应打印提交前清单，并核对是否与代理单位清单一致，确保所有提交数据域客户提供数据一致。

Ｃ．在处理代发业务前，我行需与每个代理单位建立代理关系，通过系统为每个单位分配单位编码，允许不同的代理单位使用同一单位编码。

Ｄ．因为卡号错误等多种原因代发不成功的，柜员查明户名实际应为：张三，客户提供资料为：张仨，按正确户名直接再次入账。答案：（B）C不同的单位不可使用同一单位编码；D卡号、户名错误的，需代发单位出具书面证明，才能入账，以防再次存错账户。

判断：

1、代发卡未能交由指定人员并办理签收手续，可能使领卡人员掌握他人密码，恶意支取，引发代发单位与银行纠纷，或形成损失。

答案：正确。

2、若代发单位经常有批量开卡业务，则每次批量开卡前要先审核专夹中客户留存资料是否已过有效期和年检期，如资料过期，可先予以办理，代发单位可后续提供新的相关资料。

答案：错误

正确应为：为防止为不合法的单位代发工资或代发款项来源不明和为不法分子变相洗钱、逃税或作案提供渠道，每次代发之前应先核对是否过有效期，如过期应要求代发单位出具在有效期内的相关资料，再办理相关业务。

第十九部分：借记卡（存折、个人定期存单）挂失业务管理

1、借记卡正式挂失（B）后，储户提供的挂失申请书与留存的底联内容验对无误后，方可办理补领新折或取现手续。A、3个工作日 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日

2、客户挂失申请书、挂失登记薄、挂失补卡登记簿的保管年限（D）A、5 年 B、10 年 C、25 年 D、永久保管

释:若干年后客户有争议或司法机关查询，我行有据可寻。

3、持卡人在办理电话挂失或者口头挂失后，应在（A）天内补办书面正式挂失手续，否则口头挂失失效。

A、5天 B、5个工作日 C、7天 D、7个工作日

释：假如客户将卡和身份证一起丢失，又恰好将密码设为身份证号，5天后口头挂失失效客户资金很容易被盗取。

4、对于借记卡密码遗忘的，分支机构当场可以核实确认持卡人本人身份的，应当场为其办理密码重臵服务。(错)释：当日重臵密码可能使账户本人不能及时发现卡被盗走，而且给银行造成没有足够的时间核实客户的真实信息，必须也要5个工作日后。

5、凭密码支取的账户进行凭证挂失，如储户本人不能前往办理，可委托他人代为办理，但被委托人必须同时出示委托人及被委托人的有效身份证原件。(对)

第二十部分：网上银行业务管理

一、单选题：

1、我行个人网银是否可以自主开通查询及转账功能？（C）

A、可以 B、不可以 C、查询功能可自主开通，转账功能需本人柜面办理。

2、周日跨行汇款单笔5万元可通过网上银行哪种功能实现?(C)A 转账汇款 B 跨行转账汇款 C实时跨行转账 D银联跨行转账

二、多选题：

1、网银登录密码重臵有哪几种途径？（AB）A、网银 B、柜面 C、95561 D、ATM

三、判断： 1、16岁以下未成年人由其监护人陪同办理我行理财卡，同时要求开通网银业务，我行柜员为其办理。（√）

2、企业网上银行开户业务手续，因客户距离我行较远，单位法人亲自携网上银行相关资料前来办理网银业务，我行员工因法人到柜面办理业务，为其开通企业网银并领取密码信封及网上银行证书。（X）

3、企业网银客户开通费用管理功能同时需1242监控管理。（√）

4、集团网银建立时需将内部转账功能开通，否则无法实现集团内部资金归集。（√）

5、开通有企业网银账户的单位销户时，要先使用1249交易查询该客户是否存在多个网银客户号，对其进行逐一销户后，再进行结算账户销户处理。（√）

四、简述此笔业务可能出现风险点：

企业网银主管人员变更时，由新增主管和管理员双人前来办理网银变更业务，提交相关资料齐全且柜员同企业管理员较为熟悉，未对经办人身份进行核查，也未对提交资料加盖的印章进行验印处理即为客户办理了变更业务。

