小微企业信贷风险管理的流程和实践

小微企业信贷风险管理的流程和实践（精选4篇）

小微企业信贷风险管理的流程和实践 篇1

第一部分：小微企业信贷市场营销

1，小微企业信贷市场的基本特点

2，我国小企业和微企业客户群的分类和界定 3，小企业的客户群特征、分类和信贷需求 4，微企业客户群特征、分类和信贷需求

5，商业银行如何进行小微企业信贷市场的开拓 第二部分：小微企业信贷管理的业务流程 1，客户群的营销

2，小微企业信贷产品的分类

3，贷款调查和受理

4，贷款审查

5，贷款审批

6，贷款发放

7，贷后管理

第三部分：小微企业风险管理系统及风险模型的建设 1，小微企业信贷操作风险点及其防范

2，小微企业信贷组织架构

3，小微企业风险指标及风险模型

4，小微企业授信、审批政策

小微企业信贷风险管理的流程和实践 篇2

小微企业信贷风险补偿资金管理办法

（试行）

第一章 总 则

第一条

为进一步发挥科技金融支持战略性新兴产业发展的重要作用，将中关村国家自主创新示范区建设成为国家科技金融创新中心，根据《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》（国办发〔2013〕67号）、《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》（国办发〔2013〕87号）、国家发展改革委等部委与北京市政府联合发布的《关于中关村国家自主创新示范区建设国家科技金融创新中心的意见》（京政发〔2012〕23号），制定本办法。

第二条

中关村小微企业信贷风险补偿资金（以下简称风险补偿资金）从中关村发展专项资金中列支，并按照年度预算进行安排。

第二章 信贷风险补偿资金支持对象及条件 第三条

风险补偿资金支持对象包括：

（一）各合作担保公司为符合条件的中关村小微企业提供融资担保业务而发生的代偿本金部分。

（二）各合作银行为符合条件的中关村小微企业提供本条第一款以外的贷款而发生的不良贷款本金部分。纳入补贴范围的银行不良贷款，指合作银行按照人民银行和银监会关于贷款五级分类标准确定的次级、可疑、损失类贷款（不含贴现）。

鼓励银行和保险机构合作，开展小额保证保险贷款，建立市场化的风险分担机制。

第四条

合作担保公司应当同时符合以下条件：

（一）在京依法设立，取得融资性担保公司经营许可证。

（二）平均担保费率不超过银行同期贷款基准利率的50%。

（三）合作担保公司应当是已经纳入再担保体系的担保公司。

第五条

合作银行应当同时符合以下条件：

（一）在京依法设立分行，有完善的法人治理机构和内部组织，并且有良好的风险意识和完善的贷款管理制度。

（二）有服务中关村小微企业的意愿和良好工作基础。

（三）中资银行在上一年度中国人民银行营业管理部高新技术企业信贷政策执行效果评估结果为三等及以上。

第六条

申请风险补偿的融资担保及贷款业务对象，必须同时符合以下条件：

（一）中关村高新技术企业，获得融资担保或者贷款前一年度企业总收入在1亿元（含）以下。

（二）使用人民银行企业征信报告和中关村标准征信报告，无不良信用记录。

第三章 信贷风险补偿资金风险分担比例 第七条

风险补偿资金支持的融资担保业务应当纳入再担保范围。风险补偿资金的计算基数为扣除再担保分担份额之后合作担保公司实际承担的本金部分。各合作担保公司为符合条件的中关村企业提供本办法项下担保融资业务而发生代偿的分担比例如下：

