企业经营的外部风险（精选8篇）
ERP(Enterprise Resource Planning，企业资源计划)是一种基于计算机信息管理系统的现代企业管理模式，它致力于在企业管理的各个活动环节中，充分利用现代信息技术建立信息网络系统，使企业经营管理活动中的物流、信息流、资金流、工作流加以集成和综合，实现资源的优化配置，加快对市场的反应速度，从而提高企业管理的效率和水平，并最终提高企业的经济效益和竞争能力。近十年以来，发达国家的很多企业都在原有的MRP／MRPⅡ系统的基础上采用了这一管理模式，取得了很好的效果。我国企业从改革开放以来也在不断地寻求提高企业管理水平的方法和工具，其中采用MRPⅡ和ERP管理系统是一个很重要的途径。特别是随着我国市场经济体制的逐步建立和加入WTO，我国各行各业的企业均面临着愈加激烈的国内外竞争。这更突出了企业通过利用信息技术和企业管理信息化来增强竞争力的紧迫性。很多企业已经在这方面进行了探索和实践，但是，到目前为止，ERP在我国实施的成功率不是很高，没有达到预定目标的屡见不鲜。而企业实施ERP需要投入大量的资金、人力和时间，如果项目实施不成功，会给企业带来很大的风险。这使得ERP的实施成为一个敏感话题。为什么我国企业在ERP的实施中会遭受如此多的挫折?会遇到什么样的风险?如何对应和化解这些风险?企业成功实施ERP的条件到底是什么?这是一个值得认真研究的问题。
企业成功实施ERP的条件可以分为两大类：外部环境条件和企业内部环境条件。前者指企业所处的社会环境和实施ERP所需的外部资源环境 (软件供应商和咨询服务提供商)，后者指企业内部的管理基础、人力资源基础、项目实施能力以及集成管理能力。与发达国家的企业相比，我国企业实施ERP所需的这两大类条件都有其特殊性。本文将以企业实施ERP所需的外部环境条件为重点，分析我国企业实施ERP的外部环境条件的特殊性，所面临的来自外部环境的风险及其相应的风险对策。
二、我国企业实施ERP的背景的特殊性
我国企业实施ERP的背景不同于西方发达国家实施ERP的背景。这与我国还没有实现工业化、却又面临信息化挑战的大背景是一致的。
MRP／MRPⅡ／ERP管理模式产生于市场经济高度发达的西方资本主义国家。20世纪60～70年代，由于市场竞争的加剧和计算机技术的发展产生了MRP，由于同样的原因MRP到了80年代发展成为MRPⅡ。到了90年代，经济全球化和计算机／互联网技术迅猛发展，以跨国集团为首的全球竞争的参与者们在快速变化的环境下，需要更加迅速地响应客户需求、缩短产品上市时间、降低产品成本、提高客户满意度以增加利润，需要加强跨企业的供需链管理(Supply Chain Management)，重新整合供应商、制造商和分销商之间的业务关系，从而又促进了ERP的产生和发展。应用ERP是跨国公司、西方发达国家企业在不断探索更好的管理方式的过程中产生的自然需求，该需求同时也是ERP技术产生和发展的原因和动力所在。对于发达国家的这些企业来说，它们经历了长期的市场经济的锤炼，享受了近百年来管理上的创新成果，从20世纪初就开始致力于企业内部管理水平的不断提高，陆续采用了泰勒的科学管理法、质量统计控制方法、库存控制方法、生产计划和作业排序的优化方法、全面质量管理等一系列科学管理方法，企业内部已经建立了较强的管理基础。从外部环境来说，社会化分工协作体系和行业供应链结构也已经经历了一个长时间的合理化重组的过程。在此基础上，信息技术和MRP／MRPⅡ／ERP管理模式的引入如虎添翼，很快就见到了成效。因此，西方国家的企业应用ERP的外部环境和内部环境似乎都是“水到渠成”。
而对于我国企业来说，当ERP管理模式出现在我们面前时，我国大部分企业刚刚脱离计划经济的襁褓，还没完全建立起符合市场经济要求的现代企业制度，甚至还没有树立起市场导向的观念和运作体系。我国国有企业更是普遍面临着更新观念、产权变革、产品结构调整、技术改造、加强基础管理等多重任务。就应用ERP的内部管理基础而言，中国大部分企业缺乏科学管理基础，很多基本管理数据尚不齐备，业务流程混乱，没有一套完备的规章制度和实时管理报表，更谈不到数据共享、系统间集成等问题。因此，从整体上讲，我国企业的管理基础以及ERP的应用基础与西方发达国家的企业相比，有一定的差距。从宏观上讲，我国整个社会还没有建立起比较完善的社会主义市场经济体制，市场对资源的配置还处于初级阶段，与市场经济要求相适应的法律体系还很不健全，各行各业的社会化协作分工体系和供应链结构尚存在很多不合理的地方，实施ERP所需的软件供应商，项目实施咨询服务提供商等外部资源尚显不足。
因此，如果说西方国家的企业应用ERP是企业内部产生的自然需求、且已经具备相应的内外部应用环境的话，我国企业应用ERP则大部分是由于这样一种新型管理模式摆在了眼前，试图强制性地将其“搬过来”，实现跨越式的发展。这样在我国就产生了ERP与内外部环境条件的适应性问题：一方面，我国企业希望通过ERP管理模式的应用来提高企业内部管理水平、增强企业的竞争力，另一方面，对我国企业而言，内外部环境条件与ERP的应用之间存在着一定距离。这就形成了我国企业应用ERP的特殊背景。
三、我国企业实施ERP的外部环境及其风险分析
企业实施ERP所需的外部环境条件包括社会环境条件和实施ERP所需的外部资源条件。社会环境条件一方面指企业所处的宏观经济环境，另一方面，更重要地是指企业所处的行业环境。外部资源条件是指，企业实施ERP项目所需的外部软件资源供应商和项目实施咨询服务提供商。企业在实施ERP过程中，首先面临着来自外部环境的风险，以及企业对应这些外部环境条件时可能遇到的决策风险。这些外部环境的特点及其所存在的具体风险如下。
1．社会环境条件及其风险 社会环境条件的首要含义是指我国企业所处的宏观经济环境。如上所述，其最大特点是市场经济体制尚不健全，各项法规尚不完善，企业与企业之间的无序竞争、不正当竞争尚大量存在。其次，是指实施企业所处的行业环境。实施企业所处行业的供应链结构和规范程度的好坏在很大程度上会影响企业ERP项目实施的结果。供应链上游的供应商的可靠程度，供应链下游的需求信息的可靠程度和及时程度，都会影响ERP实施企业运行ERP的效果。而企业所处的供应链上下游节点的好坏主要取决于这些节点上的企业的管理水平与信息技术的利用程度。例如，一些管理专家和业内人士普遍认为和光(沈阳和光电子股份有限公司，简称和光)ERP实施成功的一个重要原因是和光的主要合作伙伴之一是IBM这样的规范的国际化企业。爱芬食品(北京)有限公司是位于北京的外商独资企业，它的ERP运行良好，其主要客户是象沃尔玛、家乐福、普尔斯马特等这样的跨国连锁超市，由于这些超市运作规范，爱芬食品中国有限公司的需求预测就比较准确，其ERP运行的外部条件就有了一定的保证。因此，企业在
考虑引入和实施ERP之前，需要对所在行业的这些特点进行深入的研究，考虑相应的对策。否则的话，来自外部的这种风险就会很大，即使企业内部的管理很规范，也难以发挥ERP应有的威力。
2．外部资源条件及其风险 外部资源条件是指企业实施ERP项目所需的外部软件供应商和项目实施咨询服务商。企业引人ERP管理模式需要两种外部资源：ERP软件供应商和项目实施咨询服务提供商。ERP软件供应商提供企业所需的ERP信息管理系统，而项目实施咨询服务商则帮助企业分析ERP的具体应用方式，改变原有的不合理的业务流程，并协助ERP系统的安装使用或从旧系统到新系统的切换。因此，ERP实施企业， ERP软件供应商和项目咨询公司在ERP项目的实施中通常会形成一个由三方构筑的合作环境。其中来自每一方的风险都存在，而来自任何一方的风险都有可能使一个ERP项目遭至失败。
首先，关于来自软件公司的风险。目前在中国市场上的ERP系统主要有两大类：由国外软件厂商开发的系统和由国内软件厂商开发的系统。国外的ERP软件在一些发达国家已经经历了一个较长的开发和使用阶段，因而在软件功能对企业需求的满足程度、系统的集成性、软件的成熟性和稳定性上表现比较理想，但存在本地化不够的问题，对企业的内部管理基础和数据基础要求甚高，实施难度大，刚性强，且费用也非常可观。而国内的ERP软件一般都是从财务软件扩展而来，在符合中国会计制度上占有一定优势，但除财务核算以外，生产计划和制造管理、订单管理、分销配送管理及集成化等方面的功能尚不够完备，功能间集成能力较差，对企业的普适性尚待提高。也有个别软件公司为抢占市场，过于迁就ERP实施企业提出的不合理要求，在程序设计中固化了企业原有的落后流程。此外，目前我国的ERP供应市场还呈现一种无序的、不成熟的市场竞争状态。当一家企业想上马 ERP项目时，许多软件供应商不管自己软件的功能和规模是否符合企业的需要，一涌而上，褒己之长、贬人之短，搞得实施企业无所适从，难以作出正确的选购决策。个别软件供应商为了单纯追求利润，不管其产品是否适合买方的实情都拼命推销给用户，不负责任地达成合同，从而有可能给用户带来实施困难、投资回收期长、效果不佳、甚至后续实施工作无法进行等风险。
其次，来自项目实施咨询服务公司的风险。企业在实施ERP项目时通常都要用咨询公司，其原因主要有两个，一是企业安装、配置ERP系统、系统的客户化开发以及从旧系统到新系统的切换都非常复杂，需要有技术专家；二是对于ERP实施企业来说，都把ERP的实施看作进行大规模的组织结构和管理方式变革的机会，因此需要借助管理专家或者说外部的力量。但现在，我国的管理咨询机构不健全，水平也参差不齐。一些咨询公司所谓的咨询专家经常是一些实践经验和理论水平都不高的人员，缺乏深厚的管理知识和背景，他们在项目实施过程中往往会趋向于回避管理上的变革甚至业务流程的重组。此外，咨询公司的人员流动性也非常大，咨询专家象走马灯一样，在咨询公司间穿梭，哪里薪水高就往哪里去，这样很难培育出一批像样的专家。咨询公司更缺乏合格的项目经理人员。还有不少咨询公司的信用意识和战略合作意识较差，只要合同一到手，就急于甩手和交工，缩小项目范围尤其是涉及企业管理变革方面的内容。与这样的咨询公司合作，实施企业要承担很大的风险。而在咨询公司的选择上，用户往往是弱者：选择了软件后，无多少选择咨询公司的余地。企业看中的咨询公司不做你选择软件的实施，做你选择软件实施的咨询公司又缺乏高水平的管理专家，少数既有高水平管理专家又做你选择软件实施的咨询公司要价又特别高，使企业望而却步。
3．企业与外部资源提供商的合作风险 合作风险是指ERP实施企业与软件供应商、咨询服务提供商在ERP项目实施期间以及以后的支持期间三方合作方面所产生的风险。
任何合作都有风险。一般而言，合作时间越长合作风险越大；因为保证合作方长时间积极合作的共同利益基础不易建立。对于ERP项目，加剧合作风险的因素有：合作目标难以明确界定、项目合同约束力弱、无行业标准与第三方监理、不可控因素多、国内企业的信用状况和战略合作意识较弱等。
虽然说合作风险很大一部分来自外部，即来自软件供应商和咨询服务提供商，但从实施企业的角度来说，可以说一部分合作风险是企业的选择风险，即软件选择风险和咨询公司选择风险，另一部分是下述的错位风险。
(1)软件选择风险。软件选择风险包括软件功能风险、软件支持风险、软件实施难度风险、软件费用风险等。这个风险在目前还是很突出的，一个主要原因是企业在软件选型中存在一些“误区”：首先，企业只针对各家软件功能上的优劣进行比较，而不是针对企业现有的需求进行分析；其次，往往以软件最大、功能最全、价格最高为选择标准，认为“反正这是世界目前最先进的软件，选择不会有太大的差错……”，但是其软件的部分功能可能根本用不上，或者所选软件与企业所处行业地位不匹配，造成实施失败和效果不佳的风险；再次，企业上马ERP的立足点不正确。有些大型企业的老总在提出要求实施ERP系统时，原因仅仅是“其他很多像我们一样的大企业已经用上了某某ERP软件……”；最后，少数高层领导出于各种私利，诸如：同行业竞争者有我就要上的“面子”问题，上级公司要求，级别晋升、出国机会等等原因，而不是真正从提高企业的经济效益和市场竞争力出发。
