如何管理商贸公司

如何管理商贸公司（精选6篇）

如何管理商贸公司 篇1

目录：

一、考勤管理

1，每天早上8点到公司报到参加公司的例会，迟到一次进行

警告，2次进行20元的负向奖励。

2，下午5点30分以后下班。

3，所有人员不得无故旷工，旷工一天，进行当天工资2倍的负向奖励。

4，请假一天，当天的工资不计入考核。

5，所有人员每周休息一天，但根据工作需要，公司可以适当的调整休息时间

二、业务人员的日常管理

1，会议管理

（1）、所有人员每天必须参加晨会和周总结会、月会。若有特殊情况无法参加会议必须提前向会议负责人请假，并说明缘由。会议记录人也要记录缺席人和缘由。

（2）、每个参会人员汇报前一天的工作情况（如工作达成率、工作中遇到的问题、需要协助解决的问题、当天的工作安排和预期达成情况）

（3）、上交昨天的工作报表

（4）、每周开一次周总结会议。

（5）、晨会每个员工的发言限制在10分钟以内。周总结会议每个人可以有20分钟的发言总结。超时给于每次5元的负向奖励。

（6）、会议由内勤做会议记录（或由专人做会议记录），所以的会议记录建立档案，以便以后查询工作成效。

2，岗位职责管理

1）、业务人员的主要工作职责是开发市场。每个人按照分配的工作区域进行业务开发。

2）每个人员每个月必须开发××个客户

3）每个人员必须完成公司制定的销售任务。

4）每个人员对自己区域的货款安全负责

5）每个人员对自己区域客户的经营状况进行了解，以控制风险。

6）每个人员都有对公司各个方面进行合理化建议的义务和权利。

7）每个业务人员都必须建立自己的客户档案。（附表一）

8）促销的执行

3，日常行为管理

1）、所有会议必须准时参加。

2）每个业务人员每天必须保持好的精神面貌。若当天精神状态不佳，就在公司里准备和整理资料，或整理仓库。

3）每个业务人员在外代表的是公司的形象，故每个人必须在举止言行各方面进行注意形象，不说粗话、脏话，不做违法的事。

4）工作态度积极，每天到公司后主动做事，到分销或超市要主动整理货物，做力所能及的事。

5）不在外面吵架和打架，特别不得同客户和客户的任何人发生

争执

4，工作流程管理

1)、每天早上到公司开晨会，晨会上每个人汇报前一天的工作，上报自己当天的工作安排和路线安排。

2)、开完晨会后，每个人用最少的时间准备自己业务上所需要的资料。

3)、超市业务人员到达超市后，第一件工作是整理货架，然后是补货和下单。最后是谈新品进店和做客情，或者是结款。

4)、BC店的业务人员早上开完晨会后，准备资料和每个人需要带的货，然后去拜访客户。拜访的流程是：进门打招呼、检查货架、有货做陈列、攀谈、进货或补货。

5）、了解竞品的促销和超市的变化。

5，资金回笼安全管理

每个销售人员对自己区域的货款安全负责，要求每个销售人员必须建立自己的客户档案库，并对每个客户的信用额度进行审核。若出现呆死帐，原则上销售人员个人承担70%，直接领导承担10%的，公司承担20%。

6，货物安全管理

每个销售人员对自己经手的货物负责，出库后和入库前出现少货，由销售人员自己负责。若仓库多发货，从品行上考核，应退回仓库。

7，制度考核和薪资管理

见附表二

8，电话营销管理

所有客户的电话销售必须进行记录，是自己的客户要做好电话沟通工作，不是自己的客户，要及时告诉负责人。9，大客户管理

必须协助公司的领导做好大客户的客情，和售后服务。

三、中层干部管理

岗位职责：

1）、对业务人员进行有效的工作指导和工作监督。

2）协助领导下达公司的任务和各项制度。

3）做好大客户的客情和售后服务。

4）协助业务人员进行谈判

5）协助销售人员进行客户质量管理以及货款管理。

6）根据公司的促销安排，协助销售人员进行促销。

四、后勤管理（小公司就是老板自己管理）

1.促销管理：每个月根据厂家的支持和客户的需求，综合销售人员的意见，制定促销计划和促销销量等效果管理方法（如促销要达到的销量、要达到的铺市率等）

2.新品管理：制定新品上市方案和新品上市的销售人员的奖励政策（新品上市一定要有销售人员的奖励政策）。

3.客户资料管理：建立所有客户的档案，并一个月更新一次。

4.后备人员的招聘和培训。

五、财务管理

1，做好流动资金管理

2，做好应收款管理。应收款到期前一周，就要通知销售人员 3，做好票据管理。所有的送货单据每天必须上交以便整理。4，要帮销售人员做好往来客户的营业情况的审评。5，每个月准时计算所有人员的工资。