（一）为总收入2000万元（含）以下中关村企业提供融资担保时发生代偿的，该笔业务代偿的本金部分，由风险补偿资金承担40%，担保公司承担60%。

（二）为总收入超过2000万元且小于1亿元（含）的中关村企业提供融资担保时发生代偿的，该笔业务代偿的本金部分，由风险补偿资金承担30%，担保公司承担70%。

第八条

各合作银行为符合条件的中关村企业提供本办法项下贷款业务而发生不良贷款的分担比例如下：

（一）为总收入2000万元（含）以下的中关村企业提供贷款时产生不良贷款的，该笔贷款的本金部分，由风险补偿资金承担50%，合作银行承担50%。

（二）为总收入超过2000万元且小于1亿元（含）的中关村企业提供贷款时产生不良贷款的，该笔贷款的本金部分，由风险补偿资金承担40%，合作银行承担60%。

第九条

银行和保险机构合作开展小额保证保险贷款，风险补偿资金承担比例按照本办法第八条执行，银行和保险机构可以商定各自的风险分担比例，并报中关村管委会备案。

第十条

纳入风险补偿资金支持范围的单家企业年度融资本金总额不超过1000万元。

第四章 信贷风险补偿资金申请及受理程序 第十一条

各担保公司及银行需向中关村管委会提交开展“中关村小微企业信贷风险补偿业务”的合作申请。中关村管委会审核认可后，授予申请机构合作资格，并通过中关村管委会网站向社会公开发布合作机构名单。

第十二条

中关村管委会委托相关机构受理补偿资金的受理和审核管理工作。申请风险补偿资金的合作担保公司及合作银行应于每季度结束后7个工作日内向受托机构递交申请。

第十三条

合作担保公司申请风险补偿资金时，应提交以下资料一式三份：

（一）风险补偿申请书原件。

（二）融资合同、担保合同、相关合同资料复印件（加盖公章）。

（三）银行代偿通知书及担保公司代偿凭证复印件（加盖公章）。

（四）中关村管委会要求提交的其他资料。第十四条

合作银行申请风险补偿资金时，应集中到北京分行或同级别机构统一提交以下资料：

（一）风险补偿申请书原件。

（二）贷款合同、相关合同资料复印件（加盖公章）。

（三）不良贷款证明资料复印件（加盖公章）。

（四）中关村管委会要求提交的其他资料。以上资料均为一式三份。

第十五条

受托机构审核风险补偿申请资料后，报中关村管委会确认。中关村管委会确认完毕后，受托机构应于15个工作日内将风险补偿资金拨付给相关担保公司及合作银行。

第五章 信贷风险补偿资金的使用和监督 第十六条

受托机构负责对信贷风险补偿资金进行日常运营和管理。受托机构对风险补偿资金设立专户进行核算管理，严格按照规定范围定向使用。中关村管委会可委托会计师事务所等中介机构对资金使用和管理情况进行专项审计和检查。

第十七条

在确保资金安全性的前提下，受托机构可以对风险补偿资金进行投资运作，兼顾资金的流动性和合理的收益水平。风险补偿资金可用于存放定期存款、购买国债等本金安全的投资产品。

受托机构严禁将资金用于发放或变向发放贷款、期货及金融衍生品交易；向企业直接投资、房地产投资、股票二级市场投资；提供担保、资金拆借；进行商业赞助；主管部门禁止受托机构从事的其他业务等。资金运营收益滚存信贷风险补偿资金专户。

第十八条

获得风险补偿资金的合作机构依据相关合同和法律规定的追偿手续追回部分或者全部代偿款或者不良贷款的，应当按照风险补偿资金承担的比例，返还到风险补偿资金专户。

第六章 附 则

第十九条

各合作担保公司及合作银行应于每季度结束后10个工作日内，向中关村管委会提交融资担保项目备案表和贷款项目备案表，说明当年新增融资担保或者贷款业务中，贷款前一年度总收入1亿元以下中关村企业的相关项目开展情况。

第二十条

受托机构应于每季度结束后10个工作日内，向中关村管委会提交风险补偿资金运营情况，并积极督促相关担保公司和银行对代偿项目实施有效追偿。

鼓励各合作担保公司及合作银行与资产管理公司合作开展不良资产管理与处置，优化金融资源配置，实现有效追偿。

第二十一条

获得风险补偿资金的合作担保公司和合作银行，应当专款专用，按有关财务规定妥善保存相关原始票据及凭证，积极配合中关村管委会及相关部门的监督和审计。合作担保公司和合作银行不按季度提交业务开展情况说明、不配合相关工作或弄虚作假的，中关村管委会有权取消其合作机构资格，责令其退回相关款项，并依法追究其法律责任。

