问题整改落实台账（精选10篇）
不作为乱作为问题清单：
1、思想境界不高问题，思想僵化、因循守旧，小成即安、小进即满。
主要原因：思想解放不够，说话老三篇，观念老一套，，思想存在“代沟”，工作缺乏开拓性，不敢创新。
整改措施：严格工作标准，拿出实招硬招，创出特色亮点。想问题办事情要有全局意识，为全市长远发展考虑
2、工作作风不实问题，有的工作谋划不实，缺乏“功成不必在我”的胸怀，急于出成绩、走捷径
主要原因：有的工作推进不实，缺乏钉钉子精神。有的工作方法不实，即使去调查研究也是不够深入仔细。
整改措施：加强工作前的调查研究，掌握第一手工作信息，明确工作责任目标，时刻追踪工作进度，保证工作有序完成
3、服务群众意识不强问题，对服务群众方面不够积极、不够主动、不够自觉还不够到位，联系汇报不够积极;为自我感觉良好
主要原因：从服务基层、企业和群众来看：有的门好进了、脸好看了，但是对群众要办的事情效率迟缓，本来今天可以办好的事拖到明天才能够解决。
审计整改是审计工作的重要环节,是审计监督能否发挥作用的直接体现,审计整改效果的好坏关系到审计监督效能是否真正实现,是评价审计工作执法效果的重要标准。但在实际审计工作中,往往是审计项目结束后审计整改没能及时跟上,一些单位甚至存在审计现场结束就是审计结束的错误观念,没能树立审计整改是审计工作重要环节的认识,“重审计轻整改”严重影响了审计监督效能的真正实现。
一、目前审计整改落实难问题的原因分析
审计整改落实难是当前审计整改工作中的突出问题,造成这一现状的原因,笔者认为主要有以下几个方面:
1. 对审计整改重要性认识不足。
一方面一些审计人员存在“一审了之、一罚了之”的观念,在提出审计整改建议时缺乏针对性和可操作性,比如存在挪用问题时一律采用资金归还原渠道的解决办法,不去深入分析问题产生的原因,很难从弥补政策漏洞方面提出有针对性的建议,造成审计期间整改,审计结束重新挪用的现象屡见不鲜。另一方面被审计单位对审计整改认识不足,一些单位存在“改不改是我的事”的狭隘观念,没能把审计整改作为堵塞漏洞、提高管理的重要途径,而是对审计有抵触情绪,这种认识直接导致了审计整改难、审计整改浮于表面的现状。
2. 缺乏审计整改责任追究法规制度。
《审计准则》163条至171条规定了审计整改检查机制,赋予审计机关调查了解、定期审计、跟踪审计等以审计促整改的工作职责。但是审计机关单方面的推进整改效果并不明显,由于缺乏对被审计单位整改不作为、慢作为的责任追究法规制度,一些单位拒绝整改、拖延整改的现象比比皆是。
3. 缺乏多部门联动的综合促改机制。
大多数情况下,一项问题如果能引起高度政府重视,整改工作就推进的快,相反就往往如石沉大海,没有了结果。而现实情况是,一项问题的整改可能涉及到多个部门,需要多个部门的配合和积极行动才能促使问题的解决。这就要求我们建立以政府为主导,以人大为监督,多部门联动的综合促改机制。
二、建立审计整改落实机制的现实意义
在审计整改落实难的现状下,建立和完善审计发现问题整改落实机制至少有两方面的益处。
一是可以促进审计工作质量的提升。审计质量是审计整改的前提和基础,只有做到每一项审计事项事实清楚、定性准确、引用法规恰当才能让被审计单位心服口服,只有提出有针对性、可操作性的审计建议,才能更好地推进审计整改落实。这就要求审计人员进严把审计质量关,做到严谨细致、一丝不苟,把每一个取证都做成铁证,使每一个审计建议都切实可行,惟有如此才能从根本上夯实审计整改基础,推进审计整改机制的建立完善。
二是可以促进法规制度完善。审计监督的目的不是查问题,而是堵塞漏洞、完善制度,从体制机制上解决问题,杜绝隐患。通过建立完善审计整改落实机制,对涉及体制机制性的问题促使相关部门建章立制、完善法律法规,发挥审计免疫系统功能。
三、建立审计整改落实机制的几点想法
无论是审计整改落实难的现状,还是建立审计整改落实的现实意义,都要求我们尽快建立完善审计发现问题整改落实机制。笔者结合审计实践,对建立完善审计整改落实机制有如下几点想法:
一是制定审计整改责任追究方面的法规。制定专门的审计整改责任追究制度,明确审计整改责任部门和单位,对规定时限内整改不到位的部门负责人实行责任追究,并将审计整改落实情况作为领导干部任免选拔的重要参考依据。
二是建立政府主导、多部门联动的审计整改工作机制。要结合审计整改责任追究制度,建立起各级政府负责人牵头、纪检监察、组织人事、发展改革、财政、税务等有关部门共同组成的审计整改工作组,针对审计发现问题明确职责、分工协作、合力促使审计整改落到实处。
三是探索建立审计整改公告制度。审计机关可借鉴审计结果公告的经验,对审计整改情况建立公告制度,通过在各大政府网站对审计整改情况进行公告,发挥审计监督和舆论监督的双重功效。
四是建立审计整改回访工作机制。审计机关要建立审计整改情况回访和检查核实制度,对每年审计发现问题建立整改情况信息档案,根据整改情况和结果定期对整改不到位的被审计单位进行回访,检查并督促其整改。
参考文献
[1]宋云根,李战强.构建审计发现问题整改机制研究[J].财政监督,2011,(19).
[2]陈耘.加快审计整改联动机制的建立与完善[J].三江论坛,2013,(9).