即使企业在软件选择中首先克服了以上误区，也仍然会存在一些其它选择风险。例如，即使企业已经意识到首先需要清晰地定义自己的需求，但是相当多的企业在清晰阐明自己的具体需求、全面评估和匹配软件上缺乏经验。很多企业在挑选ERP系统时，往往会邀请一些大学和科研院所的专家对市场上的主要软件产品进行评估。这些专家们具有相当专业的软件技术知识，但不一定了解企业的业务特点和管理上的真正需求；也有的企业在软件选择过程中往往仅由内部信息主管和技术人员负责，缺乏实际业务人员和高级管理人员的参与，这种做法同样会带来只从技术的角度而不是从业务流程和管理的角度来选择的问题。最后，还需要指出的是，在个别企业，由于参与软件选择的人员的营私舞弊，收取不正当的软硬件回扣，也会给企业带来选择风险。
(2)咨询公司选择风险。咨询公司选择的影响虽然没有软件选择的影响那么长远，但是对项目实施却有决定性的作用，对系统切换后至少一年内的支持影响巨大。咨询公司对客户的长期和短期态度、对实施软件的掌握、对管理的驾御、对行业的熟悉程度、项目经理和实施顾问的人员素质、经营的稳健度等都应该是咨询公司选择中要考虑的重要问题。由于利益驱使，ERP实施企业的合作者，尤其是咨询公司有这种倾向：把潜在客户当作伙伴却不把现有客户当作伙伴。只要合同一到手，得到首批预付款后，对客户的重视度就开始减弱，甚至如上所述，只要合同一到手，就急于甩手和交工，缩小项目范围尤其是涉及企业管理变革方面的内容，企业在项目实施过程中尤其要提防这种问题。
(3)错位风险。错位风险是指实施企业在实施 ERP的过程中误以为项目的合作方――软件公司和咨询公司是项目主角，自己站错了位置，因而表现不出应有的积极性和主动性而引起的风险。
错位风险源于这样的背景：ERP实施企业往往以为，在ERP项目的实施上，企业花钱买了软件、请了咨询专家、上了项目，就该等着享受项目的成果。但是，ERP项目不同于管理咨询项目，管理咨询项目最后的结果是咨询报告，它只是指出企业所存在的问题，并提出建议方案，至于其后行动与否、怎样行动取决于企业。但是对于ERP项目，如果过分地依赖服务商，往往会造成就软件而软件、就计算机系统而上计算机系统的“IT主导”的结局，而不是从企业的业务需要出发、以业务为主导。此外， ERP系统往往十分复杂，涉及到大量的专业知识，企业要想应用这种模式需要在项目实施过程中进行大量的学习，服务商的主要任务应该是帮助企业实现这种知识的转移，培养企业自己的专家。而如果在实施过程中企业过多地依赖合作方，合作方做了过多的事情、承担了过多的责任，实施企业就可能对实施过程不清楚，培养不了自己的人，自己解决问题的能力得不到提高。更有甚者，如果所选择的`合作方不负责任，急于甩手或交工，这种错位还有可能给企业带来只要合作方一撤出，系统的运行就出现问题，甚至项目流产的风险。
四、企业实施ERP项目的风险对策
以上分析了企业实施ERP项目时所面临的外部风险以及在对应外部环境时所产生的决策风险。既然知道了风险，就可以针对性地考虑风险对策。
从广义上来说，企业实施ERP项目所面临的一部分外部风险，如上述的社会环境条件风险需要从国家和全社会的角度来考虑对策，例如，国家应该下大力气从政策、法规、基础设施的建设等方面改进企业应用和实施ERP的大环境，需要致力于清理调整一些陈旧的、不利于企业应用实施ERP的政策规定，明确相关的优惠扶持政策，催生国内龙头软件企业，整顿和规范咨询机构，加强对这些机构的培育和从业人员的培训。但是，更重要的是 ERP实施企业如何对应外部环境，分析外部环境，根据所处环境的具体特点来考虑如何防范和化解以上这些风险。
1．软件选择风险的应对策略 企业在进行软件选型时首先需要立足于自己的实际需求和自己的实施能力之上，明确自己的业务需求到底是什么，想利用ERP解决的主要问题是什么，企业内部的管理水平与拟选择的ERP系统要求的管理水平是否存在差别，差别多大，在此基础上再考虑选择什么样的软件。这是需要企业自己把握的问题，因为在很多情况下，即使软件供应商或者咨询服务提供商看到了这些问题，他们为了不丢掉合同也不愿意主动地说。其次，企业在选型时既要立足于当前的需要，更要放眼未来。由于企业的管理方式受到一定的社会环境、企业内部人员素质和信息技术应用水平的影响，因此企业在选择软件时要考虑到发展的需求，用发展的眼光来考察所选择的ERP软件系统是否适合。再次，了解整个ERP软件供应行业的情况，对重点厂商全面考察，不能只关注其产品本身。企业需要把ERP软件的选择作为一次战略选择，未来的软件厂商应该符合作为战略伙伴的条件，并且要有与实施企业进行战略合作的意愿，而不仅仅是将产品卖出了事。对于国外软件厂商，更需要了解其进入国内的时间，有无成功案例和升级准备以及提前公布新版本功能的信息。最后，企业有必要提防和避免该过程中的腐败行为。
2．咨询公司选择风险的应对策略 对咨询公司的选择，由于国内到目前为止这个行业刚刚起步，实施企业往往没有太多的选择余地。一个建议是，即使费用比较高昂，也宁可选择既懂管理又有能力进行选定软件实施的咨询公司，也就是说，不能怕花钱。麦肯锡的一份分析报告显示，在一个 ERP实施项目中，企业所付出的总费用中，往往是咨询公司所得到的比软件公司所得到的还要多，这从一个侧面说明了选择一个好的咨询公司的重要性及其价值所在。在具体选择上，企业应重点考察咨询公司对于合作的观念和意识，考察其以往的项目实施情况以及人员素质。在人员素质的考察上，尤其应重视其人员从业的经验和相对稳定性。
3．合作风险的应对策略 对于合作风险，最根本的一条是通过提高思想认识来增强企业主体意识，坚决防范和尽早消除错位风险。
只有增强企业主体意识，企业才能在三方合作的项目实施过程中保证合作的方向，发挥合作中的主体作用，领导项目的实施，在项目中积极学习与转变，致力于自身能力的提高。只有坚持合作中的主体地位，才能充分调动合作方的积极性与热情，也只有坚持合作中的主体地位，才能给合作方以压力和驱动力，更好地促进知识转移，保证实施企业的长远利益。企业必须正确把握咨询公司在ERP项目实施过程中的作用。咨询公司的专家在企业 ERP项目实施过程中的主要工作应该是辅助实施，主要职责是知识转移，即把咨询公司所掌握的 ERP理论，ERP系统的流程和操作，分析问题、解决问题的方法以及在这个领域的其它有关知识都通过ERP的实施过程，逐步转移到企业中，使企业自己的人员融会贯通，使企业能够在合理时间期限内摆脱对外部资源的依赖，达到最大限度的独立。
在有些情况下，错位风险会因为下列因素而减弱甚至消除：(1)合作方负责任地唤起了实施企业的主角意识；(2)在项目推进的过程中，实施企业不得不承担起责任，并逐渐意识到自己的角色；(3)在项目交付后，实施企业被逼着成长。但是，与其这样被动地化解风险，毋宁及早意识到风险并防范风险。
参考文献：
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社，1994．
1. 企业外部环境研究的文献综述
国内学者受到计划经济体制和当时中国的封闭性的影响, 因此对外部环境的研究起步较晚。
环境变化方面, 周晓东、项保华认为变化的环境是企业机遇与威胁的来源;环境维度度量方面, 李大元以动态性和敌对性两个维度研究了不确定环境下的企业竞争力问题;环境视角方面, 王兰云、张金成认为客观、感知与塑造三种环境视角是企业成功经营的关键。
2. 外部环境对企业影响因素
2.1 市场供求对企业经营的作用
在市场供求影响商品市场价格、商品市场价格影响市场供求的过程中, 都与企业的生产经营直接相联系, 都会影响到企业的生产与经营。市场供求对企业的影响和制约主要表现在如下几点:
(1) 市场供求状况是企业进行生产经营活动决策的重要依据
企业作为独立或相对独立的商品生产者和经营者, 全然不能脱离市场环境, 不能摆脱市场供求关系变化所产生的影响。因此, 企业需要根据市场供求关系的现状及变化趋势, 做出有利于本企业的生产经营决策。
(2) 市场供求关系影响企业的产品能否卖得出去和价值能否实现
如果企业了解和掌握市场供求状况, 及其产品在品种、规格、质量、价格等方面符合市场需求, 则产品就能够卖得出去, 价值得到实现。这就是说, 商品的使用价值和价值, 都得到了市场的承认。否则, 企业的产品将卖不出去, 价值实现不了, 企业的再生产就难以维持。
(3) 市场供求状况和变化趋势制约着企业产品结构的调整。
现代企业生产经营的产品不是单一的。同时, 市场对产品的需求也不会是“一贯制”的。企业生产经营的产品要更新换代, 要调整产品结构。企业调整产品结构, 不仅要了解市场对产品的需求变化, 而且要了解市场能提供什么样的技术、设备、原材料。所以, 市场供求状况和变化趋势, 是企业调整产品结构的外在动力和根据。
2.2 价格构成对企业经营的影响
价格构成是制约企业价格行为的重要因素, 它们合理与否, 直接关系到企业的生存和发展, 影响企业的活力和生机。同时价格是商品价值的货币表现, 价格构成是价值构成的反映。价格构成有四大要素, 即生产成本、流通费用、税金和利润。不同生产经营方式的企业和处于不同流通环节的价格又各有特点, 以价值构成为基础的价格构成以及各个要素的相互关系, 是企业经济分析和经营核算的主要内容, 是制定合理价格的根本依据, 是节约社会劳动、降低成本、提高经济效益的客观尺度。
2.3 消费者行为对企业经营的影响
(1) 消费者需求是企业实现生产目的的根源
企业只有不断了解消费者千差万别而又不断变化的需求, 才能更好地为消费者提供产品和服务, 实现从“以产定销”到“以需定产”的转变, 减少产销矛盾, 保证企业经营的良性循环。
(2) 消费者需求是企业制定市场营销策略的依据
市场经营活动成败与否关键在于是否适应消费者需要。企业通过消费行为的研究, 以求充分理解消费者需求及其需求范围和程度以及满足需求的方式和途径等, 从而制定有效的市场营销策略, 利用各种可控因素, 如产品开发、定价与调价、广告、包装、分销渠道等策略, 吸引顾客购买, 提高企业的市场凝聚力和竞争力。
(3) 消费者行为是评价企业经营业绩的客观尺度
测定企业市场营销策略效果的最根本标准是销售额和利润指标, 而销售额和利润都取决于消费者对其产品接受的程度和范围。因此, 从这个角度说, 消费者对企业所提供商品和服务的看法与感受, 社会形象和公众舆论对企业的生存与发展至关重要。
3. 外部环境不确定性对企业经营的影响
环境不确定性是指企业决策者由于缺乏信息或者没有能力从而不能精确地感知或评估企业外部环境的状态或发展趋势。环境不确定性包括三类:状态的不确定性, 环境的客观状态不确定, 决策者不知道环境的组成要素将怎样变化;影响的不确定性, 决策者没有能力预测环境的未来状态对企业经营的影响;反应的不确定性, 决策者没有能力预测相应选择决策的可能结果。
企业环境不确定性, 可以通过分析并采取一定的行动来消除对企业经营的不利影响, 提高企业的持续竞争能力, 这对企业经营管理者的能力提出了较高的要求。
4. 企业如何应对外部环境变化的措施
通过以上对企业外部环境的分析, 在企业众多的外部环境因素中, 对企业有着共同的且日益巨大的影响因素主要有企业预警管理、顾客和竞争。