1、未对印鉴进行核实，可能造成不法分子伪造虚假印章窃取账户资金。

2、未审核变更资料，可能造成不法分子冒充该单位现有财务人员窃取账户资金。

五、网银登陆密码忘记时，可通过哪几种方式找回？

答：

1、通过网上银行，输入个人身份信息及银行卡信息，系统通过短信方式发送随机码至客户手机找回。

论移动保险的操作风险管理 篇7

在保险企业与IT企业的联合推动下, 移动保险迅猛发展, 但是移动保险涵盖的产品却只是电脑网站的简化版, 险种也仅限于投保手续简单的险种。对移动保险安全性和有效性的疑虑, 是许多顾客不选择移动终端投保的重要原因, 指引性文件的空缺也使保险企业面临法律诉讼的风险, 怯于推广复杂险种。在这样的背景下, 保险企业应该如何从人员、业务流程、系统、外部因素四个方面进行有效操作风险管理, 减少由移动保险带来的纷争, 值得探讨。然而, 目前操作风险管理研究仍然欠缺。本文意在借鉴移动电子商务风险管理以及保险企业操作风险管理研究的基础上, 通过对移动保险操作风险的源头、特征、表现形式的初步探讨, 为强化移动保险风险评估和改善风险源提出建议。本研究将移动保险操作风险定义为在开展移动保险过程中由于人员、系统、业务流程、外部事件引起损失的风险。

一、移动保险操作风险源

进行有效的操作风险控制手段之一就是控制或者改善风险源。因此, 有必要找出移动保险操作风险的风险源。根据现代企业风险管理理论, 风险源指可能促成不利结果出现的危险因素的来源, 移动保险的危险因素源自下列环境:

1.自然环境。自然环境对移动保险的开展的影响主要表现在对移动终端、移动通讯与相关人员的影响。恶劣的天气、自然灾害可能影响移动保险工作人员的工作状态和安全状况进而影响移动定损查勘等工作的开展, 可能导致移动终端的破坏与丢失、移动通讯的中断, 进而导致保险信息的丢失。我们虽然无法控制自然环境, 但是可以通过有效措施切断风险的传递。

2.认知环境。移动保险的认知环境主要体现为移动保险企业的企业文化, 包括企业价值观、企业精神、企业道德、企业宗旨、企业使命和企业目标, 对相关的工作人员起到导向、激励、约束作用, 影响企业资源整合。目前, 我国保险企业操作风险管理理念不强, 风险管理作为一种管理职能基本上还未纳入保险企业管理, 保险经营还处于财务型控制被动经营状态, 这样的企业文化容易导致移动保险操作风险的产生。

3.运作环境。动保险的运作环境主要指保险企业的产权制度。目前, 中国保险业形成了以大型国有控股企业为主导, 多家股份制企业、中外合资企业和外国企业分企业并存的竞争格局, 中国保险业的产权也演变为公有产权、私有产权并存的混合产权形式。移动保险企业中包含政府部门、保险企业管理层、移动保险开发商、移动保险合作方、保险企业员工及代理人、投保人和被保险人五个层次的委托代理关系, 多层委托代理导致各级委托人信息不对称, 可能出现内部人控制、逆向选择、道德风险, 产生操作风险。

4.技术环境。移动保险的技术环境主要指移动技术、移动保险操作系统、移动终端的研究成果以及国家保险信息化投入情况。近几年学者纷纷开展移动保险主要技术 (包括GPRS、WAP、J2ME、SMS等) 的研究并指出各种技术的优劣势及改进方法, 但是随着技术发展, 技术风险也不断发展。值得注意的是, 2011年中国保险行业信息化投入为65.5亿元, 较2010年同比增长12%, IT投入进入持续增长期, 有利减少移动保险的操作风险。