山阳县审计局采取有效措施提升审计成果利用率。一是对审计中发现的重点、难点、热点问题进行定性，多角度地分析提炼，撰写《审计专题报告》上报县领导；二是强化审计整改落实，针对审计中发现的带有普通性、倾向性的问题，从体制机制上提出解决和预防办法，督促被审计单位改正和改进；三是推行审计结果公告制度，进一步扩大审计监督的影响范围；四是强化部门沟通协调，积极做好与纪检、组织、监察、人事等部门的协调工作，利用多种渠道，扩大审计报告、审计信息的报送范围，形成工作合力，最大限度地发挥审计成果的作用。 （江萍）
商南县
市民政局党组成员、副局长 龚长林
在党的群众路线教育实践活动中查摆出的‚四风‛问题，在局党组领导和监督下，紧密联系到实际，认真整改，现将整改情况汇报如下：
一、关于政治理论和业务知识学习不全面不深入，学风不够端正，学用脱节问题。今年以来，局党组和局机关制订了严格的学习制度，自己积极参加，同时自己也制定了学习计划。到目前，学习了总书记的《谈治国理政》、党员干部读本《四个全面》、‚三严三实‛专题教育学习用书、全面推进《依法治国》学习读本、全国干部学习培训教材系列读本等，并坚持记笔记、写学习心得，对于习近平同志为核心的党中央的治国理政思想、路线、方针有了更深的理解，也进一步提高了自己的思想觉悟，做到了自觉同党中央保持高度一致。
在业务知识的学习上，分别参加了省民政厅举办的流浪乞讨人员救助管理培训班、全省社会组织管理能力培训班，聆听了民政部、省厅及相关专家学者的授课，对分管工作业务有很大提高。
二、关于深入基层实地调查研究少，缺乏较真碰硬的精神问题。结合当前开展的‚三严三实‛、‚三查三保‛活动，积极改进工作作风，走出办公室深入到一线，特别是平顶山鲁山县养老机
可能不出问题。总书记指出：‚形象地说，理想信念就是共产党人精神上的‘钙’，没有理想信念，理想信念不坚定，精神上就会‘缺钙’，就会得‘软骨病’。现实生活中，一些党员干部有这样那样的问题，说到底是信仰迷茫、精神迷失”。因此，自己时常提醒自己是一名共产党员，不断加强党性修养，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统，坚持上下班步行或骑自行车，即环保又锻炼了身体。认真履行廉政建设主体责任和‚一岗双责”，开展经常的谈话活动，带头落实党风廉政建设责任制，坚持写廉政日记。
五、在奢靡之风方面的问题。以前存在有讲排场、超标准接待和浪费现象，羡慕有钱人的奢华生活。党中央‚八项规定”和省市相关意见出台后，民政局制订了严格的规定，自己严格遵照执行，工作中高标准，生活中严要求，杜绝了超标准接待和用公款办私事的问题。同时注重培养良好的兴趣爱好，双休日帮助打扫卫生，带带小孩，多陪家人。
姓名：XXX
职务：县政协主席、党组书记报送时间：2015年9月16日 序号
存在问题
具体整改措施
完成时限
整改目标
政治敏锐性、政治鉴别力有欠缺，对一些敏感问题，苗头性倾向性问题的潜在危险性认识不足。
强化中国特色社会主义理论体系学习，深入学习贯彻习总书记系列重要讲话精神，始终坚定理想信念，把牢思想“总开关”，坚定“三个自信”，坚定政治思想，站稳政治立场，永远忠诚于党，忠诚于组织，忠诚于人民。
长期
理想信念更加坚定，党性修养进一步增强，政治敏锐性、鉴别力进一步提升。
在党护党意识不到位，维护党的政治纪律不够十分坚定，对一些错误言论没有从维护党的形象的高度予以坚决抵制、批评。
用党章党纪对照自身言行，用党员干部标准要求、规范自己，管理干部队伍。从维护党的形象的高度对待社会上的错误言行，对不正之风予以坚决批评、抵制。在政协系统大力倡导爱党忧党护党言行，进一步增强政协队伍政治思想素质。
2015年12月底前
党章党纪意识全面增强，使在党忧党护党真正成为生活、学习、工作的重要组成部分，以实际行动维护党组织形象。
对党要管党、从严治党在政协系统重要性认识不足，关注业务多，狠抓党建少。
严格落实“五个必须”要求，始终敬畏守规，严守政治纪律政治规矩，牢固树立大局观念和全局意识，带头维护中央权威，确保中央和省市县委的路线方针政策和重大决策部署在政协系统不折不扣贯彻落实。狠抓党建工作，教育引导广大委员、机关干部把守纪律讲规矩作为最基本的行为准则和行动自觉，努力形成守纪律讲规矩的浓厚氛围，使党要管党、从严治党成为政协工作常态。
长期
充分认识党要管党、从严治党在政协系统的重要性，使机关党建工作再上新台阶。
抓党风廉政建设不到位，第一责任人职责履行不好，对相关规定执行情况监督检查力度不够。
狠抓党风廉政建设，真正担负起党风廉政建设工作第一责任人职责，认真落实“一岗双责”，严格各项规章制度落实，加强教育引导，从严执纪，严厉查处各种违纪违法案事件，确保政协系统风清、气正、人和、干劲足。
长期
严格党风廉政建设责任制，确保各项规定、制度和要求得到全面贯彻落实，打造为民、务实、清廉政协队伍。
自律意识不强，纪律观念松懈，表率作用发挥不好。
强化纪律观念、自律意识，自觉接受来自方方面面的监督，切实给机关同志做表率、带好头；自觉肩负起促进发展的历史使命，真正发挥好协调关系，汇聚力量，建言献策，服务大局的重要作用，以实际行动树立政协干部和共产党员良好形象。
2015年9月底前
纪律观念、自律意识进一步强化，真正把严守政治纪律政治规矩作为思想、行动自觉，严格做到讲政治、重品行、作表率，为全县经济社会发展凝聚强大正能量。
领导干部个人问题清单和整改台账
