国际贸易融资复习题及答案（推荐8篇）
1电汇汇款的英文缩写为（C）
A(D/D)B(M/T)C(T/T)D(T/D)信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（C）。A打包放款 B汇票贴现 C押汇 D福费廷
3可转让信用证可以转让（A）次
A 1 B 3 C 10 D 不限次数
4、对进口商不利的贸易结算汇款方式是(D)A 延期付款 B 赊销 C 售定 D 预付货款
5、对出口商不利的贸易结算汇款方式是(B)A 先结后出 B 赊销 C 延期付款 D 售定
6、（A）也称“离岸价”，实践中的使用通常为“FOB„„港（出发地）按FOB成交，由买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装船时越过船舷，风险即由卖方转移至买方。
A FOB B FIC C C&F D FOT
7、(B)到岸价格＝FOB +保险+运费（Cost,Insurance and Freight）是指在目的港当货物越过船舷时卖方即完成交货。A FOB B FIC C C&F D FOT
8、SWIFT是环球银行金融电讯协会和缩写，山西分行的SWIFT代码是PCBCCNBJIXA，其中的PCBC代表（B）的识别码
A 国家 B 中国建设银行 C 地区 D 分行识别码
9、LIBOR：即London Interbank Offering Rate的英文简称，全称为（B）银行间同业拆借利率
A 上海 B 伦敦 C 欧洲 D 美联储
10、（A）是指代收行必须在进口人付款后方能将单据交予进口人的方式。即所谓的“一手交钱，一手交单”。出口人把汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款的条件下才能交出货运单据。这种托收方式对出口人取得货款提供了一定程度的保证。
A 付款交单 B 承兑交单 C 电汇 D 信汇
11、（B）指在使用远期汇票收款时，当代收行或提示行向进口人提示汇票和单据，若单据合格进口人对汇票加以承兑时，银行即凭进口人的承兑向进口人交付单据。这种托收方式只适用于远期汇票的托收，与付款交单相比，承兑人交单为进口人提供了资金融通上的方便，但出口人的风险增加了
A 付款交单 B 承兑交单 C 电汇 D 信汇
12、结汇是指境内所有企事业单位、机关和社会团体（外商投资企业除外）取得外汇收入后，按照国家外汇管理条例的规定，必须将规定范围内的外汇收入及时调回境内，按照银行挂牌汇率，全部卖给外汇指定银行，结汇有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种方式。在我国，过去是实行强制结汇制的，在2008年8月1日 新《外汇管理条例》出台之后，目前，我国实行的是实行（B）制。A 强制结汇 B 意愿结汇 C 限额结汇 D 全额结汇
13、人民币与外币掉期业务客户与建行同时约定某一种外币对人民币的（A）兑换交易，两笔交易的外币或人民币金额相同、交割日不同、方向相反，其中交割日在前的为近端交易，交割日在后的为远端交易。A 一笔 B 两笔 C 三笔 D 四笔
14、（A）是客户与银行约定远期汇率及交易金额，并于未来指定日期，就先前约定汇率与即期市场汇率之差价结算差额，而无须交割本金。A NDF B DF C FOB D FIC
15、（B）为企业锁定当期外汇成本、保值避险的金融产品。具体做法是客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇(企业将外汇卖给银行)或售汇(银行向企业出售外汇)的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议约定的币种、金额、汇率办理结售汇业务。
A NDF B DF C FOB D FIC
16、国际上最长用的信用证类型是（A）
A 不可撤消信用证 B 可撤消信用证 C 承兑信用证 D 预支信用证
17、信用证是指开证银行应申请人的要求并按期指示承诺向第三方开立的按一定金额、一定时间内凭符合规定的单据付款的书面保证。其中申请人是指（B）A 出口商 B 进口商 C 受益人 D 付款人
18、信用证软条款是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操纵在开证行手中，能制约受益人，并能随时解除付款责任的信用证。其实质就是开出变相的（B），以诈骗出口企业和银行
A 不可撤消信用证 B 可撤消信用证 C 承兑信用证 D 预支信用证
19、我行开立信用证的期际原则上不超过（B）天
A 60 B 90 C 180 D 365
20、属于发货前融资的国际贸易业务是（A）
A 打包贷款/订单融次 B 出口议付 C 出口托收贷款 D 福费廷 保留追索权的国际贸易融资业务是（A）A 出口托收贷款 B 福费廷 C 出口直接保理 D 短期信用保险项下的应收帐款买断
21、信用证经开证行开立后，可以经由开证行以外的另一家银行通知给受益人，这家银行通常被称为（B）
A 保兑行 B 通知行 C 议付行 D付款行
22、在贸易融资产品中适用于出口商交单前融资的是（B）A出口议付 B打包贷款 C福费廷 D保理
23、打包贷款/出口订单融资是出口商以收到的信用证正本做为还款凭据和抵押物向银行申请的一种装船前融资，用于（A）项下的货物采购、生产加工、装运及其他费用的专项贷款。
A 信用证 B 合同 C 协议 D 保函
24、远期信用证项下汇票贴现，是指我行根据客户（信用证受益人）的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该（A）进行有追索权的贴现。
A 汇票 B 信用证 C 保函 D 信用证及单据
25、出口商业发票融资，是指出口商在T/T或D/A结算方式下，采用(B)方式向进口商销售货物，并向我行转让出口应收账款债权的条件下，由我行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通的融资服务方式。A 延期付款 B 赊销 C 售定 D 预付货款
26、出口托收贷款的期限是合理的寄单索汇时间，一般不超过（A）天 A 60 B 90 C 180 D 365
27、出口信用保险项下贷款产品是指出口商在（C）投保出口信用保险，并将保单项下赔款权益转让给银行，在货物出运后获得银行按货物价值一定比例给予的资金融通的业务
A 保兑行 B 代理行 C中国出口信用保险公司 D 国外保理商
28、出口保理是由建设银行和（C）基于应收帐款转让而共同提供的应收帐款催收、销售分帐户管理、信用风险担保及预付款融资等多项金融服务。A 开证行 B 进口商 C 国外保理商 D 承兑行
29、我行基于信用证结算并在发货前的进口类贸易融资产品有（A）A 信用证开证 B 提化担保 C 提单背书 D 海外代付
30、提货担保是指在信用证项下货物早于提单到达港口，由建行出具的进口商向（A）提贷的书面担保
A 船公司 B 开证行 C 代付行 D 出口商
多选题
1、唛头：又称运输标志，它通常是由一个简单的几何图形和一些字母、数字及简单的文字组成，其主要内容包括：(ABCD)A 目的地的名称或代号 B收、发货人的代号 C 件号、批号 D 合同 产地 许可证号
2、结汇有(ABC)等多种方式，目前我国实行意愿结汇制
A 强制结汇 B 意愿结汇 C 限额结汇 D 自由流通
3、远期结售汇客户与建行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限。它的特点包括（ABCD）
A 规避汇率风险 B适用范围广 C交易币种多样 D交割灵活
4代客外汇买卖是指我行受企业、公司等客户委托，在国际外汇市场上，按照相应的汇率，将一种可自由兑换货币兑换为另一种可自由兑换货币的交易。主要包括(ABC))业务
A 即期外汇买卖 B远期外汇买卖业 C调期外汇买卖 D 承兑外汇买卖
5、信用证的种类包括哪些种类（ABCD）
A不可撤消信用证 B 跟单信用证 C 即期信用证 D 远期信用证
6、我行开立进口信用证，对客户的评级要求是（ABCD）A AA B A C A-D BBB
7、在贸易融资产品中适用于出口商交单后融资的是（ACD）A出口议付 B打包贷款 C福费廷 D保理
8、属于保留追索权的国际贸易融资业务有（ABCD）
A 出口议付 B 打包贷款 C 远期信用证贴现 D 出口托收贷款
9、属于不保留追索权的国际贸易融资业务有（ABC）
A出口直接保理 B出口船泊保理 C福费廷 D出口议付
10、信用证的特点有（ABC）
A 是纯单据业务 B 是银行信用 C 与基础贸易分离 D 商业信用
11、在我行开立信用证的要求有（ABCD）
A 真实的贸易背景 B BBB级以上信用等级 C 有进口企业资质 D 还款履约能力
12、出口信用证业务的内容包括（ABCD）
A 审核信用证的真实性 B 审核单据 C 办理议付等融资业务 D 查询追款等
13、开证行办理信用证后还可以帮客户办理（ABCD）等业务
A 提货担保 B 依托收据贷款 C 海外代付 D 即远期外汇买卖
14、打包贷款/出口订单融资是出口商以收到的信用证正本做为还款凭据和抵押物向银行申请的一种装船前融资，用于信用证项下的（ABCD）的专项贷款。A 货物采购 B生产加工 C装运 D其他费用
15、远期信用证项下汇票贴现，是指我行根据客户（信用证受益人）的要求，在（AB）或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该汇票进行有追索权的贴现。
A 开证行 B 保兑行 C 议付行 D 托收行
16、福费廷又称买断，是建设银行根据客户（信用证受益人）的要求，在（AB）或其他指定银行对信用证项下的款项做出付款承诺后，对该应收款进行无追索权的融资。
A 开证行 B 保兑行 C 议付行 D 托收行
17、出口商业发票融资，是指出口商在()或()结算方式下，采用赊销（O/A）方式向进口商销售货物，并向我行转让出口应收账款债权的条件下，由我行按照出口商业发票金额的一定比例给予出口商有追索权的短期资金融通的融资服务方式。(AB)A(T/T)B(D/A)C(D/P)D(T/D)
18、信用证单据审核的内容包括（ABCD）
A 汇票 B 商业发票 C 海运提单或铁路联运单 D 保险、装箱单等
19、我行在信用证项下的出口类贸易融资业务有哪些（ABCD）A 打包贷款 B 出口议付 C 远期信用证贴现 D 福费廷
20、我行对托收或赊销方式的出口类贸易融资的业务有哪些（ABCD）A 出口订单融资 B 出口托收贷款 C 出口商业发票融资 D 直接保理
21、福费廷业务对企业有什么益处？（ABCD）
A 提前退税 B 美化财务报表 C 规避汇率风险 D 不占用企业授信额度
22、出口信用保险项下贷款产品可以提供基于（ABCD）项下的贷款。
A 赊销（O/A）B 付款交单（D/P）C 承兑交单（D/A）D 信用证（L/C）
23、出口直接保理是由建设银和国外保理商基于应收帐款的转让而共同对（）（）（）（）的多项金融服务（ABCD）
A 应由帐款催收 B 帐户分销管理 C 预付款融资 D 信用风险担保
24、我行基于信用证结算的进口类融资产品有（ABCD）
A 提货担保 B 提单背书 C 信托收据贷款 D 海外代付
25、（）等实行信托收据期限管理的单笔业务累计期限不得超过90天。（ABC）A 海外代付 B 信托收据贷款 C 远期信用证 D
26、海外代付是根据进口商资信，并在其出具信托收据并承担融资费用的前提下，建行指示海外代付行代进口商在（）等结算方式下支付进口款项所提供的短期融资方式。（ABC）
A 信用证 B 进口代收 C T/T D D/A
27、海外代付的特点包括（ABCD）
A 对出口商立即付款 B 进口商成本低 C 结算方式多样 D 适用多种货币