6，协助仓管做好仓库管理

六、仓库管理

1，做好进出库管理：

1）任何产品进出库必须有单据。

2）每个月盘库一次，少货由仓库管理人员负责。溢出财务上

则作营业外收入。

2，做好库存管理

没有特殊情况，必须做好库存管理，根据每个厂家的发货周期以及市场有无促销等情况，及时下订单，做好安全库存，保证不断货。

3，做好货物日期管理

做到先进先出的原则，做好日期管理。仓库里有产品快过1/3保质期，应及时向上汇报。若盘点时发现产品日期管理不好，一次给于仓管50到100元的负向奖励。

4，退货管理

所有退货必须有公司领导签字才可以入库并进行分类存放。每个月必须向领导汇报一次退货数量。

5，司机考核管理

1）司机每天晨会上必须将昨天的送货情况进行汇报

2）司机每天早上晨会以后根据销售人员的订单，安排合适的路线。

3）司机对车辆的安全和维护负责。出现交通安全问题，要承

担80%的责任。且保证不影响公司正常的业务，则由司机自己找车替代自己。

4）车辆的货物安全由司机负责

5）司机有义务协助销售人员在客户处下货和办理客户的签

如何管理商贸公司 篇2

一、费用管理的现状

( 一 ) 传统方式下费用计划编制难以做到准确。 传统管理方式下,费用计划编制 主要依据单位 财务人员 对历史数据的 归纳与预测 , 缺乏销售 市场的现 场管理人 员的主动 参与,费用计划偏离市场 环境的变化 , 导致每一年 度的费用计划 编制难以准确地核算 到销售单品 、品牌 、销售渠道 和管理主体, 费用计划编 制相对粗放。

(二 )费用核算不够及时 , 且无信息集成。日常的费用开支,偏向于以核算为主导, 费用开支与事后核销都是手工操作, 缺乏系统的信息化技术管控。 而且很多费用开支的受益期限跨度比较长, 有的费用开支受益期限达到半年、一年甚至超过一年,分销商较多,财务核算工作量太大,少计、多计、 错计的现象难以及时发现。 以公司的促销费用开支为例, 促销活动跨期的情况下, 费用的支付期与受益期所属期间往往不一致, 费用开支如果未做到按权责发生制入账, 则会导致利润核算失真。各个部办所辖客户数众多, 费用开支单据量大,费用入账不及时, 后续费用核销管理混乱; 并且在无信息化技术支撑, 未实现数据集成的情况下, 各部办财务负责人无法及时查询各项费用的发生情况及核销情况, 不利于进行费用数据的统计分析。

(三)费用超支情况无法及时预警。 传统方式 仅借助于 手工核算 或OFFICE办公软件核算 , 费用数据庞大 , 无法对费用的 超支情况进 行预警控制,从而未能有效地进行费用控制,实现利润目标。

(四)费用超计划管理过于依赖人为因素。费用计划编制粗放,未能按月进行费用的管控, 对于超计划的费用的追加、调整,未经过严格的审批,而是由各部办的财务经理审批, 无法进行有效的费用预算的控制。

因此,如何“把开支用在刀刃上”, 必须通过信息化技术系统的支撑,提供预算编制、 审批、 事后的报表分析等,加强费用的事前预算、审批、事后的跟踪反馈。

二、费用管理信息化基本流程

费用的整体管控是从费用预算开始的,从年度费用预算出发,根据每年总公司与业务部门达成的毛利预算和利润预算的指标数据, 倒轧出本部办的费用预算总额; 再据此将年度预算额分解制定为月度费用预算额; 公司各项业务费用开支前, 各项费用的发生均要经过审核审批才能入账, 其开支过程中的各项原始单据、 审批报告等作为报销审核的入账依据。 最后责任会计对费 用的预提和 报销进行分 析、跟踪反馈,从而形成完整的费用管理信息化流程,如图1所示。

(一 ) 费用预算与费用计划管理 。 各经营部必须成立由财务人员参与的预算与计划编制小组,由各分公司、经营部行政负责人作为第一负责人,明确小组成员的内部工作分工, 做好预算工作的安排与落实。 并指定专人负责上下部门的沟通、指导、跟进预算编制执行工作。

1.年度费用预算 。 费用预算从年度预算编制开始(一般每年的10月起编制下一年度的预算),由经营部财务负责人根据总公司已确认的经营预算数据, 在信息化费用管理系统中填制各部办《年度费用预算单》(表1)。 一个部办只能编制一张, 年度费用预算单签批后, 据此才允许编制各个月份的月度费用预算单。

2.年度费用预算追加 。 各级预算编制责任部门的费用项目预算编制应尽量符合经营实际需要, 年度费用预算总额一经确定,原则上不允许增加, 客观情况下确实需要增加年度费用总额开支的, 必须由部办负责人提出申请, 列明各费用项目需增加额外支出的原因,逐级上报各级领导审批。