姓名：周新奇职务：方城县政协副主席报送时间：2015年9月16日 序号
存在问题
具体整改措施
完成时限
整改目标
对严于律己的重要性认识不够。
认为自己作为政协领导干部，想腐败也没有条件，党风廉政建设与自己关系不大，有时存在无所谓、与己无关、高高挂起、随大流的思想；有时认为只要把住大原则，不失小节，宽松一下也无妨。
2015年9月底前
充分认识严以律已对党员干部做人处事的重要性，严格约束自己言行，明确政治方向，坚定政治立场，担负政治责任，自觉做到讲政治规矩，守规章制度，提高政治敏锐性和政治鉴别力，增强思想上的“防腐性”和政治上的“免疫力”。
对党纪法规的常态学习不够。
学习成果主要源于集体学习；对《严守政治纪律严明政治规矩，加强领导班子思想政治建设的十项规定》等新出台的规定能即时学，却没有做到反复咀嚼体会；推进工作时，临时“补课”，赶急找法规学习的现象时有发生。
2015年9月底前
把加强政治理论学习，提高党性修养作为必修课，认真学习中国特色社会主义理论体系特别是总书记系列讲话精神，原原本本学，反复持久学，结合实际学，用道学理论武装头脑，指导工作。
对“三条底线”的敬畏不够。
中央查处***、***、徐才厚、苏荣、令计划等案件，更多地把它们看作是贪污腐败案件，未很好地从其对党、国家和人民的事业的严重破坏多角度、全方位进行分析认识，进而增强对党纪、法律和道德“三条底线”的敬畏。
2015年9月底前
增强红线意识，始终敬畏规矩，时刻警钟长鸣，守住做人底线，分清公私界限，时时处处严格要求自己，把好金钱关、权力关、美色关，自觉接受组织、群众舆论监督，始终自重、自省、自励，增强辨别是非和抗拒诱惑的能力。
对言行作为的每日反省不够。
对自己过往的工作、言行、思想，没有做到一日一省、一事一省，天天回顾。往往是在工作做得不好时才静思反省，而对自以为做得较好的工作没有做到自泼冷水、求全责备。
2015年9月底前
单位个人作风问题整改台账与清单篇1
我局高度重视“转作风提效能”活动的开展，先后召开了党组会、局务会和全局干部职工大会，对有关文件和会议精神进行了传达和学习，成立了以局党组书记周昌为组长的“转作风提效能”活动领导小组，制定了《市财政局关于“转作风提效能”活动工作方案》。按照努力打造“勤政、廉洁、务实、高效、创新、亲民”财政形象的目标要求，我局全面梳理查找了目前在机关作风和效能建设方面可能存在的问题，并制定了相应整改措施。具体情况如下:
一、认真查摆问题，提出改进措施
按照我局“转作风提效能”活动安排，全局各有关部门、全体干部职工先后对照“行为最规范、办事最高效、运转最透明、群众最满意”的标准，全面查找了当前部门和个人在机关作风和效能建设方面存在的突出问题，认真分析原因，明确整改措施。
(一)单位层面。
(1)存在问题。按照局党组会议要求和我局“转作风提效能”活动安排，全局各部门结合工作实际，认真查找了本部门在机关作风和效能建设方面存在的突出问题，集中体现在以下几个方面:一是办事流程不够透明，环节过于复杂，加上跟踪督办不到位，影响了行政执行力和服务效能;二是推诿扯皮现象时有发生，特别在一些具体事务的处理上，不能做到急事急办、特事特办，常常使一些工作卡在某一
个环节上;三是部分干部工作作风不实，工作纪律较松散，时间观念差，上下班不准时，上班时间擅自离岗、串岗、办私事等现象时有发生。
(2)整改措施。针对上述问题，周昌局长要求全局上下要认清形势，统一认识，充分吸取教训，迅速制定整改措施和提效增速工作计划。如市财政国库支付中心通过整合业务科室、优化流程细节、升级体系文件、改进沟通方式、创新信息化手段来提升服务质效。如市财政投资审核中心通过建立督办制度、梳理工作流程、加强中介管理、提升服务意识、加强专业积累等措施来提升工作效能。又如采监办重新修订了《珠海市财政局政府采购监管办公室内部工作规范》,经建科制订了《关于补充拨款申请资料的通知》、《关于补充拨款申请资料的催交通知》，预算科研究出台了《关于实施开源节流防范财政风险的通知》等相关措施。此外，还通过加强纪律教育，实行考勤制度，建立病假、休假备案制等方式强化内部管理。
(二)个人层面。
(1)存在问题。紧密联系个人实际，通过个人查、同事提、领导点、互相帮的方式，认真查摆个人存在的问题。通过查摆、挖掘，归纳起来，主要存在如下几方面问题:一是大局意识不强，片面讲程序、讲规定，没有积极想方设法解决问题，延误了工作实效二是部分干部服务意识不够，推诿、扯皮现象屡禁不止，为群众服务缺乏足够的热情、耐心;三是责任意识不足，自觉履行岗位职责、对重大事项跟踪督办的责任心有待加强;四是部分干部思想解放不够，进取精神不强，创新意识不浓，导致思想保守，无进取意识。五是对理论学习重视还不够，凭经验办事，学习自觉性、主动性不够，理论学习抓得时紧时松。六是部分干部依法行政意识需要加强，在具体工作中，少数同志可能存在着执法不严和执法不规范等问题。
(2)整改措施。针对个人查找中发现的共性问题，坚持从教育入手，真正做到教育常态化，警示常提醒。一是通过内网OA系统以便笺、转文批注等形式，对工作中出现的不良苗头倾向予以提醒警示。二是充分发挥网络快捷、全面、方使等优点，将系统内外有关违规等反面典型材料及时发送给全体干部职工学习，确保人人受到教育。三是邀请市委党校等相关部门专业人士对国情、市情和业务知识作报告，同时不定期开展业务培训，不断提升干部队伍的综合素质。四是结合创建幸福村居等日常工作，组织干部职工下基层，进一步了解基层群众的需要和期盼，从不同的角色引导大家转变观念，树立大局意识，全力做好本职工作。
