会计岗位职责流程图

会计岗位职责流程图

会计岗位职责流程图 篇1

1、按财政部制定的《企业会计制度》和《企业会计准则》的要求设置会计科目、总帐、明细帐、备查帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。

2、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性;审核费用发生的审批手续是否符合公司规定;审核出纳全部报销凭证，保证其正确性，对不合法的原始凭证应拒绝受理。

3、根据原始凭证编制记帐凭证录入财务软件登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。

4、根据会计资料准确进行收入、费用、成本和经营成果的核算;准确核算增值税进、销项税金及其他税金，按时向税务机关进行纳税申报。

5、负责固定资产和低值易耗品的登记监督管理工作，仓库存货明细帐的监督核对工作，负责与外单位往来情况的对帐，配合供销部进行往来结算。

6、及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，次月9日前将上月的公司资产负债表、损益表、费用明细帐、等相关财务报表资料上报给财务经理审阅;次月第一个周例会前一天将公司成本分析资料报财务经理审阅。

7、负责公司财务帐册、会计凭证、纳税资料、相关记录的保管与定期归档工作。

8、提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据;参与制订、优化本岗位职责及工作流程。

9、参与公司安排的相关培训及专业培训。

10、因工作调动或其他原因调离岗位应按规定编制移交清册，办好交接手续。

11、财务经理交办的其他会计事项。

审核原始凭证合法性、填制完整性

手续完备性

根据审核并经领导审批过的原始凭证编制记帐凭证

操作财务软件审核

过帐

上报各种财务报表

财务帐册、凭证、纳税资料、相关记录、原始单据存根归档保管

将记帐凭证录入财务软件

根据原始凭证等记备查帐

期末现金对帐、银行对帐、往来对帐、易耗品对帐、资产核对

税务申报

交纳各项税金

组组仓库每月底进行一次存货盘存

找出损溢原因并提出处理意见

提出财务管理工作的建议措施制订优化本岗位职责流程

操作财务软件结转当期损益

会计岗位职责流程图 篇2

一、严格把关, 加强药品管理

药品是医院为了开展医疗活动而储存的各类药品, 药品管理要严格执行《药品管理法》、药品价格政策和职工基本医疗保险制度的有关规定, 遵循“计划采购、定额管理、加速周转、保证供应”的原则, 努力把好药品的质量关, 并制定相应的药品管理制度。结合我院的实际情况, 成立了招标采购办公室和物流中心, 招标采购办公室负责医院卫材、药品及固定资产的招标采购, 规范了药品的采购流程, 减少了中间环节, 减少了药品价格虚高的现象, 节约了成本。物流中心的一部分职责是负责全院的药品及公用药如酒精、碘酊等公用药的存贮、发出、药品的质量控制及特殊药品的管理工作, 以保证临床用药的供应等等。搞好医院药品的存贮, 是有效开展医疗卫生服务的重要基础。用最低成本、最优方法来存贮最优品质、最佳数额的药品, 来满足医院各科室良好的运行需要, 为了减少药品的积压, 避免药品过期失效, 加快流动资金周转, 药品“零库存”管理就显得尤其重要, 必须加强管理。药品消耗占医院各种物资消耗的比重最大, 药品的储备和周转是医院资金运动的重要组成部分, 而通过药品资金的周转给医院带来的药品加成收入是医院主要业务收入的来源之一。

二、规范药品的核算管理流程

规范药品的核算管理流程, 首先应该加强认识, 这不仅是医院财务部门的事情, 还涉及招标办、物流中心及临床科室等多个部门, 药库、药房、财务、临床科室之间相互监督, 各负其责。对药品的采购、入库、领用调拨、报损、消耗等要按规定程序办理有关手续, 必要时需报请院领导签字, 会计方可准确进行会计核算。药品会计应每月编制药房药品进销存明细表, 结合自身医院实际分为西药和中药 (包括中成药和中草药) , 并按期与财务部门的有关收入账进行核对, 做到账账相符、账实相符。以我院为例, 药品按性质分为西药、中成药、中草药3类, 药房也按分工的不同分为住院西药房、中药房、门诊西药房和中药房, 以及社区卫生所药房 (随着“大病进医院, 小病进社区”号召的提出, 社区卫生所应运而生) 。住院病人在住院药房领取药品 (中、西药) , 主要形式为记账;门诊病人在门诊药房领取药品 (中、西药) , 主要形式为支付现金或使用医保卡。每个月月末, 地段药房负责人根据药房实际收支, 上报财务数据, 药品会计进行审核, 并与财务部门药品收入账进行核对, 准确无误后方可进行财务核算。对住院药房和门诊药房, 药品会计则根据药品管理系统中的数据进行处理, 形成在药库、药房、财务、临床科室之间相互联系、相互制约、相互监督, 确保药品管理业务得到有效控制的局面。

医院对药品的核算要制定相应的管理制度, 我院的工作比较特殊, 为了保证临床和门诊病人用药的供应, 对液体和麻醉药品以及常用药品实行当月结账, 对不常用或用量极少的药品实行3个月一结账, 减少资金占用。建立健全药品出入库制度, 提高内部控制意识, 抓住药品采购、入库、保管、出库、领用等环节, 同时, 通过信息化系统加强管理, 设置每个岗位的人员经过授权只能按照所授予的权限进行操作, 对每一个功能模块都设置操作权限和密码, 防止非法操作和越权操作, 以确保经济信息和会计信息的及时、准确、可靠与可验证性。

1、药品采购。

药品采购首先要查询供货单位的质量状况, 是否具备三证, 即“合格证”、卫生行政部门颁发的“许可证”、工商管理部门颁发“营业执照”, 然后从多种渠道了解该企业信誉状况。药品采购人员应有高度的责任感, 紧密配合临床用药, 有计划地采购药品, 我院根据自身需要, 成立了招标采购办公室, 加强了药品采购的透明度, 减少了中间环节, 节约了采购成本。

2、入库管理。

药品的购入必须建立健全入库手续, 药品入库时, 药库保管员应对药品的品种、规格、数量、质量、价格、供应商、厂商、生产批号等与采购计划和发票逐一进行核对, 药品会计现场监督, 对不符合规定的和临近有效期的药品拒绝验收入库, 并及时进行退换处理。验收合格后, 由药品会计输入微机, 如有调价事宜, 据有关文件进行调价, 并负责通知各药房相关负责人, 并负责药品转换量的计算: (因我单位实行的是药品入药库是按盒为剂量, 调拨出库到药房是按最小转换量发放) , 按照发票或随货同行入账, 并打印药品入库单, 月末由药品会计和库房保管员共同签字后连同发票或随货同行交领导核准盖章后, 由药品会计将核对无误的发票、入库单汇总、加盖药品会计审核章后交财务科, 财务科据以入账。