4.1 建立企业外部环境风险的预警管理机制
由于企业外部环境风险的客观性, 我们可以在企业内部建立一套对企业外部环境变化风险的预警管理系统, 来监测与评价企业外部环境对企业的影响, 明确企业面临或可能面临的不利环境变动, 然后采取有效对策, 保持企业在变化的环境下不断发展。
企业外部环境预警管理系统由预警分析与预控对策两大任务体系构成:预警分析和预控对策。预警分析是对企业外部环境风险的识别、分析和评价, 并由此做出警示的管理活动。一般分为三个阶段监测、识别和诊断。预控对策, 是根据预警分析的活动结果, 及时矫正与控制企业内部管理活动, 采取有效管理活动来迎接外部环境的变化。主要包括三个活动阶段组织准备、日常监控和危机管理。正确有效的预警管理活动将保持“企业良好的经营状态”;失效与错误的管理活动使企业处于困境, 此时, 预警系统的直接对象指向“企业危机”, 在这种状态下采用危机管理方式, 直至企业恢复正常状态。
4.2 明确顾客需求
企业是为社会提供产品或服务, 以满足顾客的某种需要从而获得利润而生存与发展, 并且随着人们物质生活水平的提高, 购买力水平大大提高, 顾客不再是被动的产品的接受者。相反, 顾客才是企业产品生产的决定者, 他们告诉企业自己需要什么样的产品, 他们对企业的影响力越来越大。“满足顾客的需求”已是一个很模糊的概念, “满足什么样顾客什么方面的需要”才是企业经营的真正追求和永远探索的方向。
4.3 保持竞争优势
产品竞争已不再是现代企业唯一的竞争方式, 现代企业的竞争战略、竞争手段之多令人眼花缭乱, 如形象竞争、时间竞争、组织竞争、未来竞争等等难以枚举。这种白热化的竞争迫使企业不断变革, 不断寻求新的竞争方式。因此现代企业经营需具备创新的技术, 创新能力的人才, 优秀的企业文化, 卓越的品牌影响力, 打造核心技术与培养创新能力。只有这样才能保证企业经营的可持续性和稳定性。
结语
进行外部环境的研究, 可以使企业敏锐地洞察环境的变化, 保证企业经营决策的及时性;可以使企业的经营决策有扎实可靠的基础, 保证经营决策的正确性。可以使企业具有远见卓识, 保证企业经营决策的稳定性。因此, 企业应力求在外部环境变化时, 以内部较小的调整去适应环境的变化, 在变中求稳定求发展。做出比较稳定的符合环境和市场长远发展趋向的决策, 保持企业经营的稳定性。
参考文献
[1]陈林, 徐伟宣, 刘正林.企业外部环境的认知与应对[J].北京:现代商贸工业, 2000 (12)
[2]李大元.不确定环境下的企业持续优势:基于战略调适能力的视角[D].浙江:浙江大学出版社, 2008
关键词：企业员工培训；收益；风险；博弈
中图分类号：G726文献标识码：A
当今社会，人才资源的地位凸显，培训作为开发和发展人才资源的基本手段，已经成为现代企业提升竞争力的重要组成部分。有的企业把资金投在人才上，最终获得了丰厚的利润，人才本身的价值也得到了增长；有的在培训上花了大量的投资，却收效甚微。因为，员工培训在为企业带来一系列好处的同时，也带给企业某种程度的风险，原因是企业对员工进行培训要付出成本，而且还要承担培训过的员工“跳槽”的风险：本文拟用“博弈论”的简单理论来分析企业员工培训的收益和风险。
一、企业员工培训的外部收益与风险
(一)企业员工培训的外部收益分析
企业员工培训加强了企业对人才的吸引、增进了员工间的交流理解，有助于提高人才的忠诚度与满足感。此外，企业员工有助于向客户和市场传递有利于企业的信息，这是企业员工培训的外部收益。从博弈论的角度看，企业用自己的行为(即培训员工)向外界发送关于其“类型”的信号，因为这种发送信号的行为是要承担一定成本的，其他不属于此类型的企业很难模仿这种行为，从而使得这种信号能够被市场接受(可置信)。举例来说，只有实力雄厚、注重企业的可持续发展、重视人才的企业(以下称之为“优秀企业”)才愿意承担企业员工培训的成本。“非优秀企业”如果试图模仿优秀企业的行为，假装自己是优秀企业，就需要承担企业员工培训的成本。企业，是以赢利为目的的经济组织，经济利益最大化是企业的经营目标。经济实力欠缺、短期经营或者人员流动性强的企业很难“消化”这样的成本；而优秀企业却可以利用企业员工培训增加企业的员工素质，提高劳动生产率，获得更大的利益和长期的发展。正因如此，优秀企业的员工培训行为传递了让市场相信的信息，从而将其与“非优秀企业”区分开来，达到了与广告类似的宣传效果。
(二)企业员工培训的外部风险分析
正因为企业员工培训有正的外部收益，使得很多实力雄厚、注重企业可持续发展、重视人才的优秀企业争相开展员工培训。但是员工培训也带给企业一定的风险，这也是有些企业无法开展员工培训的原因所在。为说明这种风险，现举一例。假设市场上存在企业A与企业B，人才在两家企业间可自由流动。企业对员工的培训成本为c，培训收益r(r>c)。当两家企业都实施培训，则两家企业可以同时获利u=r-c。当两家企业中只有A企业选择培训，而B企业选择不培训，B企业为了获得培训员工，会提高员工工资，当B企业获得培训员工后，可使其利润由r-c增加到2(r-c)；而A企业损失培训员工后，其利润将减少到2(c-r)。反之亦然。当两家企业都选择不培训，考虑其机会成本，则两家企业均会有一定的损失，u=c-r。由表1可以看出，对双方而言，不培训是占优均衡策略，是此博弈的均衡解。但是，如果两家企业都能培训员工，则各自的收益均能增加。
对单个企业来讲，无疑培训员工可以带来收益。但当市场上存在多于一个企业时，每个企业都追求自己利益最大化，都想占其他企业的便宜(利用较高的待遇把培训过的员工“挖”到自己的企业来)。当每个企业都这样想的时候，就都不愿培训员工，享受不到经过培训的员工能力提高带来的好处，结果都得到了较差的结果(c-r “囚徒困境”问题有其解决的方法，现实中的企业员工仍然受到多数大中型企业的青睐，尤其是对企业高级人才的培训，已是绝大多数企业增强管理层素质、提升企业形象的有效手段。博弈理论层次上的“困境”，在现实中亦有其化解的方式和方法。 二、化解企业员工培训外部风险的对策分析 (一)对员工进行(企业专用)技术培训 在职培训分为素质培训与技术培训两种类型。素质培训是指接受培训的职工所获得的知识、技能对所有企业均有通用性，对各种企业劳动生产率提高均有用。而(企业专用)技术培训则是指接受培训的员工得到特殊知识和技能，能够极大地提高提供培训企业的生产效率，对于提供培训以外的企业的生产效率影响不大或没有影响，具有企业专用性。 在企业决定培训后，他们从培训的成本与收益比较看，会考虑是选择素质培训还是技术培训。而作为人才资本的承载者——员工也会考虑是否对培训进行投资。我们用UQ和uq代表企业在员工接受技术培训与素质培训后的收益；UP与up分别代表员工接受技术培训与素质培训后的收益。C和c分别代表技术培训和素质培训的成本。由于员工素质可以通过抬高员工录用条件等方法解决，而员工技术，尤其是本企业专用的技术只有通过本企业组织的培训来解决，而相对于素质培训来说，技术培训也能更大程度地提高企业的生产力水平，则有UQ>uq，UQ-C>uq-c。 当企业选择素质培训时，员工如果不投资，企业将会得到uq-c的收益，员工的收益为up。员工如果进行投资，企业将得到uq的收益，而员工将得到up-c。当企业选择技术培训时，员工如果不投资，企业将会得到UQ-C的收益，员工的收益为UP。员工如果进行投资，企业将得到uQ的收益，而员工将得到up-c。企业与员工对培训投资的博奔结果如表2，很显然，up>uD-c，UP>UP-C。根据上面的博弈结果，我们会发现最终企业会选择进行技术培训而员工会选择不投资。 事实上，受过技术培训的员工具有较多的人才资本，这种人才资本投入生产可以给企业带来更多的利润，所以企业从自身利益最大化出发，愿意支付较高的工资以及部分或全部的技术培训费用。同时对接受技术培训的员工而言，技术培训产生的人才资本具有专用性且成本较素质培训要高得多，一旦员工失业，再次就业的机会很小，因此员工不愿意投资。而企业就应该充分利用这一结果，通过抬高员工录用条件达到提高整体员工素质的目标，通过对员工进行(企业专用)技术培训达到提高整体员工技能的目标。 (二)增加已培训员工待遇，留住已培训员工 企业员工的完全信息动态博弈模型分析表明，为使员工更好地为企业服务，完善良好的培训体系固然重要，但更为重要的是要设置合理的留人机制。否则，企业花费大量成本进行培训，而员工特别是企业的高级人才却纷纷流失，甚至被原企业的竞争对手挖走，这将会令企业蒙受巨大的损失。因此任何企业都应在重视培训的同时，完善留住人才 的机制，这样培训才能起到真正的效果。 假定在完全信息的条件下，企业和员工都是理性的。企业可以选择对员工培训或不培训。根据企业的选择，员工会做出留下或是跳槽到其他企业的选择。假设企业不对员工进行培训，那么员工只能拿到原有的工资(以s表示)：如果企业选择培训，企业方将花费一定的成本，包括培训经费(以c表示)和为留用培训后的员工而多支付的薪水(以e表示)。但培训后，员工也能为企业带来一定的收益增加值(以I表示)：对员工而言，如果选择留在本企业，他将因培训后技能或智力的提高而获得相应的报酬(以s+e表示)。如果员工选择跳槽的话他将会从其他企业得到保留工资(以r表示)。基于以上假设，可以建立一个简单的动态博弈模型，如图1所示博弈树。 当I 当I>c+e时，该博弈成立并可能会出现两种均衡：如果s+e>r，在博弈的最后阶段员工选择留下所获的收益明显大于选择跳槽所获的收益。理性的员工必定会留在原企业继续服务。对企业而言，选择培训而员工留下时得到的收益大于企业不培训时的收益(I-c-e>O)，因此理性的企业也会选择培训。企业选择培训而员工选择留下是双方最优的决定；如果s+e 在具体设计员工薪酬体系时，可以考虑给培训后的人员高额薪酬或是股票、期权，使其所获收益高于其跳槽所能获得的保留工资。总之，当这些员工感到离开企业会得不偿失时，他们往往会选择留下。华为公司作为国内IT界的龙头企业，不仅拥有一套先进的培训开发系统，而且还有完善的留用人才的机制。公司对高层的核心人才不惜花费大量精力予以培训，并且给培训后的高级员工开出比市场高出许多倍的诱人待遇。因此，公司的高层人才常年保持较低的流失率，这与公司的措施得当不无关系。 三、结论 任何一个有着长远战略发展眼光的优秀企业都会把对员工的培训看作是一个长期的、定期的、有组织且规范化的活动。培训不仅是员工的一种福利形式，也是员工和企业共同发展的原动力，已经被越来越多的企业设计到整体薪酬体系之中。随着市场经济的不断发展，企业间的竞争将更为残酷。透过市场竞争的层层迷雾，我们看到的是企业间人力资源的竞争。拥有适合企业自身特点的培训体系，发现人才、留住人才，从而拥有良好的人才储备，企业才可能在商海中立于不败之地。 ——基于风险案例的分析 在中国海外投资活动中，工程承包建设一直占据重要地位。近几年来，中国对外承包工程营业规模不断增长，基本稳居全球第一。2015年，中国对外承包工程业务完成营业额1540.7亿美元，同比增长8.2%，新签合同额2100.7亿美元，同比增长9.5%，带动设备材料出口161.3亿美元。 在规模不断增长的同时，中国对外工程承包企业的整体实力也得到大幅提升，在美国《工程新闻纪录》（ENR）评选的2014全球最大250家国际承包商名录中，中国内地企业上榜65家，占企业总数的26%，其中排名最高的中国交通建设集团从上年的第9位上升至第5位，上榜企业共实现海外营业收入897亿美元，比上年增长13.5%，营业总额占全球海外市场的17.2%，企业业务领域已从最初的土建施工发展到工程总承包、项目融资、设计咨询、运营维护管理等高附加领域拓展。 