第二十二条

各合作担保公司及合作银行应在合理控制风险的基础上加大对中关村小微企业的支持，积极出台符合企业特点和需求的金融创新产品和服务。对于上一年度业务开展较少且不良率偏高的合作机构，中关村管委会可商相关金融监管部门取消其合作资格。

第二十三条

本办法由中关村管委会负责解释。第二十四条

小微企业信贷风险管理的流程和实践 篇3

苑 梅1

摘 要：由于小微企业自身缺陷与不足，金融机构长期以来信贷配给约束导致小微企业获得贷款的额度低于申请的数额，甚至根本得不到贷款。尽管前一段时期支持政策频出，但融资难依然是困扰小微企业的主要问题。更有甚者，目前，小微企业的融资难已向融资贵、融资慢转变。解决满足小微企业信贷需求问题、破解小微企业融资困境，十分有必要选取科学合理的方法进行探讨。本文针对辽宁省小微企业信贷担保困境，提出建立以政府为主导的信用体系、建立政策性担保机构和财政出资的担保机构、建立财政引导的商业化担保公司与建立财政引导的民间联保组织等财政激励建议。关键词：小微企业；信贷配给；信贷担保；财政激励 中图分类号：F8 本文是辽宁省财政厅财政科研基金项目“基于信贷担保的小微企业财政激励研究：以辽宁省为例”（项目课题号12C014）和辽东学院博士科研启动项目“基于农村小微企业信贷担保供给短缺的财政激励研究：以辽宁省为例”的阶段性研究成果。作者联系方式：苑梅，辽东学院经济学院，辽宁省丹东市振安区临江后街116号，邮编118001，联系电话：***。

一、问题的提出

美国学者罗纳德·I·麦金农(Ronald I Mckinnon，1973)和爱德华·S·肖(Edward S.Shaw,1973)提出的“金融抑制”理论从宏观角度阐述了信贷配给产生的原因，并对发展中国家“金融抑制”促使信贷资金配置效率低下进而导致小微企业的融资行为远复杂于经济发达国家小微企业的融资行为进行了阐述。斯蒂格利茨（Stiglitz，1992）和韦茨(Weiss，1981)对不完全信息下逆向选择所导致的作为长期均衡现象的信贷配给从微观角度进行了开创性的研究和经典性的证明。金融机构长期以来的信贷配给约束导致小微企业获得贷款的额度低于申请的数额，甚至是根本得不到贷款。对信贷配给的解决，按照斯蒂格利茨（Stiglitz，1992）的观点，只有政府通过营造竞争性和开放性的市场环境才能解决信息不对称造成的信贷供需双方难以达成契约的问题。再将目光转向国内。长期以来，我国小微企业信贷需求较少获得正规金融机构支持且普遍存在信贷配给现象。何健聪（2011）通过调查显示，有近四分之一的小微企业在创业之初由于资金不足导致全额负债经营，23%资金来源为民间借贷，77%的小微企业创业初期的资金来源为企业主个人积蓄2；(胡红星、张亚维（2005），林毅夫、孙希芳(2005)等从信息不对称视角研究小微企业信贷难 12 苑梅，女，1976年——，辽东学院，财政学博士，副教授，主要研究方向：财政与金融理论及实践。