3.年度费用预算调整 。 由于年度费用预算与实际执行会存在一定的预估偏差, 可能会导致有的费用科目会超出年度预算所允许的最大值, 而有的费用科目又会产生费用节余, 为此从客观实际出发, 在合理评估的基础上确实有必要对不同费用科目间预算数进行适当调整的, 在年度费用预算总额不变的情况下, 年度费用科目预算调整必须报公司领导审批。

4.月度费用预算 。 月度费用预算一般依据年度费用预算编制, 由各部办主办会计编制,经部办负责人审核, 分公司财务经理审核, 上报分公司总经理审批。 由于考虑到市场行情的变化, 或者当月实际报销金额超过预算金额时, 可以进行月度费用预算的追加或调整。 调整的预算金额冲减或追加到次月的费用预算金额中。 月度追加预算一般要求分公司总经理审批。

月度费用预算编制与年度费用预算编制要求一致,即销售费用、管理费用按二级科目预算,分部门、分品牌进行辅助核算。 但是对于销售费用中的职工薪酬费用、通讯费、差旅费中个人性质的费用,以及营业税金及附加、财务费用可以允许超预算申请与开支, 不做限制申请与限制要求。 其他类费用预算后 则不允许超 预算申请或报 支,只能采取追加预算的形式。

(二 )费用开支申请与报销管理 。 各商贸公司的费用开支应本着厉行节约、科学支出的原则,依据费用预算的管理要求, 在符合本公司财务收支审核审批制度的前提下, 提出费用开支申请及履行费用报销手续。

1.费用开支申请要求 。 对于各项费用开支,都应当事前做出开支申请, 原则上费用申请报告的内容应明确费用受益期间及费用报销截止时间,并经审批同意。 批复报告须同时抄送一份给所在单位财务部门备档。 按总公司审核审批制度要求, 凡是由总公司财务负责人签署复核意见的费用申请报告, 还必须对部办费用计划与执行情况进行动态的跟踪, 考虑所报销的费用项目 是否超出本 月费用预算金 额,再签署建议或意见。若超出费用预算的申请支出,在合理估计的情况下, 应追加月度费用预算或追加年度费用预算,但必须由相应领导审批。

2.费用开支申请管理。

(1) 经办人员申请属本部办发生的费用,根据费用有效批复报告,由助理会计登录信息化系统的“费用管理” 模块,根据费用申请报告填写《费用申请单》,审核通过入账为当期费用和预提费用,即借记 “销售费用———××费用”科目,贷记“其他应付款———预提费用———××费用”科目。

(2) 由往来会计将系统生成的费用申请单的单号写在申请报告的右上角备查,并登记费用台账(EXCEL表格),做好费用申请、预提、报销、兑现情况全程跟踪。

(3)费用申请单报销结束 ,执行完毕或不予以执行、不再报销处理的必须予以关单处理,冲减原预提费用,以释放剩余未报销费用的费用已执行数。

(4) 费用申请单申请数与当前期间已执行数之和超过月度费用计划金额的,则单据审核不予通过。

3.费用报销管理。

(1) 财务负责人在履行费用报销审核时,除对原始票据规范性、内容真实性、手续的完整性等进行审核外,必须考虑所报销的费用项目是否超出月度费用计划金额, 以免造成在系统中无法完成付款报销流程。

(2) 费用报销单的报支金额大于费用申请单申请金额或者是单据报销日期超过了费用申请单报销结束日期 的,则费用报销单审核不予通过,需按管理办法走审批流程。

(3)费用报销时 ,要凭活动总结核销。以经销商的赠品促销费用为例,往来会计需关注促销时间段内, 经销商是否从公司进货,并在促销时间段内, 经销商是否 将促销品发给 了终端客户,故审核时需附申请报告、经销商从公司进货的验收回单、 经销商给客营终端客户送货的验收回单、 电脑收银小票、赠品流向表(客户签字)、活动照片、促销总结等。

(4) 出纳人员履行报销付款支付时,必须及时将费用报销单录入系统, 生成记账凭证,借记“其他应付款———预提费用———××费用”科目,贷记“库存现金/银行存款”科目。

(5)费用报销结束后 ,必须对费用申请单进行关单处理。 对于已批复的费用申请报告, 因市场环境等原因导致不再予以执行的, 业务经办人或部办负责人应知会所在单位财务人员进行关单,释放未报销的费用执行数,否则将导致费用执行数虚增, 影响后续的费用开支管理。并进行账务处理,借记 “ 销售费用———×× 费用 ” 科目 ( 红字), 贷记 “其他应付款———预提费用———××费用”科目(红字)。

(6)报销结束日期调整 。 因客观条件的改变或人为因素的影响, 导致费用报销滞后超过截止报销时间的,必须由客户经理或部办负责人提出申请,经财务负责人复核, 部办负责人审核,上报分公司总经理审批。 经审批同意后, 由部办财务负责人在信息化费用管理系统中填制与审核 《报销结束期调整单》,上报分公司财务经理审批。