另外，按全球区域市场份额划分，目前中国对外工程承包市场主要集中在亚非拉三大洲，其中，亚洲约占对外承包总额的45%，非洲占35%，拉美占10%。展望未来，在“一带一路”战略的带动下，中国对外工程承包市场将迎来更加广阔的发展机遇。 从行业特性上看，与制造业、能源矿产、零售业等领域的投资相比，国际工程承包有着独特的行业特征，比如，建设周期长、合同管理难度大、参与主体多元化、项目不可转移、具有政治色彩、存在技术标准差异、长期室外或野外作业等。然而，国内对工程承包、制造业、矿产等所有海外投资领域所面临国家风险的研究，一般习惯于采用自宏观到微观的研究方法，即由东道国的政治、经济、汇率、法律、社会文化、自然环境、安全等基本的宏观风险要素出发，从理论和实际两个层面研究这些风险如何产生，以及直接作用于微观企业所产生的影响。在这种研究体系中，往往缺少中观行业的研究视角。 可是，在实际经营层面，同一风险要素在不同的行业可能有不同的表现形式和过程，而这些区别正是基于不同的行业特征。因此，为了深刻理解中国工程承包企业海外运营所遭遇的各种风险，本文选取其行业特征作为研究视角，结合中国企业海外经营的真实风险案例，对各个风险要素进行了较为细致的分析。 一、许多工程承包项目具有政府背景或由国际援建，鲜明的政治色彩使其容易遭受一些与政府行为密切相关的政治或经济风险的冲击 目前，中国海外工程承包市场主要集中在亚洲、拉美和非洲等发展中地区，发达国家的市场份额相对较小，承建的领域主要涉及房建、水电、道路、机场、通讯等多个行业。这些项目投资规模较大，往往由政府部门组织建设或由国际社会援建，具有鲜明的政府背景和政治色彩，因此，一旦东道国发生政治动荡、出现政权更迭或者经济形势恶化等风险事件，这些标志性的政府项目极易受到风险的冲击。 1.政治动荡：泰国军事政变，新政府否定前政府签订的合同 北京城建国际公司曾经承揽泰国“仁爱屋”工程，该项目是泰国政府为解决该国低收入国民的住房问题而实施的一项政府计划，按照合同规定，承包商必须先向业主支付履约保函，其金额为合同价的10%到15%。然而，在中国公司将几千万履约保函发到泰国方面账户之后不久，泰国就发生了军事政变，新政府对前政府签订的合同一概不承认，原先的“仁爱屋”工程也未能幸免。后来，北京城建国际公司通过外交途径，历经数番周折，才追回履约保函。这个案例中北京城建在外交部门的协助下最终追回了履约保函，但这只是极少数情况，而且发生在经济和财政状况相对较好的泰国，如果发生在非洲地区，追回损失的可能性极低。 2.恐怖主义风险：恐怖分子袭击西方援建项目，借以向政府和西方国家示威 中铁集团分别于2003年9月和10月连中阿富汗北部昆都士及东部贾拉拉巴德两个设计施工总承包公路修复项目,合同价总计5300万美元,合4.38亿人民币,业主分别为世界银行和欧盟。项目中标后,2003年11月下旬，中铁集团公司相关工作人员陆续抵达阿富汗,2004年4月开始施工，2004年6月10日深夜北部项目加劳盖尔拌合站工地遭受恐怖袭击,造成11名中国工人死亡,4人受伤。 这个案例中无法挽回的损失是人员的重大伤亡。此次恐怖袭击由阿富汗塔利班组织实施，当时正临近阿富汗大选，国内安全形势日益紧张，而且中国承建的两个项目分别由西方势力的代表世界银行和欧盟援建，因此，成为恐怖组织向政府和西方国家炫耀实力，破坏阿富汗重建进程的重要袭击目标。不过，事后中铁集团积极采取措施，经过与业主艰苦细致的谈判，业主同意对两个项目部增加375名武装警察,并负担253万美元的安全设施费用,北部项目工期延长三个月,最终确保工程顺利进行。 3.政府违约风险：也门政局长期混乱，使得政府财政实力单薄，履约能力严重不足 政府违约风险属于政府行为，一般归类为政治风险，但是排除政权更迭、政府换届、双边关系恶化等政治因素引发的新政权或新政府恶意违约，许多政府违约行为可能主要与东道国的经济实力和财政状况欠佳高度相关，因此，在一定程度上政府违约也同时具备经济风险的内涵。目前，中国的海外工程承包项目主要集中在亚非拉等发展中或不发达地区，这些区域内有许多国家的经济和财政实力相对落后，一旦发生政治或经济危机，政府信用很难保证，违约的不确定较高。 以也门为例。2006年，北京城建集团以比当地竞争对手低1亿元人民币的出价，中标了也门萨那国际机场新航站楼工程，业主为也门民航气象局，工程中标价为1.15亿美元。该项目于2006年4月1日开工，原计划到2008年9月30日完工。然而，施工过程中，业主从未按施工进度拨款。北京城建集团认为业主是政府部门不会违约，坚持继续施工。当主体结构基本建造完成，装修材料及配套建筑材料大批从国内发货运往也门后，对方仍不按期付款，甚至将中国公司3000万美元的履约保函全部扣除，而业主总共只拨付了几百万美元的工程款，最后中国政府出面交涉也无济于事，对方甚至拿出合同对我方进行索赔。2014年，北京城建向解决投资争端国际中心申请仲裁，指控被申请人也门共和国违反1998年中国与也门签订的双边投资协定，强制剥夺即征收了申请人在也门的合同与资产，但估计很难利用仲裁渠道挽回损失。 长期以来，也门内有政党纷争、部落势力割据，外有经济制裁和恐怖分子的渗透，国家政治生态混乱，政府治理能力低下，在此情况下，政府的财政实力单薄，基本靠外部援助维持，因此，履约能力严重不足。这个案例中，中国企业遭受的损失主要包括：一是应收账款损失，有前期施工垫款、履约保函；二是固定资产损失，建成后的地面建筑不能转移，后期资产处置只能由东道国政府决定。 总之，上述三种类型的案例中，前两个案例是政治风险的直接冲击，第三个的案例是由政治风险影响政府的治理能力，导致经济形势恶化，进而传导至政府主导的建设项目，经济风险的冲击更为直接。此外，墨西哥高铁事件以及与日本在东南亚市场上的高铁项目争夺，其中都掺杂着一定的政治因素，委内瑞拉高铁项目烂尾则是由东道国经济危机造成的，所以说从竞标到施工，具有政治色彩的大型工程承包项目都易受到政治或经济风险事件的冲击。 二、工程承包项目施工周期长，项目结款日期和方式一般事前约定，使得项目结汇自由度受限，而且承包项目部分人工、采购成本支付国际化，因此，与制造业、能源矿产等直接投资项目相比，工程承包更易受汇率波动风险的影响 工程承包项目从招投标、签订合同、施工、完工到后期维修，一般最少需要两年，大型或特大型项目会持续到十年甚至几十年，如此漫长的施工周期，甚至比一般性直接投资的经营性项目的生命周期还长，因此，这必然会大幅提升工程项目运行过程中遭遇不可预见风险事件的概率。而在所有风险中，能够对企业的成本和收益造成直接财务损失的主要是汇率波动风险。 当然，需要指出的是，任何海外投资活动都会受到汇率波动风险的影响，但与制造业、能源矿产等直接投资项目相比，海外工程承包项目受汇率波动的影响更大。 第一，工程承包项目的结汇自由度不灵活。因为制造业投资的利润汇回时间由投资者自由决定，在东道国货币对美元贬值时可以选择继续在当地投资或延后利润汇回，能源矿产投资企业更是可以根据投资协议的安排以产品出口到国内来代替利润汇回。而工程承包项目的结款日期一般由合同事前约定，不能随意调整。如果东道国汇率波动，承包商只能在固定的合同履行期限内，利用合同条款、金融工具和合理安排工程款进度等措施降低或规避汇率波动风险，与制造业、能源矿产等直接投资项目相比，缺少主动权和自由灵活度。 第二，工程承包项目需要更多国内的技术工人，采购也更加国际化，这些成本一般都用人民币或美元支付，受汇率波动影响较大。中国的工程承包项目，主要采用的是控制成本、提高效率、压缩工期的低价中标策略。其中，中国工人成熟的技术和三班倒的工作模式是该策略的重要支撑，虽然东道国普遍设置了严格的外国劳工名额限制，但与制造业投资充分利用当地廉价的劳动力优势不同，工程承包商为保证工作效率还是需要雇佣国内大量的技术工人作为业务骨干，并对当地工人提供技术培训。另外，在原材料供应方面，制造业投资也是就地取材，可是，工程承包则不同，由于许多东道国企业对工程建设材料的生产能力不足，往往质量和价格都不能满足承包商的要求，因此需要从国内或其他地区市场持续不断地采购。一般情况下，国内人工和原材料采购以人民币支付，国际采购以美元、欧元等国际货币支付，如果在项目施工期间，遭遇人民币升值或者美元贬值，就相对增加了承包商的人工和原材料成本支出。 1.项目本息偿还期限事前约定，履约期间人民币升值，预期利润受损 国内某国际工程公司2003年以设计供货（EP）的方式中标了某国外工程项目，合同金额4000万美元，预付款比例15%，其余85%采取卖方信贷方式提供。合同约定建设期一年，项目验收通过后，业主分8年、每年2次偿还本息。项目建设初期，按2003年美元兑人民币汇率8.3预测，项目总成本约2.8亿元人民币，利润约4900万元。2005年人民币开始升值，按照8年还款期美元兑人民币平均汇率6.5计算，企业最终收回2.6亿元，项目将亏损2000万元。为了规避汇率波动的风险，企业决定采取应收账款买断的补救措施。但是，如果人民币没有像预期的那样持续升值，企业将损失部分收益。 2.人民币升值导致工程承包企业成本增加 2006年，中国中信-中铁建联合体中标阿尔及利亚东西高速公路项目，该项目是当时国际上最大的国际招投标公路建设项目。业主在签订合同时，以美元作为国际部分的结算货币，并签订了封顶条款，这意味所有汇率波动风险由承建方承担。框架合同额约为62.5亿美元，按56%美元付款计算，工程款中美元金额达35亿。项目实施两年过程中，人民币出现大幅度升值，2006年8月人民币对美元汇率为7.973，到2008年8月人民币对美元汇率为6.842，涨幅达到14%。这样大幅度的汇率变动，使得承包方在项目融资和项目履约收汇期间都遇到较大的汇率风险。 造成的损失主要有： （1）人工成本增加。当时，海外承包项目大量的劳动力都来自国内，支付薪酬时普遍选择以人民币计薪方式，或固定汇率模式来稳定劳动力队伍，由承建商来承担汇率风险。人民币持续升值，大幅提高了承包商的人工成本支出。 （2）采购成本增加。首先，在国内以人民币结算的物资设备采购支出增加。东西高速公路项目中西标段合计采购金额为129903万元人民币，按50%支付货款。由于汇率损失，中西标段合计多支付货款1346万美元。其次，国际原材料采购成本也大幅增加。承包商在工期压力下，在未收到业主预付款的情况下，2008年用美元垫资（以人民币归还）兑换2550万欧元从欧洲采购了一批钢材，后因美元贬值造成支出增加548万人民币。由于材料费用在工程造价中占整个工程预算的35%左右，所以汇率变动导致原材料支出成本增加，对承包商利润产生了严重的不利影响。 三、劳工和原材料成本是决定海外工程项目成本的两大主要因素，严控两大成本也是中国企业低价中标策略的基础优势，但东道国相关领域的法律政策，可能会限制这种优势的发挥，进而激发一定的风险 1.东道国劳工人数限制和许可证制度，增加了工程建设的障碍 许多国家对于工程承包项目中外籍劳工数量设定了严格的比例，或者不允许外籍普通劳工进入本国劳动力市场，只能引进一定数量东道国缺乏的技术工人。但一般情况下，可能东道国的劳工素质、工作习惯和效率不能满足中国承包商的工程管理要求，尤其是对于一些专业要求很高的工程，如果当地劳工无法胜任大部分工作，为保证工程的进度和质量，中国企业只能花钱买“进入指标”，由此造成人力成本大幅提高。另外，一些国家的法律还针对外国劳务专门设定了“工作许可证”制度，即只有持有劳工部门签发的“工作许可证”，并在工作许可证规定的单位工作才是合法的，否则劳工和雇主都将被罚款。