二、完善内部管理，再造工作流程
(一)健全工作制度，规范内部管理。
为进一步规范执法行为、提高工作效能，健全规范协调、公正透明、廉洁高效的内部运行机制和行之有效的监督考核机制，结合工作实际，我局研究制定了《珠海市财政局关于开展“转作风提效能”活动的实施细则》，健全了各项工作制度，为规范内部管理打下了坚实的基础。一是建立健全岗位责任制，明确了具体岗位的职能和工作任务，年终要对每个岗位的责任制落实情况进行考核评议。二是实行AB
岗工作制，每个岗位都应设置AB岗，AB岗工作人员要加强协调配合。三是实行政务公开制，在门户网站和办事窗口等处公布相关工作的办理流程、办理要求、办理时效等资料，方便群众了解和索取。四是实行首问责任制，第一位接受来电、来信、来访的人员作为首问责任人，必须礼貌待人、耐心解释，并负责将来电、来信、来访情况及时交具体经办人员，不能明确具体经办人的要报请单位研定，不得以不了解、不清楚、不是本人工作职责为由直接拒绝提供服务。五是实行限时办结制，根据我局目前工作实际梳理优化各岗位工作流程，明确办理程序以及办结时限。六是建立应急机制，对重大突发事件涉及的应急资金要特事特办，迅速拨付，严禁拖延。七是落实八项规定制，并纳入党风廉政建设责任考核及公务员考核范围。八是建立考核及责任追究制，对机关干部不履行或不正确履行职责，影响单位作风和效能建设的，追究其相应责任。
(二)加强有机衔接，精简工作流程。
根据财政部门业务范围广、资金项目多、资金性质有别、政策要求不同、管理程序差异的特点，从项目、依据、资金、管理入手，对办事依据、办事程序、办事期限、需提供的资料等内容逐一进行梳理，并在此基础上，按照优化、效能的原则，实施业务工作流程的优化与再造，进一步简化办理程序，压缩办理时间。一方面，将业务流程与具体岗位紧密结合，即将岗位工作程序和办理时间等相关内容在流程图中予以设置和固化，使岗位职责的履行更加清晰，一目了然。另一方面，对绝大部分业务工作流程进行全面清理与规范，特别是对预算
编制、政府采购、绩效管理、资金审批、资金拨付和公文办理等重要业务工作流程进行了梳理、规范、优化和再造，真正实现了各个环节的无缝对接。与此同时，在制定一般工作流程的同时，还设计了应急工作流程，积极应对重要事项、突发性事件等工作，确保政令畅通，高效运转。现重新拟定的《珠海市财政局业务流程指南》已经成形，各项工作流程已经得到优化，办结时间也大大压缩。
单位个人作风问题整改台账与清单篇21、形式主义的突出表现:审批环节存在流程不优问题。
中心班子立足于服务我市经济社会发展大局，在精简审批环节、提高审批效率上下功夫，实施流程再造，搭建了基建项目联合审批平台，提出了“一统四联”，即统一受理、联合图审、联合踏勘、联合验收、联合收费，但在实际工作中却没有扎扎实实开展起来。如我市招商引资的一些大型项目，仍需要逐个到住建委、规划、土地、环保等多家部门审批，环节多、时间长、效率低，影响了投资环境。
整改措施:继续完善基建项目联合宙批平台建设，切实做到“一统四联“验收上做好牵头协调工作。实行重大项目“一对一”帮扶的“保姆式服务”，最大限度地提高办事效,重点在联合图审、联合率。强力推进“两集中、两到位”，打造高效行政审批平台。一是继续深化行政审批制度改革，优化行政审批权配置，推进行政审批职能部门将审批权向一个内设机构集中、该机构向各级政务服务中心集中，人员和事项进驻到位、向窗口授权到位。市、县、区具有审批职能的窗口单位，要进一步加大审批职能归并、审批科
(股)室建设和授权工作力度，形成以服务窗口为主导的审批运行新机制。今年年底前要全面实施并完成市级和县、区行政审批服务“两集中、两到位”改革。二是深入实施政务服务“四个一工程”建设，努力做到一个窗口进、一个窗口出，大厅外无审批，大厅内审批快，畅通“绿色通道”，助推县域经济发展。三是开展审批项目再梳理，通过审批项目再清理，审批流程再优化，申报材料再精简，承诺时限再压缩,最大限度地满足市场主体和人民群众的需求，为加快宿州发展创造良好的发展环境。四是积极创造条件，争取市委、市政府重视和支持，提出服务中心大楼建设方案，供领导决策，以便尽快启动建设。目前，市委常务会议与市政府常务会议均已研究通过。
2、在联系服务群众“最后一公里”方面，服务平台的建设不完善。
电子政务、网上审批平台建设滞后，不能做到不同层级服务中心之间、服务中心与部门之间的网络互联互通、信息共享和业务协同，不能实现网上办理审批、缴费、咨询、监督等功能，满足不了群众需求。
整改措施:大力推进网上审批平台建设，优化投资环境，提高行政效能。一是提高审批过程的透明度，增强监督力度，为审批过程的公开、公平、公正提供保障。二是通过网上审批平台的不断完善，企业和办事群众可以在网上查询办理情况，还可通过邮件、手机短信等
多种方式实时了解业务办理情况，不仅能提高办理事项受理的效率，减少企业、办事者在部门之间为证明、手续、盖章等问题而重复跑路的情况，大大方便群众办事。
单位个人作风问题整改台账与清单篇3
自工作作风整顿以来，通过学习文件和领导讲话精神,结合工作实际对照自查，对个人进行了认真剖析，深刻感受到自己在学习、工作、生活中还存在很多问题与不足，现按照工作作风整顿要求提出自身的不足和整改的措施。
一、个人存在问题和不足