28、付款保函根据被担保的付款方式不同，可分为（ABC）
A
即期付款保函
B延期付款保函
C分期付款保函
D 远期付款保函
29、付款保函适用于一切付款行为的（ABC）
A 商品交易 B 技术劳务贸易 C 工程项目 D 资本项目
30、我国外币存贷款利率有什么特点（ABC）
A 完全市场化 B 以LIBOR利率为基准 C 定价灵活 D 以SHIBOR利率为基准
判断题:
1、通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。
（错 电汇是最快捷的结算方式）
2、使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。
（错 电汇的费用最低）
3、结汇是指境内企事业单位、机关、社会团体和个人因对外支付需用外汇时，可按照国家外汇管理条例规定，持有关证件、文件材料等，用人民币到外汇指定银行购买所需外汇。
（错 上述定义是售汇）
4、代客户外汇买卖可以提前交割，也可以向后展期。
（对）
5、人民币与外币掉期业务是指客户与银行同时约定两笔兑换交易，两笔交易的外币或人民币以相同的价格，相同的日期，相反的方向。其中交割日在前的为近端交易，交割日在后的为远端交易
（错，不同的日期）
6、信用证是纯单据业务，只要单据符合规定，开证行就须无条件付款，不以货物为准
（对）
7、远期信用证贴现及买入业务不占用客户的贸易融资额度，只占用付款行或保兑行额度
（对）
8、福费廷业务属无追索权融资，我行在办理福费廷业务后不能向客户追索（对）
9、打包贷款可以人民币发放，也可以外币发放（对）
10、在我行开立的全额质押保证的信用证可以超过365天
（错 不能超过365天）
11、出口托收贷款是建设银行根据客户（出口商）的要求，在办理出口跟单托收业务时，将信用证项下的应收帐款（扣除利息费用）先行解付给客户，然后凭单据索回货 款的融资行为。
（错 出口托收项下）
12、远期信用证项下汇票贴现，是指我行根据客户（信用证受益人）的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该信用证进行有追索权的贴现。
（错 对汇票进行贴现）
13、出口议付和远期信用证项下汇票贴现的区别是出口议付是有条件付款，远期信用证项下的贴现是己经取得了付款行无条件付款的承诺。
（对）
14、福费廷又称买断，是建设银行根据客户（信用证受益人）的要求，对信用证项下的款项进行无追索权的融资。
（错 是在在开证行或保兑行或其他指定银行做无条件付款的承诺后）
15、信用证是纯单据业务信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款
（对）
16、有美化财务报表需求的企业适用于福费廷。
（对）
17、远期结售汇可以部分提前交割，也可以向后展期交割
（对）
18、客户在办理福费廷业务可立即办理退税手续
（对）
19、出口信用保险项下贷款产品是将保单项下赔款权益转让给建设银行。
（对）
20、出口直接保理类贷款是无追索权类贷款、（对）
21、提货担保是指当信用证项下进口货物早于货运单据抵达港口时，由建行出具的用于进口商向船公司办理提货手续的书面担保。
（对）
22、进口信用证项下的信托收据纳入我行信托管理额度管理
（对）
23、进口信胜证项下的信托收据贷款适用信用证结算于有付汇需求企业。
（对）
24、海外代付也称买方付息贴现。
（对）
25、海外代付对国外出口商来说意味着立即收款，所以国内进口商有谈判优势。
（对）
26、海外代付的资金用途只能用于贸易合同的对外支付，且只能付给国外出口商或国外收款银行。
（对）
27、贸易项下的预付款不得办理海外代付
（对）
28、付款保函适用于一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等
（对）
29、建设银行根据以货到付款或进口代收为结算方式的进口商资信状况，在其出具《信托收据》的前提下，为申请人(进口商)对外支付货款所提供的短期融资。
（对）
30、海外融资保即内保外贷是指境内机构通过建行为其境外注册关联公司向当地银行申请融资提供担保。
我国国际贸易融资业务的发展开始于上世纪90年代中后期。入世后, 进出口企业对国际贸易融资的需求强烈, 而国际贸易融资业务却发展缓慢, 无法与现实贸易融资需求相匹配。影响外贸企业开展国际贸易融资的因素有很多:
(一) 内部因素
1. 企业自身信用状况较差
企业自身信用的高低直接影响到自身的贸易融资资格。首先, 外贸企业缺少企业制度, 企业制度是否完善是衡量企业信用的重要标准, 涉及企业产权关系、组织结构和管理机制。其次, 外贸企业缺乏资本。存在固定资产少、流动资产不稳定、无形资产难以估量等问题, 使得企业融资后的偿债能力令人怀疑。再次, 经营管理不规范, 失信行为严重。改革开放30年来, 中国已经从计划经济转变为市场经济, 市场对企业信用的要求越来越高, 但违约、逃债、产品以次充好的现象依然严重。
2. 风险意识淡薄
国际贸易融资涉及的风险种类相对较多, 包含国家风险、利率风险、汇率风险、信用风险等多种风险, 而很多外贸企业没有真正认识到各种风险对企业的危害。随着国际贸易买方市场的形成, 越来越多的交易开始使用非信用证结算方式。这种商业信用的结算方式风险很高。外贸企业急于达成交易, 往往忽略对进口方的资信调查, 导致企业应收账款数额大幅提高。中国出口企业的海外应收账款额数字巨大而且增长迅速。随着时间的推移, 应收账款收回的难度会越来越大, 其中很大一部分将无法追回。
3. 缺乏高素质业务人员
国际贸易发展迅速, 国际贸易融资方式日新月异, 趋于复杂化, 已经从传统、单一的融资手段, 发展成为新型、组合式融资手段。在这种情况下, 外贸业务人员掌握的知识已经明显跟不上形势, 一方面不能有效的利用国际贸易融资手段促成交易、降低自身成本;另一方面由于缺乏对贸易融资中的风险认识, 不会规避风险, 往往将企业置于高风险的境地, 最终蒙受不必要的损失。
(二) 外在因素
1.国际贸易融资法规不健全
国内金融立法明显滞后于融资业务的发展。国际贸易融资的相关法律还没有将业务当中涉及到的诸多权利与责任给出明确的法律界定。当前金融机构对国际贸易融资业务的授信管理未与其他信贷业务的授信管理相区别, 很多企业拥有良好的国际贸易业务, 但银行没有建立逐笔业务测算风险的管理体系, 影响了企业获得贸易融资。
2.政府对外贸企业的扶植力度不够
1994年和2001年先后成立了中国进出口银行与中国出口信用保险公司, 目的就是为促进国际贸易的发展。然而, 目前两个机构却都因为自身存在的种种问题, 使得外贸企业在开拓国际市场时, 得不到相应的信贷、保险支持。中国进出口银行主要存在没有充分发挥政府出口信贷机构的作用, 对外贸企业的服务明显不足, 市场定位不明确, 与国内商业银行在业务上过度竞争等问题。中国出口信用保险公司也因为自身的能力有限只能满足少数企业的投保申请, 且将业务重点放在大型企业和国家产业政策扶持的企业身上。
3.银行贸易融资对象集中、融资方式单一
银行国际贸易融资业务大都集中在大型外贸企业, 数量众多的中小外贸企业获得的融资额很少。商业银行在提供金融服务时, 需要考虑资产的安全性、流动性、赢利性, 无疑大型企业在这些方面具有优势, 理所当然成为商业银行发展贸易融资业务的重点。另外, 商业银行开展国际贸易融资业务在人员、技术等方面都不具备优势, 导致银行提供的贸易融资产品, 仍然以传统的信用证结算与融资相结合的方式为主, 如打包放款、贴现、进出口押汇等。虽然这些业务风险较低, 但是品种少, 且功能单一。福费廷、结构性贸易融资等新型的贸易融资方式开展较少且发展缓慢, 难以满足企业的融资需要。
二、对开展国际贸易融资的建议和意见
(一) 发达国家国际贸易融资经验
1. 完备的融资体系
发达国家融资体系一般由3个部分组成, 包括:政府非盈利性的融资机构, 提供融资的商业银行及其他金融机构。政府在融资中发挥着重要的作用。政府以少量财政支出利用信用中介的杠杆效应, 带动商业银行及其他金融机构的大量资金投向企业, 这是贸易融资体系的最佳模式。美国、日本、德国等发达国家, 都专门设立了政策性金融机构, 虽然各国政府的金融扶持政策各有不同, 但都收到了显著的成效。
2. 充分发挥国家进出口银行的作用
发达国家的进出口银行成立早、发展快, 出口信用担保已经代替了完全利用政府财政拨款为企业提供融资的模式, 成为进出口银行的主要业务。政府通过政策性金融机构的运作, 推动商业银行和其他金融机构贸易融资业务的发展。
从发达国家的经验不难看出, 不论是完善贸易融资体系, 还是建立专门的政策性金融机构, 都离不开政府的正确引导, 而我国政府在这方面所做的努力还远远不够。
(二) 改进我国国际贸易融资的对策
1.政府方面
笔者认为, 可从以下两方面加大对企业国际贸易融资的支持力度:一是健全国际贸易融资的相关法律法规。立法部门应尽快对国际贸易融资当事人的权利和责任在法律上做出具体的界定, 避免因现有法律与国际惯例之间存在的差异, 导致银行与企业在业务操作时产生的法律风险。在法律法规的制定上可以借鉴西方发达国家的贸易融资法律及相关国际公约, 使其既符合中国国情, 又与国际惯例相接轨。
二是政府应加强对企业国际贸易融资的干预。作为政策性金融机构, 中国进出口银行应发挥其倡导性功能, 逐步增加出口信用担保比重, 引导商业银行的资金流向企业国际贸易融资业务。政府还应该加大对出口信用保险的财政扶持力度, 提高中国进出口保险公司的承保能力, 促使降低外贸企业的保费, 简化投保手续, 加强对出口信用保险的宣传力度。
2.企业方面
一方面, 应熟悉和掌握国际贸易融资的政策、法律和国际惯例。不同的国家和不同的时期, 对国际贸易融资的政策措施和法律规定是不一样的, 在国际贸易融资时应采用国际上通行的做法和惯例。西方发达国家开展国际贸易融资业务有一整套较为完善的做法和规定, 企业熟悉并掌握这些法律和国际惯例就能更好地开展国际经贸业务。
另一方面, 国际贸易融资的企业素质问题。这里包含有两个方面的问题:一是参与国际贸易融资的自身条件, 包括稳定的出口渠道、产品知名度、相对稳定的国外市场、商品生产者实力和知名度、信誉等;二是参与国际贸易融资人员的素质, 包括较全面的专业知识, 熟悉国际贸易融资的方式和操作程序, 知道如何以最少的代价和风险获得所需的资金并取得最佳经济效益, 能解决好国际贸易融资的成本与效益问题、风险控制问题。
3. 银行方面
首先, 银行需要加大金融产品创新力度。银行在开展国际贸易融资业务时, 要针对企业的需求开展金融产品创新。发展结构贸易融资方式, 结构贸易融资要能够贯穿贸易活动的始终, 为出口企业提供全程融资服务, 包括签约前的履约保函业务、签约后的融资业务、发货以后的账款催收业务等。
其次, 国际贸易融资业务必须实施全过程的风险监管。做好融资前的调查, 一方面了解企业的资信状况、履约能力、企业负责人品行、经营能力以及该单业务的盈利情况, 另一方面严格审查上下游企业、国外银行资信及合同条款。做好融资过程中的决策和管理, 因国际贸易是一种时效性极强的业务, 任何贻误都可能导致交易的失败, 因此要依据融资前调查结果及时做出融资决策, 融资后则要严格关注资金使用去向, 必要时可跟单操作。应加强事后跟踪, 及时编制有关报表, 分析考核各融资的额度、比例和期限, 实行事后检查。
最后, 提高贸易融资业务管理人员的素质。国际贸易融资业务是一项知识面较广、技术性强, 操作复杂的业务, 对相关从业人员的业务素质要求很高。因此, 提高贸易融资管理人员的素质, 增强防范风险的意识和能力已成为当务之急。通过培训提高银行工作人员国际金融、国际贸易、法律等方面的专业知识水平, 使其能更好的运用专业知识处理各种结算业务、评价客户的信用、了解国际市场行情, 达到有效控制风险的目的。
参考文献
[1]高正平.中小企业融资实务.中国金融出版社, 2006.
