重庆农村商业银行信用卡章程（精选10篇）
根据《重庆农村商业银行信用卡章程》（下称“章程”），重庆农村商业银行信用卡申领人（下称“持卡人”）就信用卡的申领和使用的相关事宜，与重庆农村商业银行股份有限公司及其分支机构（下称“本行”）签订如下合约：
●名词解释
1、持卡人：是指经本行同意并核发信用卡的人，无其他特别约定时，包括主卡持卡人及每一个附属卡持卡人（视上下文而定）。
2、信用卡账户：是指持卡人在本行开立的信用卡项下账户，此账户为单币种账户（人民币），持卡人可在本行开立多个信用卡账户。
3、信用卡交易：是指通过使用信用卡，或使用信用卡卡号和／或交易密码进行的一项交易（不论是否为持卡人所知或经过持卡人的授权），包括支付款项、提供担保、预借现金以及其他本行认可的交易类型。
4、共用额度：是指持卡人同时拥有本行多个信用卡账户的情况下，多个信用卡账户同时共用同一个授信限额，交易使用时，共用授信限额的信用卡账户的可用额度相互占用，而非独立的授信额度。信用卡账户中的授信额度是否属于共用额度由本行确定或在相关协议中明确，持卡人知晓并同意。
5、可用额度：是指持卡人在某一特定时点账户可使用的额度，该额度由本行依照持卡人的总授信额度、账户授信额度、授信限额、共用额度、已使用或占用的账户额度等相关规定计算确定。若同一持卡人持有本行多个信用卡账户，则每个信用卡账户的交易均受本行计算确定的可用额度的限制。持卡人可通过本行提供的电话银行、手机银行、网上银行和微信平台等渠道查询账户的可用额度。
●申领
1、信用卡申请人及持卡人保证向本行提供的所有资料是真实、完整、准确及合法的，并保证配合本行向有关方面了解其财产、资信及其他有关情况。本行有权为业务或管理需要而收集、处理、传递及应用申请人及持卡人的个人资料。本行对于申请人及持卡人的个人隐私和商业秘密（包括申请表等）将依法予以保密（但依照法律、法规规定或者司法／行政机关、征信机构、本行股票／债券上市的证券交易所的要求而进行查询或作出适当披露的情形除外）。无论核准发卡与否及信用卡是否终止使用，有关资料均不退还。
2、本行有权依据申请人的资信状况决定是否向其发放信用卡，并确定账户授信额度及种类、共用额度和可用额度。本行对同一持卡人的多个信用卡账户实行归户合并管理，设定授信限额。主卡及附属卡持卡人的普通信用额度为共享额度。同一身份持卡人所持有的同一账户下的多张主卡的普通信用额度为共享额度。同一身份持卡人所持有本行所有的信用卡账户下（包括不限于标准系列信用卡、公务卡、联名卡、VISA卡）的普通信用额度都为共用额度。大额分期额度、专用额度为独立额度，不受共用额度限制。但本行在相关协议中对某类卡产品中的普通信用额度、大额分期额度、专用额度是否为共用额度另有约定的从其约定。本行经持卡人同意后可为其核发本行其他种类的信用卡。
3、本合约下的信用卡账户授信额度为普通信用额度，此额度可循环使用，持卡人已完全知晓。主卡持卡人和附属卡持卡人均对本合约下全部信用卡项下的全部债务承担连带清偿责任。主卡持卡人和附属卡持卡人在章程和本合约下的全部承诺、保证、义务和责任都是共同的和连带的，任一持卡人的违约行为都将被视为全体持卡人的违约行为，任一持卡人的同意、接受或知悉都将被视为全体持卡人的同意、接受和知悉。
4、附属卡申请人应为主卡申请人的配偶、父母、兄弟、子女。附属卡申请人应在申请表上签名，无民事行为能力和限制民事行为能力的人应当由其法定代理人签名。附属卡申请人在申请附属卡之时已知悉及同意章程和本合约。
●使用
1、信用卡的所有权属于本行，本行仅授权持卡人依照章程和本合约的规定使用，持卡人不得转借、让与、设立信托或以其它方法使第三人占有或使用。本行给予持卡人的账户授信额度仅供持卡人在章程和本合约允许的范围内使用且本行可根据情况调整账户授信额度，故账户授信额度不应被视为一项不可撤销的信贷承诺，也不应被视为持卡人的存款、对本行的债权或其他性质的资产。
2、当持卡人收到卡片时应立即在卡片背面的签名栏签名并妥善保管，签署样式应与信用卡申请表上的签名一致。需要持卡人进行信用卡交易的签字确认时，持卡人应以相同式样签名进行签署确认。预借现金或开通凭“密码+签名”刷卡消费功能的持卡人在适用区域内刷卡交易确认时，需要输入其交易密码并在交易凭证上签名。特约商户及本行核验签字时按照行业通行的一般识别标准执行。
3、持卡人在使用信用卡时，任何时点的信用卡交易额度均不能超过持卡人该时点的可用额度。
4、信用卡交易只能用于持卡人的日常消费，不能用于生产经营性、投资套利等用途；监管规定及双方另有约定的除外。
5、如申请人申领带有电子现金功能的可用于脱机消费的IC信用卡，IC卡包括两个账户，一个是主账户，另一个是电子现金账户，本行向申请人核准的账户授信额度在主账户级，开卡时默认开通电子现金业务，电子现金余额初始为零。持卡人增加卡片电子现金余额（以下称为“圈存”），将电子现金账户中的全部资金转入主账户（以下称为“圈提”）。持卡人可在本行允许的条件下进行圈存、圈提交易。
6、本行提供给持卡人信用卡项下的服务便利主要包括：
（1）可以通过本行服务热线、营业网点或本行信用卡网站对其信用卡账户进行相关操作。
（2）依照交易习惯、交易性质或在本行认可的交易类型下，经持卡人出示信用卡或提供卡号并经商户验证后，持卡人可通过离线POS、邮件、电话、传真、互联网等途径进行信用卡交易，本行可凭借密码、电话／传真确认、邮件、收货单签名、发货凭证或其他可验证当事人身份及意思表示的方式确认信用卡交易系持卡人本人所为。
（3）持卡人可以在本行给予持卡人的预借现金额度内通过银行柜台或ATM预借现金。