何健聪．小微企业融资问题实证分析【J】．辽宁经济，2011（9）：53． 的原因，并建议从解决信息不对称的角度来解决其融资难问题；林毅夫等（2001，2005），罗丹阳、殷兴山（2006等）从金融机构、金融体制视角研究我国不完备的金融结构和不完善的金融体制对小企业融资难的影响，建议从完善金融结构和金融体制来解决小企业融资难的问题；朱守银、郑雄、李刚、翟照艳、中国社科院、国家统计局等对农户信贷分别使用不同方法在不同范围进行了调查，均得出了农村存在信贷配给的结论，而且信贷配给的程度都在50%以上[1]。银监会统计数据显示，我国近2.3亿农户中有1.2亿户具有贷款需求，其中大约有1亿户符合贷款条件[2]。范静、孙立城（2004）和周诚君（2004）认为，我国农户由于长期受到信贷配给的约束而导致信贷满足程度不足25%。关于信贷配给造成农村信贷需求不足的解决途径，王传东、王家传（2006）认为：“政府应从社会福利最大化出发,代表社会和退出贷款市场的农村中小企业的利益去干预信贷市场，利用信贷担保等手段调节金融资源配置,鼓励农村中小企业投资能有效拉动农村经济发展的农产品加工等项目，实现局部均衡向总体福利均衡的收敛。”胡士华、李伟毅认为：“各种形式的担保贷款是当前中国农村信贷市场金融交易的主要方式。”韩俊在2009年中国农村金融论坛会上认为：“当前要着力加大农村信贷担保体系建设”[3]。解决满足小微企业信贷需求问题、破解小微企业信贷配给困境，尽管不同学者认为可以在资源有限条件下通过建立信贷担保制度实现可持续发展的信贷担保体系，发挥信贷担保对经济的大力促进作用，可以实现小微企业信贷需求与供给均衡的良性发展。但是，其收效甚微。因此，如何解决小微企业信贷配给问题？如何解决小微企业信贷担保供给短缺问题？政府应该如何给予小微企业信贷担保提供财政激励？十分有必要选取科学合理的方法对上述问题进行探讨。