【关键词】国际贸易；融资；风险；创新
在国际贸易市场越做越大的情况下，国际贸易融资发生的概率越来越大，融资体制发生了巨大变化，企业的融资需求越来越多。但是在实际融资过程中，由于外部环境的差异，国际市场的波动性，融资风险确实比国内贸易大了不少。尤其是当前金融危机的余威未消，不少国家的市场需求处在低位，同时受到各个国家政治的干扰，市场容易震荡，导致不确定性因素大大增加。要防范好融资风险，就要不断对融资方式作出更好的规划，未雨绸缪，将风险降到最低。
一、国际贸易风险分析
在国际贸易的过程中，主要存在以下几种风险：
1.汇率波动带来的风险
各个国家直接的汇率换算随着国际市场以及货币国家的经济发展而波动，但是国际贸易却往往需要很长的交易时间，这就容易导致交货日期和签订合同日期的汇率很差较大，从而导致利润差。特别是我国在国际市场的话语权越来越重，一些发达国家针对我国的发展往往会有一些抑制措施，使得人民币对其他国家的汇率波动较大，从而导致贸易风险的增大。
2.政策变化带来的风险
每个国家的贸易市场受政策影响较大，特别是国家与国家之间，新贸易政策的变更、贸易制裁、经济封锁经常使用，使得国际贸易的风险大大增加。
3.合同带来的风险
国际合同与国家贸易的合同有较大的差别，特别是受到每个国家的合同条件的影响。比如，在物权的控制上，货运代理只是进口商的中介，不是实际的委托人，在交货之后，物权很难控制。再如，一些贸易合同规定，出口的产品在上船后，一切问题和风险都将由进口商来承担，但是货运一方并不是代理人，使得如果出现问题，出口商的风险变得很大。
二、国际贸易融资存在的问题
由于国际贸易的出现时间相对较多，各大银行在处理相关贸易融资时，存在不少的问题：一是管理体系不完善。各个银行之间在进行业务处理时是独立的，相互之间的交集很少，没有形成信息共享、资源共享的机制，这就使得风险识别的概率大大降低，风险很容易被其中一家银行承担。二是风险转接机制没有。在一些发达国家中，一些银行通常会通过保险业务来转嫁风险。但是在国内银行中，关于国际贸易融资的风险转嫁做得还很不够，这也是导致国际贸易资金短缺的主要原因。三是小型贸易企业的融资困难。正式由于国际贸易融资风险较大，不少银行选择性地开展融资服务，对象大多数都是资质较好的大中型企业，而一些小企业的融资成功率很低，这在很大程度上抑制了国际贸易的发展。
三、国际贸易融资的创新
虽然国际贸易融资正在快速发展，但是相对于发达国家，我们依然处在初级阶段。要加快贸易发展，银行在其中发挥着重要作用，应该更加注重融资服务的创新，为贸易企业提供更好的融资服务。一是构建全方位的融资服务。要尽快打破当前融资服务只针对某个贸易环节的局面，从贸易双方的一开始就介入，通过对贸易双方的货运和合同等进行分析，为企业的各个环节都提供贸易服务和融资服务，从而防止贸易在某个环节出现问题。二是加大人才投入。国际贸易人才的不足是造成国内银行贸易融资无法真正扩大的直接原因。因此，必须更加重视人才的建设，重视管理经验的积累，通过积极向外输送人才进行学习，吸引国外人才为我所用等方式，同时也要不断加大人力资源的培训，提高业务人员对于市场变化和形势的分析变化以，提高业务能力，建设一支具有丰富经验和优秀操作能力的团队。三是创新童子产品。将业务与产品组合、贸易融资与票据业务等方向进行创新。
四、国际贸易融资的风险控制1.提高风险识别和防范的能力
强烈的风险意识是国际贸易融资服务的首要。在任何情况下，都不要被高额的利润冲昏头脑。同时，要不断提高科学分析融资风险的能力，科学地界定和判断融资风险。首先，要根据一些基本的经济学原理，结合当前国际国内形势的变化，对一个国家的贸易风险进行经济模型的建立，从而得出风险的打消测算。其次，要对国家的贸易风险进行实时地动态管理。对每一个国家的贸易情况进行跟踪分析，每个时间段进行更新，保证风险分析能够紧跟时政变化和市场变化。最后，要时刻关注好国家的动态，尤其是政治带来的变化，以及一些国际金融机构对该国做出的信用评级。
2.建立良好的信贷管理
在融资服务中，要注重管理。一是要尽快健全资源共享的服务机制。各大银行之间，要合作共赢，不同的业务部门要资源共享，对融资服务对象的金融情况进行信息共通，从而保证风险能够可控。二是要对融资服务进行授信管理。比如，可以结合过去该贸易企业的业务表现和融资情况进行授信，在后续的融资服务中，根据授信情况进行授信融资，既提高效率也降低了风险。三是要建立信用管理服务。针对小型贸易企业融资难的问题，可以建立信用跟踪，根据贸易表现情况对企业融资进行风险分析，并在后续的服务中根据还款情况等进行科学评价。同时，也可以创新抵押、担保的方式或者积极开拓风险转嫁业务，使小型企业也能够更好的获得融资，从而推动国际贸易的发展。
3.构建后续贷款管理服务
贷款管理服务，指的是在融资贷款进行发放之后，要对企业的贸易情况进行跟踪管理，对一些市场变化进行预测，在可贸易风险到来之前，做出风险预案，并及时响应，保证信贷资金的安全。
总之，国际贸易是发展大势所趋，融资服务是国内银行的一个重要增长点，必须在风险控制的基础上，不断对融资服务进行创新，推动自身发展的同时，促进国际贸易市场的发展。
参考文献：
[1]刘雅.金融危机背景下商业银行国际贸易融资创新及风险管理研究[J] .湖南大学，2010，2（10）：125-127
[2]马俊华.我国国际贸易融资与国际贸易关系研究 [J].上海师范大学 ，2013，3（03）：247-249
一、单项选择题
1、下列术语中卖方不负责办理出口手续及支付相关费用的是（）。
A、FCA
B、FAS
C、FOB
D、EXW
2、象征性交货意指卖方的交货义务是（）。
A、不交货
B、既交单又实际性交货
C、凭单交货
D、实际性交货
3、CIF Ex Ship’s Hold 属于（）。
A、内陆交货类
B、装运港船上交货类
C、目的港交货类
D、目的地交货
4、我方出口大宗商品，按CIF新加坡术语成交，合同规定采用租船运输，如我方不想负担卸货费用，我方应采用的贸易术语变形是（）。
A、CIF Liner Terms Singapore
B、CIF Landed Singapore
C、CIF Ex Ship’s Hold Singapore
D、CIF Ex Tackle Singapore
5、在以CIF和CFR术语成交的条件下，货物运输保险分别由卖方和买方办理，运输途中货物灭失和损坏的风险（）。
A、前者由卖方负担，后者由买方负担
B、均由卖方负担
C、前者由买方负担，后者由卖方负担
D、均由买方负担
6、按照《2000年通则》的规定，以FOBST贸易术语的变形成交，买卖双方风险的划分界限是（）。
A、货交承运人
B、货物在装运港越过船舷
C、货物在目的港卸货后
D、装运港码头
7、《1932年华沙—牛津规则》是国际法协会专门为解释（）合同而制定的。
A、FOB
B、CFR
C、CIF
D、FCA
8、CIF Ex Ship’s Hold 与 DES相比，买方承担的风险（）。
A、前者大
B、两者相同
C、后者大
D、买方不承担任何风险
9、在交货地点上，《1990年美国对外贸易定义修订本》中对（）的解释与
《2000年通则》中对FOB的解释相同。
A、FOB Under Tackle
B、FOB
C、FOB Vessel
D、FOB Liner Terms
10、某外贸公司对外以CFR报价，如果该公司先将货物交到货站或使用滚装与
集装箱运输时，应采用（）为宜。
A、FCA
B、CIP
C、CPT
D、DDP
11、青岛某公司向朝鲜平壤某公司售出一批水果，采用DAF术语、铁路运输。
DAF术语后应列明（）。
A、青岛
B、丹东（我国国境站）
C、新义州（朝鲜国境站）
D、平壤
12、卖方必须在合同规定的期间在指定装货港将货物交至买方指定的船上，并负担货物越过船舷为止的一切费用和货物灭失或损坏的风险。这样情况的术语应是（）。
A、DES
B、FAS
C、FOB
D、CIF
13、按CIF Tianjin 成交的进口合同中，卖方完成交货任务的地点最有可能是在（）。
A、纽约港
B、纽约市
C、天津港
D、天津市内
14、就卖方承担的费用而言，下列术语排列顺序中，正确的是（）。
A、FOB大于CFR大于CIF
B、FOB大于CIF大于CFR
C、CIF大于FOB大于CFR
D、CIF大于CFR大于FOB
15、按照《2000年通则》的解释，下列贸易术语中，由卖方负责办理进口通关手续的是（）。
A、DAF
B、DEQ
C、DDU
D、DDP
16、《2000年国际贸易术语解释通则》是国际商会（ICC）的（）。
A、第500号出版物
B、第560号出版物
C、第350号出版物
D、第322号出版物
17、在采用FOB贸易术语、货物由程租船运输时，如果买方不愿意承担装货费
用，应选用（）。
A、FOB LINER TERMS
B、FOB UNDER TACKLE
C、FOB TRIMMED
D、FOB CROSS TERMS
18、《联合国国际货物销售合同公约》确定交易“国际性”的标准是（）。
A、买卖双方当事人营业地处于不同国家
B、买卖双方具有不同国籍
C、订立合同行为完成于不同的国家
D、货物必须有由一国运往另一国
19、按《1990年美国对外贸易定义修订本》货物装船时的风险划分是以（）为分界线。
A、码头
B、船舷
C、船舱
D、码头岸线
20、按照《2000年通则》的解释，FAS条件下的驳船费由（）负担。
A、船方
B、卖方
C、买方
D、买方和船方共同
21、按照《2000年通则》的解释，按DES成交，其合同性质属于（）。
A、启运合同
B、装运合同
C、到货合同
D、转运合同
22、下列贸易术语中，可能属于空运方式的是（）。
A、FOB
B、CIF
C、DEQ
D、CIP
23、采用CPT术语，如双方未能确定交接货物的具体地点，则最后货物的交接地点应由（）确定。
A、买方
B、卖方
C、承运人
D、双方另行协商
24、以下关于《2000年通则》的分组原则中，错误的是（）。
A、F组指卖方须将货物交至买方指定的承运人
B、C组指卖方须订立运输合同，并且须对货物灭失或损坏的风险以及装船
和启运后发生意外所产生的额外费用承担责任
C、D组指卖方承担把货物交至目的地国所需的全部费用和风险
D、E组指卖方仅在自己的地点为买方备妥货物
25、我方出口大宗商品，按CIF多伦多术语成交，合同规定采用租船运输，如
我方不想负担装卸费用，我方应用的贸易术语变形是（）。
A、CIF EX TACKLE TORONTO
B、CIF EX SHIP’S HOLD
C、CIF LANDED TORONTO
D、CIF LINER TERMS TORONTO
26、对买方责任最大的是（）。
A、EXW
B、DDP
C、FOB
D、CIF
27、卖方负责进口报关的是（）。
A、EXW
B、DDP
C、FOB
D、DDU
28、下列属于真正意义“到岸价”的是（）。
A、DES
B、CFR
C、DEQ
D、DDP
29、对于（）术语，装船通知具有特别意义。
A、FAS
B、CIF
C、FOB
D、CFR 30、使用 FREIGHT RPEPAID 的方式支付运费的是（）。
A、FCA
B、FOB
C、CIF
D、FAS
32、卖方承担的风险、责任及费用最小/最大的价格术语是（）。
A、EXW / DDU
B、EXW / DDP
C、FCA / DDP
D、FCA / DDU
二、多项选择题
1、若买卖双方以CFR卸至岸上术语成交，以下答案正确的是（）。
A、卖方应承担货物运至目的港以前的一切风险
B、当货物卸至目的港，卖方的交货完毕
C、装运港的船舷是买卖双方风险划分的界限
D、卖方在装运港船上完成交货义务
2、贸易术语的性质是（）。
A、表示交货条件
B、表示成交价格的构成因素
C、表示付款条件
D、表示运输条件
3、有关贸易术语的国际贸易惯例有（）。
A、《2000年通则》
B、《1932年华沙——牛津规则》
C、《1990年美国对外贸易定义修订本》
D、《汉堡规则》
4、在使用集装箱海运的出口贸易中，卖方采用FCA贸易术语比采用FOB贸易术
语更为有利的具体表现是（）。
A、可以提前转移风险
B、可以提早取得运输单据
C、可以提早交单结汇，提高资金的周转率
D、可以减少卖方的风险责任
5、FOB、CFR、CIF和FCA、CPT、CIP术语的主要区别是（）。
A、适用的运输方式不同
B、风险转移的地点不同
C、装卸费用的负担不同
D、运输单据不同
6、以下对于贸易术语变形说法正确的是（）。
A、不改变费用的负担
B、不改变交货地点
C、不改变风险划分的界限
D、不改变支付条件
7、根据《2000年通则》的解释，（）是责任、费用划分点相分离的贸易术语。
A、CFR
B、CIF
C、CPT
D、CIP
8、FOB贸易术语的变形是（）。
A、FOB班轮条件
B、FOB包括平舱、理舱
C、FOB包括理舱
D、FOB吊钩下交货
9、买方采用FOB条件进口散装小麦，货物用程租船运输，当买方不愿承担装
货费用时，可选用以下价格变形（）。
A、FOB LINER TERMS
B、FOB UNDER TACKLE
C、FOB TRIMMED
D、FOB STOWED
E、FOB STOWED AND TRIMMED
10、FOB、CIF、CFR的主要区别是（）。