7、持卡人不得使用信用卡和／或通过其它方式操作信用卡账户支付当期应缴款金额。持卡人仅可将信用卡用于中国银联股份有限公司、VISA等银行卡组织以及本行允许的合法及正当交易且不得违反中国法律法规和使用地的法律法规。对本行怀疑涉及非法行为的任何交易，本行保留拒绝处理或支付的权利。
8、持卡人持中国银联标识的信用卡在境内外进行的信用卡交易均由中国银联提供人民币清算服务；持卡人持VISA等国际银行卡组织标识的信用卡在境外进行的信用卡交易，由VISA等国际银行卡组织提供外币清算服务。
●利息、费用及还款
1、信用卡核发后，应按本行的收费标准支付年费。持卡人不得以任何事由要求减免或退还已记账年费。
2、除章程和本合约另有约定的情形外，对持卡人的非现金交易，从记账日起至最后还款日之间的日期为免息还款期，持卡人在免息还款期限内偿还全部应还款项的，无需支付当期刷卡消费交易款项的利息。IC卡从预先与电子现金账户绑定的贷记主账户圈存的交易视作非现金交易，按一般消费交易进行账务处理，圈存交易金额计入当期账单，享有免息还款期待遇。免息还款期的最长期限由本行在有关金融规章许可的范围内确定。持卡人未能于最后还款日前(含当日）足额偿还全部到期应还款项的，不享受免息待遇，并且所有交易自记账日起按透支利率计收利息。
3、持卡人选择以最低还款额方式还款并经本行审核同意的，可于当期最后还款日前将不低于最低还款额的款项偿还本行。选择最低还款额方式后所有交易不享受免息还款期待遇，所有交易将自记账日起按透支利率计收利息。
4、预借现金是指持卡人使用信用卡在银行柜台或ATM或其他本行认可的交易方式在银行核定的预借现金额度内提取现金的信用卡交易。预借现金不享受免息期，持卡人须支付手续费和自记账日起按透支利率计算的利息。
5、持卡人未能于最后还款日前（含当日)足额偿还最低还款额时，所有交易不享受免息待遇，所有交易自记账日起按透支利率计收利息，同时还应支付滞纳金。持卡人进行预借现金交易或者办理本合约或本行规定的相关事宜，须按本行依法确定的费率支付手续费等费用。年费、透支利率、手续费、滞纳金等按本行依法确定公布的最新费率表执行，透支利息按月计收复利。
6、持卡人存入信用卡内的资金及电子现金账户余额不计付存款利息，电子现金余额圈提入主账户视作存款入账。若欲领回扣减欠款后剩余的资金（称为“溢缴款”）可在自助银行或本行柜台提取。
7、持卡人与本行约定通过持卡人开立于本行的账户自扣还款的，本行有权在最后还款日前一日或当日从约定账户中扣收持卡人应还款项，扣收不足的部分持卡人应及时通过其他方式还款，差额部分不再另行补扣。
8、持卡人未能及时足额偿还的，持卡人不可撤消授权本行从持卡人在本行任何营业机构开立的账户中扣收，或处置本行保管或持有的持卡人资产并以处置所得受偿，或将本行对持卡人负有的债务进行抵销，并可依法采取其他催收措施及行使调整额度、收回卡片等权利；由于本行行使权利而引起的费用和损失由持卡人承担。持卡人偿还的款项不足以清偿其全部到期应还款项时，还款的顺序依次为利息、费用（年费、手续费、滞纳金、违约金、催收费用等）和其他应付款项、分期摊销本金、预借现金本金、消费透支款；本行有权视情况就某一笔或多笔还款变更上述顺序。
●对账单
1、本行依照持卡人提供的地址或约定的其他方式，按月向持卡人提供对账单。但当月没有任何交易或本行已通过其他方式提供交易记录或双方另有约定的除外。在任何情况下，持卡人均不得以未收到对账单或短信为由拒绝还款。
2、持卡人有权向本行索取最近12个月的对账单，持卡人未收到对账单应主动致电本行信用卡服务热线查询。若在交易发生后三个月内或收到对账单后三十天内(以两者中较晚的为准)持卡人未提出异议，则视同其已认可该项交易。持卡人有权在上述异议期限内要求对其信用卡交易账务进行核查并请求本行调阅签账单或退款单，但持卡人应说明充分理由并提交签购单据等本行要求的相关证明材料；如经查证认定相关交易应属有效的信用卡交易，则持卡人需支付手续费（VISA环球白金卡除外）。
●有效期
1、本行对信用卡卡片设置有效期，过期自动失效。本行将依据国家有关规定及持卡人历史用卡记录，有权决定是否为持卡人更换新卡。若持卡人到期不愿换卡，应于卡片有效期到期前一个月以书面、致电本行服务热线或我行认可的其他形式通知本行。持卡人持有或使用信用卡所形成的债权债务关系不因卡片的到期失效、更换或销户而消灭或改变。
2、电子现金有效期与卡片有效期一致，逾期自动失效，但持卡人使用IC卡所发生的债权债务关系并不因IC卡到期失效而消灭或改变。电子现金有效期结束后持卡人可持卡片至本行指定渠道办理圈提业务。●重要安全事项
1、持卡人应妥善保管身份证件以及信用卡号码、密码、身份信息、联系方式与申请资料信息等敏感信息，本行将凭借核对上述敏感信息中的一项或多项来确认使用者是否为持卡人；持卡人的个人敏感信息如有变更应及时通知本行；持卡人在公共场所、自助终端等环境使用信用卡时应作好必要的防范措施。对于非因本行过错导致信用卡被非法／不当使用或者卡号／密码等敏感信息泄露而引起的错误和损失，本行不承担责任。
2、持卡人应亲自妥善保管及谨慎使用信用卡卡片及密码，不得出借或允许他人使用、保管。如卡片遗失、被窃、信息外泄或被冒用，持卡人应立即致电本行服务热线或到本行营业网点或通过本行认可的其他渠道办理挂失手续（电子现金账户除外）并支付手续费（VISA环球白金卡除外），手续办妥后挂失即时生效，持卡人对于挂失生效前他人使用该卡、伪造签字、利用密码等所形成的风险和损失承担责任。如有下列情形之一则持卡人仍须对挂失生效后的损失承担全部责任：
（1）持卡人未能协助本行或有关机构进行调查；（2）持卡人利用或者与特约商户等他人串通利用信用卡进行虚假交易等共同欺诈活动的；（3）持卡人有其他违反诚实信用原则的行为。