3、出库管理。

药品的领用必须建立健全药品出库领用手续, 各药房及各科室应当提前填写药品请领单交由负责药品采购的人员。领用药品时, 药品会计应根据各个药房领用药品的数量和规格打印药品出库单, 并由仓库保管人现场清点无误后与药品领用人共同签字后方可领药。药品会计通过微机管理信息系统进行出库管理, 原则上采用“先进先出法”, 并遵循有效期在前的先发出, 确保患者用药的安全和药库药品的核算管理。

4、调价、报损管理。

如遇药品价格调整, 药品保管员应及时清点调价药品的数量, 而药品会计应当根据国家物价部门的通知, 结合本院经营情况, 确定应调价的品种进行调价, 并及时通知各个药房进行核对。如果药品报损, 药品保管员也应及时填写药品报损单, 交由分管院长签字后, 由药品会计现场监督, 方可进行报损处理。

5、药品“零库存”管理。

药品“零库存”管理可使库存压缩到最低限度, 所需采购的品种和数量都相应减少, 从而减少因库存量大而占用较多资金的现象。提高了药品库存管理水平, 降低了成本、节约了资源。财务管理中的ABC分类法正是药品“零库存”管理的最佳方法。这个方法概括起来就是:分清主次, 分类管理。ABC分析法用于库存管理, 是库存物资按品种多少和资金占用额的大小进行分类。医院药品种类繁多, 有的药品尽管品种数量很少, 但金额巨大, 如果管理不善, 将给医院造成极大的损失。相反, 有的药品虽然品种数量繁多, 但金额微小。因此, 医院很有必要对药品分成ABC类进行严加管理。A类药品的特点是金额巨大, 但品种数量较少, 应当严格管理、重点管理、严格控制;B类药品金额一般, 品种数量相对较多;C类药品品种数量繁多, 但价值金额却很小, 对于这类药品应当一般管理、一般控制。三类药品的金额比重大致为70%、20%和10%。而品种数量比重大致为10%、20%和70%。通过对药品进行ABC分类, 可以使医院分清主次, 采取相应的对策进行有效的管理和控制。

6、盘存管理。

药品盘点是药品核算管理中的一个重要环节, 必须定期进行, 我院药库每月月末对药品进行一次全面的盘点。药品会计根据打印的库存价目表与药库药品管理人员全面核对实物, 对盘盈、盘亏的药品要如实填写药品盘盈盘亏表, 并对盘盈盘亏的原因做出书面说明, 由药库领导签字报请分管院长审核核准后, 财务科据以入账。药品的盘点工作量大, 药品会计要不定期地根据药品库存价目表和药品进销存表抽查核对药品的库存量, 以加强药品盘点工作的准确率。按规定及时进行账务处理, 充分发挥财务人员在物资清查中的作用, 真正起到药品会计核算监督的作用, 保证医院药品财产的完整。

每月月末, 药品会计要进行会计报表工作:根据药库、药房药品账账、账实核对无误后, 药品会计要编制药品进销存月报表, (药品期初余额+本月购入药品增加发生额+药品调价发生额-药品出库发生额=药品本期期末库存金额) , 与财务科主管人员对账。

药品是医院资产的重要组成部分, 随着社会主义市场经济的发展, 医疗体制的不断改革和完善, 药品会计的作用日益凸现。因此, 确保药品质量, 严格控制药品消耗, 切实管理好药品是财务管理的重要工作之一。加强药品采购、领用、库存等环节的管理及财务会计核算, 有效地规范药品管理核算流程对于确实保证医院资产的安全完整、加速资金周转、降低消耗、提高经济效益起着重要作用。医院应增强卫生体制改革的紧迫感, 重视药品收支核算管理, 准确计算药品收支结余, 力求医疗收支差额与药品收支结余保持大体平衡, 使医院走上健康的发展道路。

摘要：随着医疗体制的不断改革发展, 药品会计的重要性日益突现, 在医院经营管理中起着举足轻重的作用。以我院为例, 药品是医院重要的流动资产, 约占流动资产的40%～50%, 药品收支对于一个发展中的医院来说, 是资金的大部分占用, 为了规范药品收入、发出, 发票票据整理审核、监督等相应环节, 药品会计人员应当严格遵守执行药品会计职责, 规范药品核算管理流程, 提高医院经营管理水平。

关键词：药品核算管理,流程,药品会计

参考文献

[1]吴方全.强化药房药品管理提高医院两个效益.财会通讯, 1998.9.

[2]周勋, 张秀荣, 侯敬慧.加强药品管理, 促进医院经济发展.中国卫生经济, 1995.12.

[3]魏清, 王燕燕, 宋华勇, 陈馨.浅谈医院药库库存的管理.医药导报, 2006.12.

会计信息化流程优化 篇3

财务会计流程的定位

根据达文波特关于流程的定义，其有两个重要特征：一是面向顾客，包括组织内部和组织外部的顾客；二是跨越职能部门、分支机构或子单位的既有界限。

企业在经营过程中的实际流程通常可以分为三大类：业务流程、财务会计流程和管理流程。企业在经营过程中形成一系列业务流程，产生了大量的业务信息；财务会计流程获取这些信息，经过加工后，将信息提供给管理流程；管理流程利用会计流程提供的信息进行管理活动，对经营过程进行计划、控制和评价。财务会计流程的设计思想、数据采集效率、加工的正确性和有效性，直接影响到企业管理活动的质量和效率。

传统财务会计流程的缺陷分析

第一，传统财务会计流程的理论基础落后。传统财务会计流程是建立在劳动分工论下的一种顺序化业务流程，必须严格按照“填制凭证—登记账簿—编制报表”的顺序、按照从金塔底端—层层向上的顺序进行，不可跳跃，使各个核算子系统之间彼此分割，缺乏会计数据传输的实时性、一致性和系统性，各核算模块成为彼此独立的“孤岛”。

第二，传统财务会计流程无法准确、全面地反映企业的经营状况。当某项经营业务发生时，传统财务会计系统只将反映该经营活动的一小部分信息作为会计信息进行反映，不能准确、全面地反映企业的经营状况，降低了财务会计信息的一致性、相关性和有用性。

第三，传统财务会计流程不支持实时控制。传统财务会计核算流程所反映的资金流信息往往滞后于物流信息，财务与业务相分离。会计数据通常在业务发生后而不是实时采集，信息的加工是将滞后采集的数据进行排序、过账、汇总和对账，财务报告必须经过若干后台加工才能提交到使用者手中而非直接可用。

财务会计流程优化的核心理念——企业流程再造（BPR）

流程再造是企业管理从传统管理到信息化管理变革中不可或缺的关键环节。其主要包括以下三个环节：

第一，流程分析与诊断。在进行流程重组之前，需要对原有的工作方式进行分析和诊断，以确定重组的范围、深度和方式。流程分析与诊断是对企业现有流程进行描述，分析其中存在的问题，进而做出诊断。