此外，外国劳工还要办理签证、临时居住证等其他各种证件。总之，这些劳工领域的制度限制都给外国承包商正常的工程建设带来了许多障碍。 比如，2009年，由中国海外工程有限责任公司、中铁隧道集团有限公司、上海建工集团及波兰贝科玛有限公司组成的中海外联合体，成功竞标波兰A2高速公路工程，但施工过程中出现很多问题，工程进展缓慢，项目逐步陷入亏损。2011年6月初，中海外总公司最终决定放弃该工程，因为如果坚持施工，中海外可能因此亏损3.94亿美元（约合25.45亿元人民币）。波兰业主则给中海外开出了2.71亿美元（约合17.51亿元人民币）的赔偿要求和罚单。此项目失败的关键原因就是中国企业没有对当地的法律政策进行充分调研，只是按照自己国内的承包经验设计方案，最终在实际操作过程中陷入被动。中海外急于进入高端市场，制定了低价中标的策略，希望利用中国廉价劳动力的优势以及当地廉价的原材料降低成本。可是，预想的策略并未实现。当地劳工法规定，海外劳工必须按当地工资水平雇佣，很多设备必须在当地租赁，需要当地有资质的工人操作，无法雇佣中国劳工，两项规定导致普通工人和技术工人的成本大幅提高。此外，还有签证问题，由于来自非欧盟地区的人员进入工地需要办理波兰政府颁发的各类证件，包括临时居住证、劳动许可证、特种资格作业证等，而办理这些证件耗时很长，使中海外联营体不仅增加了成本，而且影响了工期。 再如，中亚地区的哈萨克斯坦对国外劳务实行严格限制，以配额形式限制外国劳动力的进入，同时申办获取外国劳动力许可证的程序十分繁琐，而且许可证的数量还有限制。另外，哈政府经常毫无理由地拒绝给外国公司经理人员和技术人员发放签证，或者只提供短暂的居留期限。这些限制性规定，严重影响了工程的正常进度。同样，在一些东南亚国家也存在类似的规定。例如，东南亚某国政府要求所有外籍劳工在当地工作时，均应办理劳动许可证，承建该国燃煤电站项目的中方某公司不熟悉该国外国劳工法规，为中国工人办理商务签证即派赴现场直接开展安装工作，被当地政府移民管理部门发现后，全部中方工人被拘留并被遣返，不允许再次入境。该公司不仅遭受了人员动迁费用的损失，还导致项目工期拖延了3个多月。 2.东道国与原材料相关的法律规定可能会导致项目成本增加、影响工期 （1）波兰《公共采购法》禁止因原材料成本提高更改中标价格。中海外联合体中标时，受欧债危机影响，当地经济不景气，原材料价格较低，到了2011年，由于波兰经济复苏以及2012年欧洲杯带来的建筑业热潮，波兰国内一些原材料价格和大型机械租赁费大幅上涨，砂子的价格从8兹罗提/吨飙升至20兹罗提/吨，挖掘设备的租赁价格也同时上涨了5倍以上，中海外曾在2011年5月向波兰公路管理局提出，由于砂子、钢材、沥青等原材料价格大幅上涨，要求对中标价格进行相应调整，但公路管理局依据《公共采购法》等相关法律规定拒绝调整。因为以前波兰也经常出现竞标时报低价，后来不断发生变更，以至最终价格比当初竞标对手还高的情况。为了避免不正当竞争，波兰《公共采购法》禁止建筑企业在中标后对合同金额进行“重大修改”。最后，中国企业只能无奈接受原材料成本上升造成的损失。 （2）海关要求原材料采购出具正规的质量认证文件。国内某企业中标东南亚电力工程项目，在项目执行过程中，除按合同采购的永久设备外，施工企业自制了许多施工设备、专用工具和材料，但这些产品并不具备出厂试验报告、产品合格证、指定机构的质量认证等文件。当承包商按合同统一发运的永久设备和施工机具到达该国港口时，却发现无法进行清关提货。因为根据该国海关的相关规定，所有进口的机电设备、工具、材料等，都要有出厂试验报告、产品合格证、必要的质量认证等文件。由于从国内运去这些设备和材料需要补办上述手续，造成全部物资滞留港口。为此，企业承担了高额的滞港费和罚款，也严重影响了工期。 总的来看，东道国在劳工和原材料领域相关的法律规定，主要基于两种原因会对承包商产生法律风险。一是东道国带有明显倾向性和保护性的规定。这种原因引发的法律风险很难完全规避，或多或少都会对承包商的正常经营产生影响，只能采取弥补性措施把负面影响降到最低。比如为了克服国内劳工人数的限制，中国企业可以通过优化项目管理，增加对当地工人培训的成本支出，不断提高当地工人的效率，并适应他们的工作习惯，最大程度上保障工期和利润。二是承包商对东道国的相关法律不熟悉。实际上，很多损失都来自这个原因，因此，中国企业开展竞标之前，要做好充分的调研，聘请专业的中介机构提供决策咨询。 四、工程项目不可转移、前期投入资金较多，一旦遭遇风险致使项目中断，会给承包商带来巨大的固定资产和应收账款损失 工程承包项目一般有固定的施工现场，在现场建有大量的临时性设施，包括住宅、消防、安全、卫生等基础设施，以及施工所需的机械设备、原材料等物资，而且施工过程中，承包商还要付出履约保证金、预付款保证金、维修保证金、维持项目正常运行所必须垫付的流动资金。因此，一旦遭遇战争、**等致使项目中断，需紧急撤离东道国的风险，这些固定资产只能留在原地，完全处于失控状态。如果在风险过后，当地政府不注重保护外国投资者的权利，承包商前期付出的资金作为应收账款也基本难以收回。 典型的案例就是利比亚战争。2011年2月，利比亚战争爆发，当时在利比亚有75家中国企业承建的50个工程承包项目，涉及金额188亿美元。利比亚政局动荡造成中资企业有十多人受伤，企业工地、营地遭到袭击抢劫，直接经济损失达15亿元人民币。再加上中国企业在利比亚的项目暂停，利比亚危机带给中国的损失估计超过200亿元。 五、合同条款设计复杂、参与主体多元化，合同管理难度较大，容易产生风险 工程项目的合同风险是指由于合同条款制定的不完善以及合同执行不力等因素给工程施工带来的风险。工程承包合同内容较多，条款设计详细，直接关系到业主和承包商之间利益的分配和承担风险责任的划分，如果合同条款制定不完善，合同中许多条款都是为业主服务的，将有利于承包商的条款删除，而忽视了承包商的权利，或者借助熟悉东道国政治、经济、自然条件等优势，将业主可能承担的风险全部转嫁给承包商，这些合同缺陷肯定会使承包商处于不利地位。另外，合同执行过程中，承包商将与业主、分包商、设计单位、监理公司、咨询机构等各种主体开展交流与合作，而且这些主体可能还来自不同的国家，因此，如果承包商不能依据合同中约定的权利和责任，处理好各种关系，就可能会遭受损失。 1.对合同审查不清、合同谈判不重视 在前面提到的中海外联合体承建波兰A2高速公路工程项目的案例中，由于中国企业缺乏合同意识，对合同审查不清，没能发现合同中许多关键条款缺失，导致后期施工过程中合同纠纷频发。（1）合同翻译工作不到位。A2项目招标采用国际工程通用的FIDIC合同，中海外中标后与波兰公路管理局签署的是波兰语合同。但是中海外只是请人翻译了部分波兰语合同，英文和中文版本的合同只有内容摘要。此外，由于合同涉及大量法律和工程术语，摘要的翻译也不到位。一般来讲，对合同进行专业和详细的翻译，是承包商了解项目内容，保障自己权利的必要环节，缺少这一环节，可能会使承包商在合同中处于不平等的地位，将严重影响项目的正常运营和最终收益。（2）对合同中关键条款谈判不重视。中海外急于拿下该项目，认为一些工作不必过细，其中甚至包括关键条款的谈判。这种思想促使中海外在谈判中主动降低姿态，立场不够坚定，没有达到通过合同谈判规避风险，保护自己权利的目的。（3）合同中关键条款缺失。例如：业主需要支付预付款的关键条款被删除使中海外面临巨大的资金压力；“因原材料价格上涨造成工程成本上升时，建筑企业有权要求业主提高工程款项”，“建筑企业实际施工时有权根据实际工程量的增加要求业主补偿费用”等关键条款的删除相当于把所有风险都转嫁给了承包商，形成了一份“总价固定”的合同，使本来成功概率就较低的工程变更索赔变成不可能；而且FIDIC文本中关于仲裁的纠纷处理的条款也被全部删除，代之以“所有纠纷由波兰法院审理，不能仲裁”，这使得中国企业失去了在国际商业仲裁法庭维护自身权益的机会。 2.对合同条款理解出现争议 主要是投标时对招标文件及业主要求的理解不透彻，比如中铁建承建的沙特轻轨项目遭受巨额亏损的原因之一就是双方对开通35%的运能的理解存在偏差，中铁建认为在车站建设方面只需要开通四个车站就可以满足业主需求，而业主则要求九个车站要全部开通，每个车站达到35%运能。由四个车站增加到九个车站，工作量和前期投入成本都会大幅增加，整个工程管理计划也需要重新制作，这些都是中铁建无法承受的损失。 3.对合同的把控和执行能力不足 麦加轻轨项目采用的是EPC+O&M总承包模式，这种合同又叫“交钥匙”合同，即从最初的项目设计到完成之后的项目运营与维护，由总承包商全权负责。但是在合同实施过程中，中铁建不仅没有把握到总承包商的主动权，反而很多职责被分解，受制于人。在设计上，麦加轻轨项目土建采用美国标准，系统采用欧洲标准，设计分包商均是由业主指定的西方公司和当地公司，直接听令于业主，中铁建丧失了原本属于自己的设计权，这给土建和系统工程施工带来极大的不利影响。不仅如此，很多关键设备的采购也是由沙特业主自行完成，这些设备采购价格相当昂贵，远远超出了当初的价格预期。设计与采购权的缺失直接造成成本失控并导致工程量大幅增加。陷入这种被动局面主要是因为中铁建对中东地区工程投标和操作模式不熟悉，以及事前对可能遭遇的合同风险和合同陷阱评估不足。 六、国际上各种技术标准存在差异，中国标准未获国际认可，给中国承包商海外施工带来不便 技术标准在国际工程中是一项非常重要的内容，它决定了工程材料的选购、施工方案的确定、验收标准以及工程造价等。目前，中国企业采用的是国标（GB）或中国标准，其他国家除了自己国家的规范外，有的使用美标、英标、欧标、南非标准，甚至有的规定采用上述两种以上的规范。因此，在施工过程中要结合工程的要求和现场条件严格把握技术标准的适用性。比如：东南亚某国燃煤电站项目，该项目规定其电站锅炉的现场传接检验必须遵循美国的ASME标准,但中方公司在投标阶段未提出偏差、在执行阶段又忽略此要求,自行决定在检测中应用中国标准,被业主发现后勒令停工整改,最终导致中国承包商工期违约并遭受罚款。这个案例失败的主要原因是承建方与业主之间就技术标准的差异缺少沟通，承建方一意孤行，最终导致违约。 与之相反，另外一个成功的案例则是承包商就技术标准差异与业主进行了及时有效的沟通：东南亚某燃煤电站项目，该项目招标书中提出保温绝热技术规范按澳大利亚标准执行,但中方公司对此规范不熟悉,因此一面请求业主同意采用中国相关规范,一面抓紧组织技术人员查阅澳标。最终业主在谈判中仍然坚持使用澳标,而且中方公司经过研究发现澳标较中国标准的具体差异十分有限,对成本和工期影响很小。最终业主和中方公司决定仍在该项目使用澳标,解决了预计的技术标准差异问题。 另外，工程设备和材料标准往往与技术标准相配套，由于中国标准并未获得广泛的国际认可，因此，中国物美价廉的设备和材料走向世界面临一定的障碍。实际上，我国大量的设备和材料已经能够满足美标和欧标的要求，只是缺少一份美标和欧标的认证证书，而国内的这种经认可的认证机构非常有限。比如，在沙特轻轨项目中，业主请英国的设计单位按欧洲标准设计，因此订购了大批欧洲的控制设备，其价格大大地超出了原合同的预算，导致承包商成本大增。如果中国企业能够引入中国标准，原材料和设备成本都会大幅下降，可以进一步提升盈利空间。 七、工程承包项目一般都是室外或野外作业，如果对东道国地理环境信息掌握不全，或遭遇不可抗力的环境灾害，更易引发自然环境风险 常见的自然环境风险有:地质结构复杂、地震、台风、泥石流、山体滑坡、高温、强降雨等,这些环境风险有的是由于对东道国的地理环境信息不够了解，导致对施工难度预估不足或施工方案与现场条件不匹配，有的是难以预计的具有不可抗力的自然灾害。