A、风险划分的界限不同
B、交货地点不同
C、买卖双方承担的责任不同
D、买卖双方承担的费用不同
E、合同的性质不同
11、在按CIF条件成交时，如买方不愿意承担卸货费用，可要求采用（）。
A、CIF LANDED
B、CIF LINER TERMS
C、CIF EX TACKLE
D、CIF EX SHIP’S HOLD
12、属于装运合同的有（）。
A、FCA
B、CPT
C、DAF
D、CIF
E、FOB
13、实际交货的术语有（）。
A、EXW
B、FOB
C、DEQ
D、CIF
E、DDU
14、FOB、CFR、CIF和FCA、CPT、CIP两组术语的主要区别是（）。
A、前者适用于海/水运输，后者适用于各种运输方式
B、前者货物越过船舷后，风险即行转移；后者是当货物交付承运人后，风险转移
C、前者卖方负责进口报关费用，后者卖方无此项义务
D、前者术语后应注明装运港或目的港名称；后者术语后注明装运地或目的地名称
三、判断题
1、国际贸易惯例已得到各国的公认，因此，它对于买卖合同中的当事人都具有普遍的法律约束力。（F）
2、买卖双方以CIF条件成交，若双方在洽商合同时未规定具体的险别，则卖方投保时，只有义务投保最低限度的险别。（T）
3、按CIF贸易术语成交，只要货物已在运输途中灭失，即使出口方提供全套正确的货运单据，进口方也是有权拒收单据和拒付货款的。（F）
4、以FAS术语成交，若装运港口吃水线浅使船舶不能靠岸，则货物从码头驳运到装运船只船边的一切风险及费用，应由买方负担。（F）
5、FOB价格术语的变形是因装货费用的负担问题而产生的；而CIF价格术语的变形则是因卸货费用的负担问题而产生的。（T）
6、CFR Ex Ship’s Hold Rotterdam是指卖方必须把货运到鹿特丹，在舱底交货。（F）
7、在FOB条件下，如合同未规定“装船通知”条款，卖方将货物装船后可不发装船通知，此做法不算违约。（F）
8、按一般惯例，凡FOB后未加“理舱”或“平舱”字样，则由买方负担理舱或平舱的费用。（T）
9、按《2000年通则》的规定，以C组贸易术语成交签订的合同都属于装运合同。（T）
10、我国从汉堡进口货物，如按FOB条件成交，需由我方派船到汉堡口岸接运货物；按CIF条件成交，则由出口方洽租船舶将货物运往中国港口。可见，我方按FOB进口承担的货物运输风险比按CIF进口承担的风险大。（F）
11、在国际上有关贸易术语的惯例有三种，即《海牙规则》、《汉堡规则》 和《2000年国际贸易术语解释通则》。（F）
12、在CFR条件下，卖方在货物装船后必须发出装船通知，以便买方办理投保手续。否则卖方不能以风险在船舷转移为由免除责任。（T）
13、按CIF术语成交，尽管价格中包括至指定目的港的运费和保险费，但卖方不承担货物必然到达目的港的责任。（T）
14、根据《2000年通则》，在FAS贸易术语下，如买方所派的船不能靠岸，则卖方只要将货物装上驳船即可。（F）
15、从美国或美洲地区国家采用FOB进口货物时，装运港口名称前，一定要加上“船”（VESSEL）字。（T）
16、按《2000年通则》，F组术语均由买方负责订立运输合同，C组术语均由卖方负责订立运输合同。（T）
17、在CFR条件下，如合同未规定卖方在货物装船后发装船通知，卖方就没有该义务。（F）
18、《INCOTERMS 2000》总共包括12种术语，分为E、F、C、D组。（F）
19、在FOB条件下，卖方可以接受买方委托，代理租船订舱手续。（T）
20、《2000年通则》中，C组贸易术语的主要特点之一是费用和风险划分相分离。（T）
21、CIF LANDED NEW YORK，是指卖方必须将货物交到纽约岸上，才算完成交货义务。(F)
22、FOB、CFR 和 CIF 三种术语的价格构成的主要不同点在于国外费用不同。（T）
23、某合同以CIF LINER TERMS 条件成交时，意味着该合同的货物是采用班轮运输。（F）
24、某出口商品每千克100美元FOBC3%上海，现客户要求将佣金增加到5%，如要保持出口净收入不变，应报每千克101.85美元FOBC5%。（F）
25、卖方在约定的交货地点交货完毕，就表示已移交了货物所有权。（F）
26、贸易术语的变形不仅改变了买卖双方的费用承担，而且也改变了双方风险的划分。（F）
27、《1932年华沙—牛津规则》是由国际法协会制定的，其是专门解释FOB术语的国际惯例。（F）
28、使用FAS贸易术语时，买卖双方风险划分在装运港船边。（T）
29、FOB一般采用FREIGHT COLLECT的运费支付方式。（T）
30、在CIF条件下，由卖方办理投保，而CFR为买方办理投保，但货物运输途中的风险均由买方承担。（T）
四、案例分析题
1、我某进出口公司对日本某客户发盘，供应棉织浴巾4 000打，每打CIF大阪80美元，装运港大连；现日商要求我方改报FOB大连价。问：（1）我出口公司对价格应如何调整？（2）如果最终按FOB大连条件签订合同，买卖双方在所承担的责任、费用和风险方面有何不同？ 答：（1）我方应调低对外报价，即从原价中减去货物从大连至大阪的运费和
保险费。
（2）当按FOB签订合同时，买卖双方除风险的划分没有变化外，他们所
承担的责任和费用都发生了变化。按CIF大阪成交，卖方负责租船
订舱和投保，并支付运费和保险费；而改为FOB大连成交，则由买
方派船接货和投保，并支付运费和保险费。
3、我方以CFR贸易术语与B国的H公司成交一批消毒碗柜的出口合同，合同规定装运时间为4月15日前。我方备妥货物，并于4月8日装船完毕。由于遇星期日休息，我公司的业务员未及时向买方发出装运通知，导致买方未能及时办理投保手续，而货物在4月8日晚因发生了火灾被火烧毁。
问：货物损失责任由谁承担？为什么？
答：货物损失的责任由我方承担。因为，在CFR术语成交的情况下，租船订
舱和办理投保手续分别由卖方和买方办理。因此，卖方在装船完毕后应
及时向买方发出装运通知，以便买方办理投保手续，否则，由此而产生 的风险应由卖方承担。本案中，因为我方未及时发出装运通知，导致买
方未能及时办理投保手续，未能将风险及时转移给保险公司，因而，风
险应由我方承担。
4、某进出口公司以CIF汉堡向英国某客商出售供应圣诞节的应节杏仁一批，由于该商品的季节性较强，买卖双方在合同规定中规定：买方须于9月底以前将信用证开抵卖方，卖方保证不迟于12月5日将货物运抵汉堡，否则，买方有权撤销合同。如卖方已结汇，卖方须将货款退还买方。问：该合同是否还属于CIF合同？为什么？ 答：本案中的合同性质已不属于CIF合同。因为：
（1）CIF合同是“装运合同”，…而本案的合同条款规定：“卖方保证不得迟
于12月5日将货物运抵汉堡，否则，买方有权撤销合同…”该条款指卖
方须在12月5日将货物实际运抵汉堡，其已改变了“装运合同”的性质。（2）CIF术语是典型的象征性交货，要求卖方凭单交货，买方凭单付款，而
本案合同条款规定：“…如卖方已结汇，卖方须将货款退还买方。”
该条款已改变了“象征性交货”下卖方凭单交货的特点。
5、某公司从美国进口瓷制品5 000件，外商报价为每价10美元FOB Vessel New York，我方如期将金额为50 000美元的不可撤销即期信用证开抵卖方，但美商要求将信用证金额增加至50 800美元，否则，有关的出口关税及签证费用将由我方另行电汇。问：美商的要求是否合理？为什么？
答：美商的要求是合理的。根据本案的案情可知，本案依据的有关贸易术语
的国际贸易惯例是《1990年美国对外贸易定义修订本》，根据该惯例的 规定，买方要支付卖方协助提供出口单证的费用以及出口税和因出口产
生的其他费用，而我方开出的信用证中未包含此项费用。
8、我某出口公司与某德商按CIF汉堡、即期信用证方式付款的条件达成交易，出口合同和来证均规定不准转运。我方在信用证有效期内将货物装上直驶目的港的班轮，并以直运提单办理议付，国外开证行也凭议付行提交的直运提单付了款。承运船只驶离我国途经某港时，船公司为接载其他货物，擅自将我方托运的货物卸下，换装其他船舶继续运往目的港。由于中途耽搁，加上换装的船舶设备陈旧，使抵达目的港的时间比正常直运船的时间晚了两个多月，影响了买方对货物的使用。为此，买方向我出口企业提出索赔，理由是我方提交的是直运提单，而实际是转船运输，是弄虚作假行为。我方有关业务员认为，合同用的是CIF术语，船舶的舱位是我方租订的，船方擅自转船的风险理应由我方承担。因此按对方要求进行了理赔。问：我方这样做是否正确？为什么？ 答：我方的做法是错误的。
理由一：我方已按信用证的规定将货物如期装上直达班轮并提供了直达
班轮提单，卖方义务已经履行。
理由二：按CIF成交，货物在装运港装上船时风险即转移。货物何时到
达目的港，是否到达目的港，包括船公司中途擅自转船的风险
概由买方承担，而与卖方无关。
9、我某公司以CFR价出口货物一批，装运后即以电报形式向买方发出装船通知，但对方没有收到通知，因而未及时投保，结果船在运输途中沉没，货物全部损失，买方向我方提出索赔。问：我方应如何处理？如果此事系我方未及时发出装船通知引起的，又该如何处理？
1、进口配额制主要包括两种：绝对配额和（）。A A、关税配额 B、全球配额 C、国别配额 D、协议配额
2、能够比较确切地反映一国对外贸易实际规模，便于各个时期进行比较的是（）指标。B A、贸易顺差 B、对外贸易量 C、对外贸易额 D、对外贸易商品结构
3、通常所说的国际贸易额是单指（B）而言。
A、世界进口总额 B、世界出口总额 C、世界进出口总额 D、世界进口差额
4、经济发展水平高，商品竞争能力强的国家都主张或执行（A）
A、自由贸易政策 B、保护贸易政策 C、超保护贸易政策 D、管理贸易政策
5、由出口银行向本国出口厂商提供的贷款，称为（C）。A、出口信贷担保 B、买方信贷 C、卖方信贷 D、长期信贷
6、各国在编制进出口统计时采取不同的方法，美国采取的是（A）体系。
A．总贸易 B．专门贸易 C．对外贸易 D．国际贸易
7、以占领垄断和掠夺国外市场，获取高额利润为目的商品倾销方式是（B）。A、偶然性倾销 B、间歇性倾销 C、长期性倾销 D、社会性倾销
8、以货物通过国境为标准统计的进出口标准称为（C）A．有形贸易 B．无形贸易 C．总贸易体系 D．出口贸易
9、一国的（A）收支是其国际收支中经常项目的最主要的组成部分。A．进出口贸易 B．进口贸易 C．出口贸易 D．对外贸易
10、当一定时期内一国出口总额超过进口总额时，称为（A）A．贸易顺差 B．贸易逆差 C．贸易失衡 D．贸易平衡
11、海岛国家，如英国、日本，也常用（D）来表示对外贸易。A．国外贸易 B．外国贸易 C．商业贸易 D．海外贸易
12、通常所说的国际贸易额是单指（B）而言。A．世界进口总额 B．世界出口总额 C．世界进出口总额 D．世界进口差额
13、专门贸易体系是指以（）作为统计界限。A A.关境 B.国境 C.货物进出口 D.服务进出口
14、下面剔除了价格变动的影响，单纯反映对外贸易实际规模的是（A）
A.对外贸易量 B.对外贸易额 C.进出口总额 D.货物贸易额
15、倾销是出口商（C）。
A、低价出口 B、低于进口国价格出口
C、低于出口国价格出口 D、低于其他国家价格出口
16、贸易逆差是指（B）
A.出口总额大于进口总额 B.进口总额大于出口总额 C.国际收支为正 D.国际收支为负
17、我国纺织品出口经香港商人之手转卖到非洲，对香港贸易商而言这种国际贸易形式称为（C）。
A.直接贸易 B.间接贸易 C.转口贸易 D.服务贸易
18、某国的国民生产总值为2万亿美元,商品进口值为1200亿美元,出口值为800亿美元,则该国对外贸易依存度为(A)A.10% B.11% C.12% D.9%
19、提出按比较优势进行国际分工的西方经济学家是（B）。A．亚当〃斯密 B.大卫〃李嘉图 C.赫克歇尔 D.俄林
20、亚当〃斯密和大卫〃李嘉图分别认为国际分工建立在(A)成本之上？
A.绝对成本，比较成本 B.绝对成本，绝对成本 C.比较成本，绝对成本 D.比较成本，比较成本
21、国际分工与国际贸易理论的创始者是（A）。
A.亚当〃斯密 B.大卫〃李嘉图 C.俄林 D.格鲁贝尔
22、大卫〃李嘉图的代表作是（B）。A.《国富论》 B.《政治经济学及赋税原理》 C.《域际与国际贸易》 D.《投入—产出经济学》
23、H-O理论认为，进行贸易的结果是各国之间的要素价格的差别将（C）。
A.扩大 B.不变 C.消失 D.扩大、不变或消失
24、一国拥有充裕的资本要素，所以该国应该专门生产资本密集型产品进行对外交换，这种说法来自（B）。
A.李嘉图的比较成本理论 B.俄林的生产要素禀赋理论 C.亚当.斯密的绝对成本理论 D.林德的需求偏好相似理论
25、美国生产电脑需8个劳动日，生产汽车需9个劳动日，日本生产电脑和汽车分别需要12个和10个劳动日，根据比较成本学说（A）。
A.美国宜生产和出口电脑 B.美国宜生产和出口汽车 C.日本宜生产和出口电脑 D.美国宜生产和出口汽车和电脑
26、“劳动丰裕的国家应当生产和出口劳动密集型商品，进口资本密集型商品。”该结论源于（C）。
A.比较成本说 B.人力资本说 C.要素禀赋论 D.产业内贸易说
27、接受买方信贷的进口商在使用信贷资金进行采购时，必须购买（B）。