3、电子现金交易不校验密码，不核对持卡人签名，凡使用电子现金进行的交易均视为持卡人本人所为，持卡人应承担因IC卡保管不善（包括但不限于丢失或被盗等）造成的风险损失。如有关交易确已发生，持卡人不得拒绝偿付交易款项。
4、电子现金余额在任何时候不得超过监管限额和卡片电子现金账户最高限额（现为人民币1000元），重庆农村商业银行有权根据监管规定不时调整该限额，亦有权在监管限额之下对特定IC卡或持卡人的电子现金账户另行设定电子现金余额上限。电子现金不记名、不可挂失、不可取现和转账、不可注销、不可关闭、不可止付。本合约中所述的取现、透支、冻结、挂失、暂时停止信用卡等条款仅适用于IC卡主账户交易，不适用于电子现金交易。
5、持卡人遗忘查询密码，可致电本行服务热线或到本行营业网点重新设置查询密码。持卡人遗忘交易密码，可到本行营业网点申请重置交易密码。
●重要提示
对未能履行本章程或领用合约项下义务，不能维持本行要求的持卡人资格或信用状况或者违反相关法律法规的持卡人，本行有权依法采取冻结其账户、停止用卡（电子现金除外）要求提前偿还透支金额或分期金额等相关措施，并授权有关单位收回卡片，并行使追索权。除上述约定外，本行也有权随时基于风险管理需要、业务需要或其他本行认为正当的理由，暂时停止持卡人使用江渝信用卡（电子现金除外）的权利或调降持卡人的额度或者更换或收回卡片，但须及时通过短信、电话或账单等方式通知持卡人。卡片停止使用或收回后，持卡人应继续承担偿还全部己发生欠款的义务，且持卡人未偿还的未到期账款视为于卡片停止使用/本行要求收回之日全部提前到期并应立即全额清偿。
●其他
1、持卡人同意本行的交易账款收付业务、电脑处理业务、资料处理的后勤作业、行销业务、贷后管理或其它与本合约有关的其它关联业务，在本行认为必要时，可在不违反中国法律法规以及监管机构规定的前提下，委托本行认为适当的第三方或与各信用卡组织的会员机构合作办理。
2、申请人同意并授权本行在信用卡审批时，可向中国人民银行个人信用信息基础数据库（以下称“人行数据库”）查询申请人个人信用报告。在申请被核准后，持卡人同意并授权本行将持卡人由于使用信用卡而产生的个人信用记录发送给人行数据库。本行有权在进行贷后风险管理时查询及使用上述个人信用报告。
3、本合约的解释权属于本行。本合约构成对章程的解释和补充，章程修改导致本合约与章程发生冲突时应以章程为准。章程修改由本行提前45天（含）以上向客户公布（可采用网站公告、营业网点公告、对账单、信函、电话银行、服务热线等任一方式公布，下同）后实施。本行对本合约进行修改或增减／变更服务内容、方式、收费项目及/或费率标准的，由本行提前45天（含）以上向客户公布后实施。本行公布的，在持卡人申请以及用卡期间持续有效的公告（包括申请人签署领用合约之前以及之后发布的），均同样适用于持卡人。如公告与申请人签署之领用合约以及章程不一致的，以公告为准。
4、本合约适用中华人民共和国有关法律法规和中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局的有关规定，未尽事宜依据章程、本行业务规定及金融行业惯例办理。
5、持卡人与本行因本合约发生争议，由双方协商解决；持卡人为境内居民的，不愿协商或协商不成的，由合约签订地的人民法院管辖。持卡人为外籍人士或港、澳、台籍人士，不愿协商或协商不成的，应提请西南仲裁委员会按照申请仲裁时其现行有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁应以中文进行。如有异议，双方可另行约定。
一、重庆农村信用社实现成功转型
重庆农村信用社成立于1951年, 并为全国首批农村信用社改革试点。2008年, 组建为重庆农村商业银行股份有限公司。至今重庆农商行已设立了诸多分支机构等, 推行跨区域多元化经营并入围全球银行品牌价值200强。重庆农村商业银行进入了历史上发展最好的时期。
二、重庆农村信用社转型后的风险分析及控制方法研究
利率市场化给金融机构带来不同程度的短期阶段风险和长期永久风险。金融机构亟需改变经营模式, 以求更好地应对风险。重庆农商行对各种风险进行了相应的业务变革与风险防范控制。
1. 流动性风险。
流动性风险, 简言之, 指金融机构不能及时满足客户提现需求。近年来, 融资渠道不断拓宽。农村商业银行资金来源被瓜分, 由此造成了资金周转性较差, 流动性面临巨大风险。重庆农商行全力保持一定的资本充足率来维持市场占有, 确保资金稳定。其制定了相关的资本充足率标准, 保持稳定的资产基础并且及时预测未来资产头寸, 从而更好地保证资金正常流动。
2. 信用风险。
信用风险指金融机构的借款人或竞争对手未按照约定履行相应的义务或未达到承诺而使其发生经济损失的风险。重庆农商行为增强信用风险建立了信贷管理部, 从组织架构、制度建设、市场准入等方面进行具体化管理, 完善银行业务售后管理工作。
重庆农商行不良贷款率不断降低, 总体呈现下降趋势。截至2016年6月30日, 其拨备覆盖率已达到274.97%, 较上年末增长30.99个百分点。工作目标在于积极防范信用风险, 防止不良资产集聚引起银行自身经营能力下降。
3. 市场风险。
利率市场化使得融资活动更加灵活多变, 市场形式也逐渐趋于各经济主体共同主导而非中央银行集中决策。
(1) 利率风险。利率市场化使得市场利率出现波动, 利率定价难度加大, 直接引起了金融机构收益下降的情况。不同的客户针对利率的变化情况会选择可获得高利息收入的业务, 对金融机构产生一定的威胁。针对利率风险, 重庆农村商业银行调整利率敏感性缺口, 及时改变业务结构。针对不同期限调整利率缺口正负值。当利率缺口为正时, 预期利率上升会使得收益增长;反之, 预期利率上升会使得收益下降, 出现亏损。利率缺口绝对值越大受利率变化的影响也会越明显。重庆农商行采用利率敏感性缺口管理法获得收益。