工程承包项目如果遭遇自然环境风险，可能会导致施工条件发生变化、工期延长、工程费用增加、财产损失和人员伤亡等。 1.地质复杂 中国某工程公司作为EPC总承包商，承建印尼某电站项目。虽然在前期勘察过程中发现项目临海地区存在发生海啸、地震烈度偏高等风险，但在施工过程中又发现大量液化土层，需要增加碎石桩作为地基处理的辅助设施，由于前期桩型分析资料不全面，延误了预先计划的施工进度。 2.多雨 中国某建工集团承建老挝万象通芒钟盐矿工程，该钟盐项目所在地万象，地处老拋中部，属于热带、亚热带季风气候，分雨季和旱季。项目矿区内施工区域温度较为恒定，但湿度相对较高，在雨季的时候由于雨量过大，易引发泥石流等自然灾害，同时长期的阴雨天气影响室外建设项目正常施工，导致矿区工地积水过多，迫使工程停工，影响工期。而旱季的时候因为缺水，也会拖延工期。 3.高温 在中铁建承包沙特麦加轻轨项目时，由于该项目施工地段处于温度很高的特大风沙区，夏季最高温度在70度左右，缺水情况比较严重，大幅提高了工程管理的难度，工期一度出现阶段性延误。 4.飓风灾害 2007年，某中国企业承建某中东国家首都的污水管网收集工程，遭遇特大飓风灾害，工程项目现场遭遇洪水，主要设备被淹，材料被海水冲走，现场损失惨重。施工方及时要求业主依据合同的相关规定调查工程损失程度、制定修复的范围和程度，并确认补偿承包商修复损失所发生的费用。但业主和工程师否认飓风事件的不可预见性和不可控制性，拒绝补偿要求。为了维护自己权利，承包方根据合同相关条款向业主宣布“合同落空”，通过当地法院起诉业主违约。后经多方沟通，双方启动争端裁决委员会程序，最终承包商获得合理补偿。此案例说明，承包商在经受自然环境风险后，要依据合同积极维护自己的权利，该由业主承担的赔偿或损失，必须要全力追偿，尽量减少自身损失。 八、社会文化风险 社会文化风险主要指在国际工程承包项目运营过程中，由于承包商所在国与项目所在国之间存在语言、风俗习惯、宗教信仰、商务惯例等方面的差异，从而给项目运营带来一些不确定影响。比如，在国外施工需要雇佣大量的当地工人，由于存在语言障碍、工作习惯的差异，影响到了工作效率，给工程管理带来一定的困难，尤其是在国内很常见的三班倒赶工的工作方式，在国外基本不可能实现。 1.宗教因素 以沙特轻轨项目为例，轻轨有一段要在麦加城内施工，麦加是伊斯兰教的圣地，对于非穆斯林人是关闭的，业主并不会因为麦加轻轨项目而破例。中铁建不得已委托劳务公司在青海、宁夏和甘肃等地招募上千名穆斯林农民工送到麦加工地。上千名穆斯林工人的宗教习俗、生活和工作习惯极大提高了工程管理的难度，而且沙特当地缺乏专业的穆斯林工程师，这些因素直接导致工程延期和人力支出成本攀升，加剧了项目的亏损。 2.中国企业不尊重当地居民的利益，引发冲突 在埃塞俄比亚，一家中国公司在使用政府提供的料场用地时，挖过地界30多米，与村民发生冲突，200多名村民手持步枪、冲锋枪和棍棒，与中国员工发生了暴力冲突，将中方人员追赶到营地围困起来，最终造成十几名中国员工受伤。 九、在一些治安形势严峻的发展中国家和不发达国家，时常发生针对中国或其他外国企业的犯罪活动，造成财产损失和人员伤亡 目前，非洲是中国海外工程承包的主要市场，但非洲国家的治安形势总体上不容乐观，不管是在经济发达的南非，还是持续动荡的北非地区，都时常发生针对中国企业或华人的犯罪行为。以中非合作的典范——安哥拉为例，自2015年10月以来，连续发生多起针对中国工人的绑架、抢劫事件，造成了多人伤亡和一定的财产损失（见专栏）。这仅仅是一个国家近期发生的案件，如果放眼非洲，肯定还有更多的类似案件。 摘要：“厂网分离”迫使电网经营企业把主要利润来源从发电侧转向售电侧，好范文，全国公务员公同的天地电力市场营销的核心地位日益凸显，相关的风险不容忽视。 电力欠费风险、窃电及线损风险、市场风险、“两改一同价”相关的风险、电力职工的人身安全风险是主要的市场营销风险。 防范市场营销风险要大力培育核心竞争力、严格依法经营、实现城乡经营一体化、积极与保险公司合作。 关键字：电网经营企业市场营销风险成因及对策 在市场经济条件下，每个企业都是在风险中经营的，电网经营企业也不例外。当前国家电力体制改革正在稳步推进，“厂网分离”迫使电网经营企业把主要利润来源从发电侧转向售电侧，电力市场营销的核心地位日益凸显，相关的风险不容忽视。 据中国能源网转引中国电力网7月1日的报道，电费拖欠问题使得印度国家电力委员会破产，今年已经亏空51亿美元。由于大面积窃电，消费者拒绝交费，可观的补贴和为农民无偿供电，国电委员会的财政一直飘红，一些省的输配电损失高达50。这是电力市场营销风险的生动例证。 一、电力市场营销的主要风险类型及其成因 1、电力欠费风险。当前电网经营企业遇到的最大问题是电费回收困难，以河南省电力公司为例，截止2004年底，新欠和历欠电费达7.95亿元，约占全年应收三项电费162.26亿元的4.9。巨额电力欠费造成电网经营企业虚赢实亏、资金周转困难，形成了很大的财务风险。 巨额电力欠费的形成，有用电企业经营困难、社会法制不完善等外部原因,特别是近年来，国有企业以破产、改制方式“金蝉脱壳”、偷逃电费的情况日益严重，此外，农电体制改革期间，被解聘的农村电工大量拖欠电费甚至携款外逃也时有发生。从内因看，长期以来实行以资金结零“硬指标”考核电费回收，忽视对电费回收过程的规范管理，瞒报欠费、垫交电费、挪用电费等违规行为屡禁不止，也是造成电力欠费居高不下的重要原因。 2、窃电及线损风险。窃电已经成为电网经营企业效益流失的主要原因之一。据国内有关媒体报道，东北电网每年被窃电量约20亿千瓦时，其中辽宁省达10亿千瓦时，折合损失3亿元。业内人士指出，省级电网经营企业因窃电受到的全部损失，可达到总供电量的1左右。 窃电之所以成为电网经营企业的顽疾，主要是窃电具有“高收益”，同时由于对窃电分子的打击不够有力和不够一贯，窃电又具有“低风险”。 一般来说，窃电损失可以归于管理线损的范畴，相对于窃电形成的损失，线损管理的粗放和对企业造成的潜在损失没有得到得到足够和充分的认识。以河南省电力公司为例，2004年售电量为386.99亿千瓦时，线损率为8.83，如按上年线损率10.73计算，相当于少损电量8.07亿千瓦时，按2001年售电均价395.12元计算，相当于少损电费3.19亿元。这一方面说明河南省电力公司2004年线损管理工作取得了重大成果，另一方面也确实反映了线损管理中的巨大潜力。 当前电网经营企业的线损风险，突出表现在基层单位线损指标不真实上，主要原因有基层单位线损考核点计量装置误差超标，供、售电量统计和抄表时间上的不对应，线损率“四分”考核不落实，为完成上级线损考核指标而人为造假等。 3、市场风险。电网经营企业面临的市场风险主要来自电价和售电量两方面。 当前对电网经营企业电价产生推高效应的主要因素有：独立发电企业投入巨资进行环保改造等引起上网电价上涨，国家电价体系中新增输、配电价，贴费取消后输配电网络建设资金缺口，多年来累积下来的巨额欠费风险尚未释放，城乡电网改造的巨额投资贷款还本付息，城乡居民“一户一表”后运行维护、劳动定员和人工成本、商业投保等费用的增加，以及国家要求逐年增加利润和调高电力税收等政策的影响等。相应的电价降低因素不足。 电价是由国家管制的，降低电价是电力市场化改革的既定目标，如果电价水平低于电网经营企业正常运营的成本，企业风险会特别巨大而深远。 由于电能的需求弹性较小，现阶段可能导致企业售电量下滑的主要影响因素有：地方经济不景气、营业区划转或大用电客户转向独立发电企业直接购电等。 4、“两改一同价”的相关风险。主要有产权移交后增加的安全风险和两网改造的资金还贷风险等。 随着农村电力资产的移交和城市居民“一户一表”的推行，供电企业的安全责任也随着产权延伸，因触电人身伤亡等电力事故对电网经营企业的索赔会越来越多，一次赔偿少则几万元，多则十几万甚至几十万、上百万元。 从荆州局几个农村县市局的情况看，尽管当前农村居民实行的过渡期电价比城镇居民生活用电电价高出0.3元左右，但由于线损 较大、运行维护费用偏高，如支付贷款本息就形成亏损。 此外，农用电力设施被盗也时有发生，如荆州局所属公安县电力局2003年10月以来2年多时间，被盗低压线路价值达100多万元。 5、电力职工的人身安全风险。近几年来，基层电力职工因抄表收费、查处窃电以及停电催费等工作原因，受到谩骂、围攻、殴打等人身威胁和伤害事件呈 现上升趋势。 基层营销职工普遍呼吁加强电力执法工作，在对“你最希望解决的实际困难”进行问卷调查时，近一半的职工选择了“强化电力执法”。 从本质上说，电力市场营销风险的形成可以归纳为两大方面的原因：从内部看，是由于企业管理体制的不适应和经营管理的粗放，如欠费风险、窃电及线损风险等，这是下一步电网经营企业自身努力的主要方向；从外部看，宏观经济、法制环境和国家电力改革相关政策的影响，也给电网经营企业带来潜在的市场风险和“两改一同价”相关风险、电力职工人身伤害风险等，需要社会各界的共同努力。 二、电网经营企业防范市场营销风险的主要对策 1、强化企业战略管理，增强核心竞争力意识 电网经营企业应高度重视企业发展战略的研究、制订和实施，确立电力市场营销作为核心业务的战略地位，大力培育核心竞争力。企业决策层要彻底改变“重发、轻供、不管用”思维定势，树立从电网规划、设计到电网调度及运行都为市场营销服务的“大营销”观念，加大对营销部门的现代化投入，强化培训引入激励机制，提高营销人员整体素质和待遇，不断提高营销工作质量，大力推进电力市场营销实现机制创新、技术创新和管理创新。 电网经营企业培育核心竞争力，还可以导入企业形象综合识别系统（cis系统），一方面要倡导品牌意识，扎实开展优质服务，树立富有亲和力的企业形象。另一方面，要全方位开展行业“公关”，充分发挥行业协会的纽带和沟通作用，在修改“电力法”、强化电力供应和使用的法制秩序、“两改一同价”、电价政策等重大问题上，积极争取政府和社会各界的支持，为电网经营企业创造良好的外部经营环境。 2、强化供用电合同管理，增强依法经营意识 在电力市场化改革的转轨时期，不少电网经营企业由于长期的垄断地位和行政权力，还没有把自己与用电客户摆在同等的地位，没有意识到供用电合同是供电企业与用电客户之间建立民事权利义务关系的唯一契约，不签订合同、合同要素不全、合同涂改、不按合同执行等不规范情况十分普遍。因此供用电合同的管理问题要摆在营销工作的突出位置。 要加大对合同管理的考核力度，把没有与客户签订供用电合同、不履行合同等导致企业重大损失的行为列为营业事故，严肃处理。 对电力客户的违约用电、窃电以及拖欠电费、故意伤害电力职工等行为，要更多地运用合同法、电力法、担保法、刑事诉讼法等法律武器，有力地维护企业合法利益不受侵害。 3、强化农村电力市场营销，增强一体化经营意识 要理顺农村电力市场营销的内部管理体制，逐步由市场营销部门开展城乡一体化市场营销工作，实现农电工与系统职工同工同酬，或者由农电工组建抄表公司实现独立核算。要有计划地提高农电工的业务素质和工作待遇，要加强对农电工电费风险金的管理，对农村大用电客户的电费宜直接交基层供电所收取或银行代收，对每月电费较多的农电工，还应实行分次向农电工给付发票和回收电费的办法，最好每次给付发票不超过该电工所交风险金，同时积极向农村居民宣传凭发票交付电费防止欺诈的问题。要加强农电工工作质量的审核和稽查，可以推广农电工交叉抄表，发挥内部监督机制，防止可能的电量电费流失。要扎实开展线损“四分”管理工作，认真查处线损管理上的人为造假问题。 