A、本国商品 B、贷款提供国商品 C、第三国商品 D、没有具体限制
28、西方国家征收进口附加税，是一种（B）。A、经常性的措施 B、临时性的措施 C、一年一次性的措施 D、以上都不是
29、日本对手表（每只价格6000日元以下）征税15%。再加征150日元/只。这是（C）。
A、从价税 B、从量税 C、混合税 D、选择税 30、正常关税是指（B）。
A、普通税 B、最惠国税 C、普惠税 D、差价税
31、假定：某国规定1996年从中国进口纺织品不得超过2万立方米，这是（C）。
A、全球配额 B、关税配额 C、国别配额 D、以上都不是
32、对超过限额的商品禁止进口，称为（A）。A、绝对配额 B、关税配额 C、自主配额 D、协议配额
33、某国决定2000年进口纺织品2万立方米，对不超过2万立方米的按原定关税率征税，对超过部分加征100%的关税。这属于（A）。
A、全球性关税配额 B、国别关税配额 C、优惠性关税配额 D、非优惠性关税配额
34、许可证制度是一种（D）。A、关税壁垒措施 B、鼓励出口措施 C、鼓励进口措施 D、管制进出口的措施
35、在下列（C）种情况下，本国可对外国进行外汇倾销。A、本国货币贬值10%，国内物价上涨12% B、本国货币贬值10%，外国货币贬值15% C、本国货币贬值10%，国内物价上涨7% D、本国货币贬值10%，外国货币贬值10%
二、计算题
1、如果以1995年为基期（即1995年出口单位价格为100），1996年和1997年美国的出口价格指数分别为100.05和99.02，同期出口额分别为6250.74亿美元和6886.97亿美元，请通过计算贸易量判断出美国1997年相对1996年出口的实际规模是扩大了还是缩小了。
解：1997的对外贸易量/1996年的对外贸易量=（6886.97/99.02）/（6250.74/100.05）=69.5513/62.47616=1.11325﹥1 所以美国1997年相对1996年出口的实际规模是扩大了。
2、已知以1980年为基准年，某国进出口价格指数均为100，而2000年的出口价格上升了18%，进口价格下跌了6%，请计算该国的贸易条件指数，并说明其经济意义。
解：贸易条件系数=出口价格总指数/进口价格总指数
=（1+18%）/（1-6%）=1.255﹥1 所以2000年对外贸易条件是改善了。
3、计算有效保护率：
1）进口的最终商品的名义保护率T为40%，无关税时进口原料成本与最终商品价格比例P为0.5，进口原料的名义保护率t为40%，有效保护率为多少？
解：（40%-0.5×40%）/（1-0.5）=40% 2）对题1中给定的条件，根据下列值重新计算有效关税保护率：如t=20%，P=0.6，重新计算有效保护率。
解：（40%-0.6×20%）/（1-0.6）=70%
1．国际海上货物运输包括和（）两种方式。答案：班轮运输(或提单运输)；租船运输 2．《海牙规则》的全称为（），该规则于1924年8月25日订立于布鲁塞尔，于1931年6月2日生效。答案：《统一提单的若干法律问题的国际公约》 3．关于承运人赔偿责任基础问题，《汉堡规则》将《海牙规则》中承运人的不完全过失责任改为承运人的（）责任制。答案：推定完全过失
4．根据《汉堡规则》的规定：当货物灭失或损坏情形非显而易见时，在货物支付的次日起连续7日内，集装箱交货则从次日起15日内，延迟交货则在交货日起60日内收货人未提交书面通知时，则视为（）。
答案：承运人已交付货物且状况良好的初步证据 6．1993年7月1日开始实施的《中华人民共和国海商法》关于海上货物运输的规定是以（）、（）为基础，适当吸收了（）的某些规定。答案：《海牙规则》；《维斯比规则》；《汉堡规则》
7．按照《海牙规则》的规定，承运人的责任是从货物装上船起，至卸下船止的整个期间。当使用船上吊杆装卸货物时，指从装货时吊钩受力开始至货物卸下船脱离吊钩为止的整个期间，即实行（）。当使用岸上吊杆装卸时，则货物从装运港越过船舷时起至卸货港越过船舷为止的整个期间，即实行（）。答案：“钩到钩原则”；“舷到舷原则” 8．关于承运人的责任限制，《维斯比规则》将赔偿金额改为双重限额，每件或每一单位为（）金法郎，或按灭失或损坏的货物毛重每公斤（）金法郎，以较高者为限。答案：10000；30 9．《统一国际航空运输某些规则的公约》简称为（）。答案：《华沙公约》
10．我国《海商法》对每一件货物的赔偿责任限额为（）。答案：666．67特别提款权 单选 1．（A）指托运人指定特定人为收货人的提单。这种提单不能通过背书方式转让，故也称作“不可转让提单”。
A．记名提单
B．不记名提单
C．指示提单
D．直达提单
2．依据《海牙规则》的规定，下列关于承运人适航义务的表述中哪个是错误的？（D）
A．承运人应在开航前与开航时谨慎处理使船舶处于适航状态
B．船员的配备、船舶装备和供应适当
C．适当和谨慎地装载、搬运、配载、运送、保管、照料和卸载所运货物
D．国际货物海上运输合同的当事人可以在合同中约定解除或减轻承运人依《海牙规则》承担的责任义务。3．关于提单中承运人的责任制问题，《海牙规则》实行的是（B）。
A．严格责任
B．不完全过失责任
C．完全过失责任
D．过失责任
4．下列哪项公约首次在一定范围内承认了保函的效力——即规定托运人为了换取清洁提单可以向承运人出具保函，但保函只在托运人与承运人之间有效力；而提单对于善意受让人是最终证据？（D）
A．《海牙规则》
B．《维斯比规则》
C．《联合国国际货物销售合同公约》
D．《汉堡规则》
5．《海牙规则》是国际海上货物运输，特别是（D）中的一个十分重要的公约。
A．定期租船
B．航次租船
C．光船租船
D．班轮运输
6．《汉堡规则》于1992年11月1日生效，该规则的起草制定者是（B）。
A．国际海事协会
B．联合国国际贸易法委员会下设的航运立法工作组
C．国际法协会所属海洋法委员会
D．国际私法协会
7．《联合国国际货物多式联运公约》迄今（B）。
A．已经生效
B．尚未生效
C．正在拟定中
D．已经颁布
8．《修改统一提单规则的若干法律规则的国际公约的议定书》又称为（D）。
A．汉堡规则
B．海牙规则
C．华沙—牛津规则
D．维斯比规则
9．《联合国1978年海上货物运输公约》又称为（D）。
A．海牙规则
B．维斯比规则
C．华沙—牛津规则
D．汉堡规则
10．在CIF条件下应由（B）负责租船订舱。
A．买方
B．卖方
C．收货代理人
D．委托人 多选：
1．下列有关承运人的基本义务的表述正确的有（CD）。A．承运人的适航义务是绝对义务，而不是谨慎义务
B．承运人应在整个航程中使船舶处于适航状态
C．承运人在整个航程中都有管货义务
D．承运人有不进行不合理绕航的义务
2．我国不是《汉堡规则》的缔约国，但是，在我国《海商法》的规定中采纳了《汉堡规则》的某些规定，下列哪几项是我国《海商法》从《汉堡规则》中吸收的概念？（ABD）
A．货物
B．实际承运人
C．承运人的责任
D．延迟交货
3．按提单上注明的收货人抬头，可以将提单分为（ABC）。
A．记名提单
B．不记名提单
C．指示提单
D．直达提单 4．《汉堡规则》按照船方和货方合理分担风险的原则，适当加重了承运人的责任，使双方权利义务趋于合理、平等。其主要改进包括以下哪几方面？（ABCD）
A．增加了实际承运人的概念
B．货物概念中增加了舱面货、集装箱货物以及活动物
C．适用范围更加明确
D．承运人的赔偿责任基础改为推定完全过失责任制
5．根据《海牙公约》的规定，下列哪些情况下，承运人应承担责任？（CD）
A．由于船长过失，发生火灾导致货物灭失
B．在海上为救助人命绕道航行
C．未尽谨慎义务，装载货物时发生货物的损失
D．开航时，船舶未处于适航状态
6．与《海牙—维斯比规则》相比，《汉堡规则》的适用范围更为明确。下列哪几项属于《汉堡规则》的适用范围？（ABCD）
A．提单或作为海上运输合同证明的其他单证在某一缔约国签发
B．海上运输合同所规定的备选卸货港之一为实际卸货港，并且该港位于一个缔约国内
C．海上运输合同所规定的装货港位于一个缔约国内
D．提单或证明海上运输合同的其他单证规定，本公约各项规定或实行本公约的任何国家的立法，应约束该合同
7．国际货物运输根据运输方式的不同，提单分为（ABC）。
A．直达提单
B．转船提单
C．联运提单
D．班机运输
8．提单根据承运人是否在提单上加列货物外表状况不良的批注，分为（AB）。
A．清洁提单
B．不清洁提单
C．直达提单
D．转运提单
9．提单的作用包括（ABD）。A．提单是托运人与承运人之间订有运输合同的凭证
B．提单是承运人从托运人处收到货物的凭证
C．提单是托运人与收货人之间订有买卖合同的证明
D．提单是代表货物权利的凭证
10．下列哪些属于是《汉堡规则》对《海牙规则》的改进？（ABCD）
A．延长了诉讼时效
B．扩展了承运人责任的期间
C．改变了承运人承担责任的原则
D．就延迟交货做出了规定 不定项：
1．根据《海牙规则》的规定，下列哪几种情况下免除承运人依法承担的责任？（ABCD）
A．船长、船员、引航员或承运人的受雇人员在驾驶船舶或管理船舶中的行为、疏忽或不履行职责
B．海上或其他可航水域的风险、危险或意外事故
C．君主、当权者或人民的扣留或拘禁，或依法扣押
D．不论由于任何原因所引起的局部或全面罢工、关闭、停工或劳动力受到限制
2．我国至今为止参加了下列哪个有关提单运输的国际公约？（D）
A．《汉堡规则》
B．《维斯比规则》
C．《海牙规则》
D．以上都未参加 4．记名提单（A）。
A．不可转让
B．可以转让
C．必须经过发货人背书才可转让
D．必须经过承运人背书才可转让
5．在信用证支付方式中，根据《跟单信用证统一惯例》的规定，银行一般只接受（A）。
A．清洁提单
B．不清洁提单
C．转船提单
D．运费到付提单
6．我国加入的有关航空运输的国际公约包括下列哪项？（AB）
A．《华沙公约》
B．《海牙议定书》
C．《海牙公约》
D．《蒙特利尔公约》
7．海运提单和航空货运单（C）。
A．均为物权凭证
B．均为可转让的物权凭证
C．前者作物权凭证，后者不可转让，不作物权凭证，但《海牙议定书》允许填发可以流通的航空货运单
D．前者不作物权凭证，后者作物权凭证 判断: 1．提单按运费支付的时间分运费预付提单和运费到付提单，前者指托运人在装货港提交货物时即支付运费，承运人在提单中载明“运费付讫”，在CIF和CFR合同中要求运费预付提单。（√）2．《维斯比规则》将承运人的责任限制和抗辩理由适用于承运人的雇佣人员和代理人(如果该雇佣人员或代理人不是独立的缔约人)。即认可了喜马拉雅条款的合法性。（√）3．《海牙规则》规定的诉讼时效为2年，从货物交付或应付之日起计算。（×）4．《维斯比规则》对《海牙规则》的修改，解决了《海牙规则》中权益失衡这一本质问题。（×）
5．与国际海上运输合同中的提单及国际航空运输中的航运单不同，国际铁路货物运输中的运单作为货物权利凭证不能转让。（√）6．《汉堡规则》与《海牙规则》、《维斯比规则》的关系方面。以前曾为《海牙规则》和(或)《维斯比规则》的缔约国，在加入《汉堡规则》时应声明退出该后两个公约，或者当有必要时，至迟自1997年11月1日起，不再是前述两公约的缔约国。（√）7．《维斯比规则》明确规定，在存在善意第三者的情况下，承运人有权提出反证，否定提单所载内容的真实性。（×）8．根据《维斯比规则》，提单中如载明装在这种装运器具中的件数或单位数，则按所记载的件数或单位数计算，否则，整个集装箱或托盘视为一件。（√）9．（√）10．（×）名词：
已装船提单是指在货物装船以后，承运人签发的载明船名及装船日期的提单。
喜马拉雅条款源于“阿德勒诉狄克逊”一案，是指船公司在国际海上货物运输合同中规定的承运人的免责和限制赔偿金额的权利，同样适用于雇用人员和代理人的条款。清洁提单是指提单上未附加表明货物表面状况有缺陷的批注的提单。简答：
1．提单的法律特征。（1）、提单是海上运输合同的证明。提单只是运输合同的证明而非运输合同本身。首先,从理论上说,合同是以当事人双方意思表示一致为生效的主要条件,而提单只是由一方当事人签发的。其次,从时间上说,运输合同是在提单签发之前成立的。提单是运输合同的证明只是就承运人与托运人之间的关系而言,而提单的受让人没有参加运输合同的缔结,他对托运人与承运人之间在订舱时有什么约定并不知情,因此对运输合同的内容只能依提单上的记载,因此,各国法律及学说一般认为提单在承运人与提单的受让人之间就不仅是运输合同的证明,而且是运输合同本身。（2）、提单是承运人出具的接收货物的收据。提单是在承运人收到所交运的货物后向托运人签发的,提单的正面记载了许多收据性的文字,如货物的标志、货物的包装、数量或重量及货物的表面状况等。提单的证明作用在托运人手中和托运人以外的第三方持有人手中的效力是不同的。提单在托运人手中时只是初步证据,所谓初步证据指如承运人有确实的证据证明其收到的货物与提单上的记载不符,承运人可以向托运人提出异议。但在托运人将提单背书转让给第三人的情况下,对于提单受让人来说,提单就成了终结性的证据。因为提单的受让人是根据提单上的记载事项受让提单的,他对货物的实际情况并不知情,如提单中的记载不实是由于托运人的误述引起的,承运人可以向托运人提出抗辩。但承运人不得以此对抗提单的受让人,这样可以保证提单的流通性。（3）、提单是提取货物的物权凭证。由于提单是承运人接收货物的证据，依照国际惯例，取得提单，就可以提货，不出示提单，就不能提取货物；提单一经转让，提货权随之转移给提单受让人。根据普通法，只有正本提单的持有人才有权在目的港要求承运人交货，其他副本提单以及大副收据均不是物权凭证。2．海牙规则对承运人最低限度的义务。