(三)费用管理报表的编制与分析。 在执行费用管理信息化流程后,财务人员除了编制基本财务报表外,还要按销售主体、分品牌、分渠道进行费用明细数据的计算与分析, 对费用异常的项目,结合历史数据、区域市场、特殊客户投入等情况进行分析,满足费用管控的需要,同时为利润分析提供依据。 常用的报表是预提费用表(表2)、月度费用明细表(按管理主体汇总,表3)、月度费用明细表(按品牌汇总,表4)、费用报销到期预警表(表5)等。

1.预提费用明细表 。 该表用来分析本期各部办已预提未报销的费用金额,并提请业务员进行跟踪,看是否属于不再执行或将要执行的。 对于不再执行的,应进行关单处理,释放费用, 以更为真实地反映当期的利润情况; 对于将要执行的, 要提醒其报销截止日,严格报销审批流程。

2.费用明细表。 该表用来统计当月各部办、各品类、各项费用的发生情况, 用以分析各费用发生额与预算数的差异、 各月同一费用项目数据的差异、与上年同期相比费用的增减情况,从而为下月预算计划的调整提供信息。

3.费用报销到期预警表。 该表主要是查询截至指定时间点,报销期已到、 而尚未报销的费用数据。 一般按销售主体进行查询。 正常情况下,每个科目的未报销金额都应与预提费用明细表的科目余额一致; 若存在不一致的情况,必须查找原因,解决后,方能结账。

三、费用管理信息化的应用效果

(一)费用管理更严格 。 费用预算的执行由原先的人工管理提升为系统强制管理, 由事后控制提升至事前管理。通过费用管理系统的数据维护,各项费用发生的编制流程、 审核过程和账务处理进一步规范化。 各项费用支出均需经过审批, 整个流程通过信息化系统实现,固化了工作流程。费用由总公司统一控制,分公司、各部办的不透明因素在减少,费用超支在减少;各种费用发生与报销数据唾手可得,利于财务分析。

(二)费用信息获取更及时 。 通过信息化平台, 各责任人可随时查看费用的发生情况,联查相关的发货单、销售订单、赠品补货单;总公司负责人可随时查看 各部办的费用 预算执行情 况,提升费用开支管理的执行力度;结合OA系统的应用, 各负责人可随时进行费用开支的审核,不受时间、空间的限制,大大提高了工作效率。

(三)财务核算转变为财务管理。费用管理信息化系统的应用,使得财务人员将更多的精力花费在事前的预算计划编制、事中的费用发生审核,强化费用开支的真实性和合理性,规范了业务经办人员的操作流程。 例如,各销售公司在提出促销费用申请后,在执行过程中,要对促销形式、促销幅度、促销频次进行控制, 在促销活动完毕7天内,必须对促销活动进行总结, 撰写总结报告,将实际的促销效果与原申请报告进行对比分析(包括销售完成偏差、费用率偏差等方面的分析)。

(四)费用报表分析更细化 。 通过费用的投入产出比分析, 可以充分发挥费用推动销售的杠杆作用。 例如,某部办某月的销售毛利率为23%, 销售费用占销售收入的-6%,销售利润率为29%。 通过费用报表分析,得知该部办当月促销费、销售推广服务支持费、商场费用冲销数额巨大, 一是当月费用报销单多、报销金额比原申请金额少; 二是报销期截止的费用申请单多,释放了大额的、未报销的费用执行数。

借助财务报表和费用报表, 可以分析各管理主体、 各品牌的各项费用发生情况,统计出哪个管理主体、哪一品牌、哪项单品、哪项费用占比较大, 从而分析每个月销售毛利率升降、销售利润率升降的原因等, 为每个月撰写财务分析报告提供数据支持。

四、结语

商贸公司财务管理制度 篇3

这个集体时时刻刻带给我温暖，带给我欢乐，如果可以，我宁愿做一个长不大的孩子，和大家永远在一起。当然，这些都是幻想。可是，集体的温暖却是真。马上就要毕业了，该进入新的团体。可是，我是多么的不舍的啊。我多想重温一下集体的温暖。

记得有一次，我生病了，很不舒服。但是我仍然坚持去上学了，刚一踏进校门，同学们的热情就感染了我。沉寂了一夜的校园顿时充满了我们的欢声笑语。刚刚还闷闷不乐的我，一下子心情好了起来。这时，我的好朋友都围过来跟我一起玩，她们那股兴奋劲，把我也给融入了进去。课堂上，老师讲课特别认真，下课还和同学们一起玩。也许，使大家那颗赤诚的心吧，我的病居然好了。这个集体真温暖，生活在这个集体中，真幸福~

集体是无比温暖的，这里有和蔼可亲的老师，天真烂漫的同学，还有母校。这一切都是这么美好！机体是温暖的一个大家庭，我愿永远生活在这个集体，与同学们玩耍，嬉戏。听老师讲课。只剩二十多天了，这二十多天却犹如一秒。很快就会过去。我的心对它装有许许多多的不舍。再见了，温暖的大集团，我永远想念你、自从发生了一件事以后，我深深的感受到了集体的温暖。