(2) 汇率风险。汇率风险指汇率波动导致相应的资产和负债价格面临一定的风险。汇率风险的产生直接导致了金融机构结构不稳定。在央行宣布扩大人民币汇率波动区间的指引下, 人民币汇率变向浮动弹性。重庆农商行进一步加强外资规模管理、合理安排外资运用方式和流向, 合理对冲汇率风险。基于对外汇走势的判断, 积极调整外币敞口降低风险。重庆农商行借助同行业的交易及时进行外汇头寸调拨, 轧平各币种的头寸, 将其多头抛出, 空头补进, 以此来减少相应的汇率风险。
三、利率市场化转型风险对策
重庆农商行在成功转型后有了很大的提升。利率市场化条件下, 单靠存贷款利差已经很难在市场占有一席之地。农村信用社应当积极转变经营模式, 以此来更好适应利率市场化带来的变动, 实现稳定可持续发展。关键问题在于在转型如此盛行的时代, 如何面对转型之后遇到的各类风险。目前, 我国众多农村信用社已经实现转型。转型后是否可以有效防范控制风险决定结构的未来发展前景, 对此提出以下几点建议。
四、完善内部风险控制机制
在农村商业银行的经营过程中, 有效防范风险的根本是建立完整的风控体系。一是人员的选择与管理。对于银行工作人员, 应当确保其拥有一定的职业道德以及准确的业务操作技能。要加强管理人员审查管理, 提高工作透明度。对于银行客户, 要建立一套有效的信用评估体系, 较为准确地对客户信用等级分类, 减少不良资产率。二是风控设施的建立。银行要引进风险管理的先进技术, 通过精确分析更好地明确风险, 调整各项经济指标。
五、实施合理稳健发展战略
利率市场化条件下, 农村商业银行如果为了保持市场的竞争地位, 全力降低贷款利率的同时大幅度增加存款利率, 以此来吸引众多储户, 必然会蒙受损失。银行必须采取一种长期性的、较为稳定的战略模式, 选择合适的存贷款利率, 灵活调整利率敏感性缺口以及其他相关指标。2013年, 中国银行业协会启动了“商业银行稳健发展能力评价体系”研发工程, 转型后的农村商业银行要按照研发工程具体指标做出改进。
六、发展优质业务品种
转型成功后农村商业银行要积极摆脱传统盈利模式, 不断发展探索新的业务来获得更多顾客, 避免利率市场化引起的利率波动影响, 要加快由专一化向多元化转变的进程。
农商银行可将业务拓展至理财、咨询业务等项目。加大与其他金融机构的紧密联系, 利用其他行业的优势发展自身的业务多元化体系。积极构建品牌效应, 打造属于自身的品牌业务。同时, 认真贯彻创新理念, 创新是适应时代发展的不二法宝。随着“互联网+”时代到来, 商业银行可以结合网络开发新型的金融工具。
参考文献
农村信用社改革经历了三个不同阶段即1993年前信用社为农业银行的基层机构，但作为独立的经济实体来管理，与农户的合作性质未完全确立；随后是在2003年前信用社逐步转移到监管当局控制下，这一阶段开始了农村信用社在合并重组后成立农村商业银行的试点；第三阶段是以明晰产权和完善管理体制为改革内容，把农村信用社办成与经济发展相适应的农村商业银行、农村合作银行等多种形式。为了使信用社改革顺利进行，国家在拨补保值储蓄贴补息、减免税收、利率浮动及资金支持等四方面给予政策扶持，明確指示农村信用社按照市场原则向商业银行进行深化改革。
二、农村信用社进行商业银行改革的矛盾
（一）合作制与股份制取向的矛盾
农村信用社自2003年以来的产权制度改革是在原合作制的基础上进行股份合作制与股份制两种安排与之相适应，在信用社的组织形式上除规定以完善合作制为基础的乡镇信用社、县(市)联社两级法人外，还增加了股份化趋向的合作银行、商业银行等。
（二）地方政府管理与信用社自主经营的矛盾
2003年的改革明确要求各级省政府坚持政企分开，依法对农村信用社管理；同时信用社应自主经营、自负盈亏。正是由于政府管理高于公司治理，农村信用社自主经营难以保障。目前这一矛盾突出表现为各个省农村商业银行管理体制的不合理性。省农村商业银行一方面要履行行业自律，又要接受地方政府的授权、管理。
（三）支持“三农”、服务社员、追逐利润三个目标的矛盾
农村信用社的经营目标是多元的，农村信用社不应再以农村金融服务为主，和以利润最大化为经营目标，追求大客户，其服务对象由农民为主扩展到城市其他主体，导致农村信用社在为农村的金融服务不够，还成为农村资金外流的重要渠道。由于信用社商业化需要赢利与合作制的非赢利间的矛盾无法兼容，最终结果只使商业化经营流于形式。
（四）法人治理结构和管理体制间的矛盾
法人治理结构是农村信用社产权制度的表现形式，体现利益相互制衡，源于委托代理关系。目前农村信用社的改革仍然流于表面，法人治理没有质的变化，执行权、决策权、监督权没有得到有效分离。因而农村信用社在进行商业银行改革缺乏权力和动力，股东对管理人员的产生并不起决定性作用。
（五）历史债务未根本解决的矛盾
近几年来，国家出巨资为信用社剥离不良资产，部分弥补亏损挂账，使得农村信用社的旧债务得到一定程度的化解。不过信用社一些深层次矛盾并未得到解决，农村信用社由于政策、体制等因素形成的债务依然沉重。
三、农村信用社成为农村商业银行的原因
（一）城乡一体化的客观要求
近年来，经济的城乡一体化与纯农产业的比重急剧减少，传统农业占比例越来越小，对农村金融服务的需求已从以农业生产为主转变为以商业性服务为主，急需组建适应农村融资变化的商业银行，这些都促使农村信用社必须进行改革，才能实现自身规模化与产业化，迅速成长为适应金融发展要求的商业银行。
（二）农村金融改革的内在需求
农村与城市经济融合要求金融企业的发展要适应这种金融格局的变化，农村信用社与商业银行相比，欠缺品牌效应，竞争力弱，发展受限制。农村的工商企业对金融的服务需求不断提高，信用社的功难以满足这种需要，这也为农村信用社进行商业化经营的深度改革奠定了基础。