《海牙规则》全称为1924年《统一提单的若干法律规则的国际公约》。1924年在布鲁塞尔签订。于1931年生效。它规定了承运人最低限度的义务。
《海牙规则》规定了承运人的两项最低限度的义务,这两项义务是强制性的,在提单中解除或降低承运人的这两项义务的条款均属无效。第一项是适航义务,公约第3条规定:承运人在开航前与开航时必须谨慎处理,以便:(1)使船舶具有适航性；(2)适当地配备船员、设备和船舶供应品；(3)使货舱、冷藏舱和该船其他运载货物的部位适宜并能安全地收受、运送和保管货物。《海牙规则》并不要求船舶在任何时间都必须处于适航状态,仅要求在“开航前和开航时”。因为海上风险太大,船舶在航行中可能由于各种原因而变得不适航,如要求承运人在整个航程中均应适航,则使承运人所负的责任与其获得的利益产生不平衡。关于“谨慎处理”不仅包括承运人的“谨慎处理”,还应包括其雇员或代理人的“谨慎处理“。关于适航,《海牙规则》没有明确的定义。在司法实践中认为适航是指船舶的各个方面可经得起预定航线中可能遭遇的一般风险，适合运载约定货物并安全完成预定航程的能力。第二项是妥善和谨慎管理货的义务,指承运人应适当和谨慎地装载、搬运、积载、运送、保管、照料和卸载所承运的货物。承运人在上述七个阶段均应做到“适当和谨慎”,“谨慎“就是要认真,“适当”则带有技术性及业务水平。“装载和搬运”是指承运人应按货物的种类，使用与货物相适应的装货工具，小心操作，以免使货物摔坏。“保管”和“照料”是指承运人从接管货物时开始，必须对货物妥善保管和谨慎照料，以防货物被窃和受损。“积载”指承运人应按货物本身的特性，使用不同的积载方法，将货物按其状态、重量、价格和禁忌等放置在舱内的适当部位上。对由于积载不当造成的损失,承运人应负责。“运送"指承运人应尽快、直接、安全地将货物运至目的地,不得进行不合理的绕航。“卸载”是指在货物到达目的港后，承运人或其代理人即将货物卸载，承运人对没尽妥善和谨慎之责造成的货损应负责任。论述：
试述《汉堡规则》对《海牙规则》和《维斯比规则》的改进。《汉堡规则》对《海牙规则》的修改与补充主要有以下几点：
1、缩小了承运人的免责范围。《汉堡规则》在承运人的责任基础上采用了完全的过失责任制。《海牙规则》和《汉堡规则》规定的承运人的责任均为过失责任,但由于《海牙规则》有关于承运人航行过失免责的规定,因此是一种不完全的过失责任制。《汉堡规则》废除了承运人在驾驶和管船方面的过失免责条款,大大缩小了承运人的豁免范围，使承运人的责任基础成为完全的过失责任制。同时,《汉堡规则》还采用了推定过失与举证责任相结合的原则来确定承运人的责任。即在货损发生后,先推定承运人有过失,如承运人主张自己无过失,则必须承担举证的责任。《汉堡规则》没有列明承运人的免责事项，并不是说承运人对任何事项都必须负责。对非承运人的过失造成的货损，如不可抗力或托运人的过失等事项，承运人仍然可以免责。
2、提高了承运人的赔偿限额。《汉堡规则》提高了承运人的最高赔偿限额,规定承运人对货物灭失或损坏的赔偿责任限额为每件或每单位835特别提款权(SDRS),或每公斤2.5特别提款权,以两者中较高者为准。尚未参加国际货币基金组织的国家，且国内法不允许适用特别提款权的，承运人的责任限额则为每件或每一货运单位12500金法郎，或毛重每公斤37.5金法郎。这一限额与《海牙规则》相比，是它的4倍多，与《维斯比规则》相比，也提高了25%。此外,公约还规定,如货损是由于承运人、其雇用人或代理人故意造成的,则将丧失责任限制的权利。
3、延长了承运人的责任期间。《海牙规则》规定的责任期间一般理解为“钩至钩”期间,有时承运人是在陆上收受货物,并在陆上仓库向收货人交货的,在收受货物至装船及卸下货物至交付这两个期间中,货物是在承运人的掌管之下,而依《海牙规则》,承运人对装船前和卸货后的货损又不负责任。为此,《汉堡规则》规定承运人的责任期间为货物在装货港、运送途中和卸货港在承运人掌管下的全部期间。这一规定延长了承运人对承运货物的责任期间，它适应集装箱运输的发展，有利于维护货主的利益。
4、增设了承运人延迟交货损失的赔偿限额。《海牙规则》没有规定延迟交货的责任,《汉堡规则》规定了承运人应对延迟交货负责。延迟交货指未在约定的时间内交付,或在无约定的情况下,未在合理的时间内交付。承运人对延迟交货的赔偿责任限额为迟交货物应付运费的2.5倍,但不应超过应付运费的总额。当货物迟延交付，又遭灭失或损害时，承运人的该项赔偿责任，在任何情况下都不超过按货物全部灭失时所应赔偿的限额。
5、明确了保函的效力。保函是托运人为了换取清洁提单而向承运人出具保证赔偿承运人因此而造成的损失的书面文书。由于保函常常带有欺诈的意图,以往的惯例通常判保函无效。《汉堡规则》第一次在一定范围内承认了保函的效力,这主要是考虑到在托运人与承运人对货物的数量等有分歧,而又无从查验时,出具保函可以免去许多麻烦,也是商业上的一种习惯的变通做法,但为了抑制保函的作用,公约第17条规定，托运人向承运人提供保函,即被视为向承运人保证其所提供的货物数量（重量）、标志和表面状况的准确性，如因其提供的事项不准确而给承运人造成损失，应负赔偿责任。当提单转让至第三方时，这种保函即无效力，承运人不得据以对抗第三方。如果承运人或代其行事的人接受托运人的保函构成对第三方的欺诈，则保函在承托双方之间也不具有效力；同时，承运人不得享受该公约规定的责任限制和利益。《汉堡规则》首次明确了保函的效力，承认保函只在托运人与承运人之间有效，对第三方无效。如保函有欺诈意图,则保函无效,承运人应赔偿第三者的损失,且不能享受责任限制。
6、增加了活动物与舱面货条款。《海牙规则》不适用于舱面货和活牲畜。关于舱面货,《汉堡规则》规定,承运人依协议、惯例、法律的要求,有权在舱面装货,否则承运人应对将货物装在舱面上造成的损失负赔偿责任。关于活牲畜,《汉堡规则》规定,活牲畜的受损如是因其固有的特殊风险造成的,承运人可以免责,但承运人须证明已按托运人的特别指示办理了与货物有关的事宜。
7、索赔通知和诉讼时效。《汉堡规则》规定,索赔通知应在收货后的第一个工作日内提交。在损害不明显时,在收货后15日内提交。延迟交付的索赔通知应在收到货后连续60天内提交。公约规定的诉讼时效为2年。此外,承运人向收货人赔付后在向第三方追偿时,可以协议延长时效。
8、公约的适用范围。依公约第2条的规定,公约适用于两个不同国家之间的海上运输合同。并且:(1)提单或作为海上运输合同证明的其他单证在某一缔约国签发；(2)提单或作为海上运输合同证明的其他单证中载有适用《汉堡规则》或采纳该规则的任何国内法的首要条款；(3)装货港或卸货港或备选卸货港位于缔约国；(4)公约不适用于租船合同,但适用于租船合同项下的提单。
2、最高院关于审理无正本提单交付货物案件适用法律若干问题的规定》的主要内容
答：
1、明确了在承运人无正本提单交付货物的情况下，正本提单持有人可以要求无单放货的承运人与无单取货的人承担连带赔偿责任。
2、承运人无单放货，正本提单持有人可以要求承运人承担违约责任，或者承担侵权责任。
3、承运人因无正本提单交付货物造成正本提单持有人损失的赔偿额，按照货物装船时的价值加运费和保险费计算。
4、承运人因无正本提单交付货物承担民事责任的，不适用《海商法》第56条关于限制赔偿责任的规定。
5、承运人不承担责任的情况（1）承运人依照提单载明的卸货港所在地法律规定，必须将承运到港的货物交付给当地海关或者港口当局的。
（2）承运到港的货物超过法律规定期限无人向海关申报，被海关提取并依法变卖处理，或者法院依法裁定拍卖承运人留置的货物，承运人主张免除交付货物责任的。（3）承运人按照记名提单托运人的要求中止运输、返还货物、变更到达地或者将货物交给其他收货人，持有记名提单的收货人要求承运人承担无正本提单交付货物民事责任的。
（4）承运人签发一式数份正本提单，向最先提交正本提单的人交付货物后，其他持有相同正本提单的人要求承运人承担无正本提单交付货物民事责任的。
6、明确正本提单持有人要求承运人承担无正本提单交付货物民事责任的诉讼时效为1年，适用法律为海商法，海商法没有规定的，适用其他法律规定。案例：
1．中国甲公司与法国乙公司于2003年10月签订了购买300吨化肥的合同，由德国某航运公司“NEW ORIENTIATION”号将该批货物从法国马赛港运至中国青岛港。“NEW ORIENTITION”号在航行途中遇小雨，因货舱舱盖不严使部分货物遭受雨淋，受到损失。
请问：根据《海牙规则》的规定，承运人应否赔偿货物因遭受雨淋的损失？为什么？ 答案要点：(1)承运人应该赔偿货物因遭受雨淋的损失。
(2)本案涉及承运人对承运货物的责任范围问题。《海牙规则》第3条规定了承运人必须履行的如下最低限度责任：“A．承运人应当在开航之前和开航当时，谨慎处理：(ａ)使船舶适航；(ｂ)妥善地配备船员、装备船舶和配备供应物品；(ｃ)使货舱、冷藏舱、冷汽舱和该船其他载货处所适合于并能安全地收受、运送和保管货物。B．除第４条另有规定外，承运人应当妥善而谨慎地装载、搬运、积载、运送、保管、照料和卸下所运货物。”
根据上述规定，承运人在航行过程中，负有妥善照料保管货物的责任。本案中，德国航运公司未尽到应有的责任，承运的货物是由于货舱舱盖不严，使雨水进入货舱所致，因此属于德国承运人照料保管货物不当引起的损失，该承运人应承担相应的赔偿责任。第四章保险部分 填空：
1．运输货物保险合同属于财产保险合同的一种。在英美国家，保险合同由投保人通过（）作为代理人才能订立。答案：保险经纪人
2．载明保险标的的约定价值的保险单称为（），该价值就是保险公司在保险事故发生后的赔偿价值。
答案：定值保险单
3．在海上运输中，船舶和货物等遭遇自然灾害、意外事故或其他特殊情况，为了解除共同危险，采取合理措施所引起的下列特殊损失和合理的额外费用，属于海上运输保险损失归类中的（）。
答案：共同海损 4．（）又称开口保单，与流动保单类似。只是在保单中未规定保险总金额。承保货物一经启运，被保险人通知保险人后，保单自动生效。答案：预约保单
5．国际海洋货物运输保险中的附加险包括（）、（）和（）三种。答案：一般附加险；特别附加险；特殊附加险 单选: 1．（A）是三种基本险别中保险人责任最小的一种。
A．平安险 B．水渍险
C．一切险
D．战争险
2．黄曲霉素险属于（D）。
A．水渍险
B．一般附加险
C．特殊附加险
D．特别附加险
4．中国人民保险公司《陆上运输货物保险条款》保险索赔时效是从被保险货物在最后目的地车站全部卸离车辆后计算，最多不超过多长时间？（A）
A．二年
B．一年
C．6个月
D．五年
5．货物经过委付后，保险公司取得向有过失的第三方代位追偿的权利，如果追偿额超过保险公司的赔付额，这时（C）。
A．应将超过部分退还给被保险人
B．向第三方追偿以其对被保险人的赔付额为限
C．不必将超出部分退还被保险人
D．视情况而定
6．由保险双方当事人商定的，保险人承担损失补偿的最高责任限额称为（A）。
A．保险金额
B．保险价值
C．保险标的D．保险费
7．被保险人把残存被保险货物的全部权利和义务转让给保险公司，并请求保险公司赔付全额保险的前提是被保险货物发生了下列哪种情况？（C）
A．实际全损
B．部分损失
C．推定全损
D．共同海损
8．中国人民保险公司国际航空货物运输保险条款中规定的保险人责任期间是下列哪项？（B）
A．钩到钩
B．仓至仓
C．舷到舷
D．装到卸
9．在国际货物运输中，会遇到各种意外风险，与航行有关的触礁风险属于（B）。
A．自然灾害
B．意外事故
C．一般外来风险
D．特殊外来风险
10．在海上运输货物保险中，下列哪种损失不属于部分损失？（C）
A．共同海损
B．单独海损 C．推定全损
D．单独费用 多选：
1．特殊附加险包括（ABC）。
A．战争险B．战争险的附加费用C．罢工险D．偷窃、提货不着险
2．共同海损属于部分损失，保险公司应对下列哪几项给予赔偿？（ACD）
A．共同海损牺牲
B．损失引起的商业利益的减损
C．共同海损分摊
D．共同海损费用
3．关于单独海损与共同海损特点的比较，正确的表述包括（ABD）。
A．单独海损是承保风险造成的，而不是由人的有意识行为作出的；共同海损必须是有意识的而不是一种意外的损失
B．单独海损只涉及船舶或货物一方的利益；共同海损则涉及多方的利益
C．单独海损适用委付；共同海损不适用委付
D．单独海损只能由受损失一方单独承担；共同海损则是由所有的受益方按比例分摊
4．按照《中国人民保险公司海洋运输货物保险条款》的规定，下列哪几项属于平安险承保范围？（ABCD）
A．被保险货物在运输途中由于恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水自然灾害造成整批货物的全部损失或推定全损
B．由于运输工具遭受搁浅、触礁、沉没、互撞与流冰或其他物体碰撞以及失火、爆炸意外事故造成货物的全部或部分损失