2008年5月12日下午2时28分，一场突如其来的自然灾害讲、降临到了四川汶川。那一刻，多少万同胞都惊慌失措，几十秒钟过后，那么多人都被地震所伤害到了生命！也是在短短的十几秒的时间内，原来美丽的四川，都变成了一片废墟。被埋在废墟下的人们都觉得死神又离他们更近了一步。可是，当中国许多地区听到这个震惊的消息后，都派出了消防官兵、救援队的人员火速赶往现场救助四川的人民。我们学校也开展了“手拉手”活动，捐钱，捐物„„众多同学纷纷献出了一份力！我在电视上看到了汶川、重庆、成都„„等众多地区，都有那么多的人民子弟兵在救援，那么多的医护人员在抢救受伤的群众，还有那么对人在搬运食物„„这么多人都在帮助汶川和受灾地区，工作人员不怕疲劳和艰苦，为了伤员的吃、喝、住、和伤口而费心。看着那些工作人员流下辛勤的汗水，脸上也因为劳累过度显得苍白无力，但这更我感受到了团结的力量，群众的力量！

四川地震，牵动了十三亿同胞的心。四川地震，体现出中国人的坚强不屈。四川地震，也让我们大家看到了中国人善良的心，还让我们知道，团结的力量是坚不可摧的！

如何管理商贸公司 篇4

仓库分四个区域

1.大量存储区（1楼），（油豆豉、水豆豉、金胚、多力玉米、1.8头道等）2.小量存储区（2楼），各厂家4L以下的油，不畅销的调味品； 3.退货区（2楼堆菜籽旁）。

4.配货区（大门左右两边各3米），不能堆放货物。

一、验收及保管 1 物资的验收入库制度

1.1 物资到公司后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，如异常第一时间向办公室（朱朴花）反应。

1.2 对入库前的物资，短货，破损等，应要求承运人按成本价赔偿。（收货人承担）

1.3 库管收货必须把到货商品生产日期填写在清单上对应单品后面（捐50元）。

1.4 临时采购的物资，对方无送货单，收货人当天补填手工“入库单”（捐20元）。物资保管制度

2.1 品牌各管理员每周5之前把低于库存安全数量单品实盘点数书面报办公室（朱朴花），畅销单品：低于30件，其它单品：低于5件，财务当周必须账面与实盘核对，找出原因并更正。（捐20元）

2.2各品牌仓库负责人，把对应自己品牌商品用毛巾把卫生打理干净，再进行分类.（1）保质期未过半规到成品区。

（2）保质期过半且在过期前60天外，单独打包存放，并报办公室业务部。

（3）过期及过期前60天内存放在二楼退货区。

（4）每周一考核（捐100元）

2.3来货时堆码整齐，发货后，7零8落，故必须做整理，高放低，低提起。若倒下破损，由品牌责任人买走（捐20元）物资的领发制度

3.1库管员根据进货时间必须遵守“先进先出”的仓库管理制度原则（捐20元）。

3.2任何人不办理领料手续不得以任何名义从库内拿走物资，不得在货架或货位中乱翻乱动，库管员有权制止和纠正其行为。

3.3以旧换新的物资一律交旧领新；领用的各种工具均要办公室签字。

3.4空余时间配货（须把要送的货提前配好放配货区）物资退库制度

4.1 临期前2个月的货、过期货，仓库不接受退货，特殊情况报办公室。铁的纪律制度

如何管理商贸公司 篇5

1.0 目的

1.1 为了进一步加强公司货币资金管理，确保货币资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计制度规范——货币资金（试行）》等财经法规，结合公司实际，制定本制度。1.2 本制度所称货币资金是公司所拥有的现金、银行存款、有价证券及其他货币资金。1.3 本制度适用于公司的货币资金管理。

适用范围

2.1 公司各部门 定义 3.1职责

4.1 财务部：负责公司资金的管控

作业程序

5.1 货币资金管理体制：

公司实行“统一领导，集中管理”的货币资金管理体制。

5.1.1 总经理是公司货币资金管理的第一责任人，对公司货币资金管理承担法律责任。5.1.2 财务总监主管公司货币资金管理，对货币资金管理负领导责任。

5.1.3 资金部经理是公司货币资金管理的主要责任人，对货币资金管理负主要责任。

5.1.4 货币资金管理岗位的出纳人员是公司货币资金管理的具体经办人，对资金管理负直接责任。5.1.5 公司财务部负责制定和完善公司货币资金管理制度及实施细则，监督、落实各项货币资金内控措施的实施；确保货币资金的安全完整。

5.1.6 公司财务机构要根据不相容岗位相互分离、相互制约的原则，分别设置会计、出纳岗位，明确各岗位的职责和权限，做到账款分离。

5.1.7 出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5.1.8 会计人员不得兼出纳等货币资金收付的工作。