5.法律环境。移动保险相关法律的欠缺导致操作风险的产生。我国对保险企业操作风险的研究、立法起步较慢, 至今尚未有移动保险的操作风险及其管理的立法。这样的情况下, 解决移动保险带来纷争只能依据保险法, 但是移动保险相关资料电子化、通过移动网络传递, 保单的生效条件、投保人如实告知义务和保险说明义务的履行形式与传统保险应有所不同, 保险法没有做出与移动保险相适应的修改, 保险合同双方都面临法律风险。

二、移动保险操作风险的特征 (1)

移动保险的操作风险与传统保险具有共性:内生性、非盈利性、普遍性、可控性。同时, 移动保险由于终端的移动性和接入网络的虚拟性, 其操作风险相对传统保险操作风险有以下突出特征:

1.成长性。移动保险操作风险的成长性源于移动技术的发展、应用程序的开发。

移动技术的发展可能消除移动保险原有的操作风险, 同时也催生新的操作风险。移动保险正处于不断变化阶段, 从手机保险网站、短信投保、移动理赔到自助保险卡, 每一种形式的移动保险操作风险都具有不同的表现形式。随着移动技术进步、移动保险形式更新, 移动保险操作风险的表现形式、特征会不断变化, 具有成长性。

2.隐蔽性。移动保险操作风险的隐蔽性源于其运用网络的虚拟性与保险信息的电子化。

移动保险的投保单、理赔资料等数据在移动终端中保存, 通过无线网络传输, 这些电子信息不为人们所见, 泄露、丢失、被窃取或修改都不易被发现。另外, 人为破坏造成的机器硬件和手机终端表面损坏很小, 风险产生后较少留下破坏痕迹或者很容易消除表面痕迹, 移动保险操作风险不易被发现。

3.高科技性。移动保险的部分操作风险具有高科技性, 这是由其运用平台的高科技性决定的。

移动保险风险的有些制造者具有较高的科技知识背景与掌握较高的科技手段。黑客是其典型代表, 他们利用自身的计算机技术知识和娴熟的操作技能, 搜寻移动网络、移动终端系统的漏洞, 伺机攻入移动保险的核心程序, 通过更改程序、向计算机系统输入非法指令等手法, 盗取、伪造投保人信息和理赔资料, 给移动保险企业带来风险。

4.高传导性。移动保险终端的可移动特点以及其接入的网络虚拟的特点, 使得移动保险操作风险可在地区间甚至全球的高速传导。移动终端可移动、终端的持有人可移动、网络信息的高速流动, 三层流动决定了移动保险相关人员的失误行为、犯罪行为带来的后果可以高速传导。

移动保险操作风险隐蔽、高科技、高传导的特点决定了其后果的严重性。尽管移动保险风险复杂多变, 但由于它是由于人员、系统、业务操作流程、外部因素经内部因素传导引起的, 具有内生特点, 仍然具有可控性, 我们可以通过一定方法进行风险控制。

三、移动保险操作风险分析

(一) 风险分类

为了对移动保险的操作风险有清晰的认识, 奠定操作风险度量的基础, 本节在借鉴巴塞尔协议与传统保险中操作风险分类的基础上, 对移动保险的操作风险进行分类。如表1。本分类只是对现有移动保险操作风险进行初步探讨, 随着移动保险的创新, 其操作风险的表现形式和具体描述需不断改进。

(二) 风险分析——以手机投保为例

目前国内具有代表性的手机保险网站有中国平安、泰康人寿与人保财险的手机网。三家公司手机投保流程相似, 如图1所示, 值得注意的有两个问题:

一是保险条款阅读仅作为选择环节, 免责条款需要用电脑登录网站才能阅读, 投保人在利用手机投保时只能获知保险保障金额与保障范围。这会导致两个方面的问题:投保人在不便于上网查看详细条款的情况下, 出于紧急需要直接投保, 后期容易出现理赔纠纷;保险人设置责任免除条款阅读的环节形同虚设, 依据保险法该免责条款无效, 保险企业面临法律诉讼的风险。