四、农村信用社进行商业银行改革的发展分析
（一）农村商业银行定位
1.总体定位
打造立体式、一体化农村商业银行，促进农业，农民和农村的发展，使得农村信用社成为独立法人资格的商业银行，以利润最大为出发点，不承担支农义务，缩小城乡金融商业差异，防止金融出现断层。
2.市场定位
不同规模、不同性质的金融机构有不同的定位、发展方向，农村商业银行的市场定位是立足城乡、服务三农、服务中小企业，做“小而精”的银行。它的业务发展重点与国有银行、股份制银行有所不同，充分发挥地方银行的优势，细分市场基础，提供金融服务。
（二）农村商业银行战略分析
1.竞争战略分析
农村商业银行的发展战略是分阶段制定的，短期是打造基础，建设队伍；中期要优化机制，强化管理；长期战略是引进战略投资，实现数字化精品银行。对于农村商业银行来说，只要服务好，就能取胜。科学定位农村商业银行的业务重心，明晰战略发展重心、关注竞争重点、防止金融同业的无序竞争，提高管理水平，扶正发展渠道。
2.发展战略分析
农村商业银行要恰当结合时间段，实现主要业务城乡分治战略——城区与乡村分治。对城郊与城区的发展战略要不同，有质量地优化业务组合，细化市场占有率，增设网点以提升金融实力。农村商业银行要借助资本市场的良好发展时机，进行资本并购上市。步骤如下，先面向发达地区的农村拓展业务，利用农村金融的核心竞争力实行资本并购；后向中部地区的二线城市、郊县拓展，形成强势网络，织就高效金融渠道。
五、结论
随着金融业务多方面扩展的需要，农村信用社利用价值链的延伸和整合，规模化商业银行战略，做到技术领先，业务提升，形成良性的业务差异竞争力，促使信用社商业银行改革的健康、有序进行。
参考文献：
[1]秦学春.试析当前农村信用社建设面临的机遇与挑战.达州职业技术学院学报.2007(Z1).
【题注】 １９９６年６月１日
【章名】 全文
第一条 中国工商银行牡丹国际信用卡（以下简称国际卡）以服务为 宗旨，采用人民币和美元两种货币结算，可在国内、国际通用。国际卡具有：消费信用、转帐结算、存取现金等主要功能。
第二条 国际卡按品牌不同分为两种：中国工商银行威士卡（ＶＩＳ Ａ卡）和中国工商银行万事达卡（Ｍａｓｔｅｒ Ｃａｒｄ）。每种国际 卡按使用对象不同分为两类：商务卡和个人卡，个人卡又分为主卡和副卡。每类国际卡按信用等级不同分为金卡和普通卡。
第三条 凡在中国工商银行有一定外汇存款，能够合法支配外汇，具 有法人资格的企业、机关、团体和行政事业等单位或经法人授权的其他经 济组织，均可向中国工商银行国际卡发行机构（以下简称发卡机构）申领 商务卡的金卡或普通卡。
凡具有完全民事行为能力，有合法、稳定收入，在中国工商银行有一 定外汇存款的个人，可向发卡机构申领个人卡的金卡或普通卡。
第四条 单位和个人申领国际卡，均须办理填写申请表手续，确认履 行《领用中国工商银行牡丹国际信用卡协议》，并按照发卡机构的规定提 供担保。担保可采用保证、抵押或质押方式。是否批准单位或个人领卡申 请和是否批准领用金卡，以及给予多少信用额度，均由发卡机构决定。
第五条 以保证方式为领卡人担保的法人、其他组织或公民，对持卡 人因使用国际卡而发生的全部债务（包括持卡人超信用额度透支的本息）承担连带责任。
以财产抵押或质押方式担保的，领卡单位或个人不偿还国际卡债务时，均按《中华人民共和国担保法》的有关规定办理。
第六条 单位可申领若干张商务卡，但必须在申请表中指定持卡人。个人可申领不同品牌或不同种类的个人主卡，亦可为其具有完全民事行为 能力的配偶和亲属申领副卡。
国际卡只限申请表中填列的申领人本人使用，一律不得转让或转借。商务卡不得在境内支取现金，且不得用于１０万元以上的转帐结算。
第七条 发卡机构为持卡人设立人民币和美元帐户，并有权将持卡人 使用国际卡的收支款项、费用和利息分别记入相关帐户。商务卡帐户的透 支款，由领卡单位和保证人负责偿还。个人卡帐户的透支款，由主卡持卡 人、副卡持卡人和保证人负责偿还。
商务卡帐户的存款应从其基本存款帐户转入；个人卡帐户的存款限于 其持有的现金和合法款项存入。
发卡机构对上述人民币和美元帐户内的存款不支付利息。
第八条 持卡人凭国际卡消费或取现，可在发卡机构批准的信用额度 内透支，由发卡机构提供消费信贷服务。发卡机构按帐户币种不同对每个 帐户批准一个以相应币种计算的信用额度，同一个单位的多张商务卡或同 一个持卡人的多张主卡及其所有副卡共同使用帐户的信用额度。未经发卡 机构同意，持卡人不得将人民币帐户和美元帐户的信用额度混用，亦不得 超过发卡机构批准的信用额度透支。
第九条 发卡机构每月向持卡人寄发人民币和美元帐户对帐单。对帐 单上列明持卡人帐户截止通知日的透支余额（或存款余额）、最低还款额 和到期还款日。持卡人非现金交易（购物、消费、利息和费用等）日至到 期还款日（含）之间为免息还款期。持卡人在免息还款期内全部偿还透支 款，则无须支付非现金交易的贷款利息，否则须按月息千分之二十四支付 未偿还部分从透支之日起至还款日（均以银行记帐日为准，下同）止的贷 款利息。
持卡人支取现金发生透支，不享受免息还款期待遇，并应按上述利率 支付透支部分从银行记帐日起至还款日止的贷款利息。
超过到期还款日偿还贷款利息的，其贷款利息计算复利。
持卡人未能按要求在到期还款日之前偿还最低还款额的，除应支付贷 款利息外，还须按最低还款额未付部分的百分之五支付滞纳金。
持卡人超过发卡机构批准的信用额度透支，在到期还款日之前未偿还 超额部分的，应按超额部分的百分之五支付超限费；两次以上在到期还款 日后以不足最低还款额的金额还款的，发卡机构可停止该卡使用。