二、辽宁省小微企业信贷担保的现实情况分析 截至2011年底，辽宁省有民营企业183．28万户，其中小微企业占99％。小微企业一般通过担保贷款和小额信用贷款来满足资金需求。据资料显示，截止2011年底，辽宁省共有571家小额贷款公司取得筹建资格，数量居全国第一位。其中，批准开业的小额贷款公司403家，注册资本（金）达185亿元。2011年，辽宁全省小额贷款公司累计发放贷款287亿元，贷款余额达137亿元。与银行相比，小额贷款公司更为便捷、迅速，适合中小企业、个体工商户的资金需求；与民间借贷相比，小额贷款更加规范、贷款利息可双方协商。但是，作为规模很小、资产很少、经营不确定性很大、抗风险能力极低、多数技术很弱的小微企业，其融资难是一个世界性的问题。通过小额贷款公司为小微企业融资解决信贷配给问题，显然也是杯水车薪。如果从信贷担保体系与机制建设角度，对小微企业信贷配给进行解决也是一种良好途径。但是，辽宁省小微企业的信贷担保情况如何呢？ 1.担保公司注册资本不实加剧信贷配给[4] 担保公司的经营业务以保证被担保企业融资需求得到满足为目的，且需不断扩大基金规模以提高担保能力。由于我国担保行业起步较晚、进入门槛较低，因此担保公司规模偏小。从出资情况看，辽宁省近一半的担保公司由政府或国企出资，这类机构基本构成了省、市、县三级融资担保体系，并主要以贯彻政府扶持小微企业发展政策，帮助本地小微企业解决融资担保为经营主旨。但是，从目前发展情况看，注册资本不实或其他应收款数额过大是部分担保机构的突出问题，并且各地财政对担保机构的资金支持多为一次性投入，后续资金和风险补偿资金的投入机制尚未建立，增加注册 资本金，是代理融资担保公司扩大担保领域、拓展业务，保证代理融资规模的前提，在缺少后续资金注入造成担保公司担保能力有限前提下，解决小微企业融资困境仍是雪上加霜[5]。同时，风险承受能力因资本规模偏小而变得有限，在银行“嫌贫爱富”情况下进而出现惜贷行为，更加剧了中小微企业信贷配给现象的出现。2.担保公司风险承受能力受限制约小微企业信贷需求 按照《辽宁省融资性担保机构管理暂行办法》规定，融资性担保机构的注册资本必须为一次性足额缴纳货币资本，融资性担保责任余额不得超过净资产的10倍，即担保资金放大倍数最高为10倍（《辽宁省融资性担保机构管理暂行办法》）。根据辽宁省融资担保业协会网站资料显示，在辽宁省15个城市的担保公司中，各地均有注册的资本金未超过5000万元（或者3000万元）的融资担保公司，如锦州市共有担保公司3家，其中2家在成立时注册资本为5000万元；又如朝阳市共有8家担保公司，其中5家在成立时注册资本为3000万元，2家为5000万元，等等。而融资性担保的主要问题之一是放大倍数，如果按照10倍放大，部分注册资本不超过5000万元的担保公司的最高放大比例也只能办理5亿元的担保业务。那么，这种偏小的资本规模将导致担保公司风险承受能力受限，而小微企业担保风险较高是有目共睹的，加之各银行对本地担保公司的担保实力存在质疑，这种结果必然导致银担合作受到极大影响[6]。3.担保公司业务经营范围较窄难以扶持小微企业发展 由于受到后危机时代经济环境的影响，在银行贷款需求上，贷款需求旺盛的是房地产和房地产上下游的中小企业，特别是小微企业这类创新性、新兴企业的贷款需求程度更加强烈。但是，起步较晚的担保行业在我国处于朝阳产业，实力较弱且业务范围狭窄，其在担保条件方面普遍倾向于不动产担保，致使企业成本负担加重，直接后果即是削弱了社会对担保业的认可度。同时，本就急需资金的小微企业难以满足上述担保条件，致使其在缺少资金时持“望而却步”之心，而这又进一步加剧了担保公司信誉的提高与知名度的扩大。更为重要的是，担保公司业务经营范围较窄，使得在目前的银行体系中关于小微企业的贷款规模比例相对较低，造成小微企业生存和发展的困难。4.担保机构人才匮乏致使非金融机构借贷旺盛 融资担保机构属于资金与知识密集型企业，作为提供信用和经营风险的信用中介，具有经营风险高的准金融机构性质，其经营具有显著的高风险特点，因此具有多学科、多领域知识与技能的人才是融资担保机构的最大资本。但从辽宁省担保公司现状来看，普遍存在专业人才匮乏，员工业务素质欠缺，财务管理制度薄弱等问题，尚未健全的内控机制难以保证对担保风险度的控制，严重影响公司的良性发展。更为重要的是，较低的业务素质造成被担保公司出现较高管理成本与业务成本，结果是这些中小微企业转而向非正规金融机构产生借贷行为，产生民间借贷行为，而高息民间借贷则反映出当前贷款结构不合理与中小企业融资困境。

小微企业信贷风险管理的流程和实践 篇4

近年来，以小微企业为主的民营经济发展迅速，已经成为推动区域经济增长、城镇就业和拉动投资的重要力量。但小微企业融资瓶颈长期存在，已严重制约了小微企业发展转型和经济结构多元化发展。监管部门和各银行业机构都有加大对小微企业授信的强烈意愿，也出台了一系列促进小微企业授信的政策措施，但小微企业自身存在的问题和不足，导致小微企业授信隐含不小的风险隐患。

一、小微企业授信存在的主要风险隐患

（一）企业持续经营能力有待提高。小微企业一般规模小，产品的市竞争力不强，缺乏独立的自有产权和先进的生产工艺，公司实际控制人和管理层个人素质不高，管理粗放。大多数小微企业由于所处行业竞争充分，自身成本优势不明显，在宏观经济收缩时，成本转嫁能力有限，容易出现盈利下降甚至恶化的趋势。因此，小微企业授信的系统性风险不可小视。

（二）企业经营行为不规范。小微企业依靠其灵活的机制和寻找政策漏洞的能力，相对容易地完成了资本的原始积累。但在如何发展企业的问题上，仍习惯热衷于寻找捷径，利用法律法规的灰色地带，规避税款缴交责任，忽视企业道德建设，不规范经营行为时常发生，甚至不同程度上涉嫌偷税漏税。企业主更多地通过与当地政府或有关部门构建良好的人脉关系，作为规避自身违规经营的手段。但这种关系并稳定，一旦失去头上绚丽的光环，银行业授信资产的风险将会不同程度暴露。