二是被保险人的名字、身份证号码对应的名字、信用卡持卡人姓名不一致仍然可以进行投保, 产生利用他人的身份证号码没有经过被保险人同意就为非法定可为其投保人投保, 进行骗保的可能。虽然保险企业可以以投保人没有充分证据证明经被保险人同意为由拒赔, 但是这样就无法保护误填信息的保险消费者。

相关数据表明, 外部欺诈和执行、交割以及流程管理的风险事件占我国保险企业操作风险损失事件的比例超过60% (2) , 手机投保流程导致的操作风险必须引起重视。

五、移动保险操作风险管理对策建议

(一) 强化风险评估

1. 运用模糊影响图分析移动保险风险要素关联情况。

移动保险的操作风险产生的环境复杂, 通过关联因素高速传导, 一系列的风险事故或者多个风险事故组合到一起就会造成非常严重的后果, 应对其相互关联的风险因素一起评估。模糊影响图是处理移动保险相关专家给出不够精确、完整的模糊信息的有效工具。

2. 融合专家意见, 决定移动保险操作风险因素等级。

移动保险操作风险不断变化、隐蔽、高科技的特征, 使得操作风险数据获取极其困难, 无法定量分析损失发生的频率以及决定风险因素等级。因此, 融合专家评价评估出风险因素等级就显得非常必要。通过征集与移动网络密切相关方面专家的意见, 进行群决策, 避免由于问题的模糊性、复杂性和专家对问题认识的局限性从而导致评估信息的不确定。

通过运用模糊影响图分析移动保险风险要素关联情况、融合专家意见决定移动保险操作风险因素等级, 移动保险企业可以决定各类损失是否在自己的承受范围内, 采取对应的措施。

(二) 改善风险源

1. 建立重视操作风险理念的企业文化氛围。

认知环境是操作风险生长的土壤, 移动保险的操作风险管理应该从建立重视操作风险管理的企业文化氛围开始。移动保险企 (下转第41页) (上接第39页) 业从三个角度着手改善企业文化氛围:第一, 从保险企业的董事会到基层机构都明确各部门的风险管理目标, 并且建立操作风险管理激励机制;第二, 通过日常规章制度规范操作, 同时, 适时地组织学习应对恶劣天气、系统问题、意外事故等问题的技巧, 从实践中树立重视操作风险管理的企业风险文化氛围;第三, 吸引、招纳具备风险管理知识与经验的人才, 让他们推动重视操作风险管理的企业风险文化氛围的建立。

2. 完善移动保险业务操作流程。

业务流程的不完善是移动保险操作风险产生的重要原因, 保险企业加强与IT企业合作完善业务流程, 是减少操作风险的重要措施。手机保险要进行推广得从这些方面完善流程:把保险条款中可能引起争议的条款做突出处理, 对专业术语作详细说明;把免责条款的阅读作为投保的必要环节;减少数据传输可人为操作环节;建立精细有效的身份认证机制确保投保人的真实身份。

3. 提高移动保险的安全性能。

移动保险的安全性不高是阻碍其持续发展的最重要原因, 改善技术环境既得有政府重视保险信息化投入, 学者们技术研究, 还需要保险企业重视操作风险管理, 从物理层、网络层安全和系统层三个方面进行安全防范。物理安全防范应从设备、线路、系统所处环境进行;网络层可以通过防火墙安全技术、入侵检测安全技术等防止黑客、病毒入侵, 保护移动支付安全。系统层安全防范需要关注移动系统研究最新成果、及时进行系统升级、数据备份。

摘要：近年来, 各种基于移动设备的保险运用纷纷出现, 但是其安全性、有效性仍然受到质疑, 有必要进行移动保险的操作风险管理。移动保险的操作风险源于各种环境, 具有成长性、隐蔽性、高科技性、高传导性、高危害性的特征, 可以运用模糊影响图、专家群决策强化风险评估, 并从企业文化、操作流程、技术方面改善风险源。

关键词：移动保险,操作风险,风险源,风险评估

参考文献

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[8].ISO31000, Risk management—Principles and guidelines, 2009

银行操作风险成因探析 篇8

关键词：操作风险风险管理

根据《巴塞尔新资本协议》的定义，操作风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。通俗地解释，操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，这种失效状态可能因为失误、欺诈，未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。