第十条 持卡人在牡丹卡特约单位消费或在指定储蓄所支取人民币现 金，均以人民币支付利息和费用，偿还透支款；在牡丹卡指定储蓄所支取 外币现钞或在国内他行及国外的受理点消费或取现，均以美元支付利息和 费用，偿还透支款。
持卡人应以相应的币种偿还对帐单列明的透支款。还款时首先偿还已 计息交易的透支款，其次为未计息交易的透支款，还款顺序均为利息、费 用、取现、购物消费透支款。
第十一条 持卡人申领和使用国际卡须按《中国工商银行牡丹国际信 用卡收费标准》支付各种费用；在自动柜员机（ＡＴＭ）、销售点终端（ＰＯＳ）和电话银行等设备上使用国际卡，须遵守发卡机构的有关规定。第十二条 国际卡有效期最长为两年，过期即失效，但持卡人使用国 际卡所发生的债权债务关系不变。持卡人如果需要继续使用，应办理换卡 手续。不更换新卡或中途停止使用国际卡的，应偿还透支本息，办理销户 手续。
第十三条 中国工商银行牡丹卡特约单位均受理国际卡。特约单位受 理国际卡业务，必须以人民币结算，履行《受理中国工商银行牡丹卡协议 》，认真执行《特约单位受理中国工商银行牡丹卡业务工作细则》。中国 工商银行各分支机构受理国际卡业务，应按照有关规定办理。
第十四条 持卡人和保证人如工作调动、住址迁移或身份证件号码变 更，须书面通知发卡机构，否则由此产生的一切经济损失由持卡人和保证 人负责。
持卡人遗失国际卡，应立即就近向发卡机构挂失。挂失前及发卡机构 受理挂失起至次日２４时（含）内的经济损失，均由持卡人及保证人负责。
第十五条 国际卡所有权属于中国工商银行，如持卡人违背章程有关 条款，发卡机构不必提出理由，亦不必预先通知即可取消持卡人使用国际 卡的资格，追回欠款，并可授权有关银行或特约单位收回国际卡。
伪造、变造国际卡，使用伪造或作废的国际卡，冒领、冒用国际卡骗 取财物的，以及持卡人透支经发卡机构进行还款催告超过３个月仍未归还 的，提交有关部门依法追究刑事责任。
农村信用合作社是非银行类金融机构，所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存款货币银行，其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。
农村信用合作社又是信用合作机构，所谓信用合作机构是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，简称“信用社”，以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相关。由于农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流通的发展又必须解决资本不足的困难，于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式建立的互助、自助的信用组织。
农村信用合作社是由农民入股组成，实行入股社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是经中国人民银行依法批准设立的合法金融机构。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。同时，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷
机构特点
农村信用合作社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在：
1、农民和农村的其他个人集资联合组成，以互助为主要宗旨的合作金融组织，其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。
2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款;贷款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，和商业银行贷款没有区别。
兹立授权书，授权本公司提出以下业务申请至业务结清期间，重庆银行向中国人民银行企业信用信息基础数据库查询本公司的信用信息：
□
1、向重庆银行申请授信业务；
□
2、为重庆银行的授信申请人 提供担保；
□
3、作为重庆银行授信申请人 的股东、关联方、实际控制方等重要关系人；
□
4、本公司高管或重要关系人 向重庆银行申请借款，需要了解本公司信用状况； □
5、向重庆银行申办企业POS商户；
□
6、其他（请具体说明）。
在以上信贷业务申请至业务结清期间，包括对已发放的信贷业务进行贷后管理期间，以及进行信用报告异议处理期间，重庆银行及其所属分支机构可在《征信业管理条例》的规定下依法查询并合规使用本公司的信用信息。
本公司同意重庆银行将本公司的信用信息（包括可能产生的不良信息）报送至中国人民银行企业信用信息基础数据库。
特别声明：本公司已知悉并充分理解以上授权书条款的全部内容。
授权人：（盖章）
授权人法人代表（签章）： 授权人联系电话：
业务受理人签字：
重庆银行查询使用个人信用信息基础数据库授权书
兹立授权书，授权本人提出以下业务申请至业务结清期间，重庆银行向中国人民银行个人信用信息基础数据库查询本人的信用信息：
□
1、向重庆银行申请授信业务；
□
2、向重庆银行申请贷记卡、准贷记卡；
□
3、为重庆银行的授信申请人 提供个人担保；
□
4、作为重庆银行授信或担保申请人 的财产共有人、共同还款人；
□
5、作为重庆银行授信申请人 的法人代表、出资人或关联人；
□
6、向重庆银行申办个人POS商户；
□
7、其他（请具体说明）。
在以上信贷业务申请至业务务结清期间，包括对已发放的信贷业务进行贷后管理期间，以及进行信用报告异议处理期间，重庆银行及其所属分支机构可在《征信业管理条例》的规定下依法查询并合规使用本人的信用信息。