当前防范欠费风险要把重点放在营销第一线的基层营业站所，可以采取以下措施： 严格执行电费抄核收管理的有关规定，实行收支两条线管理办法，加大对隐瞒欠费、截留、挪用电费等违规行为的查处力度。 定期对各基层营业站（所）的电费发票与欠费情况进行全面的清理、与收费人员对帐，明确追缴欠费的责任人员和时限，认真进行奖惩考核并形成制度。 禁止用电客户用欠条领走电费发票，发生视同给付发票职工的个人借款进行追缴；禁止收钱不给用电客户等额发票行为；采取有力措施，促使用电客户优先领取欠费期1年以上的电费发票，防止形成呆死电费。 接收网改完成村前，必须与村组电工结清电费。 落实专人负责对重点用电客户的欠费及其生产、破产、改制情况进行监控，防止企业借改制偷逃电费。 4、强化与保险公司的合作，增强风险经营意识 电网经营企业要建立健全风险防范机制，要落实专业部门，负责及时跟踪研究外部环境变化给企业带来的影响，对潜在的风险能够进行科学的评估、及时的预警和有效的控制。 1.我国中小企业在经营中所存在的风险管理问题 1.1内需主导型企业的风险现状 通常来讲，我国内需主导型中小企业面对的主要风险有资金风险、授权风险、领导风险、持续经营风险，以下对这几种风险进行分析: 第一、资金风险，主要表现在企业损益报表上利润的余额数据较大，但是真实的情况确实，企业现金报表中的数据几乎小到为零，有的企业甚至是负数。部分企业管理者片面的认为，账面上的数据利润就是现金，其实，这是一种错误的认识。因为企业在经营过程中会出现赊销，赊销也算入企业收益，但是没有收到现金。 另外，进行赊销的中小企业，增加了销售存货的成本，但是没有支出现金，这种情况常常导致企业的资金管理出现假象，企业管理者在进行扩张或制定新的发展目标时，忽略了企业的实际资金状况，导致企业的资金链无法正常运行，在没有足够的资金情况下，会给企业带来许多严重的后果，使企业的盈利能力和偿还债务能力受到影响，从而减少了企业在市场中的竞争能力，使企业逐渐走向破产。 第二、授权风险，很多小企业在得到一定的发展后，由于扩张了企业的规模，管理者发现难以对企业进行掌控，于是就需要把一些管理工作授权给其他人员，管理者主要针对企业的核心项目进行管理。通常情况下，企业生产过程和销售过程较为简单的，工作人员数量到达25人以上就会需要授权管理，如果生产过程和销售过程较为负责的企业，就算工作人员数量没有25人，也需要授权管理。授权风险主要表现为:授权对象的不确定性，主要是因为管理者对工作人员的具体能力不是十分了解;缺少选拔和指导的能力，主要是因为企业的管理体制存在缺陷，管理者往往只注重工作人员自身的能力，而没有采用其他方法对工作人员进行培训;对下属缺少信任感，一些较为重要的项目或需要决策的项目，管理者对下属缺少信心，害怕下属为企业造成损失。 第三、领导风险，小企业在发展过程中转变为中型企业时，就会产生领导风险。在转变的过程中，管理者必须要放弃以前为企业带来利益的方法，需要结合现代管理知识制定一套新的管理体制。领导风险主要表现在管理者或者企业合伙人不能很好的掌握正在发展的企业，又不愿意建立新的管理层;延续使用以前小企业的管理制度;对于一些具备管理能力的人才不能合理的使用。第四、持续经营风险。当企业管理者因为死亡或生病等原因丧失工作能力时，持续经营风险就会产生。这个时候企业主要面临的有三个问题， 第一，有谁来继承企业的管理; 第二，企业控制权过于分散，特别是一些家族企业，家族内部在企业的控制上产生分歧，必然会给企业带来一次巨大的损失; 第三，新的管理者如何获取企业股东、管理层、员工的支持，还需要获取相关金融机构和供应商的认可。 我国大部分中小企业管理者都没有合理的思考这个问题，导致在面对持续经营风险时严重影响了企业稳定的发展。持续经营风险主要表现在:在管理者丧失工作能力时，企业没有安排好管理者的接替工作，导致企业内部管理混乱;新上任的管理者在企业中没有占到足够的股份，在一些重要性决策上缺少话语权。 1.2出口主导型企业的风险现状 通过实际调查发现，我国出口主导型企业主要面临的风险状况主要有贸易壁垒风险、信用危机风险、政策变化风险、环境变化风险，以下对这几种风险进行分析: 第一、贸易壁垒风险，在世界经济发展速度逐渐减慢的形势下，许多国家为了维护国内企业的利益，都使用了各式各样的贸易壁垒来限制产生的进口。这些贸易壁垒不仅复杂而且长期变化，出口主导型企业要是没有及时的对这些贸易壁垒进行了解和采取相关对策，在经营过程中就会处于被动局面。限制产品的进口是进口国为了保护国内市场经常使用的一种手段，但是，限制什么类型的产品和限制那些国家都具有不确定性，如果出口主导型企业的市场主要集中在某一个国家，当这个国家限制这个产品时，就会给企业的发展带来严重影响。 第二、信用危机风险，在全球有着许多出口主导型企业，其中不免存在产品质量达不到标准的企业，而这些企业进行产品出口时，引起的质量问题波及到其他出口主导型企业的信用，从而造成的信任危机。企业如果没有采取有效的对策进行处理，会使企业的形象受到损坏，影响到客户对企业的认可程度，但是，企业如果处理得当，那么在这次信用风险中就会得到巨大的.发展。 第三、政策变化风险，国家政策是影响企业发展的重要原因。通常来讲，政府在制定相关政策时，都会考虑到政策的长久性，但是从企业的角度来讲，政府制定什么类型的政策、什么时候具体实施都是企业不能掌控的，而且，在社会不断发展的过程中，会有许多新的问题出现，政府会考虑到政策的实用性进行修改或补充，如果政府制定的政策不利于企业的发展，而因为政策的强制性，就会给企业带来巨大的影响。 第四、环境变化风险，企业在经营过程中同样也会受到环境的影响，环境变化过程主要分为两种，分别是渐进型和突发型。渐进型的环境变化企业能够通过对市场的深入了解进行掌控、预测，但是在面对突发型的环境变化时，无法进行预测，只能在事后采取相关措施进行处理，“9.11”事件就是典型的环境突发型变化，在遭受这次恐怖袭击以后，美国中断了和我国的航空运输，造成部分出口主导型企业的商品大量积存，严重影响了企业的发展。 2.相应的解决对策 2.1关于内需主导型企业应对风险的对策 目前，我国许多企业通过购买保险、签订合同等方法来控制经营过程中的财务风险和减少财务风险带来的损失，化解和处理经营过程中的财务风险有很多种方法，本文从中小企业的特征进行分析，并提出以下几点对策: 第一、建立合理的组织机构，中小企业管理者应该对存在的风险进行分析和确认，通过企业的经营手段、运行步骤以及分析以往发生的事故，并结合工作人员、客户的建议来确认企业所面临的风险，从而完善管理制度，保证每一种可能发生的风险都受到控制，并且制定应对风险的对策，在风险实际来临时，才能够有理有据的进行处理。另外，企业管理者还要根据社会发展的需要对制度进行修改，并且确认相关的制度能够具体的落实。 第二、创办高效的信息网和预警系统，能够及时的对企业经营的状况和资产状况进行反应，还能够对国内外形势、行业形势等进行分析，有利于管理者对企业的现状进行了解和对风险进行预测。 第三、合理的运用法律法规，目前，我国的法律制度逐渐完善，企业和国家法律制度两者之间的关系越来越紧密，对于经营过程中出现的问题，企业应该合理的运用法律法规来维护自身的合法权益。 第四、构建风险管理部门，强化内部风险意识，需要以此来设置专门的风险管控岗位，并为此制定出和企业内部情况相符合的奖罚制度，从而促使风险的管理更加趋向于专业化、专职化发展，促使企业内部各个环节都能够严格的依照规范化的方式来执行，真正有效的降低其内部出现风险问题的概率。另外，还应当做好对风险的有效定位，将风险管理工作直接和企业的发展计划相提并论，以此来促使风险的管理和企业的文化相结合，促使整个企业内部形成一种良好的风险管控氛围。这种氛围通常表现为以管理层为主导、以操作层为执行主体的风险管理文化。这样必然将大大提升企业风险管控的效率。从而将风险所引发的损失直接降至最低的标准。 2.2关于出口主导型企业应对风险的对策 根据我国出口主导型企业在经营过程中所面临的风险，提出以下几点对策: 第一、深入了解企业出口国惯用的贸易壁垒，首先，企业要对产品出口国惯用的贸易壁垒进行深入了解;其次，掌握企业生产经营的真实情况，结合贸易壁垒的特征进行分析，研发出解决措施，比如:提高产品的质量满足贸易壁垒的要求。最后，要创建对出口国贸易壁垒的预警机制，在产品出口对象突然采取某些限制时，企业能够及时的掌握变化形势，从而制定相应的对策和减少为企业带来的损失。 第二、提高品牌形象，品牌的形象是产品的代表。在全球化趋势不断加强的形势下，许多国家的企业都意识到品牌的重要性，出口主导型企业要想在国际市场中有更好的发展，就必须重视企业的品牌，而品牌的形象很多程度上取决于企业产品的质量，所以，企业应该从产品质量入手提高品牌形象。 第三、注重人才的培养，风险具有两面性，在给企业造成威胁的同时，又带来了巨大的发展机遇。部分企业在面临风险时，总是出现亏损的情况，而部分企业在面临风险时，却能顺利的化解风险并从中获取利益，这其中的不同之处就在于人才，我们所说的化解风险，制定应对风险的对策，这些都需要人才来实现，中小企业应该借助机制灵活或提高待遇等方法，吸引一些国际化经营人才来企业就、就业，但是，也要防止企业的核心技术和重要资源集中到少数人中，避免人员流动带给企业的损失。 3.结语 中国的原油炼制企业中, 除了中石油、中石化等央企外, 还有数量众多、产能较小的地方炼油企业, 即所称的地炼。其中大部分集中在山东, 据统计, 到2013年底, 山东地炼企业的炼油产能已经达到一亿吨/年, 已经成为山东经济的一个重要支撑。山东地炼企业多年来在市场竞争中, 受限于原料、市场、垄断国企等不利因素影响, 仍从小到大逐步发展起来。对地炼企业来说, 时时关注企业发展的外部环境, 科学分析研究面对的风险并及时有效应对, 对企业发展至关重要。本文拟采用PESTLE方法, 分析山东地炼企业面临的外部风险, 以便为企业发展提供参考。 1 PESTLE分析方法 PESTEL分析模型又称大环境分析, 是分析宏观环境的有效工具, 能够识别一切对组织有冲击作用的力量, 即外界的风险因素。PESTLE分类标准如下表所示: 企业经营的外部风险 篇4
企业经营的外部风险 篇5
中小企业经营风险管理论文 篇6
企业经营的外部风险 篇7
2 PESTLE分析
2.1 政治因素分析
原油进口指标。政治因素可能是山东地炼企业最需要关注的因素。这是因为在中国, 原来的政策规定只有中石油、中石化、兵器北方、珠海振戎四家央企有资格“处置”进口原油 (后来中国中化等企业获得一定额度的原油进口配额) , 山东地炼企业炼油的原料中, 除了部分企业具有区区几十万吨的原油指标外, 绝大部分原料靠进口“燃料油”, 即经过初加工、炼制相对困难的原料。这对企业来说, 加大了成本。2013年10月, 国家能源局下发《炼油企业进口原油使用资质条件 (征求意见稿) 》, 提出要放开对山东省地方炼化企业加工进口原油的限制, 给予1000万吨/年原油非国有贸易进口资质, 曾让地炼企业看到过一线曙光。然而由于几大能源集团不同意该意见, 方案迟迟没有执行。对所有地炼企业来说, 关注该政策的落地执行, 是企业政策关注点的核心。
税收政策影响。地炼企业销售额大, 税收政策的变动对企业的利益影响也非常大。如2012年11月国家税务总局曾公告, 从2013年1月1日, 纳税人以原油或其他原料生产加工的在常温常压条件下呈液态状 (沥青除外) 的产品, 按规定征收消费税。以石脑油 (1元/升) 或是燃料油 (0.8元/升) 的税率进行征收, 大大降低了地炼企业的效益, 削弱了其竞争力。