5.1.9 货币资金收入业务的开票和收款、货币资金支付业务的银行票据与使用印鉴必须分别由两人以上经手，不得由一人办理货币资金收付业务的全过程。

5.1.10 公司财务机构应配备合格的会计人员办理货币资金业务，并按有关规定实行定期岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。

5.2 货币资金审批程序和权限：

5.2.1 公司总经理、财务总监、资金部经理和各部门负责人应当在授权的范围内进行货币资金审批，不得超越审批权限。对于超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，经办人员应当在职责范围内，按照本公司有关责任人批准的意见办理货币资金业务。

5.2.2 支付申请：部门或个人因公需要支付货币资金时，必须提供具备款项用途、金额、预算、支付方式等内容的支付单据，如借款单据、发票、收据等；购买固定资产及大宗物资用款还应具备经济合同等相关证明，然后交审批人审查。

5.2.3 支付审批：

5.2.3.1 部门负责人根据其职责、权限和相应程序对支付单据用途、金额、支付方式及所附经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。2.0

3.0

4.0

5.0

5.3 5.2.3.2 公司分管领导审核支付款项并签字，对不符合规定的货币资金支付业务，分管领导应当拒绝批准。

5.2.3.3 资金部经理审核支付款项并签字，对不符合规定的货币资金支付业务，资金部经理应当拒绝批准。

5.2.4 支付复核：财务部稽核岗位的会计人员负责对经审核批准后的货币资金支付业务进行复核，复核的内容包括：

5.2.4.1 货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确

5.2.4.2 付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、合法，金额计算是否准确。5.2.4.3 支付方式、支付单位是否妥当，是否符合公司有关规定。

5.2.4.4 业务经办人、部门负责人、财务负责人、公司分管领导是否已在报销单据上签字。5.2.4.5 支付款项是否列入货币资金支出预算或计划等。

5.2.4.6 支付单据经会计人员复核无误签章后，再交由出纳人员办理支付手续。

5.2.5 办理支付：出纳人员应当根据会计人员审核无误的支付单据按规定办理货币资金的支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。出纳人员对支付单据的合法性、合规性负有再审核的义务。对于不合法、不合规的单据，出纳人员有权拒绝支付。

5.2.6 重要财务事项的审批权限

5.2.6.1 公司银行借款总额须纳入全面预算方案，经公司董事会审议通过。实施借款

时，须经财务总监签字方能办理。

5.2.6.2 公司以货币资金、固定资产、无形资产对外投资应填写《公司对外投资审批表》，注明投资形式、投资单位、预计回报率等，并严格遵守以下审批程序： 1.经办部门提出书面申请报告并由公司总经理签署意见； 2.公司组成专门班子进行对外投资的可行性论证及专家评议； 3.提交公司董事会审议决策，由董事长批复并签字；

4.同意对外投资的项目需到财务部等有关部门办理相关手续。

货币资金审批程序和权限 5.3.1 公司总经理、财务总监、资金部经理和各部门负责人应当在授权的范围内进行货币资金审批，不得超越审批权限。对于超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，经办人员应当在职责范围内，按照本公司有关责任人批准的意见办理货币资金业务

5.3.2 支付申请：部门或个人因公需要支付货币资金时，必须提供具备款项用途、金额、预算、支付方式等内容的支付单据，如借款单据、发票、收据等；购买固定资产及大宗物资用款还应具备经济合同等相关证明，然后交审批人审查。

5.3.3 支付审批：

5.3.3.1 部门负责人根据其职责、权限和相应程序对支付单据用途、金额、支付方式及所附经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。

5.3.3.2 公司分管领导审核支付款项并签字，对不符合规定的货币资金支付业务，分管领导应当拒绝批准。

5.3.3.3 资金部经理审核支付款项并签字，对不符合规定的货币资金支付业务，资金部经理应当拒绝批准。

5.3.4 支付复核；财务部稽核岗位的会计人员负责对经审核批准后的货币资金支付业务进行复核，复核的内容包括：

5.3.4.1 货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。

5.3.4.2 付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、合法，金额计算是否准确。5.3.4.3 支付方式、支付单位是否妥当，是否符合公司有关规定。

5.3.4.4 业务经办人、部门负责人、财务负责人、公司分管领导是否已在报销单据上签字。5.3.4.5 支付款项是否列入货币资金支出预算或计划等。

支付单据经会计人员复核无误签章后，再交由出纳人员办理支付手续。5.3.5 办理支付：出纳人员应当根据会计人员审核无误的支付单据按规定办理货币资金的支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。出纳人员对支付单据的合法性、合规性负有再审核的义务。对于不合法、不合规的单据，出纳人员有权拒绝支付。

5.3.6 重要财务事项的审批权限：

5.3.6.1 公司银行借款总额须纳入全面预算方案，经公司董事会审议通过。实施借款时，须经财务总监签字方能办理。

5.4 现金管理

公司现金开支的范围如下：

5.4.1 职工工资、津贴及其他个人劳务报酬。

5.4.2 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.4.3 向个人收购农副产品和其他物质的价款。5.4.4 出差人员必需的差旅费。5.4.5 结算起点以下的零星支出。