本人同意重庆银行将本人的个人信息（包括可能产生的不良信息）报送至中国人民银行个人信用信息基础数据库。
特别声明：本人已知悉并充分理解以上授权书条款的全部内容。
授权人姓名：
授权人身份证号码： 授权人联系电话： 授权人签字： 业务受理人签字：
一、试点地区农村信用社改制筹备的基本情况
试点地区的两家信用社均按照省、市联社的要求制定《云南寻甸农村商业银行股份有限公司筹建工作方案》、《云南嵩明农村商业银行股份有限公司筹建工作方案》(以下简称:《方案》)。在方案的拟定过程中得到省、市联社改制专题领导小组的现场指导和政策解读。《方案》整体框架均按照要求制定,分为:筹建工作原则、筹建工作目标、筹建工作的组织领导、拟设立机构名称和注册资本、股权设置和股本结构、征集发起人方案、公司治理结构、部门及分支机构设置、从业人员配置、主要管理制度起草、筹建工作步骤和时间安排工共十一个部分。两家信用社均暂定于2016年12月正式挂牌开业。
在启动方面两家信用社成立改制领导小组,确定工作人员。通过当地县委、政府支持,成立由县各职能部门,包括:人行、银监、金融办、发改、国地税、工商、公检法、住建、消防等部门组成改制工作领导小组。2016年4月改制工作正式启动,人民银行县支行主要负责人出席启动仪式,就农村信用社改制政策指导作表态发言。2016年5月两家信用社按照要求发出公告,组织召开社员大会,就改制工作方案、清产核资、资产评估、净资产处置、经营成果处置、原社员股金处置、法人授权等事项进行审议、表决,社员大会均已如期举行,并同期发出股金清理公告,公告时间60天。
二、改制面临主要问题与成因
(一)风险防控体系有待完善
多年来,农信社在风险管理方面做了大量的工作,及时借鉴股份制商业银行先进做法,已逐步建立基本符合市场风险防化的基础性内控体系。但对比其他同业机构,还未建立并形成一套科学的匹配精细化管理的风险管控体系。如:基于风险量化的信用评分模型、违约概率模型尚未建立和应用;目标明确、结构清晰、流程合理、职能完备、功能齐全的风险管理传导机制也有待建立和应用;风险管理文化更有待进一步培育;风控理念作为战略发展规划的主翼还需加强和完善等等。随着经济复苏形势进一步走缓,两家改制信用社在2016年面临挑战。在监管指标方面,虽然存贷款余额、营业收入、净利润、不良贷款率、资本充足率、拨备覆盖率、杠杆率等指标基本符合银监部门的监管要求,但随着改制推进,3%以上的不良贷款率、220%~250%左右的拨备覆盖率、13%左右的资本充足率在改制过程中承压巨大。资产质量下降和资本补充不足的矛盾在改制过程中愈发明显。结合两县整体经济环境,农村信用社主营收入贷款流向行业———制造业、房地产业、租赁业等出现“衰退式”经营困难,贷款归还时有逾期,清收难度加大,不良贷款成为改制包袱。在实地调查中,两家联社负责人均表示在后期监管指标达标上可能存在困难,也表示出希望在改制过程中得到相关监管部门支持,在安全可控前提下,对监管指标实施临时浮动管理的意愿。
(二)固定资产清产核资确权困难
改制筹备工作中两家信用社由于历史原因、城镇规划、政策调整等因素,部分土地和房屋资产存在确权困难,共涉及土地确权7宗,房屋确权20项。造成确权困难主要因素:一是资料缺失。部分涉及土地房屋的工作在过往移交中存在资料交接不全、档案核实不清等问题,造成备查困难;二是行政审批程序未完成。主要是城镇规划暂停办证、当地政府无审批权等原因而不能及时完善权属手续、取得证照;三是抵债资产处理困难。部分抵债土地已经变更规划类型,要处置必须由政府收储后再进行拍卖处置。如果被政府收储,前期投入成本、债务本息资金损失较大。土地不收储,则使用权类型及土地性质无法变更。虽已经将该类问题集中向政府相关部门进行汇报对接,但鉴于当前土地房屋政策更迭较快,管理权限上移,资产价格敏感、税费收缴等多方面因素,短期内难以妥善处置。
(三)股权结构改造实施难度大
股权结构改造主要问题涉及股金规范处置、自然人股东确认、法人股东资格审定等。一是部分信用社股东存在不良贷款,由于失联、拒不配合转让股金以及因涉诉股金被冻结等原因,导致股金清理难度加大;二是法人股东存在财务制度不健全,经营不善或营业执照未按规定进行年检,无法提供近两年财务审计报告,导致不符合发起人条件而需要转股;三是自然人股东户数多,过于分散,股金额度小,股东信息不完善。目前还有近200户股东信息有待核实,其中大量是失联、失踪或是死亡。部分亲属由于继承手续不完全,缺乏法律公证遗嘱,还有待进一步补充完善资料。部分股东在改制期可能无法确认,还需要通过法律除权公告等程序来确保股金清理,难度非常大。
(四)企业名称变更登记工作困难
改制工作启动后,两家信用社与当地市场监督管理局进行积极沟通,按要求将档案迁入昆明市工商行政管理局,并申请名称变更。按照省工商局的要求,昆明市工商行政管理局要求改制信用社预登记名称变更为“云南昆明XX农村商业银行股份有限公司”,与省联社下发操作方案中“云南XX农村商业银行股份有限公司”的名称不相符,导致预登记工作搁置,目前已经报上级部门,仍在等待协调。
(五)优惠政策不足影响股本结构稳定