第二，流程的再设计。在流程分析与诊断的基础上，需要重新设计或改进现有的流程，使其趋于合理化。流程再设计不是照搬手工流程，而是应该将信息技术、先进的企业管理思想和管理方式融入流程设计，尽可能体现信息集成，支持实时控制和快速响应。

第三，流程重组的实施。这一阶段是将重新设计的流程真正落实到企业的经营管理中去。这是一项艰巨而复杂的过程，涉及组织的调整、人员权力和地位的改变、集成信息系统的建立等方方面面。流程重组的成功实施会带来业绩的巨大进步，但若实施不当，也会给企业带来极大危害。

基于会计信息化的财务会计流程优化

第一，加强数据标准建设，建立、应用会计数据和信息的完整统一的标准。新的财务会计流程应能将原始数据加工成标准编码的源数据，实现数据资源共享。根据会计核算软件数据接口标准设置凭证、账簿和报表的数据结构，按照会计核算软件基本功能模块正确地进行数据输入、处理和信息的输出，逐步实现了会计记录的电子化、无纸化和标准化。

第二，简化会计核算流程，消除不增值环节，构建财务业务一体化流程。应用流程再造，消除编制记账凭证等非增值环节，借助网络信息技术财务和业务部门的信息实时传递和共享，减少数据的重复处理。在优化了的财务会计流程下，当经济业务发生时，业务部门将经过确认的单据保存在业务单据数据库中，通过财务会计一体化IT模型将业务信息自动转化为记账凭证，并保存在记账凭证数据文件中；但企业需要生成相应报表时，通过报表生成系统从共享数据库文件中实时获取数据，自动生成报表。

第三，打破顺序化业务流程，实施“事件驱动”。“事件驱动”是一种计算机术语，是指当某一特定事件要求代码进人工作时程序指令开始执行。在事件驱动的方式下，可以把信息使用者所需要的信息按使用动机不同划分为若干种事件，为每一种事件设计相应的“过程程序”模型，当决策者需要某种信息时，根据不同事件驱动相应“过程”处理程序，从而得到相应的信息。

流程编辑岗位职责 篇4

2.日常值班和参加例会,有特殊原因须提前向执行主编请假。

3.在编采部门选题会上，记录所确定选题和交稿时间，并统计每月的执行情况，制表交执行主编。

4.统计编辑、记者的工作量，按月制表交执行主编。

5.收集整理记者交来的受访人资料，定期邮寄刊物;收集整理外稿作者资料，定期邮寄刊物和稿费。

6.配合文字记者现场摄影，被采用有酬。

7.协同美术编辑，建立和管理图片库(含自拍和外购)。

8.与美术编辑合作，落实刊物的版式和图片选用。

9.配合美术编辑组版，协同其选图、制作图表等。

财务会计流程优化初探 篇5

一、财会工作流程的定位分析

在实际工作中, 我们需要对财会工作流程进行全面分析, 分析表明, 该流程具有两大特点, 首先是在面对客户方面, 不仅有企业组织内部的客户, 还拥有企业组织外部的客户;其次, 财会工作流程远远超过了职能机构的界限。

企业在运行与发展过程中, 一般可以将财会工作分为以下几个步骤, 首先是业务流程, 也就是企业在进行某项经济活动而发生的各种业务内容;其次是财会工作流程, 当企业获取业务流程之后, 财会人员会对其内容进行一定的分析与处理, 然后将会计数据直接传递到管理机构;最后是管理流程, 这一流程主要是对会计信息或者数据进行一定的管控, 从而对企业经济活动的开展进行一定的规划, 并在其开展过程中需要对其管控。在整个过程中, 不管是信息的采集、处理还是对信息的管控, 都对其企业的发展具有一定的影响。

二、财会流程存在的问题

(1) 财会流程的知识体系相对较为落后。过去, 企业管理者设置知识体系都是根据劳动分工的思想进行的, 在进行某项活动的过程中, 企业相关人员都必须要严格按照相关规定要求以及设计的步骤实施, 导致会计信息在传递过程中缺乏时效性以及综合性, 导致会计信息失真。

(2) 财会流程不够精准, 无法真实反映企业的运行与发展。过去, 企业在经营某项经济活动的过程中, 一般都会采用传统的知识体系来对企业中的极小部分的会计信息进行分析, 并不能够系统的对整个信息内容进行分析, 这就无法真实反映出企业的运行情况, 最终因信息失真而导致企业决策失误, 造成较大的影响。

(3) 财会流程不具有时效性。过去, 财会人员并不能够及时地掌握企业的资金流, 企业的财务以及所发生经济活动的业务并没有存在较大的联系。一般来说, 企业所获取的会计信息并不具备时效性, 都是在进行某项经济业务之后才获取的, 此时会计人员对工作也就是需要对这些信息整理, 然后拟成相应报告交给信息使用者。

三、财会工作流程的优化方法

企业流程再造是财会工作流程优化的核心内容, 在目前信息化管控过程中, 我们需要做到以下几步内容:

(1) 对于财会工作流程进行全面分析与诊断。一般来说, 我们需要对之前的经济活动以及采取的措施进行分析与诊断, 然后再对该项活动进行重组并开展, 这样才能够明确其深度。然后在对当前执行的步骤进行分析, 分析其中存在的不良现象, 最终采取行之有效的解决措施。

(2) 对财会工作流程进行再设计。当我们对财会工作流程进行分析与诊断之后, 为了完善其流程, 我们必须要对其进行在设计, 保证其合理性。在设计的过程中, 我们不能够照搬其他设计方法, 而是需要将先进的信息化技术以及思想观念引入其中, 从而保证经济活动有效的开展, 保证其时效性。

(3) 对财会工作流程重组后实施。当财会工作流程设计完成之后, 我们需要将其应用在实际经济活动当中, 在实施过程中发现问题, 并通过该流程来获取更好的成绩。但是如果没有落实合理, 那么就会给企业带来一定的风险, 影响到企业的正常运行与发展。

四、以信息化为前提的财务会计流程优化

1.从宏观层面入手

企业财务会计流程的优化过程中, 应当首先对企业现有的财务会计流程进行科学的认知, 在此基础上进行系统化的分析、诊断, 明确企业采取会计流程中存在的问题, 积极开展有针对性的优化措施, 推进企业财务会计流程优化工作的顺利进行。与此同时, 应当积极优化设计财务会计流程, 结合企业当前财务会计流程的分析和诊断报告, 积极改进企业现有采取会计流程, 确保其能够与企业实际工作需求保持高度一致, 进而切实提高企业的采取会计流程的实用性。

2.从微观层面入手

具体来讲, 基于信息化基础上开展财务会计流程的优化工作中, 企业应当在立足自身实际情况的基础上, 加大力度开展数据标准的建设工作, 新会计准则对企业财务会计流程提出了严格的要求, 那么企业在对财务原始数据进行加工整合的过程中, 应当充分衡量信息化的实际要求, 进而真正实现资源共享, 切实提高企业财务会计流程的实用性。那么在企业实际运行过程中, 应当结合会计软件的数据接口标准进行系统化研究, 进而对财务账簿、各种财务凭证以及报表数据结构进行科学化设置, 在数据标准建设的基础上, 实现资源共享, 从而切实优化企业财务会计流程。