我国商业银行操作风险的表现形式主要有：员工方面表现为内部欺诈、失职违规、违反用工法律等；内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等；系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善；外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

操作风险特征

(一)风险的内生性

除外部事件引起的操作风险外，一般的操作风险是内生风险，由内部人控制、内控制度失效、内部系统失灵造成。而信用风险和市场风险一般在市场交易过程中产生，与交易对手的品质、能力以及外部宏观经济因素变化息息相关。

(二)复杂性和隐蔽性

操作风险存在于经营管理的全过程、各环节和所有机构，涉及人员、流程较多，风险识别、预警、监管成本较高，且多数操作风险暴露具有时滞性，潜伏期长，破坏力较大。这是商业银行风险控制的难点，也是重点。

(三)风险与收益不对称性

一般而言，经济行为的风险与收益存在对称关系，风险越大，收益越高。但操作风险根源于企业内部控制行为，不产生任何收益，也无法直接创造利润，一旦形成风险将带来纯粹的损失。

(四)关联性

操作风险往往与信用风险、市场风险相伴而生，加大了信用风险和市场风险的冲击力度。这些特殊因素都决定了操作风险的防范是一项系统工程，需要各商业银行长期不懈的努力方能取得成效。

操作风险成因

(一)大案要案仍不断发生，性质恶劣、影响极坏

内部规定的管库制度、检查监督完全流于形式，防范操作风险执行力严重缺失，同类同质案件时有复发。根据对2007年上半年的典型案件剖析发现，发生在现金业务、代理业务、清算业务和安全保卫领域等部位和业务环节案件占比仍然较高。这些同质同类的案件频繁、反复出现，充分说明在一些机构、一些业务部门，案防工作基础还不够牢固。案防措施贯彻还不到位。票据案件占整个发案数量40％左右(据银监会统计)。案件仍然多发于基层营业机构，作案人员主要集中在基层负责^、重要岗位人员，信贷、储蓄和现金管理等业务和重要业务经办人员岗位仍然是案件高发的主要风险部位。许多案件尽管发生了，但由于基层营业机构管理不到位，部分不法之徒仍然屡屡得逞，甚至隐瞒数年。

(二)案件资金用途

从所发生的案件中可以看出作案人挪用、侵占资金主要用于经商办企业、炒股和购买彩票，或者用于个人挥霍。操作风险引发案件高发势头之所以没有根本上得到遏制，剖析其原因是：滋生案件的体制机制、内控管理等深层次问题尚未得到根本解决，操作风险防范意识不强。很多案件屡犯屡查，屡禁不止，重要制度形同虚设。如查库制度、授权制度流于形式；没有坚持重要岗位轮换和相互制衡机制；金库管理制度、现金提取、现金调拨程序管理不严，导致工作人员利用职务之便截取库款、盗用现金；网点管理不到位、重要空白凭证管理失控，工作人员私自开户购买支票挪用银行资金等。

(三)操作风险管理体系不健全

各商业银行经过这几年的改革，虽已相继建立了垂直的内部审计体系，建立了内控风险管理委员会，统一领导操作风险管理等，但与建设现代金融企业的内在要求相比，还有很大的差距。一是缺乏对操作风险的整体掌控，未应用统计学原理对操作风险事件进行计量、分析，更谈不上数据库的建设和科学有效的管理。二是“三道防线”未能形成整体合力。由于基层机构、专业管理部门和内控合规部门的职责界定不清，三道防线不能很好地衔接，导致政出多门、各自为战，削弱了内控体系的整体性、协调性和有效性。三是未建立操作风险评价、监督和整改机制等。缺乏完善的操作风险管理政策、方法和程序来管理风险。