1、对党的理论知识学习不够，不深。在理论学习上存在浮燥情绪，在学习内容上，认为没有业务知识更实用。在学习的方式上，理论联系实际还不够，不能融会贯通到真正的在干中学和学中干。
2、在思想上还缺乏开拓创新意识。在思维方式上，有时习惯于凭经往常经验考虑问题，大胆探索的方式方法比较少。
3、工作作风有时不够扎实、不够深入、处理问题有时有时还存在不妥之处，工作中还缺乏足够的积极性、主动性、创造性。自我思想有时还存在。
二、根据以上的不足之处，提出下一步的整改措施:
1、努力强化学习，不断提高思想境界，全面提升自身素质。自己越来越注意到在当今这个与时俱进、知识与信息不断更新的社会里，学习是提高自身素质的第一要务，充分认识到，在当前形式和环境中，只有不断的学习，才能不被这个社会所淘汰，这不但要学习应具备的相关业务知识和政治理论知识，还要学习更多的医疗卫生方面的知识，学习这些的目的就是为了今后游刃有余的工作打好一个坚实的基础。在学习的过程中更重要的是要不断的提高自身的修养问题，还要强服务意识和责任意识，努力做一个有德有才的大家认可的医务工作人员，做一个高素质的人。
2、不断提高和改变工作思路，增强创新意识，提高工作水平。我们现在从事的工作，会面临许多新问题，新矛盾和新内容，这就要求我们要不断地更新知识，丰富自己的工作技能和实践本领的同时要善于在工作中开拓创新，这样才能把良好的愿望和实际工作效果结合起来。只有这样才能在工作中争创一流。
3、要在工作中埋头苦干，求真务实，提高效率。在工作中脚踏实地地做好本职工作，模范地履行一个医务工作者的职责。树立高度的责任感和敬业精神，尽心尽力把工作做好。在工作中克服华而不实，飘浮虚荣的工作作风，在工作中不讲条件，“埋头苦干、少说多做”，把每一项工作做实做细做好，全面提高素质。工作中还要深入实际，了解实际情况，做到心中有数;说实话，办实事，不做表面文章，不搞形式主义。把心思用在具体工作上，把精力放在具体干事上。经常反思自己，做到常学，常思，常用。总之要实实在在做人、高效率做事。
总之，今后我将在领导和同志们的帮助支持下，进一步提高思想认识，改正不足，提高自己，真正使自己的思想得到进一步净化、工
一是提升审计共识,从理念上促整改。审计整改是被审计单位根据审计机关依法审计所做出的审计决定或提出的审计建议,对其自身存在的违法违规问题或薄弱环节进行纠正和改进的过程和结果,其最终目的是促进相关工作的改进和完善,没有审计整改,审计监督的效果就会大打折扣。一年来,西安中心从审计人员和被审计单位两个层面提升对经济责任审计整改工作的认识,防止整改落实督查效果不到位,明确审计整改的内容和程序性要求,促进了审计整改工作的深入开展。在中心内部组织审计人员进行系统的培训,学习审计法、审计法实施条例、国家审计准则中有关审计整改工作的规定,并选取典型案例进行案例教学;在辖区公司通过在审计进点、审计沟通等会议上,与被审计单位进行充分的沟通交流等方式,与辖区单位对经济责任审计整改工作达成了共识。
二是落实审计责任,从职责上促整改。审计工作的目的,就是通过审计,发现问题、纠正错误、改进工作,特别是通过深化改革和制度建设,提高企业的经营管理水平,加强审计整改工作是审计职能的本职要求。一年来,西安中心结合辖区公司实际,进一步落实审计整改的责任主体,形成各司其职、各负其责的审计整改责任体系。通过强化审计中心和被审计单位的主体责任意识,明确了被审计单位是落实审计整改的直接责任主体,审计中心是负责督促审计整改的直接责任主体。审计整改既是被审计单位的工作,也是审计中心自身的工作。在这项工作中,审计中心把监督促进被审计单位进行整改,并给予适当的指导和帮助当作自身的工作职责。同时,被审计单位也要积极主动落实审计中心做出的决定和意见建议,明确整改工作的负责人、时间要求以及相应的整改责任,真正做到了纠防并举。
三提高审计质量,从管理上促整改。打铁必须本身硬。提高审计质量是做好审计整改工作的基础。一年来西安审计中心始终坚持严谨细致,交叉复核,以事实为依据的原则实施审计,建立层层把关的五级质量审核机制,切实加强对经济责任审计的全过程质量控制,要求审计人员对审计发现的问题,务必做到保证审计程序合法、事实清楚、取证充分、法律法规引用准确、定性和处理恰当,要求审计建议具有针对性、科学性和可操作性,正确评估被审计单位整改的实际效果;认真执行国家审计准则,严格规范审计程序,力争把每一项审计都办成“精品”,让审计质量经得起检验,让被审计单位心服口服。在提出的意见建议上,要充分考虑到历史性与客观性,宏观性与微观性,政策性与行业性,普遍性与特殊性,长远性与近期性,指导性与操作性等多方面因素,让审计整改工作落实起来便于执行,切实对被审计单位的管理起到规范和促进作用。
四是优化审计服务,从形象上促整改。做好审计整改工作,要求消除就审计论审计的理念,为被审计单位提供优质服务。一年来,西安中心结合审计实际,加强财经法纪的宣传,增强财经法纪意识,消除抵触情绪,把整改贯穿于审计过程始终,对一些能够立即整改的问题做到边审计边整改,对因客观条件不具备而不能立即整改的,采取方式要求限期整改,并跟踪检查;对因体制和机制原因暂时无法整改的,加强政策法规的研究,及时与有关部门协商,加强联系,互相配合,发挥各自职责,积极推进审计整改工作联动机制的建立,共同提出切实可行的解决措施,力争避免和减少违纪违规问题引发的损失的扩大与延续。加强对审计结果的综合分析,采取反复上门协调、审计回访等方式,多与被审计单位交换意见,以诚恳的态度推动整改。