5.4.6 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。5.4.7 公司现金结算限额为1000元。不属于现金开支范围以及超过现金结算限额的业务应当通过银行办理转账结算，否则会计人员有权拒绝支付现金；

5.4.8 财务部要加强现金库存的限额管理，对超过库存限额的现金和现金收入应及时存入银行，不得坐支现金；

5.4.9 收取的现金，必须及时交审核人员填制凭证入账，严禁收入不入账、私设“小金库”和“账外账”；支出现金时，必须经审核人员填制支付凭证，严禁“白条”抵库，严禁挪用、借用现金，严禁用公款办理银行金卡业务。

5.4.10 财务部库存现金限额为10万元，超过限额必须存入银行，凡因超过库存限额而造成损失的，由当事人负责赔偿；存放现金的设备必须是经过公安部门安全认可的保险条件。

5.4.11 存取现金必须有专人保护，严防抢劫。到银行存取现金1万元（含1万元）以上的必须有两人同行；存取现金超过3万元（含3万元）以上的必须有专车运送，并由行政部派人押运。

5.4.12 会计人员应按照规定的程序办理现金收付款业务：

5.4.12.1 收取现金时，必须使用验钞机检验钞票的真伪，防止收取假币，出纳点验完毕后才能让交款人离开柜台。

5.4.12.2 支付现金时，应提醒领款人在柜台前当面点验清楚，大额现金的支付，会计人员应查验其有效身份证件后再付款，防止冒领现金。

5.4.12.3 每日终了，现金出纳必须盘点库存现金，做到账款相符。若发现账款不符时，要立即向资金部经理汇报；短款应及时查找，确认为短款的，应由个人赔偿；长款应挂账处理，不得以长款弥补短款。

5.4.12.4 不准泄露保险柜密码，不得随意乱放保险柜钥匙。未经资金部经理批准，不得将保险柜钥匙交他人保管。如发生保险柜打不开或丢失钥匙等情况，应立即报告资金部经理并及时采取补救措施。

5.4.12.5 出纳人员因岗位变动涉及保险柜钥匙的交接时，应办理交接手续，登记备案，并及时更换保险柜密码。

5.5 银行存款管理

5.5.1 财务部要严格按照《银行账户管理办法》办理开立、变更、注销银行账户的手续，依法办理存款、取款和结算业务，不得违反规定擅自开立和使用银行账户。

5.5.2 严格遵守银行结算纪律，不得签发无资金保证的空头支票，不得签发远期支票，不得出租、出借银行账户，不得签发、取得和转让没有实际交易的票据。5.5.3 会计人员要按照工作程序审核办理各种银行结算业务。办理付款业务的经办人必须是本公司的员工，不得将支票直接交给对方单位的经办人，签发支票后应要求经办人认真核对支票内容。5.5.4 会计人员必须按照发票和购货合同上的印章单位签发支票，经办人不得无故变更收款人名称，经办人提供的收款人名称与发票和购货合同上的印章单位不一致时，会计人员有权拒绝办理。5.5.5 按月核对银行账，编制银行存款余额调节表。银行账户的管理、核对不能由同一人员操作。银行存款余额不符时，应查明原因，及时处理。每月10号前应将上月的《银行存款余额调节表》编制完毕。

5.5.6 及时清理“未达账项”。特别是对银行已付我方未付的“未付账项”，要及时到银行查询。单笔金额在5万元以上的“未达账项”，必须在银行存款余额调节表中注明日期、支票号、凭证号、摘要。超过两个月的“未达账项”，要督促有关人员尽快查明原因，进行正确处理。5.5.7 因经办人员或银行出纳工作疏忽造成公司货币资金损失的，应由经办人员或银行出纳人员负责追回、赔偿。

5.5.8 定期存款、国库券等有价证券应登记备查簿，详细记录存款（购买）日期、金额、利率、期限、资金来源、存款地点、凭证编号及到期支取日等内容。

5.6 银行票据和印鉴管理

5.6.1 银行票据包括转账支票、现金支票、现金交款单、进账单、电汇单、银行汇票、托收承付等。5.6.2 财务部所需银行票据由出纳购买，并交出纳员登记保管。

5.6.3 购买银行票据时要逐一清点检查，转账支票和现金支票要检查编号是否连续、有无缺页破损、是否盖有交换行专用章，如有缺页、破损或编号不连续等问题应当场更换。领用银行票据时，要记录登记，防止空白票据丢失和被盗用。

5.6.4 作废的支票应加盖“作废”戳记另行保管，一年后由银行出纳和监督人员共同销毁。

5.6.5 财务部应当加强银行预留印鉴的分开管理，财务专用章应资金部经理保管，个人名章由出纳员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章，严禁保管银行票据的人员同时保管该种票据需使用的预留印鉴。