与此同时, 企业应当积极建立简洁的会计核算流程, 并确保其具有良好的实用性。也就是说, 在参照财务会计一体化的IT模型的基础上, 促进会计核算流程的建立, 建立高效性的财务业务一体化流程, 实现多元化财务业务的有机统一, 最大程度上提高财务数据处理的效率, 避免原始数据的重复计算, 从而切实提高企业财务会计流程运行的可靠性。那么企业财务部门数据采集工作发生了一定程度的转变, 能够在资源共享的基础上, 直接对已经审核通过的单据进行数据采集, 一定程度上简化了工作流程, 并提高了财务会计的工作效率。在对数据进行科学采集后, 能够直接进行数据加工, 系统自动将这些加工过的信息转化为记账凭证, 并结合企业的实际需求, 可以进行财务报表的自动化生成。由此可知, 基于会计信息化基础上的财务会计流程的优化, 对于提高财务会计工作效率, 推进企业现代化发展方面, 都具有重要的作用。

在此基础上, 事件驱动程序的建立, 能够确保财务会计流程在合理把握企业实际需求的基础上, 建立规范化并具有高度适应性的过程程序模型, 在实际应用过程中, 能够在第一时间为企业提供财务会计信息, 促进企业财务会计工作效率的提升。具体来看, 事件驱动程序就是指某一特定事件与特定代码相对应, 在事件执行过程中, 仅仅通过特定代码的输入, 便能够推进特定事件的执行, 从而真正实现了企业财务会计流程的优化, 促进企业的综合发展。

企业财务会计流程的优化过程中, 应当积极建立动态化的会计平台IT模型, 对现代化科学技术进行有效应用, 构建财务业务一体化流程, 实现企业财务和企业业务的有机结合, 切实提高企业财务信息的精准性和可靠性, 进而从整体上推进企业的稳定高效运行。

除此之外, 企业应当实施高效的控制策略, 对会计控制相关准则进行规范, 并纳入到企业财务会计数据库中, 切实提高了企业财务管理软件的实际效用, 从而及时对企业的经济业务进行监督和管理, 并进行准确的分析判断, 真正做到实时控制, 从而有效地降低企业经营过程中的风险因素, 维护企业经济活动的稳定开展, 从而真正实现企业财务会计流程的优化。

参考文献

[1].张瑞军.E时代财务管理 (第三版) .中国人民大学出版社, 2009.

[2] .庄明来.我国财务会计信息化理论研究的回顾与思考.会计之友, 2009 (9) .

会计岗位职责流程图 篇6

【关键词】会计信息化；财务会计流程；问题；优化建议

一般来讲，财务会计的主要工作内容为填制会计凭证、等级会计账簿、编制会计报表，这也是财务会计的基本工作流程。财务会计的工作水平直接决定着其活动主体的发展水平，因为其可以对活动主体的战略决策造成很大影响。在传统的财务会计流程中，存在着一定的不足和缺陷，制约了财务会计工作水平的提高，需要对其进行优化升级，以适应现代会计信息化下的财务会计工作要求。

一、传统财务会计流程的弊端

1.各个阶段之间的联系不多

尽管随着信息技术的发展，會计信息化水平大大提高，使得会计人员从繁琐复杂的手工记账中解脱出来，开始进行自动化办公，极大的提高了财务会计工作效率。在此过程中财务人员可以利用各种会计信息化软件来完成记账的所有流程，但这些子系统都具有很强的独立性，使得记账的各个阶段之间缺乏有效的沟通和联系，很多信息资源无法实现共享，会计流程并未发生太大的变化。

2.不能全面准确的反映出活动主体的真实财务状况

受技术限制或内部制度的限制，财务会计人员在采集相关财务会计信息时，并不能全面采集到活动主体所有的财务信息，这就常常会使得财务会计信息缺失，而不能对活动主体的真实财务情况进行详细分析，自然无法全面准确的反映出活动主体的真实发展现状。这样一来，财务会计流程也就形同虚设，无法发挥其真实的作用和职能。

3.获取的会计信息滞后

基于目前财务会计工作在搜集到相关财务信息后，需要先分析核算，才能应用在业务活动中，因而会计信息在某种程度上讲是存在一定滞后性的。尤其是对资金流和物流信息的搜集应用更是存在很明显的滞后性，不能有效及时的反映出活动主体的经营状况，不利于决策者做出正确有利的决策。

4.信息之间存在孤立性

在传统的财务会计流程中，有些阶段的业务信息并没有与其他阶段的财务会计活动相互联系起来，因而使得信息存在一定的孤立性。并且其流程多为固定模式，实施独立核算方法，因此会计信息的综合兴业不高，这都极大的影响了会计信息的充分利用效果。

二、财务会计流程优化的原因和依据分析

信息化下的财务会计流程优化的主要原因是企业发展，流程优化的依据是企业流程再造。有学者指出，企业流程再造财务会计流程优化的必要依据，二者之间存在紧密的联系。企业流程再造主要体现在以下几个方面：

1.企业流程分析

企业流程分析是流程再造的首要环节，对流程再造能否成功起着决定性作用。流程分析阶段的主要任务是分析企业原来的，或者现有的管理方法，发现并找出其中存在的问题，对问题原因进行探讨，随后制定出相应的问题改进对策。

2.企业流程再设计

企业流程再设计需以上一阶段为基础，在流程分析阶段上对企业现有的工作流程进行改进和完善，包括企业管理方法改革，管理理念创新等等。企业流程再设计在企业流程再造中同样占有重要地位，其作用不可忽视。

3.企业流程再造的实施

前两个阶段是基础，是为流程再造的实施创造物质条件和环境条件的阶段，而整个流程再造的最终归宿就是再造过程的实施阶段，它是决定整个流程再造过程成功与否的关键阶段，也是人们关注最多的阶段。该阶段的任务是将设计出的流程与企业具体的经营管理活动相结合，即将理论应用到实践当中，在实践中检验理论的正确性。由于该阶段可能会带来组织结构的调整、人员数量和职位的改动等，企业要对该阶段进行足够的重视，避免因实施不当给企业带来一定的危害。

三、会计信息化技术下的财务会计流程优化

1.统一标准，以便更好的开展财务会计工作

这里所指的财务会计标准实际指财务数据标准，想要确保财务会计流程的顺利开展，财务数据标准需首先得到统一，因为只有统一了财务数据的标准，会计记录的标准化才能得到实现。所以，在财务会计工作流程中，第一环节必须先为财务数据设置一个统一的标准，并在此基础上建立一个较为系统、全面，并且可以实现数据共享的源数据，也可称作数据库。这样一来，财务会计凭证、账簿等才会变得更加合理，凭证中所记载的数据结果才会更加可靠。会计信息化下的财务会计建立起共享的源数据以后，可以通过信息技术直接从源数据中获取需要的财务数据，这一举措促进了无纸化会计的发展，使财务会计数据的搜集、查找和利用变得更加方便。