原油价格影响。原油作为最重要的原料, 与世界形势发生非常重要的相互影响。近一年来, 原油价格从100美元/桶大幅滑落, 目前在40~50美元之间徘徊, 对世界经济产生巨大影响, 对直接采用其作为原料的石油炼制企业来说, 影响更大。地炼企业一般提前一个月采购原料, 原油价格的连续下跌而又没有对冲机制的话, 地炼企业会产生很大的亏损, 特别是他们相对于垄断央企, 资金实力也远远不如, 原油价格的大幅波动可能造成部分地炼企业资金链紧张, 影响企业生存。
国内汽柴油标准影响。汽车尾气中CO、HC、SOx、NOx等空气污染物与国内很多地方出现的雾霾、酸雨等有直接关系, 如国家环保部今年3月披露说, 我国已经完成了大气污染防治9个重点城市的源解析, 北京、杭州、广州、深圳的首要污染来源是机动车。随着环境压力增大, 国内汽柴油标准也会逐步向发达国家看齐, 如欧V标准。高标准的油品, 意味着企业需要高投入提高油品质量, 对部分地炼企业来说会成为严重的负担。
2.2 经济因素
经济增长因素。中国经济持续高速增长, 为包括炼油企业在内的广大企业提供了充足的发展动力。近年来发展速度有所下降, 进入新常态, 对部分地炼企业来说可能会有一定负面影响。高速发展中机会较大, 但新常态下需要更多的精耕细作, 对企业的经营管理提出了更高的要求。
汇率影响因素。地炼企业需进口原料, 汇率变动对企业效益关系巨大。特别是近年来世界形势复杂多变, 汇率变动也随之起伏不定, 人民币对美元等外币也从汇改之初的单线上升变为双向波段, 对地炼企业来说, 进口原料涉及资金量巨大, 汇率的变动导致的效益增减可能远远超过企业的正常利润。
人均可支配收入因素。根据国际发展一般规律, 一个国家或地区的人均可支配收入达到一定数值后, 对交通出行的要求也随之提高, 汽车等交通工具成为人民出行的首选, 而不是少数人的专利。这种情况下对炼油企业提供了很好的发展机遇。
2.3 社会文化因素
生活方式变化。从美国等发达国家的生活方式发展轨迹可看出, 随着收入提高, 汽车成为其生活方式的一部分, 成为轮子上的国家。中国的社会发展也沿着同样的轨迹, 无论老少, 都把开车作为一种很自然的生活方式。
公众对国有垄断石油公司的态度。中国炼油格局自身的特殊性, 即主要由中石化和中石油两家公司垄断, 他们利用垄断地位追求自身权益最大化, 一定程度上损伤了公众的利益, 如大多数公众认为虽然国家确定汽柴油零售价格与国际原油价格关联, 但上调迅速而下调缓慢。近期某家公司频频爆发的高管腐败, 对其公司形象打击也很大。但同时, 公众更相信国有垄断石油公司汽柴油的质量较高。今年央视3·15对山东等地的调和油的报道也会加深公众的相关印象。
2.4 技术因素
炼油自身技术进步影响。科技进步带来了炼油技术的变革, 如中石化燕山石化近年来先后采用了生产优质柴油同时增产加氢尾油的中压加氢裂化 (RMC) 技术、汽油加氢异构脱硫降烯烃 (RIDOS) 技术、提高劣质柴油十六烷值的RICH技术、催化裂化汽油降烯烃MIP-CGP技术、催化汽油吸附脱硫和柴油超深度加氢脱硫 (RTS) 等先进技术。从2000年到2012年, 用了12年的时间, 完成了车用汽油、车用柴油从欧Ⅰ到欧Ⅴ的质量升级。
电动汽车技术影响。近年来电动汽车发展迅速, 从原来丰田公司的混合动力汽车普锐斯, 到后来风头强劲的特斯拉等纯电动汽车, 代表了未来汽车发展的另一个方向。国内相关企业也开发了多款电动汽车, 如比亚迪公司的秦、汉、唐等系列。随着电池等技术不断进步, 电动汽车的单次充电里程、充电时间等越来越优化, 其环保等性能越发显现, 会对燃油汽车产生巨大的影响。
2.5 法律因素
环保法律的影响。中国政府下决心解决环境污染问题, 环保法的查处力度不断加大。对山东地炼企业来说, 必须按照环保法要求, 解决炼油过程中污染物的排放, 企业必须增大相关投入。
劳动法影响。随着中国用工制度的不断完善, 劳动法对企业的约束也越来越大。
2.6 环境因素
炼油产业布局。中国炼油产业目前处于产能过剩的局面, 中石化、中石油等原有炼油央企外, 中国中化在福建泉州的1200万吨炼油也于2014年7月建成投产。包括山东地炼在内的企业, 则希望逃过政策大限而纷纷扩大产能, 均加剧了产能过剩, 导致产业竞争剧烈。
媒体关注。地炼企业需要媒体关注, 自身希望得到正面报道, 但现实情况复杂。今年央视3.15的报道, 从部分网站可看到这样的题目“央视3.15晚会第二弹:山东地炼生产不合格汽油”, 这无疑会给山东地炼企业带来很大的负面影响。
3 结语
山东地炼企业从复杂恶劣的市场环境中发展而来, 外界风险对企业影响巨大, 相关企业相较于两桶油等央企, 更应重视并做好风险识别、防控, 包括引入各种科学有效的风险防控技术、手段等;山东地炼企业目前面临的困难与挑战可能是前所未有的, 但各个企业一方面可延续以往的抱团策略, 上则积极争取各类政策, 下则互通有无, 共同提高;另一方面应根据自身情况采用适宜策略, 如投入央企, 拉长产业链, 走出国门等等, 以增强生存和发展能力。
摘要：山东地炼企业在新形势下面临严峻挑战, 对相关企业来说, 及时、全面识别外部风险并据此有效应对意义重大。本文采用PESTLE风险分析方法, 分析了山东地炼企业相关的政治、经济、社会、技术、法律和环境外部风险因素, 并提出了发展建议。
关键词：地炼企业,风险,PESTLE分析
参考文献
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关键词：负债经营；中小企业；财务风险；资本结构
引言
当前，我国绝大部分企业尤其是中小企业都面临着资金短缺的局面，如何安全合理的筹集资金已经成为影响企业健康发展的重大问题，负债经营便是有效解决这一问题的最佳途径之一。负债经营不仅可以给企业筹集到资金，还能给企业带来其他一些好处。因此，正确认识负债经营并合理利用，便成为企业缓解资金短缺，走出经济困境的必由之路。XX有限公司当前不仅面临着资金短缺、资本不足的问题，而且还面临着经济效益不高、资金回笼速度慢、资本结构不合理等诸多问题，因此，更应该注重认识并应用负债经营的发展模式，寻找适合自己的负债经营之路，确定合适的负债规模和资本结构。
一、 中小企业负债经营的理论概述
（一）中小企业的相关理论
1.中小企业的概念及界定标准
中小企业是指在我国境内依法设立的有利于满足社会需要、增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。我国中小企业根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标并结合行业特点来划分。
我国中小企业在不同的行业领域有着不同的划分标准：（1）在工业领域的标准为职工人数1000人以下或营业收入4亿元以下。（2）在建筑业领域的标准为营业收入8亿元以下或资产总额8亿元以下。（3）在交通运输和邮政业领域的标准为职工人数1000人以下或营业收入3亿元以下。（4）在住宿和餐饮行业领域的标准为职工人数300人以下或营业收入1亿元以下。
2.中小企业的作用及特点
中小企业是推动世界经济发展的重要力量，是大型企业不可或缺的同盟群体。我国中小企业是中国工业化初始阶段和计划经济向市场经济转轨过程中崛起的企业群体，在扩大就业、活跃城乡经济、满足人们多样化和个性化需求、进行科技创新、优化产业结构、增加财政收入等方面发挥着不可替代的作用。
（二）负债经营的相关理论
1.负债经营的概念
负债经营是指企业以已有的自有资金为基础，为了维系企业的正常营运，扩大经营规模、开创新事业等生产经营需要，在一定的风险条件下为追求经济利益最大化，通过银行借款、商业信用和发行债务等形式吸收资金，并运用资金从事生产经营活动，使企业资金不断得到补偿、增值和更新的一种现代企业筹资的经营方式。
2.企业负债经营的意义和风险
在商品经济时代，企业通过借债可以快速实现资本扩张和经济实力的增强，从而扩大市场占有率，在竞争中占据有利地位，因此，负债经营对企业有着巨大的推动作用。但同时负债经营也给企业带来了巨大的风险，尤其是对于那些资本结构不合理的企业.过度的负债经营可能使企业陷入财务困境，影响企业的信誉度，甚至会导致企业破产、经营失败。
二、XX有限公司负债经营风险的分析
（一）XX有限公司的资本结构分析
1.XX有限公司流动比率和速动比率不高，造成企业偿债能力不足的原因主要有以下几点：（1）企业融资渠道少。由于我国资本市场的规模不大、金融工具的品种很少，造成了企业融资途径少，特别是筹措主权性资本非常困难，企业不得不主要依靠债务性融资，造成资产负债率居高不下。根据资料可知，XX公司有一半以上的负债来自银行贷款，资本来源结构不合理。（2）企业经济效益不高，同时盲目进行负债经营。企业在过去过分重视发展速度，扩大负债规模，而忽视了负债经营的效益，低效益的負债经营使企业陷入到“高负债→经济效益低下→无以还债→再提高负债水平以维持企业生存→经济效益更加低下”的恶性循环中，大大影响了企业的偿债能力。公司在过去经营过程中，资本报酬率一直不高，达不到高负债所带来的高成本的要求，因此其流动比率和速动比率都不高，偿债能力不足。
2.XX有限公司资本运营效率不高，资金回笼慢的主要原因是钢铁产品的市场需求量减少。受全球金融危机的影响，房地产业，汽车行业、造船业经营情况不佳，对钢铁产品需求减少，钢价大幅下滑。导致公司的营运成本上升，经济效益下滑。另外由于我国经济增长速度放缓，许多相关企业的投资意愿和能力都受到影响，更加制约了钢铁产品消费需求的增长。
三、控制XX有限公司负债经营风险的措施
（一）确定合理的资本结构和负债结构
1.企业要根据自身情况及融资环境合理把握负债比例和规模，XX有限公司便是负债经营过度，没有合理把握负债规模，导致负债比率过高，资本结构不合理，给企业带来了一系列问题。我国金融市场的现状，决定了企业的融资环境，从而影响着企业的负债结构。我国企业的负债能力有多大，只能是根据其自身的情况及融资环境加以判断。企业应首先判断进行负债经营对企业是否有利，一旦确定应改进负债经营，随之要确定举债额度，合理掌握负债比例。
2. 企业要充分考虑借入资金的来源结构。XX有限公司便是由于资金来源渠道太少，举债方式太单一，导致的诸多问题。企业在举债筹资时，必须充分考虑举债方式和资金类别的问题。当前随着我国改革的深入，举债方式由过去单一的向银行借款，发展到多渠道的筹集资金。
（二）合理应用企业的财务杠杆和偿债指标
1.企业应合理利用财务杠杆。适度的利用财务杠杆，可以给企业带来提高主权资金收益率的财务杠杆利益，但如果过分强调财务杠杆的作用，举债过多，则会增加财务风险。一旦企业经营不善或经济环境恶化，息税前资金利润率就可能下降到负债利率以下，资金利润率反而会降低，财务杠杆会起到反作用。
2. 企业应确定合理的负债率标准。从发达国家控制负债率看都有具体标准，日本由于资金缺乏，企业多举债经营，因而负债比率很大，一般均在70%～80%之间，美国负债率控制在40%～50%之间。
（三）建立财务风险防范指标体系
建立完善的财务风险防范体系可以有效控制负债经营带来的财务风险。XX有限公司由于一直以来存在的经营问题以及当前外部形势的不断恶化等原因，导致企业存在着严重的财务风险和经营风险，因此必须尽快建立一套规范的、全面的财务风险防范体系，以加强风险的发现、监控和预警管理。
参考文献
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