5.7 监督检查及责任追究

5.7.1 财务顾问、财务部负责对公司各财务机构货币资金管理情况进行监督与检查。检查过程中发现的薄弱环节，应及时提出改进意见与措施。各被查部门应根据检查意见采取有效措施，加以纠正和完善，确保货币资金完全、完整。

5.7.2 检查部门可对公司财务部门实施定期、不定期或突击式的检查和稽查，并记录检查情况。货币资金检查、稽查的内容主要包括。

5.7.2.1 库存现金与账面金额是否一致，有无“白条”抵库，有无私自挪用现金等情况。5.7.2.2 定期存单等有价证券与账面是否一致，每张单证与备查簿是否相符，有无缺少单据等情况。

5.7.2.3 银行印鉴是否由各责任人分别保管，公司财务专用章是否与支票分别保管。5.7.2.4 支票、银行汇票等票据的购买、领用是否登记，保管是否存在漏洞。5.7.2.5 其他涉及货币资金安全的事项。

5.7.3 公司财务顾问应将货币资金管理作为评价财务管理状况的主要指标，并列入财务收支审计的范围。

如何管理商贸公司 篇6

万事开头难, 尽管有着充分的准备, 但在成立之初, “天浩地丰”还是和所有新公司一样, 遭遇了接踵而至的困难和问题。“困难太多了, 每天都是困难。”苏总回忆起2008年底2009年初那段金融危机到来前风云变幻的的日子, 依旧记忆犹新。“困难主要来自3方面:首先是外部环境, 在北京这样一个国际化大都市, 国企、外企的人力财力雄厚, 加上深入人心的品牌效应, 对我们这样不知名的中小型私企形成了巨大的生存压力。第二是供零压力, 也就是供应和零售间的压力, 毕竟商贸公司不是直营消费, 而是做渠道, 通过类似于超市、经销商、团购、大客户等等的一些载体来面对消费者, 涉及的仓储、物流、人力成本逐年增加。就目前来说, 粮油产品价格不断上涨, 而大米的质量却呈现逐年下降的趋势, 上游成本、中间运营环节和下游销售压力同时增加, 作为中间环节的商贸公司的生存环节可想而知。还有就是国家的相关激励政策方面, 包括对产品代理的扶持政策, 对融资方式、产品供应链的扶持还不够完善, 设置门槛比较多, 实施起来也比较困难等等。”作为一名中小型商贸公司的创始人, 苏总坦言, “公司能走到今天, 虽然如实地说还处于投入期, 但是真的很不容易啊。”

好在, “天浩地丰”对公司和产品有一个明确的定位。“面对这么多的困难, 我们采取的手段主要有两项, 那就是坚持自己的经营方向, 同时也要‘开源节流’。我们把目标市场选在了大城市, 因为虽然这里竞争激烈, 但毕竟消费意识和理念都比较领先, 市场空间也大, 只要找准了切入点, 发展起来不是问题。”当“站稳大城市”的第一个目标实现后, 苏总开始了自己在产业链上下游“资源整合”的攻关之旅。“直接到生产地采购与上流企业建立良好的合作关系, 不通过第三方, 这样做不仅是对我们所销售的产品质量的保证, 也使得中间成本大大降低, 缩减了很多不必要的开支。对于下游销售端, 除了做原有的渠道以外, 也积极开拓新的客户端, 例如绕过一些商超直接进入直营店, 直接将产品送给客户。”作为连接粮油产品产销链的“直接通道”, 上游供应链和下游销售终端的逐步完善健全很快收到了良好的反馈, 2009年, 虽然有着金融风云的干扰, 成立不到1年的“天浩地丰”还是在北京粮油市场成功打开一片天地。面对公司的越发明朗的前景, 苏总依旧持有谨慎态度:“对于二线市场, 主要通过积极的经营模式和扶持手段去完善营销体系, 但暂时还不采用直营的方式。目前的主要想法和经营方向集中在产品推广和销售网络建设两方面, 电子商务领域由于对运营成本、营销方式、服务理念、商贸模式等等的摸索还不彻底, 所以暂不涉及。对于电子商务, 我的观点是要像‘把媳妇娶回家一样来对待, 而不是保持一种像恋爱似的模糊关系, 要做就要做好’。”苏总告诉记者。

在自己销售的产品中, 苏总将终端消费者分成了两类, 一类是实物消费, 即消费者按照自己对商品的鉴定来选择和购买, 拿大米来说, 消费者会根据自己对大米色泽、香味、外形等等的判断来确定这是否是他心目中的好大米, 从而选择是否进行消费, 而实际是大多数消费者的鉴别水平一般, 并不能很好地区分开好的或者次的大米, 这就造成了销售中一些品质很好的大米卖不上好的价钱, 而一些普通的大米却卖价和销量都很好的情况。另一种是品牌消费, 就大米行业而言, 全国性的知名大品牌很少, 大部分还是区域性品牌。这直接导致了不同大米在不同地区销量的差距, 也使得苏总在地域性大米品牌的选择上更加慎重。