2.简化会计核算流程

同意财务数据标准，并建立起共享性源数据以后，下一步是对财务会计的核算流程进行简化。要清楚的是，财务会计工作中应用到的传统的会计核算流程已经远远不能满足现代会计核算要求，更加无法适应现代化信息技术的发展时势，从而导致会计核算准确性低，严重者还有可能造成会计核算失效。为此，在财务会计流程优化过程中，一定要对会计核算流程进行改进和简化，顺应时势发展，将信息技术、网络技术应用到会计核算工作中，借助信息化技术来实现各部门之间信息的及时传递，切实解决信息关联性缺乏问题，使会计核算工作变得更加简单。对于财务会计核算来说，简化后的核算流程不但能节省核算人员的工作量和工作时间，还能有效避免数据重复，切实提高财务会计核算效率。

3.创新会计流程顺序

传统的会计流程顺序具有不合理之处，信息时代下若要实现财务会计流程优化，就必须跳脱出以前的会计工作思维，打破传统的会计流程顺序，并对其进行创新，避免信息孤岛现象的产生。分析信息孤岛现象产生的原因，大致为：传统会计流程顺序建立人为工作基础上，在财务会计工作中，企业财务和业务是相互分离的，财会人员在工作时并不会接触到财务实质，只会对业务及财务数据进行记录、统计。传统会计流程下的会计工作与其他部门脱离，所以很容易在工作中形成信息孤岛。另外，传统会计流程中还存在对账、试算平衡等工作，这些工作在现在已经不再需要，完全可以舍弃。其原因在于：信息化技术下的财务会计工作并不需要人为，只需将命令输送入计算机，并做好信息输入环节的管理和控制即可。利用计算机对会计信息或财务数据进行处理，一般情况下不会发生计算差错。

4.实施实时控制策略

一方面，将支持会计控制的各项控制原则输入数据库，进行初始设置，发生经济业务时，事件接受器接受信息，事件控制器根据数据库中输入的各项控制原则对经营活动的合理性进行判断，财务人员通过管理软件实现实时控制。另一方面，将财会人员直接参与到活动主体的各项活动过程中，并对活动进行监督和控制。当经济业务发生时，财会人员及时判断经济业务是否合法、合理，为决策者提供合理依据，减少经营风险。

四、结束语

总之，在会计电算化的应用范围越来越广泛的情况下，会计信息化已然成为不可回避的必然发展趋势。在此情况下若仍然采用传统老套的财务会计流程，势必很难满足现代信息化财务管理的需求。为此我们应当正确对待传统财务会计流程中的弊端与缺陷，并在其基础上进行优化升级，促进财务会计流程更加适应会计信息化的发展，从而提高现代财务会计工作水平。

参考文献：

[1]卢佳铭.会计信息化下的财务会计流程优化[J].科技创新与应用，2013，（24）

[2]赵万英.会计信息化下的财务会计流程优化探讨[J].商场现代化，2013，（18）

行政人事专员岗位职责流程 篇7

1、绩效考核：

1）绩效考核时间：每月1日至5日完成绩效考核

2）考核方法：

① 月初由行政人事专员催促各部分交绩效考核表，考核表包括：各部门主任对员工进行考核的《月度关键指标考核表》、《各部门施工津贴表》（这部分人员不做绩效考核）、以及主任自评的《月度关键指标考核表》；

② 该岗位需负责对分管技术成本部的副总（陆厚龙），生产一工区主任（张争银）、生产二工区主任（张正林）进行考核指标的汇总。步骤如下：首先，向技术成本部的副主任（李欢欢）索要《在建项目进度计划表》《催审项目经营计划表》和《催尾款项目经营计划表》纸质版（须是陆总签字确认的）和电子版（留作参考：F:行政人事工作人事管理类绩效考核李欢欢提供三位老总绩效考核指标）； 其次，根据数据制作绩效考核明细表（参考模板：F:行政人事工作人事管理类绩效考核三个老总绩效考核表）；再次，根据公式：本月指标完成情况/本月计划指标*权重=考核成绩，算出考核分数；

③ 向其他部门负责人索要其部门人员的绩效考核表：办公室—主任（任才伟）；技术成本部—主任（吴琼）；采购部—主任（黄庆华）；财管部—主任（王立芳）；生产一工区—主任（张争银）；生产二工区—主任（张正林）；客服部，装表办—主任（张孝辉，分管装表办）；其中，有些人员有绩效考核，有些人没有，他们拿的施工津贴，这个体现在各部门主任交上来的考核表上，表格上有的人就是需要绩效考核的，没有的人就是不需要考核的；

表格模板：F:行政人事工作人事管理类绩效考核各部门月度绩效考核表（这些模板是对各个部门的主任进行考核所用的表格；各个部门人员的绩效表由其各自的主管制作）

④ 收集好的所有绩效考核表后，将各个部门员工的考核数据（包括技术成本的主任）汇总到《各部门绩效考核评分汇总表》；同时将各个部门和陆总的自评分汇总到《部门负责人绩效考核评分汇总表》； ⑤ 最后，将汇总好的表格按照顺序：《部门负责人绩效考核评分汇总表》、《各部门绩效考核评分汇总表》、《施工津贴表》及各部门负责人自评的《月度关键指标考核表》，经综合办公室主任（任才伟）审核后，交至高总处；由高总给出最终的考核分数；

（表格在F:行政人事工作人事管理类绩效考核绩效考核汇总表）

3）、将高总批准后的考核分数交至财务部；表格包括：《部门负责人绩效考核评分汇总表》、《各部门绩效考核评分汇总表》、《施工津贴表》

4）将各部门人员及部门负责人的《关键指标考核表》保留并存档！

2、考勤（每月1—5日）

1）每月月初行政人事专员，拿着优盘和数据线至门卫处，将考勤机上考勤信息拷至优盘：方法：长按OK键——输入用户名和密码：20203—按ok键—U盘管理—按ok键—下载数据—ok键—下载考勤数据—ok键即可，下载完毕之后需要一一按返回键，直至恢复到原界面；

2）将优盘上的数据拷至电脑的考勤系统中：打开考勤系统—数据—USB闪盘管理——确认—导入记录数据至电脑—选中优盘上的数据——确定即可；关闭考勤系统；

3）重新打开考勤系统—统计报表——选择部门和时间—查询计算—报表预览—员工上下班时间表—打印即可；一个部门一个部门操作完之后，进行数据核对：现将打印出来各部门的上下班时间表与考勤系统的核对：操作：出勤记录—选择部门、时间—查询即可；之后还要结合门卫处考勤本子进行核对；