（三）治理结构不完善。绝大多数小微企业建立了家族式管理的企业治理结构，财务管理缺乏规范，财务处理随意，信息缺乏客观和透明，财务报表可信度不高，公司财务失真和资金流动的隐蔽性，以及财务信息的人为操控，导致银行对企业资产状况、财务运作和经营管理的情况，较难做出准确的分析和判断，容易产生授信决策失误或信息滞后，延误授信风险控制的最佳时机。

（四）不能有效控制扩张欲望。小微企业在发展到一定阶段后，扩张欲望强烈。一方面利用高财务杠杆，增加银行贷款，投资或收购背离自身优势主业的公司，导致投资效益出现较大不确定性。另一方面，热衷于通过资本运作，炒作股票或房地产。在宏观经济形势较好，货币政策宽松的情况下，会形成资产迅速膨胀，财务数据令人眼花缭乱的状况。一旦宏观经济调整，行业整体盈利能力滑坡，可能出现财务状况恶化和流动性危机。

（五）抵押担保不能有效覆盖授信风险。一是小微企业可提供抵押的有效资产较少，更多情况下采取关联担保或企业间授信互保，形成债务链关系，银行授信的第二还款来源无法得到真正落实。一旦某一方涉诉，可能引发骨牌效应，形成严重的关联债务问题，造成银行资产损失的可能。二是部分授信客户存在抵押物高估现象，或者抵押物权利完整性的问题，未来变现较困难或成本较高。

二、小微企业授信风险的防范

虽然存在上述风险问题，但从大的方向来看，小微企业具有产权清晰、机制灵活、市场适应性强等特点，所具有的体制优势、技术创新优势、市场优势是未来经济增长的亮点，是经济结构调整、产业升级的重要载体和依托。银行只有正视小微企业授信业务的风险和隐患，并合理规避，才能抓住这一市场机会，使小微企业成为银行未来的盈利基础。

（一）细化小微企业差别化授信政策。银行要深入研究民营企业授信的准入标准，结合区域经济特点和客户结构特征，根据不同地区、行业，制订差别化授信政策指导，赋予基层信贷管理部门更大的小微企业授信权限，充分发挥其和小微企业第一线接触的信息收集优势。

（二）合理配置信贷资源。银行应通过合理配置信贷资源，扶持和培育一批符合产业政策、有良好发展前景的小微以企业客户群体。在产业导向上，优先支持发展高新技术型、先进技术型、资源综合利用型企业，限制和淘汰耗能型、污染型、危险型及管理混乱、技术低下、工艺落后的小微企业。从企业素质看，优先支持已建立现代企业制度，或正摆脱过分亲缘化公司治理机制的小微企业，并全面考察主要经营者的教育背景和经营管理理念。

（三）严格防范道德风险。小微企业趋利性极强，既善于从监管和法律的漏洞获得超常规发展的机会，又精于利用一切合法和非法的方式逃避其应承担的风险，而将主要风险留给银行。因此，必须要重点防范小微企业道德风险。一是追加私人股东担保，使之承担无限责任，防止民营企业在生产经营出现困境时转移资产，实现“金蝉脱壳”。二是控制高比例的关联企业担保。关联企业不应作为主要担保人，而是作为追加担保对象。三是避免相互担保关系。银行应通过信贷征信系统了解借款人和担保人的担保风险、信用状况等，有计划地进行互保贷款的清理，降低连带担保责任给银行贷款带来的风险。

（四）制订标准化的小微企业授信监控系统。开发针对小微企业授信的监控系统，设置贷款主体的行业、财务状况、经营行为以及管理方面的风险警示信号，制定贷前调查、贷中审查、贷后检查的具体要求和操作标准，防范客户的财务风险、经营风险向授信风险转移。