C．在运输工具已经发生搁浅、触礁、沉没、焚毁意外事故的情况下,货物在此前后又在海上遭受恶劣气候、雷电海啸等自然灾害所造成的部分损失
D．运输工具遭遇海难后，在避难港由于卸货所引起的损失以及在中途港、避难港由于卸货、存仓以及运送货物所产生的特别费用
5．下列哪几项是被保险人应该承担的义务？（ABCD）
A．如实申报的义务，即被保险人或投保人在填写保单时，必须对货物、货物性质、价值等重要事实如实申报
B．及时提货的义务，即被保险货物抵达保单所载目的地，被保险人应及时提货
C．保全货物的义务，即对遭受承保范围内危险的货物，应迅速采取合理措施、减少或防止货物损失
D．通知的义务，即当获悉航线改变或发现保单所载货物运输工具、航程有遗漏或错误时，被保险人应立即通知保险人，在必要时需另加保费，保险单继续有效
6．保险货物发生推定全损时，保险人接受委付的法律后果是下列哪几项？（ABC）
A．保险人取得残存货物的所有权
B．保险人取得向有过失的第三人代位追偿的权利
C．保险人一旦接受委付就不得撤回委付
D．如果保险人向第三人追偿所得超过其赔付额，应当将超出部分返还被保险人 7．国际货物运输保险中的补偿责任原则是指当发生了承保范围内的自然灾害或意外事故时，保险公司需按合同规定承担赔偿责任，给予被保险人以经济上的补偿。下列关于该原则的表述正确的是下列哪几项？（ABCD）
A．代位求偿是补偿原则下的一个重要制度，同时也是各国保险法承认的债权转移制度，是赔偿原则的具体化 B．补偿原则中的代位指当货物损失是由第三者的过失或疏忽引起时，保险公司向被保险人支付保险赔偿后，享有取代被保险人向第三者进行索赔的权利
C．在赔付部分损失的情况下，如果保险公司的追偿所得大于赔付给被保险人的金额，则多出部分应返还给被保险人
D．在赔付全部损失的情况下，保险公司取得代位权的同时还取得残存货物的所有权。即使残存的货值大于保险公司的赔付额，超出部分仍归保险公司所有 不定项：
1．在海上货物运输保险中，关于保险委付，依据《中华人民共和国海商法》的规定，下列选项正确的是（AC）。
A．保险委付发生于推定全损的情况下
B．被保险人委付，保险人必须接受
C．被保险人委付，保险人可以接受，也可以不接受
D．保险委付发生于推定全损时，被保险人选择以部分损失向保险人求偿的情况
2．平安险是中国人民保险公司海洋货物运输保障的主要险别之一。下列哪一项损失不能包括在平安险的责任范围之内？（B）
A．被保险货物在运输途中由于自然灾害造成的全部损失
B．被保险货物在运输途中由于自然灾害造成的部分损失
C．共同海损的牺牲、分摊
D．共同海损的救助费用 判断：
1．目前，国际上还没有达成统一的货物运输保险公约。实践中，保险人与被保险人的权利义务主要由各国国内法以及双方当事人订立的保险合同确定。（√）2．平安险原意为“单独海损不赔”，因此对于自然灾害和意外事故引起的单独海损平安险都不予赔偿。（×）
3．根据《中国人民保险公司海洋运输货物保险条款》的规定，水渍险包括平安险以及平安险中不包括的那部分单独海损部分。（√）
4．在国际海上货物运输中，投保了一切险就意味着保险公司承担了一切责任损失。（×）5．中国人民保险公司规定的一般附加险不能单独投保，它们全部包括在一切险之中；或是由投保人在投保了平安险或水渍险之后，根据需要，再选择加保其中的一种或几种险别。（√）6．在航程中或者在航程结束后发生的船舶或者货物因迟延所造成的损失，包括船期损失和行市损失以及其他间接损失，有时可以列入共同海损。（×）
7．在我国，投保人必须通过保险经纪人作为代理人才能同保险人签订保险合同。（×）8．委付是被保险人的单方行为，保险公司没有必须接受委付的义务。但委付一经接受则不能撤回。（√）
9．中国人民保险公司淡水雨淋险与平安险和水渍险的不同之处在于，后两者承保的仅是海水所致损失。（√）名词：
1．单独海损是指在海上货物运输中，由自然灾害、意外事故或人为过失直接造成的不属于共同损失的只与单独一方利益有关的船舶或货物部分损失。单独海损是海上运输中非任何人的有意行为造成的，只涉及船舶或货物单独一方利益的部分损失。因此，这种损失只能由受损失方自己承担。保险公司对单独海损造成的部分损失是否给予赔偿，取决于当事人投保的险别以及保险单的条款是如何规定的。
2．实际全损，按照英国保险法解释，是指货物全部毁灭或因受损而失去原有用途，或被保险人已无可挽回地丧失了保险标的。对于实际全损，保险人给予赔偿。
3、推定全损
4、委付 简答：
1．简述共同海损的定义及成立条件。共同海损是指在海上运输中，船舶、货物遭到共同危险，船方为了共同安全，有意和合理地作出特别牺牲或支出的特殊费用。共同海损的成立需具备以下条件：①必须有危及船、货共同安全的危险存在。这种危险是共同的、真实的，不是臆想和推断。②作出的牺牲和费用是特殊的、直接的。如海上遇到台风，船开往避风港，不算特殊。③牺牲和费用是有意的。即是人为的、有意识的行为，而不是意外事故。④是合理的。共同海损行为之作出，是必要的、节约的，符合全体利益的。例如，抛货是价低体重的，符合当时情况的需要，牺牲和费用是为共同安全作出的。⑤有效的。共同海损措施是有效的。经过有意采取这些合理措施后，船货得到部分挽救和保留。作为构成共同海损的以上条件，缺一不可。对于共同海损所作牺牲和支出的费用，用获救船舶、货物、运费获救后的价值按比例在所有与之有利害关系的受益人之间进行分摊。因此，共同海损属于部分损失，保险公司对共同海损牺牲和费用以及共同海损分摊都给予赔偿。2．共同海损和单独海损的区别有哪些？
共同海损和单独海损的区别主要有以下几点：①造成损失的原因不同：单独海损是风险直接导致的损失；共同海损是人为的，为了解除或者是减轻风险人为的造成的一种损失(即船方采取措施)。
②造成损失的承担不同：单独海损由受损方货主单方面承担；共同海损则由受益的船方、货方、运费方三方分摊。
③损失的内容不同。单独海损是保险的货物；共同海损造成的损失除货物之外还包括支付的费用。案例
1．中国MTC公司与澳大利亚CT公司签订了一份购买5万吨化肥的FOB合同，由日本一家海上运输公司承运，装船后货船从大连港出发驶往悉尼，在航行途中货船起火，大火蔓延很快。为了船货的共同安全，船长下令立刻向船舱注水灭火。火被扑灭后，由于主机受损，无法继续航行。船长于是雇用拖轮将船拖至宁波港修理，确保安全后重新驶往悉尼港。到达悉尼港后发现，此次意外事故造成如下损失：(1)1万吨化肥被火烧毁；(2)2万吨化肥因注水而被毁；(3)该货轮主机和部分甲板受损；(4)雇用拖轮费用；(5)额外增加的燃料和船长、船员工资。
请问：以上各项费用，哪些属于共同海损？哪些属于单独海损？ 答案要点：
属于共同海损的部分包括：(1)因注水而被毁的2万吨化肥；(2)雇用拖船费用；(3)额外增加的燃料和船长、船员工资。
属于单独海损的部分包括：(1)被火烧毁的1万吨化肥；(2)被火烧毁的主机及甲板。
解题思路：
本案涉及共同海损的认定问题。1974年《约克－－安特卫普共同海损理算规则》规则A规定：“只有在为了共同安全，使同一航程中的财产脱离危险，有意而合理地作出特殊牺牲或引起特殊费用时，才能构成共同海损行为。”我国海商法193条也有相同规定：“共同海损，是指在同一海上航程中，船舶、货物和其他财产遭受共同危险，为了共同安全，有意地合理地采取措施所直接造成的特殊牺牲、支付的特殊费用。无论在航程中或者在航程结束后发生的船舶或者货物因迟延所造成的损失，包括船期损失和行市损失以及其他间接损失，均不得列入共同海损。”不属于共同海损的部分损失即为单独海损。2．中国甲公司为其出口阿根廷的一批货物投保了海上货物运输保险的一切险，该批货物应装于船舱内，但由于舱位紧张，该批货物的一小部分装在了舱面。船舶在驶往布宜诺斯艾利斯途中遭受到了海上风险和外来风险使货物受到了部分损失，装在舱面的那一小部分货物全部损失。船长为了全船的安全在途中将部分货物抛入海中。
请问：保险人应当赔偿被保险人的损失有哪几项？
答案要点：保险人应赔偿：(1)装入舱内的货物由于海上风险遭受的损失；(2)共同海损理算由被保险人分摊的部分；(3)装于舱内的货物由于外来风险遭受的损失。
由于小微企业规模小、产品单一、经营分散, 与大中型企业相比处于弱势地位, 往往被忽视、被轻视, 尤其在经济出现较大波动时, 更容易受到冲击, 显得非常脆弱, 而当前小微企业国际贸易业务发展很大的瓶颈在于融资难, 这不仅影响企业经营规模的扩大, 甚至威胁到企业的生存。根据北京大学国家发展研究院联合阿里巴巴日前发布的《中西部小微企业经营与融资现状调研报告》显示, 72.92%的小微企业当前有融资需求, 资金短缺已严重影响小微企业的生存发展, 40.58%的小微企业因为企业自身资金不足而无力接单。因此, 切实解决小微企业国际贸易融资难问题, 帮助其突破外贸业务发展瓶颈, 具有十分重要的现实意义。
一、我国小微企业国际贸易融资难的原因分析
国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通活动。根据《巴塞尔协议》 (2004-6) 的定义, 贸易融资是指在商品交易过程中, 运用短期性结构融资工具, 基于商品交易中的存货、预付款、应收款等资产的融资。国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商品提供便利资金的总和。
当前, 我国中小微企业国际贸易融资难不仅有企业自身的原因, 还面临着银行体系原因和政府政策法规等方面的影响。
(一) 企业自身原因
1. 自身实力较弱, 缺乏稳健的财务支持
在我国经营出口的小微企业数量众多, 但经营规模普遍较小, 资金实力有限, 总体效益不佳, 加上账务核算不规范, 财务信息不透明, 又缺乏必要的抵押资产, 导致其信用度不高, 融资能力低下。同时在贸易经营过程中存在投机性经营, 例如在某一时期, 某种商品的国内外差价较大时, 国内贸易商争相进口此类商品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等, 而一旦这些商品的国内市场价格下滑, 货款无法回收, 就会给银行资金带来风险, 造成传统的贸易融资出现障碍。
而新型国际贸易融资衍生工具的费率一般都比较高, 使得小微企业很难获得此类融资;而且小微企业出口由于受规模限制, 单笔进出口业务量一般较小, 而交易费率偏高, 使得企业难以承受。比如办理一笔保理业务, 保理费约在1%左右, 企业往往在增加成本与降低风险之间犹豫不定。而且随着外贸竞争日益激烈, 利润空间日渐下降, 衍生金融工具的高费率成了其广泛推广的绊脚石, 加之附加值少、知名品牌少更是我国小微企业进出口产品的短腿所在, 在人民币升值情况下, 产业短腿带来的弊端日益凸显, 也不利于小微企业进行国际贸易融资。
2. 缺乏完备的信用管理体系
目前, 大多数小微企业还沿用多年来形成的传统交易方式, 对出口风险的认识还停留在控制非信用证业务的层次上, 忽视对进口方资信的调查, 加剧了出口企业的收款风险。据商务部一项研究报告统计, 中国从事进出口业务的企业中只有11%建立了自己的信用监管体系, 而这11%中又有93%是具有外资背景的跨国企业。很多国内公司没有认识到海外欠账的风险和成本, 随着时间的拖延, 这些拖欠款的追讨将越来越难。目前, 我国海外拖欠款中恶意欺诈已占所有欠款案的66%。同时利用外部保险机构, 如出口信用保险来避免风险的中小企业还不多, 这对我国小微企业的贸易融资造成了直接的影响。
3. 缺乏复合型的业务人员, 对国际贸易风险缺乏估计
我国小微企业由于涉入外贸领域时间不长, 缺乏复合型的高素质业务人员, 对复杂的国际贸易风险缺乏应有的估计, 对国际贸易融资缺乏了解, 如何灵活运用融资手段吸引国外客户, 从而完成交易, 更是知之甚少, 这些都制约着小微外贸企业国际贸易融资的成功开展。
4. 缺乏适合的抵押品, 融资授信困难
大多数小微企业的土地属非有偿占用, 缺乏作为设定抵押的条件和可供质押的物品或凭证, 企业的机器设备虽能用于抵押, 但抵押率低, 而且费用高、手续烦琐、时效性差, 不符合贸易融资方便快捷的特点。在担保不能落实的情况下, 银行无法授予其融资额度。小微企业为解决担保问题, 往往几家企业之问互保, 这样, 不但担保能力有限, 而且也为企业的长期经营埋下了隐患。因此我国的小微企业也普遍存在生命周期比较短, 银行不愿意担保风险, 形成恶性循环, 小微企业虽然数量比较多, 但是能够长期发展壮大的却很少。
(二) 银行体系原因
1. 银行与中小企业信息不对称, 二者关系不和谐
我国小微企业数量多、质量良莠不齐, 银行在无法充分了解贷款企业真实情况的条件下, 为了避免逆向选择和道德风险的发生, 对小微企业实行“信贷配给”, 即要求比大企业更高的利率或其他较苛刻的条件, 甚至拒绝提供贷款。
2. 缺乏针对中小企业融资的金融产品、信贷评价体系和担保体系
我国金融政策和融资体系都是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的, 银行的信贷评价体系中也缺乏适用于中小企业的评价模块, 而是参照大企业标准, 过多地考虑企业的财务指标, 导致众多有融资需求的企业无法得到贷款。因此, 要解决我国中小企业融资困难的问题, 必须针对中小企业的特点, 发展更加有效的融资模式。