4）将有问题的考勤（没有上或下班时间）在纸质版上下班时间上标注出来，然后将纸质版部门上下班时间表和《外出单》按照部门分发； 5）根据收上来的数据进行汇总至《考勤公示表》，一式两份，一份给财务，一份留作备案。（由于和集团办公室用同一张公示表，我们这边的填好后留出相应的表格给集团办公室填写，待办公室主任审核签字之后复印一份备份，将两份原件给集团办公室，由集团办公室续填之后交至财务即可）

3、新城电力工程建设公司花名册制定及更新

每月更新一次，交给高总和综合办主任处，以便及时掌握公司人员流动及变动状况；

（表格在F:行政人事工作安装公司人员名单及联系方式）

4、会议纪要与发文管理

5、防暑降温用品采购与发放（每年7月份）

1）物品采购：采购毛巾、香皂、风油精、人丹（合家福采购），可先到财务借款，然后报销即可！

2）发放标准：毛巾每人2条、香皂每人2块、风油精每人2瓶，人丹只发给户外作业人员；

3）物品发放：以部门为单位，进行发放；

4）采购费用报销：填写《安徽新城电力工程建设有限公司费用报销单》（财务提供），先由综合办公室主任审核，再由财务主任审核，最后总经理（高总）审批即可，然后拿到财务出纳（郑来燕处）即可！（表格在：F:行政人事工作行政后勤类办公用品采购20132013年防暑降温用品 采购及发放）

6、员工入职办理

（备注：哪个部门要准备找人需要先写申请，然后报集团办，经集团办同意 后方可办理入职）

（1）填写《员工入职登记表》与发放考勤卡

①填写《员工入职登记表》（表格在：F:行政人事工作表格），同时新入职员工需要交上1寸和2寸照片各两张（没有照片的，则要现场照以便留档），同时要把身份证、毕业证等相关证书的原件带到公司，经公司核实，进行扫描后归还给新入职员工；

行政人事专员拿着《员工入职登记表》找相关领导签字，并询问新入职员工的试用期；

领导签字确认后，到集团办公室办理备案：到人事专员（童友莉）处索要员工考勤编号和考勤卡；然后将员工交上来的照片进行扫描后，制作员工考勤卡封面（模板在F:行政人事工作人事管理类一卡通）（制作方法：

首选，打开PS，在打开员工一卡通模板，点击右下角图层-需要修改哪个部分就点击相应的图层—点击相应需要修改的图层后再点击右上角工具栏上的T字体进行修改—最后将之前照的照片复制到照片位置-点击右上角拖动按钮-点击编辑“自由变换”或直接按ctrl+t进行照片的大小修改

然后，点击文件-另存为-选择应用变换-格式选择JPEG照片格式-保存即可完成，关闭PS时点击不保存以便保留模板。

然后，打印工卡。在ps中新建一个A4格式的图层，将做好的员工一卡通拖到图层中，固定好位置后，保存为JPEG格式；拷至优盘，到直销中心三楼商务部进行彩打；打开图片，点击鼠标右键打印-选取A4格式选取“标签”（若打印照片选择油纸照片（最后两个选项））并且在右边选取a4格式——下一步完成打印。）

② 制作考勤卡：

先根据《工号》表格（需要跟集团办公室核对），给新员工编号，然后到门卫处录入新员工卡号信息；（步骤：长按OK键—输入用户名：20203；密码：20203——用户管理——OK——新增用户—OK—输入考勤号—登记卡（在考勤机上放上考勤卡—OK—读卡成功—OK—保存数据—OK,完成。）

做好考勤卡后，需要员工至财务部找出纳员（郑来燕）激活考勤卡；交纳10元的卡工本费，待员工离职后再归还给员工，然后向卡里充值以便到食堂用餐；（2）签订劳动合同

新员工试用期满后，需要提前通知新员工前来领取《转正考核表》，需要李总签字，由新员工自行填写和找领导签字，填好后交回；然后签订劳动合同，即可完成入职手续；

合同一式两份，一份给集团办公室存档，一份自行保存；合同期限可自行决定（可询问主任）；其中每月15日发工资与工资标准为1500是不变的；（3）《就业失业登记证》申领

1）时间：在办公员工备案之前；也可以在之后办理

2）所需材料：《录用人员登记表（新）》加盖公司公章、身份证复印件+一

寸照片 3）地点：沃野花园（二楼）蜀山产业园社区服务中心 4）联系方式：68105055 柏霞（4）办理员工备案（每月24号前）

1）签完合同后需要进行员工新签备案：步骤如下：

A、申办时限：用人单位自录用之日起30日内（每月24号前）B、所需材料：a，录用人员身份证复印件一份； b、《录用人员登记备案花名册》一式两份，盖公司公章； c、《录用人员登记表》二份，写上公司地址和联系人、联系方式加盖公司公章 d、《劳动合同信息管理报表》电子档，即备案表可自取名； e、一寸照片一张附在身份证复印件上；二寸照片两张贴在《录用人员登记表上》

f、《劳动合同》原件一份；

备注：其中身份证证复印件+一寸照片和一份《录用人员登记表》办理就

业失业登记证时使用；

C、地点：沃野花园（二楼）蜀山产业园社区服务中心 D、联系方式：68105055 柏霞

备注：其中身份证复印件和录用人员登记备案表留办就业失业登记证使

用；

表格在（F:行政人事工作表格人事类相关表格）以上信息可在以下网站中查询：http://

2）备案后，将《录用人员登记备案花名册原件》交给集团办公室；及时更新相关表格信息；

3）续签备案，时限与地点相同，所需材料如下：a、原《录用人员登记备案花名册》；b、续签人员《录用人员登记备案花名册》一式两份，盖公司公章；c、续签人员劳动合同书

7、员工离职办理

1）离职人员交上《离职报告》后，需填写《员工离职移交手续清单》，并由离职人员找到表格中相应的人员签字，办理清单内相关手续，签完字后交还给人事专员；

2）人事专员办理离职备案手续： a所需材料：

A、《录用人员登记备案花名册》一式两份，盖公司公章； B、《劳动合同解除（终止）证明书》二份（一份给劳动局，一份给离职人员）C、《劳动合同信息管理报表》电子档，即备案表可自取名 b、地点：沃野花园（二楼）蜀山产业园社区服务中心 c、联系方式：68105055 柏霞

8、发文管理：

a)发文编号：在F盘—文件管理类—收、发文中，能找到各个公司的发文编号、发文格式；

b)发文内容管理：各个公司将每一次的发文发给档案管理员，由档案管理员编辑内容和格式：看看内容是否有改进之处；格式规范为：除发文标题《关于。。通知》为二号“方正小标宋简体”加粗和主题词、报、发为三号黑体加粗以外，其他均为”仿宋—GB2312”体；其中发文机关即“安徽新城电力建设集团文件”为小初、红体、仿宋—GB2312；发文号与正文日期等均为3号仿宋—GB2312；