操作风险管理

第一，银监会《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行制定完善的操作风险管理政策，对操作风险进行明确界定和分类，并在全行范围内建立统一的方法和流程来识别、评估、监测、控制操作风险。但不少商业银行还未能制定操作风险管理政策也就难以有效地控制操作风险的发生。操作风险管理手段落后，仍主要依靠员工的自律，管理方式落后，凭主观感觉的多，缺乏应有的警惕性，缺乏及时系统的管理、有效的事前防范和事中控制。银行之间无序竞争、违规操作是导致“家贼”、“外鬼”里应外合洗钱、赃款外逃得逞的主要原因。国家对大额现金支付的规定、《金融机构反洗钱规定》等法规对账户的设立、现金的支取，都有明确的严格的规定。但银行之间的无序竞争，以及银行工作人员徇私舞弊，为犯罪分子洗赃钱。防范操作风险制度落后于业务经营发展的需要，给犯罪分子诈骗有可乘之机。对各种金融票据、印章缺乏鉴别能力。有些银行员工道德品质败坏，受拜金主义影响，贪图享受，伺机作案，这也是导致内生性操作风险形成的主要原因。强化操作风险的多种防控措施随着我国商业银行股份制改革完成和成功上市，并同外资银行开展同台竞争，防范操作风险是提高竞争力和公信度的一项紧迫的任务。

第二，防范操作风险要以巴塞尔银行监管委员会公布的《操作风险管理和监管稳健原则》和银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》为指导，但根据我国商业银行的实际情况，则要因地制宜，强化防范操作风险则应采取多种防控措施：学习贯彻《商业银行操作风险管理指引》，提高对加强操作风险管理的重要性、必要性、紧迫性的认识，提高全行员工合规经营理念，增强防范操作风险的自觉性。一是要使全行员工认识到：操作风险会给银行造成巨额的经济损失，给银行经营带来不利影响。据巴塞尔银行监管委员会估计，操作风险给商业银行所造成的损失占全部风险损失的30％以上，能否做到防控操作风险，事关银行的生存与发展。二是要使全行员工认识到：防范操作风险不力引发的大案要案屡禁不止，不仅是事关银行形象、银行信誉的大问题，也是关乎银行改革成败的大问题。因此，在银行经营中，把合规经营理念贯穿到员工的日常行为之中，使之成为自觉的习惯，把操作风险管理的各项措施细化落实到每个环节、每个岗位、每个节点。要建立健全操作风险管理的组织体系，为防范操作风险提供组织保障。商业银行应成立操作风险管理委员会，作为加强对操作风险的统一管理及银行防范操作风险的调研、决策、组织、沟通和协调机构。

第三，操作风险管理委员会下设办公室，可挂靠在法律与合规部，对操作风险进行日常监控管理。建立制度“防线”，用完善的制度防范操作风险。比如民生银行开展了以加强制度建设和防范操作风险为主要内容的查防银行案件专项治理工作，在剖析己发案件、查找风险隐患基础上，对现有规章制度的缺陷，及时进行相应的补充、修订和完善；进一步建立健全各项管理制度和业务操作规程，完善对创新业务品种的制度跟进，强化对薄弱环节的监控管理，不仅杜绝了管理“断层”和风险控制“盲区，也为有效防范操作风险提供了制度保障。

目前，银行业制定的规章制度很多，但不折不扣执行的不多，这是造成案件频发的主要原因。领导抓强化执行力，更要自身率先垂范，以身作则，带头执行，充分运用现代技术堵截操作风险的发生。防范操作风险仅仅靠制度规定是不够的，还要靠管理艺术，靠创新。工商银行的票据业务量高居各家银行，近年来在票据业务的风险管理上采取了不少首创措施，进行了许多创新，如建立票据营业部、对分行实行票据移存等，要求各分行的票据必须在一定时限，而且移存还要按照票据的时内移存到票据营业部间序列，不允许替代。这种创新做法避免了很多操作风险。由于操作风险具有内生性特征，决定了防范操作风险还应在建设合规文化、开展警示教育、提高员工的道德素质和防腐抗变的能力、构筑坚实的道德防线上狠下工夫。无数大案要案的实例表明，那些违法犯罪分子无一不是丧失了理想信念，陷入了拜金主义、享乐主义和腐化堕落的泥潭。