3. 银行操作环节和审批程序繁多
目前我国小微企业的融资手段和工具都很不规范, 很不稳定。银行出于风险的考虑, 一般不愿意对小微企业提供综合授信, 往往实行业务分布审批, 这样就不利于贸易融资的时效性, 更容易耽误商机。
4. 银行在国际贸易融资过程中存在违规操作现象
近些年由于银行的规模和数量迅速扩张, 而对风险防范方面有所松懈, 一些从业人员利用内部操作程序上的漏洞套取资金的现象时有发生, 给银行造成较大的损失, 也在一定程度上给相关企业带来负面影响。同时, 由于商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解, 对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅, 造成信用证垫款无法收回;对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力, 优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少, 作用不大, 从而导致银行在这其间埋下很多的风险隐患, 都对小微企业的贸易融资造成了不利的影响。
(三) 政府政策法规原因
1. 政府对小微企业发展的政策支持不够
近几年, 国家逐渐意识到小微企业的重要作用, 加大了对小微企业的扶持力度, 2002年6月通过了《中华人民共和国中小企业促进法》, 但我国还没有一个成熟的小微企业支持体系, 与发达国家相比, 扶持力度还不够。如在税收补贴方面, 德国对中小企业免征营业税、提高固定资产折旧率等, 法国对中小企业提供就业补贴, 美国提供研究与开发补贴。
2. 我国国际贸易融资的法律制度建设与国际相比相对滞后
我国的金融立法明显滞后于业务的发展, 有些国际贸易融资常用的术语和做法在我国法律上还没有相应规范, 如押汇业务中银行对单据与货物的权利如何, 这些法律空白和不完善的地方, 使国际贸易融资业务的风险大大增加。
二、我国小微企业贸易融资对策建议
我国小微企业要突破贸易业务发展瓶颈, 首当其冲就要解决融资难的问题, 而光靠企业自身是无法达成的, 还需要银行和国家政策的支持。
(一) 完善小微企业自身建设
首先, 企业决策者、财务人员和业务员都要转变传统的经营观念, 提高业务人员的专业业务素质。在大力转变经营方式、实行以市场为导向的营销方式的同时, 树立出口的风险成本意识, 将出口风险成本纳入财务核算的范畴, 建立相应的财务会计制度, 从而真正将出口风险防范纳入外贸出口企业经营管理之中, 还应该加强对应收账款的防范以及对客户资信的调查与管理。其次, 树立信用意识, 提高企业资信度。再次, 建立灵活有效的组织制度。从中小企业外部的组织形式来看, 可以建立紧密的企业集团, 也可以建立松散的以专业化协作为中心的合作生产制度。
(二) 从商业银行着手改进我国小微企业国际贸易融资体系
适合商业银行对中小企业开展国际贸易融资的品种, 归结起来主要有以下五种:一是货权或动产质押授信业务;二是出口退税托管贷款;三是出口信用险项下融资;四是出口保理业务;五是大力发展银行融资风险较低的福费廷业务。首先银行应加强对企业相关业务人员的培训, 使其充分了解银行各类贸易融资产品的特点和方式, 发挥理财顾问的作用, 适时的向小微企业推介贸易融资产品;其次银行应该积极创新贸易融资服务, 满足小微多方面的贸易融资需求。
同时银行应该制定覆盖所有国际结算、贸易融资业务岗位和业务环节的内控制度体系。一方面应建立独立的、有权威的内部稽核监督机制, 使各项内控措施的有效实施得以保证;另一方面, 内控制度的核心是强化交易从业人员的控制, 制定规范的岗位制度、严格的操作程序和合理的工作标准, 建立相互配合、督促、制约的工作关系。
最后银行应适度扩大中小企业授信审批权限, 简化中小企业授信操作流程。对于中小企业授信审批权限内的项目, 由行内信审部审核和审批人审批后即可放款;实行授信额度管理, 额度内用款, 相关业务部门负责人审核同意后即可放款, 无需再报信审部门审核。通过上述手段, 建立了一套高效的中小企业贷款审批机制, 提高中小企业授信业务的审批效率。
(三) 政府应加强对小微企业贸易融资的支持政策, 健全贸易融资法律制度
1. 借鉴发达国家国际贸易融资的经验
由于发达国家在贸易融资方面起步较早, 发展比较快, 有不少成功的经验是值得借鉴的。如支持本国产品出口, 发达国家一般都坚持出口融资用于购买本国的机器设备和其他商品。对出口信贷及担保项目严格审查, 力求保证贷款的偿还。英国要求逐笔对贷款进行审查和决定, 审查国外进口商的财产状况及资信情况。在日本, 政府官员详细审查了解项目参与企业的情况, 以保证其清偿能力。一旦贷款被批准, 银行密切跟踪, 保证对贷款人的执行进行持续监督, 在出现拖欠贷款时及时采取行动。以国家预算资金为主, 多方筹集其他资金。西方国家出口融资的来源主要是依靠国家预算, 此外也有私人资金和地方资金。如意大利的出口信贷及担保, 主要靠国家预算资金, 资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。
2. 建立适合我国小微企业的贸易融资授信专项评审体制
国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系, 利用先进的技术手段对整个业务操作的各个环节进行监控管理, 并协调银行相关部门之间及各分行之间的协同配合。为了更加适应我国快速发展的出口贸易融资需求, 基于出口贸易具有占用风险资产少、实际风险低、很强的自偿性等特性, 一些银行正在探索新的贸易融资评审体制。当前比较切合实际的做法就是建立贸易融资专项评审体制, 具体做法是:第一步, 将不同出口贸易融资根据不同风险权重分为低风险业务 (如信用证押汇、福费廷等) 、较低风险业务 (D/P押汇、信保项下出口发票融资等) 、一般风险业务和新产品业务;第二步, 低风险业务由业务操作部门直接进入操作阶段, 较低风险业务由贸易融资评审官签字后进入操作阶段, 对于一般风险业务由贸易融资评审委员会评审同意授权国际部负责人进入操作阶段;第三步, 贸易融资评审会负责审核贸易融资新产品的风险控制、操作流程、法律文本, 审核通过后确认风险归属进入操作流程。
3. 加强法制建设, 完善国际贸易融资创新法律体系
立法部门应该结合国际贸易实际工作和未来发展趋势, 立足国情又与国际接轨, 尽快建立健全贸易融资法律法规体系。例如, 对国际贸易融资常见的做法, 如押汇业中银行对单据与货物的权利如何, 银行与客户之间的债务关系如何等, 尽快在法律上给以相应的规范。银行和小微企业则应认真研究现有的法律法规, 分析国际惯例和中国现行的法律环境之间的问题, 制定切实可行的操作方案, 建立产品化的业务操作程序, 以经过仔细研究的标准合同文本凭证格式等规避业务中可能出现的法律风险。
三、总结
随着经济全球化进程的加快, 小微外贸企业有着广阔的发展前景, 我们应该应该充分挖掘其潜力, 努力拓展业务空间, 通过企业自身、银行制度、政府政策法规等方面努力客服小微企业的国际贸易融资难的问题, 促进我国小微企业的快速发展。
摘要：随着我国经济体质改革的深入, 小微企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用, 融资问题一直是小微企业对外贸易业务发展的巨大瓶颈。从企业自身、银行、政府政策法规三方面分析小微企业融资难问题的原因, 提出完善小微企业自身建设应改进小微企业国际贸易融资体系;加强对小微企业贸易融资的支持政策, 健全贸易融资法律制度。
关键词：小微企业,国际贸易,融资
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2008年国际金融危机以来，提供便利化的国际贸易融资已经成为世界各国帮助企业提升贸易竞争力、拓展国际市场的重要手段。近年来广西对东盟贸易融资增长迅速，但作为主力军的区内广大中小微型外贸企业却并没有成为贸易融资的主要受益者。2011年6月，广西自治区工业和信息化委员会对区内1009家中小企业进行融资调查测算，发现平均每家缺口资金约1800万元。按此推算，2012年全区规模以上中小企业流动资金和项目投资资金缺口在1000亿元左右。
广西大学商学院、中国-东盟研究院课题组于2013年7月组织了广西中小微型外贸企业国际贸易融资情况的调查，由于崇左市是广西面向东盟的最主要通道，2002-2012年，贸易进出口总值达208.1亿美元，占同期广西对东盟贸易的45.8%。2013年，崇左市外贸进出口总额超过100亿美元，占到全区对外贸易的1/3以上，已连续5年稳居广西第一。我们面向崇左市有3年以上经营史且专门从事对外贸易经营的50家中小微型企业发放并回收问卷，本次调查共发放问卷50份，回收有效问卷42份，合格率为84%。为了更加具体地了解情况，课题组走访凭祥综合保税区，与上述企业中的20家进行了座谈，实地了解了相关情况。以下主要根据问卷数据整理和访谈调查展开分析和讨论。
一、当前广西中小微型外贸企业贸易融资现状
（一）贸易融资普及率不高，且规模较小
据调查问卷统计显示，在42家中小微型外贸企业中，曾经接受过贸易融资的仅有32家，普及率为76.2%，低于全球贸易80%-90%的平均融资水平。另外，有过贸易融资经历的这32家企业的融资规模也普遍偏小。2010-2011年国际贸易融资规模在百万美元以上的只有5家，仅占融资企业的11.9%；其余27家都低于百万美元。2012年，国际贸易融资规模上百万美元的企业数目进一步减少到3家，占融资企业的7.1%。
（二）进出口规模与国际贸易融资规模不相关
据调查问卷统计显示，广西中小微型外贸企业进出口贸易规模与其国际贸易融资规模并不相关。例如，2012年进出口规模在500—3000万美元的14家企业中，只有1家的国际贸易融资规模超过百万美元，其他都是低于百万美元的，甚至有5家企业是没有进行国际贸易融资的。而进出口规模在500万美元以下的28家企业中，国际贸易融资规模超过百万美元的有2家，其余26家都低于百万美元。
（三）融资需求周期以中短期为主
从调查问卷来看，在进行融资的37家企业（包括5家依靠自有资金融通的企业）的融资需求以中短期为主。其中有17家企业对于融资的需求在半年以下，占融资企业的45.95%；16家企业对于融资的需求选择在半年到一年，占融资企业的43.24%；其余4家选择1年到5年，占10.81%。
（四）国际贸易结算方式单一，高度依赖汇付
调查问卷显示，受访的42家中小微型外贸企业中有41家表示最为普遍采用的结算方式是以货到付款为主的汇付结算方式（占97.62%）；有13家企业表示有可能选择D/P即期托收的方式（占30.95%）；有20家企业表示有可能选择信用证结算方式（47.62%）。
（五）融资渠道单一，缺少政府政策性的支持
根据调查问卷统计显示，调查中的37家企业在进行国际贸易融资时，有23家选择了商业性贸易融资（占71.88%），有5家选择民间资本融资（占15.62%），只有4家选择政策性贸易融资（占12.5%），其余5家选择其他方式融资（占18.75%）。在融资机构方面，在进行融资的37家企业中，有26家选择了四大国有银行（占70.27%），7家选择了股份制商业银行（占18.92%），4家选择了城市商业银行（占10.81%），如广西北部湾银行等，8家选择了其他融资机构（占21.62%），如阿里金融等，而政策性银行只有4家选择（占10.81%）。
（六）融资难仍然是普遍的共识
根据调查问卷统计显示，受访32家企业中，有11家企业认为非常困难（占26.20%），有15家认为比较困难（占35.71%），有15家认为难度一般（占35.71%），只有1家企业认为不存在融资困难（占2.38%）。由此可见，超过一半的中小微型外贸企业仍然处于融资困境。
二、广西中小微型外贸企业陷入贸易融资困境的原因
（一）商业银行贸易融资照搬传统的信贷模式，融资方式单一
从理论上讲，银行在审核国际贸易融资申请时主要依据外贸企业单笔贸易的真实性与连续性以及交易伙伴市场的销售情况等。然而在实践中，广西区内银行照搬传统的信贷模式，把企业的财务状况、经营业绩、担保条件作为考察的重点和决策的出发点，注重企业是否能提供资产抵质押品，使得企业获得贸易融资的门槛依然很高。例如，对于打包贷款，除了要求企业有资信等级较高的银行开立的信用证正本，还需要确认有效的担保（保证或抵押），完全视同流动资金贷款管理，根本没有体现出打包贷款作为典型贸易融资方式的优点。
另外，广西区内银行提供的贸易融资也仅仅停留在简单的贸易贷款、减免保证金开证、进出口押汇、打包贷款、票据贴现等较为初级的层次，或者是几种简单方式的组合，国际上新兴的、较为复杂的福费廷、保理、出口商业发票融资、仓单融资、出口信用保险等业务开展极为有限。单一、简单的融资方式，使得广西外贸企业能够享受到的融资服务和融资额度都非常有限，已经很难满足中小微型外贸企业与东盟国家快速增长的贸易融资需求。
（二）边境贸易企业财务不规范、信用水平低
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