发文管理：完成后，先填写一份彩打的“安徽新城电力电力建设集团发文稿纸”（在F盘—文件管理类—收、发文—文件管理中找到）和黑白的发文文件先交给陈主任审核—然后找相应的人核稿—最后交老板审核，若老板有意见则进行改动，若没有意见则进行彩打；打完发文文件后，填写盖章申请单至老板处盖“新城电力集团章”，之后打印一份“文件分发记录”（在F盘—文件管理类—收、发文—文件管理中找到）将发文文件交到相应的经理手中；最后留一份。按照：文件分发记录—发文稿纸—发文文件的顺序进行存档。

9、档案管理

档案编号：劳动合同—RS某年.00X 离职人员档案——LZ某年.00X 考勤——KQ某年.00X 绩效——JX某年.00X 安全生产管理—— AQ某年.00X 固定资产——ZL 某年.00X 公司管理制度—— GL某年.00X 办公用品采购及库存——CG某年.00X 日常协议及合同——HT某年.00X 收文——SW某年.00X 发文——FW某年.00X 员工工作培训——PX某年.00X

前厅岗位职责、工作流程 篇8

一、接待处经理

岗位职责

全面负责接待处的日常工作,督导接待处为客提供优质高效的接待服务。

工作内容:

1.参加房务部、前台部工作例会,完成上传下达。

2.安排接待处日常工作,确保各环节正常运转和为客提供优质高效的前台接待服务。

3.督导接待处日常工作,确保各环节正常运转和为客提供优质高效的前台接待服务。

4.处理与客人有关接待处的投诉问题。

5.与其他部门协调、沟通、密切合作。

6.定期组织对下属的培训，提高员工素质。

7.完成上级指派的其他工作任务。

二、接待处领班

岗位职责

1.协助接待处经理管理接待处的日常工作，负责员工对客的接待服务质量工作。

2.做好下属的思想工作，调动员工的积极性，高效率，高质量地完成各项工作任务和指标。

3.检查下属的仪容仪表，服务质量，工作进程和纪律执行情况。

4.帮助下属解决工作中遇到的难题。

5.关心下属，团结奋进，协调沟通好员工之间的关系。

6.检查接待处工作必备品及设备的保养使用情况，及时进行补充和申请维修。

7.负责各类房价的检查及修改。

8.做好入住客人的扫描上报工作。工作流程

早 班

1、查看前一日报表打印情况及装订情况。

2、查看接待员仪容仪表及办公室卫生状况。

3、熟悉交班内容并签名。

4、查看预期抵店表及可售房类，与订房部沟通当日售房策略。

5、查看是否有会议、团体及贵宾在住或预定，在小黑板上写出当日的工作重点。

6、给接待员工早会，分配工作任务，介绍工作重点及工作内容。

7、在接待处工作日志中写出当日的工作内容，查看“接待处与收银处沟通本”、“扫描登记本”，并将此三个本子交上级审阅。

8、随时留意各项报表或预期抵店表，并将信息准确传递给接待员。

9、如有VIP预订，在订房部排出房后，准备VIP房卡、RC及信封、KEY，并通知AM准备工作就绪。

10、1：00PM安排人手跟离店，做好预到团体的钥匙准备工作，并限时将结果报主任，同时要查看跟离店结果。

11、3：30PM通知AM、HOUSEKEEPING及收银开沟通会。

12、4：00与晚班领班沟通，进行交接班。

13、组织员工开班前班后会，交待当天的工作重点、工作内容。

14、如已交班且查完单了可安排员工下班。

中班

1、与早班领班进行交班，对未跟定的事情进行记录，并在班前班后会上让尽人皆知。

2、6：30pm做延期，并安排“经理值班房”。

3、检查已到团体的名单输入情况。

4、9：30打印户口报表，上报户口。

5、10：00PM检查房价及交班本，对有错的房价及未落实的交班及时解决。

6、10：30PM与总机对团体M/C，对未落实的M/C时间做出交班。

7、11：00PM将所有剩余RC登记后交收银处签收。

8、11：30PM与收银沟通，如有问题的要及时处理。

9、通知每个接待员查单，并检查COUNTER内外是否有遗落的RC及信用卡。

另：如转天有大型会议入住时，则要安排人手检查后备KEY有必要的时候提前准备好钥匙。

以上工作是当班主任每天大约例行的公务，除此之外，当班主任还应及时处理随时发生的问题。例：客人投诉或客人的特殊要求等，对于扫描工作，当班主任随时检查，力保100％的上报率。

三、接待员

岗位职责

1.服从接待处经理、主任之工作安排。

2.异常特殊事情必须向上级汇报。

3.随时接受上司委派之任何工作。

4.做好关于客人资料之收集和存档工作,并对有关资料进行核查。

5.接待宾客、及时处理客人在酒店内遇到的困难和要求,提供相应的服务的必要的协助。

6.提供查询服务,但切记不要随便将客人资料告知他人。

7.打印各种营业报表。

8.注意酒店内的各种宣传活动。

9.推销客房及酒店各项设施及服务。

10.参加接待员例会,有问题及时解决,发扬主人翁精神和责任感。

工作流程

早班

1.按酒店规定,检查自己的仪容仪表,精神饱满,准时到达工作岗位。

2.签阅交班本,按工作要求检查钥匙(包括寄存钥匙),与上一班的职员接班,了解哪些工作需要本班帮助解决,以及当天的客房预订情况,特别是VIP客人(包括在住及预抵)。

3.在柜台值台的职员首先整理台面卫生,补充入住登记卡和房卡等必用品。

4.办理散客和团体CHECK IN手续。

5.于中午12:00AM之后打印一份OC表跟离店。

6.协助订房部在可售情况允许的房额下接受客人处理客人亲自的订房事宜,填写订房表并交订房部输入电脑。

7.跟折扣或办理转房,填写折扣单或转房单给收银处,然后修改电脑资料,对于超过退房时间而迟退的房间必须填写杂费凭条给收银处加收房租。

8.当班过程中,应把未能完成之工作或特别事项写在交班本内。

9.检查钥匙,与接班职员交接班。

中班

1.与早班第一点相同。

2.与早班第二点相同。

3.协助办理客人的CHECK OUT手续,并于必要时填写杂费凭条给收银处加房租,严格执行迟退房加收制度。

4.办理散客和团体CHECK OUT 手续,严格执行凭条有效证件登记入住制度,认真查核客人的登记资料,做好上报户口工作。

5.打印“户口申报表”报户口。

6.第6与早班的第八项相同。

7.制NO SHOW CHARGE

8.第8与早班第9项相同

夜 班

1.第1、2点与早班相同。

2.接待夜间客人,处理夜间发生的问题，特别紧记，若有突发事件，必须第一时间知会大堂副经理处理。

3.日截前CHECK KEY，打印“房租分析统计表”并核对报表，通知夜核作日截。

4.按规定时间打印和制作营业报表，并整理分派装订好。

5.与早班的8相同。

6.签收各部门钥匙。

7.按规定时间打印剩余报表。

8.打扫环境卫生。

会计岗位职责流程图 篇9

[关键词]会计信息化；财务会计流程；弊端；优化

财务会计是对企业资金运动的核算和监督，同时还需要为相关利益关系人提财务状况和盈利能力等经济信息，财务会计作为一项经济管理活动，其基本工程内容主要以会计凭证二进制、会计账簿登记及会计报表编制等，财务会计工作质量的好坏直接关系到企业的发展水平，会对企业的各项决策带来较大的影响。在当前信息化环境下，企业各项活动发生了较大了变化，所以需要加快对财务会计流程进行优化，确保其能够更企业的发展相适应，更好的为企业的发展提供高质量的财务信息。