五是完善管理机制,从基础上促整改。在审计实践中,审计中心普遍存在重审计过程轻落实结果的情况,在审计整改的机制还比较欠缺。一年来,西安审计中心积极完善和建立经济责任审计整改工作机制,将督促整改作为一项常规化的工作和重要的工作举措,积极建立标准化、规范化的督促整改工作流程。直接将审计整改工作纳入审计方案,在审计业务程序上增加“审计整改”为必经环节之一,将其与审前调查、非现场审计、现场审计摆到同等重要的位置,将建立整改检查机制、及时督促整改审计发现的问题、规定时间内检查整改情况、错误问题的纠正、检查整改取得相关证据等,作为审计内容、程序及效果的重要环节,明确时间,组织专人,采取措施对被审计单位的整改情况进行后续的跟踪和检查核实,负责对被审计单位整改情况的回访、督促和检查核实工作。通过审计结果及整改情况通报机制的建立,对审计发现的重大问题采取及时下发审计通报或发布审计警示的方式,促进被审计单位对审计发现问题的重视,切实落实整改。进一步完善整改目标管理机制,建立“一人双档”制度,将审计项目整改情况归档。同时,对审计整改落实率不高,效果不好的被审计单位,通过审计谈话、内控评分的扣减,落实对被审计单位领导及相关人员的责任追究。
六是强化后续审计,从效能上促整改。后续审计是在审计报告发出后相隔一定时间内,内部审计人员为检查被审计单位对审计发现和建议是否已经采取了适当的纠正行动,并取得预期的效果而实施的跟踪审计。一年来,为审查和监督被审单位落实审计整改的情况,在审计监督检查的基础上,我们重点抓好后续审计的整改检查验收工作,加大了与辖区后续开展的经济责任审计、总部统筹开展的专项及常规审计的结合力度,要求每个审计项目开展时都要对被审计单位以往发现问题的整改情况进行常规检查,将被审计单位落实“以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况”在审计报告的内容中给予反映。对尚未整改的问题,查明原因,明确责任。对在本次审计过程中已经采取的纠正、整改问题措施情况也应予以注明。进一步扩大后续审计关注范围,安排专人定期对审计发现问题分层次、分类别、分对象进行梳理,并从体制、机制、制度、执行力多层面对问题成因进行深入分析,依据不同类型的问题提出整改的具体要求,并持续跟踪问题整改情况,推动被审计单位切实落实整改,实现经济责任审计效能的全面提升。
摘要：党的十八届四中全会吹响了全面推进依法治国的时代号角,审计整改是决定审计成果大小的关键因素。结合中国人寿内部审计整改存在的问题及其影响因素,有针对的提出了加强内部审计整改的对策,主要包括提升审计共识、落实审计责任、提高审计质量、优化审计服务、完善管理机制、强化后续审计等6项对策。
关键词：审计整改,审计质量,审计价值
参考文献
[1]李文新.企业构建增值型内部审计的对策和路径[J].中国内部审计,2015(7):21-28.
[2]王浩.浅谈如何实现内部审计的增值功能[J].中国内部审计,2011(9):39-41.
一、基本做法
经省政府同意，省教育厅制定了《县级人民政府教育工作督导评估指标体系》和《县级人民政府教育工作督导评估评分细则》。各县（市、区）政府及其有关职能部门认真做好接受省政府督导评估的各项准备工作，每年开展自查自评，设区市政府对所辖县（市、区）进行了复查复评。
自2006年起，我省每年对随机抽签确定的20个县(市、区)政府教育工作开展省级综合督导评估，并将督导评估的结果作为政府主要领导干部政绩考核的重要内容。对获得优秀等次的前三名，省政府授予“江西省教育工作先进县(市、区)”称号，并分别给予30万元的奖励经费；对不合格等次和问题较多的县(市、区)进行重点跟踪督导，限期整改；对问题严重的，根据有关规定，予以通报批评或给予县级人民政府主要领导相应的行政处分。三年来，共有上高县等10个县（市、区）先后获得省政府的表彰和奖励，南丰县等10个县（市、区）先后获得省政府的通报表扬。
（一）把督导评估的着眼点放在推动县级政府全面履行教育工作职责上
督导评估工作引起了各级政府的高度重视，各县（市、区）的党政领导特别是主要领导，认真学习领会国务院和省政府的文件精神，认真研究和掌握评估的指标体系和评分细则，全面审视近几年来的教育工作，总结成绩和经验，找出差距和不足，并亲自挂帅抓紧进行整改和补课。各有关职能部门进一步明确了责任，消除了过去那种认为“教育工作只是教育行政部门和学校的事”的认识，在党委、政府的统筹下，加大了对教育工作的关注力度。这种高位推动，有力地促进了教育诸多问题的解决。
（二）把督导评估的着力点放在推进县域内各类教育持续健康协调发展上
评估指标体系和评分细则紧紧围绕县级政府履行教育工作职责，在领导职责、经费投入与管理、办学条件改善、教师队伍建设、教育管理及各类教育发展水平等方面，将评估的指标与评分依据尽量予以细化和量化。评分细则强化对县、乡政府及其职能部门履行教育职责，优化教育结构和教育资源配置的检查，使县级政府的教育工作全面体现在县域内各类教育持续健康协调发展上。
（三）把督导评估的方法放在求真务实上
一是组织精干队伍，培训评估业务。抽调省督学及市、县教育行政部门和督导部门业务骨干组成督导评估组，并实行区域回避制。同时，聘请省政府办公厅、省发改委、省劳动厅、省人事厅（省编委）有关处室负责同志担任评估视导员。对抽调的人员进行集中培训，使评估组成员进一步熟悉和掌握评估办法和技巧，并对个别特殊情况统一衡量标准，以减少组与组之间评分差距。二是创新工作机制，严防弄虚作假。在监察部门和新闻媒体监督下随机抽签确定被检县（市、区），对受检单位比较关注的抽查当天受检乡镇，改为每天早晨出发前30分钟临时随机抽取，避免了一些地方临时“应对”和弄虚作假的可能。三是坚持评估标准，突出检查重点。一方面，根据有关文件要求，实事求是，全面评估；另一方面，依据当前农村教育面临的新形势，突出评估重点，对尚未接受评估的县（市、区）形成一个良好的导向作用。四是重视意见反馈，狠抓评估整改。对县级政府教育工作的成绩和亮点，给予充分肯定；对发现的问题和不足，向县政府主要領导提出整改意见和建议。通过“回头看”的方式对存在的问题进行跟踪督促，狠抓整改工作，主要针对督导评估时指出的相关问题的整改情况，特别是对补拨的教育经费的使用情况进行跟踪督查。
二、主要成效
由于督导评估工作紧紧扭住“以县为主”管理体制、依法保障教育经费投入、加强教师队伍建设、改善教育发展环境等方面，强化对县级政府履行教育职责的督查，把解决教育热点难点问题作为突破口，“奖先促后”，在全省上下引起了强烈的反响，有力推动了我省教育事业的快速发展。
（一）领导重视，齐抓共管，教育发展环境进一步优化
各地把迎接省检作为推动县域内各类教育发展的契机。县委、县政府多次召开常委（务）会，专题研究教育投入、教育发展规划、教育改革等重大问题。党政主要领导对迎评工作做到了“三个亲自”，即亲自学习文件要求和评分细则，亲自审视教育工作情况、总结经验和查找差距，亲自抓整改；履行教育职责做到了“三多”，即对教育批示多，专题研究教育多，深入学校调查研究、现场办公多。如德兴市2008年的一次政府常务会议研究解决教育问题就达16个；南昌市青山湖区四套班子2008年20多人次深入学校调研并现场办公。进一步制定完善乡级政府和县政府职能部门教育工作目标责任制，把教育工作列入考核指标体系，各职能部门都尽职尽责做了大量工作，形成了县、乡和部门对教育工作分工负责、齐抓共管的良好局面。
（二）理顺关系，“以县为主”管理体制进一步完善
许多县（市、区）及时作决定、下文件，将执行较难的教育经费统筹和教师队伍统管权，在接受评估之前归口到县教育行政部门。九江县、景德镇市珠山区、铅山县等已将中小学校长归口教育部门管理。靖安县、修水县、高安市等已建立了教育经费核算中心，其他受检县（市、区）的管理体制也得到巩固和完善。南城县在2006年接受评估前夕，多方筹集资金442万元，使教师工资旧欠成为历史。实行“以县为主”管理体制后，乡镇责任依然不减。石城县丰山乡筹措资金380万元搬迁中心完小。吉安县油田镇自筹资金716万元用于油田中学的新校舍建设。
（三）广筹资金，教育经费投入大幅度增加
各地及时调整财政支出结构，在投入上坚持向教育倾斜，深挖潜力整合资源，普遍采取财政拨款、增资增项、社会捐助、市场运作、土地置换等形式广筹教育资金，保证了教育投入的不断增长。同时，将教师地方岗位津贴、教师医保和住房公积金等单位负担部分列入县级财政负担，做到逐步到位。三年来，各受检县(市、区)共新增教育投入６.4亿元。其中：解决教师待遇6880.29万元，购置音体美器材、图书资料和教学仪器电教设备１.８２亿元，校舍和校园容貌、环境改造资金1.73亿元，解决“普九”欠债1717.5万元，补拨所欠各种教育经费20021.815万元。如南康市、寻乌县等地教育总支出占GDP的比例，近三年每年都超过4%。
（四）对照标准，查漏补缺，办学条件得到极大改善
一是积极改善办学条件。各地坚持危房改造与学校建设、布局调整、改造薄弱学校相结合，多方筹集资金并拨出专项资金新建扩建中小学校舍。高安市先后投入2亿多元，完成了校容校貌改造和校建项目94个；青山湖区投入1.3亿元，新改扩建学校26所；铜鼓县投资3300余万元，建成了山区寄宿制学校26所。南昌市东湖区统筹规划学校网点，投资6000多万元新建、扩建和改造学校。九江县结合灾后重建，筹集资金1.59亿元用于网点调整；于都县将督导评估时存在的6000平方米三类危房全部改造完毕；靖安县投入校建资金4980万元，新建校舍5.73万平方米，维修校舍1.86万平方米。全省乡村真正做到了“最好的房子是校舍，最好的环境是学校”。二是加强教学设备设施的建设。三年来，各地学校装备有了较大改观。高安市先后投入3100多万元，用于添置教学仪器、音体美器材、图书和计算机的装备；青山湖区近三年共投入2350余万元用于信息技术装备、图书资料和音体美器材配备，以及实验室改造、实验橱柜添置和教学仪器配备；赣州市章贡区拨付15.9万元为农村中小学配置20台钢琴；德兴市购置36台钢琴装配在中心小学和初中。三是积极扩大城区优质教育资源，城区大班额现象有明显好转。德兴市投入4500万元用于城区教育网点调整项目建设；青山湖区投入6000多万元新建了京东学校；东乡县投入1.16亿元新建北港小学等学校；宁都县投入1500万元新建宁都四小，扩容宁都二小；井冈山市投入3000多万元兴建井冈山实验学校；新干县投入2500万元新建实验小学。
（五）师资配备受到重视，教师队伍建设进一步加强