一、传统财务会计流程的弊端

（一）记账的各个阶段缺乏有效联系

近年来，各行业加大了会计信息化建设的水平，在信息化技术支撑下，会计工作效率取得了较大程度的提升，财务人员所有记账流程也都可以利用信息化软件来完成。但是会计记账的各个环节都具有较强的独立性，互相之间缺乏沟通和联系，信息资源共享性较差，在信息化技术下，并没有对财务会计流程产生较大的改变。

（二）不能对企业真实的财务状况进行反映

目前企业财务会计工作过程中，由于受技术和制度的制约，在对财务会计信息进行采集时，无法确保其所采集的财务信息的全面性，往往存在着财务会计信息缺失的问题，这就导致不能将企业的财务信息真实有效的反映出来，财务会计流程的真正作用和职能没有有效的发挥出来。

（三）获取的会计信息滞后

目前我国财务会计工作中，其在收集到各种财务信息后需要对其分析核算后才能将其在业务活动中进行应用，这就导致会计信息存在着一定的滞后性，特别是企业对于所搜集到的资金流和物流信息，其在应用时更是存在着非常明显的滞后性，无法及时将企业的经营状况反映出来，这势必会对企业的各项决策带来较大的影响。

（四）信息之间存在孤立性

在传统会计流程中，财务会计信息在某一个阶段存在着一定的孤立性，与相关的财务会计活动联系不强。而且固定模式下的会计流程，独立的会计核算方法，更导致会计信息之间缺乏联系，从而对会计信息的利用效果带来了较大的影响。

二、财务会计流程优化的原因和依据分析

（一）企业流程分析

企业流程分析是流程再造的首要环节，对流程再造能否成功起着决定性作用。流程分析阶段的主要任务是分析企业原来的，或者现有的管理方法，发现并找出其中存在的问题，对问题原因进行探讨，随后制定出相应的问题改进对策。

（二）企业流程再设计

企业流程再设计需以上一阶段为基础，在流程分析阶段上对企业现有的工作流程进行改进和完善，包括企业管理方法改革，管理理念创新等等。企业流程再设计在企业流程再造中同样占有重要地位，其作用不可忽视。

（三）企业流程再造的实施

企业流程再造由企业流程和企业流程再设计为其提供了重要的物质条件和环境条件，这为企业流程再造的实施创造了良好的条件。在企业流程再造实施过程中，再造过程的实施阶段是流程再造的核心所在，也是流程再造能否成功的关键。在该阶段，需要将企业设计出来的流程与企业具体的经营管理活动有效的结合，将理论在实践过程中进行应用，从而完成企业组织结构调整、人员和职位的变动等，对于这个阶段需要给予充分的重视，以有效的预防在实施过程中一些不当行为而给企业的发展带来一定的危害。

三、会计信息化技术下的财务会计流程优化

（一）加快财务会计标准的统一

这里所指的财务会计标准实际指财务数据标准，想要确保财务会计流程的顺利开展，财务数据标准需首先得到统一，因为只有统一了财务数据的标准，会计记录的标准化才能得到实现。所以，在财务会计工作流程中，第一环节必须先为财务数据设置一个统一的标准，并在此基础上建立一个较为系统、全面，并且可以实现数据共享的源数据，也可称作数据库。这样一来，财务会计凭证、账簿等才会变得更加合理，凭证中所记载的数据结果才会更加可靠。会计信息化下的财务会计建立起共享的源数据以后，可以通过信息技术直接从源数据中获取需要的财务数据，这一举措促进了无纸化会计的发展，使财务会计数据的搜集、查找和利用变得更加方便。

（二）简化会计核算流程

在财务会计流程优化过程中，一定要对会计核算流程进行改进和简化，顺应时势发展，将信息技术、网络技术应用到会计核算工作中，借助信息化技术来实现各部门之间信息的及时传递，切实解决信息关联性缺乏问题，使会计核算工作变得更加简单。对于财务会计核算来说，简化后的核算流程不但能节省核算人员的工作量和工作时间，还能有效避免数据重复，切实提高财务会计核算效率。

（三）加强会计流程顺序的创新

在当前信息环境下，财务会计流程的优化，需要从传统的会计工作思维中脱离开来，对会计流程顺序进行了了全亲，加强信息之间的联系，避免信息孤岛的产生。由于传统会计流程顺序是在人工工作基础上建立起来的，由于企业财务和业务分离，这就导致企业财会人员在实际工作中并接触不到企业的具体业务，而只是记录和统计业务及财务数据，会计工作与其他部门之间缺乏联系，从而导致信息孤岛的产生。但在当前信息化一半下，企业财务会计工作通过计算机来对其进管理和控制，会计信息和財务数据都利用计算机来进行处理，而且企业建立了共享的信息资源系统，各部门之间有效的实现了信息的共享，这就能够有效的提高财务会计工作的效率，而且会计信息质量能够得到有效的保证，确保了会计核算的准确性。

（四）实施实时控制策略

一方面，将支持会计控制的各项控制原则输入数据库，进行初始设置，发生经济业务时，事件接受器接受信息，事件控制器根据数据库中输入的各项控制原则对经营活动的合理性进行判断，财务人员通过管理软件实现实时控制。另一方面，将财会人员直接参与到活动主体的各项活动过程中，并对活动进行监督和控制。当经济业务发生时，财会人员及时判断经济业务是否合法、合理，为决策者提供合理依据，减少经营风险。

四、结束语

目前企业财务会计工作已全面实现电算化，在这种情况下，企业加快了信息化建设的进程，为了更好的与现代信息化财务管理需求相符合，则需要加快对财务会计流程的优化，对传统财务会计流程进行改进，从而更好的加快推动企业财务会计信息化的进程，确保企业财务会计工作水平的提升。

参考文献

[1]卢佳铭.会计信息化下的财务会计流程优化[J].科技创新与应用，2013，（24）.

[2]赵万英.会计信息化下的财务会计流程优化探讨[J].商场现代化，2013，（18）.

[3]张玉涛.会计信息化形势下财务会计流程优化研究[J].现代营销（学苑版），2012.