中小学教师得到比较科学合理配置，坚持按生源流动和教学需要调整教师编制，逐步缓解教师队伍结构性矛盾，逐步向农村中小学倾斜，农村中小学教师的学历水平和业务素质都有明显提高。仅2007、2008年，各受检县（市、区）新招教师达4011人，充实了农村中小学和边远山区学校教师队伍。井冈山市在超编200多名教师的情况下，为解决急需学科师资，共调入和招聘教师62名。靖安县在教职工满编的情况下，优先招聘紧缺专业教师，补充本科学历教师32名。教师管理引入竞争机制，清退在编不在岗人员和代课教师，公开选拔优秀人才充实教师队伍，实行县城学校与农村学校之间教师“支教带教”、新进教师主要补充农村中小学等措施，促进城乡义务教育均衡发展。会昌县清退代课教师246人；修水县清退68名经商务工的离岗教师。寻乌县开辟教师“双向交流渠道”，启动城区中小学对口支援农村薄弱学校结对帮扶工程。
（六）统筹兼顾，全面提升教育整体水平
环境隐患排查、整改记录台账
（记录时限：
****年**月**日至
****年**月**日）
*****有限公司制
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月环境风险隐患排查台账 部门：
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序号 排查时间 存在问题 整改措施 整改时限 整改情况 未完成整改原因 整改责任人 复查人
注：统计当月未按期整改项，需附说明，阐述原因及调整方案。
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工程名称：东莞市寮步镇 2015-2017 年截污次支管网（一期）工程 良横片区
序号 存在安全隐患情况 隐患地点 责任人 整改措施 整改期限 整改情况 1 1.现场围挡不及时 施工现场 彭爱梅 1.要求工人按规范要求及时进行围挡 7 天内 已整改到位 2 1.百业路沉井积水，未及时抽排。
2.发现个别工人穿拖鞋作业。
施工现场 彭爱梅 1.安排抽水机对该位置进行抽水。
2．已对工人进行教育，并严格要求工人 施工现场必须穿安全鞋。天内 已整改到位 3 1.工人未佩戴安全帽施工，2.沉井爬梯未设置 3.配电箱电线随意拖地 施工现场 彭爱梅 1.已对工人进行安全教育，并对全体工人进行安全知识讲解，严格要求工人进入施工现场时必须佩戴安全帽。
2.已按要求对沉井设置爬梯。
3.配电箱电线已按规范要求进行布置，并经电工进行配电箱日常检查。天内 已整改到位 4 1 现场围挡因下雨天出现破损，要求更换围挡 施工现场 彭爱梅 已按规范要求对破损围挡进行更换 3 天内 已整改到位 5 1 沉井临边护栏未按安全文明施工要求进行围挡 施工现场 彭爱梅 沉井临边已设置防护栏，并按施工要求进行围挡，并加转安全网。天内 已整改到位 6 1 未对新进杂工班进行三级教育 2 有一工人未佩戴安全帽 施工现场 彭爱梅 1 组织了公司安全主任对工人进行一级教育，项目安全员对工人进行二级教育，班组组长对工人进行三级教育。针对该工人进行了批评，并加强安全知识教育 3 天内 已整改到位 7 1 电工检查力度不足，施工现场电线存在拖地情况 2 百业路一路围挡无夜间警示牌 施工现场 彭爱梅 1.已对电工进行批评教育，并针对现场电线拖地情况已进项整改 2 已对百业路一路增设夜间警示牌 3 天内 已整改到位 8 1.寮城中路施工区域道路上泥土带入，为及时冲洗路面 2 工人进入施工现场穿拖鞋 施工现场 彭爱梅 1 及时安排洒水车对道路进行冲洗 2 对该工人进行严厉批评，并采取罚款处理 3 天内 已整改到位
1.工人穿拖鞋进入施工现场 2 沉井连边防护不足 施工现场 彭爱梅 1 已对工人进行安全教育，并严格要求全体工人进入施工现场时必须穿安全鞋，戴安全帽 2 已按要求放置安全网，防护到位 3 天内 已整改到位 10 1 路面存在积泥现场，未及时冲洗干净 2 针对 7.8 企石龙门吊坍塌事故，对全体施工人员进行安全教育培训 施工现场 彭爱梅 1 已安排洒水车队路面进行清洗 2 已对全体人员进行安全教育培训 3 天内 已整改到位 11 1 沉井基坑未设置上下爬梯 施工现场 彭爱梅 1 已对沉井基坑设置爬梯，并对全体工人进行安全培训。、3 天内 已整改到位 12 1 围挡有侧塌 2 电工巡查不够，现场电线未做保护 施工现场 彭爱梅 1 已对围挡进行更换，符合要求 2 已对电工进行批评教育，并对施工现场电线作保护措施 3 天内 已整改到位 13 1 现场原材料堆放不整齐 2 基坑施工排水不畅 施工现场 彭爱梅 1 已按规范要求对原材料安置堆放 2 已对排水不畅问题进行抽水 2 天内 已整改到位 14 1 针对台风未进行安全巡视，百叶东一路围挡未加固 2 工人留置问题 施工现场 彭爱梅 1 已进项应对台风的安全巡视，百业东一路围挡已加固完成 2 工人住房已按规范进行加固，并巡查。天内 已整改到位 15 1 开挖污水管道钱，未对地下管线进行有效保护措施 2 工人未完成三级教育登记 施工现场 彭爱梅 1 已及时安排人员对挖断电缆进行保护错，并展开安全交底会议 2 工人三级教育已完善。天内 已整改到位 16 1 工人在宿舍抽烟 2 现场警示牌不够 施工现场、工人宿舍 彭爱梅 1 已对工人进行消防知识的培训 2 施工现场增设派警示牌，符合规范要求 2 天内 已整改到位 17 1 下雨天导致施工现场存在积水 施工现场 彭爱梅 1 已对积水路段进行处理 2 天内 已整改到位 18 1 百业东一路现场围挡未及时封闭
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