个人所得税政策。按照《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字〔1994〕20号)中明确:“对个人从基层供销社、农村信用社取得的利息或股息、红利收入是否征收个人所得税,由各省、自治区、直辖市税务局报请政府确定,报财政部、国家税务总局备案。”。山东(2013年开始)、吉林(2013年开始)、甘肃(1994年开始)、河北(2007年开始)、湖南(2009年开始)先后发文明确“对个人从农村信用社取得的红利收入暂免征收个人所得税”,四川(2014年开始)、福建(2013年开始)发文明确“对个人从农村信用社取得红利收入减半征收个人所得税。”。自2014年开始,银行业发展进入转折期,云南省农信社盈利下滑,分红水平下降未享受政策优惠,影响信用社股本结构稳定。在调查中两家信用社工作人员表示:为稳定现有股金,鼓励入股农信社,希望能够在改制初期就明确,能够按照《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字〔1994〕20号)规定,对除公职人员、农信社员工以外的自然人入股农村信用社红利收入给予免征个人所得税,以进一步提升分红正向激励效果,稳定股本结构。
(六)改制工作现场指导还需加强
在调查中发现,本次改制工作,省联社在步骤流程、资料制作等方面做了充分准备,诸多报告、方案都梳理了详实的模板,但县联社在实际操作上对一些细节理解不透彻,特别是改制转型认识、《公司法》实践运用、资料规范要求、监管申报、行政审批流程等具体细节工作上还存在较明显的短板。一方面是因为县联社专业人才稀缺,通过竞争性谈判以及其他方式引入的会计师事务所、律师事务所在专业擅长领域外,对县域法人金融机构的历史沿革、经营状况、内部治理等还是缺乏“接地气”的认识理解,在推进上还存在困难;另一方面是试点信用社面临经营战略重心调整,不良贷款清收困难,地方政府“十三五”开门红政策指标压力加大等外部因素影响。加之改制兹事体大,在工作上还是略显力不从心,等、靠思想较为明显,缺乏改制的主动性。
三、基层人民银行在农村信用社改制过程中的工作框架
(一)工作导向
农村信用社是农村社会经济中重要的金融组织机构,在寻甸、嵩明社会经济的发展过程中具有重要作用。在新形势下,我国社会经济制度改变和市场经济体制改革,为农村信用社的发展提供良好机遇。为适应新形势下经济、社会以及金融业态发展要求,对农村信用社进行机制体制改革势在必行。根据人行昆明中心支行的要求,结合云南省信用社改制总体安排,农村信用社改制为农村商业银行必须以“三农”发展和金融自身发展为准则,健全、保留、发展、完善适合当地农村经济金融发展实际情况的经营模式,实事求是地推进农村商业银行组建工作。基层人民银行应积极指导、密切监测、支持到位、防控风险,确保改制圆满完成,为县域综合型、竞争型、循环型金融生态体系建成提供全程保障。
(二)政策建议
1. 坚持两个定位。
试点地区农村信用合作联社改制设立农村商业银行,坚持改“名”不改“姓”,改“制”不改“向”,充分发挥农商行资本更加充足、治理更加完善、内控更加严密、财务更加良好、服务更加高效的优势,更好服务“三农”和中小微企业。在这个总体定位指导下,试点农村信用社改革应坚持以市场为导向、以资本为纽带、以管理为抓手、以服务为中心,全面提升农村信用社在县域金融中的地位,并通过改制逐步形成多元化“三农”服务体系,实现商业性金融与政策性金融有机结合,让更多机构、资本参与到农村地区小康建设进程中来,让改制后的农村信用社不至于孤军奋战。
2. 避免三个误区。
一是避免改制中“单飞”的误区。改制股份制、市场化原则并不意味省市联社、地方政府行政管理由“控”转“空”,而应该是定位职责转变,逐步淡化行政管理职责,转向行业服务和风险防化。试点信用社要避免走向“不要爹娘”的极端思维,癔想“单飞”、“单干”,搞山头主义一家独大。二是要避免“清算旧账”的误区。改制是金融改革的一面展板,不能作为农村信用社与政府、上级部门谈判的筹码。在思想上要摒弃“搭便车”的心理,不要把过往自身要求与“找人买单”的依赖混为一谈,更不能以“改制成功与否”为幌子讨价还价。三是避免改制“一冲到底”的政绩式思维。从工作层面上看,改制任务艰巨是场硬仗。寻甸、嵩明作为两个试点,既有多年经营的资本和禀赋,又有相对扎实的指标数据。寻甸、嵩明农村商品经济已经有一定程度发展,形成数量较多的民营企业,基本具备向商业银行借贷的实力和条件,在资金需求上和城镇中小型企业差距缩小。但从整体上看,试点社在战略投资者引入、人力资源管理、内控机制建设等与过去其他省份改制农村信用社仍有差距。在改制过程中可能会有反复,会走弯路,可能会“心有余而力不足”,还是要蹄急而步缓,不能为完成任务“带病转型”。
3. 注重四个重点。
一是换牌也要理念。农信社改制农商行并非是一朝一夕之事,也非简单地上报筹建材料、得到银监部门的审核批准就挂牌开业的简单过程,而是一个复杂系统的自身改造工程,是一个由量变到质变的不断累积的过程。农信社要实现向农商行质的转变,必须严格按照人行、银监的相关要求,结合市场化运作原则,综合考虑、统筹兼顾、转变观念,加强经营管理,夯实发展基础,科学推动改制农商行工作。二是农信社要因地制宜。在全省统一实施方案下,试点社应结合地区实际,合理安排工作,精准摆布人员,适当调整节奏,不搞时间事件打包捆绑,造成“条件好的跑不快、条件差的走不动”的僵局。要分阶段、有步骤地推进,分层次、分缓急解决问题,真正做到环环相扣、一环不缺。三是政府应摆正领导位置。在改制过程中需要政府有力领导和大力支持,政府应摆正领导位置,充分尊重农信社自身决策和思路,多把关、少指令干预;多解决问题、少制造门槛;多关心工作、少布置超预期任务,更要杜绝在改制过程产生新一轮公职人员入股高潮。四是要总结试点经验,为下一步推开改制,以优帮劣,以好带差实现全省共同发展奠定基础。试点社要在改制过程中不断总结工作,查缺补漏,形成一套灵活有度可有效借鉴的改制方法,便于省内其他地区农信社参考学习,更要在资金、技术与管理上发掘自身优势不断创新,为将来改制提供更多思路与选择。
4. 控制五种风险。
人民银行作为金融稳定监管部门,在信用社改制中要切实履职,要以控风险、保稳定为重点,关注试点农信社改制进展情况,从宏观审慎监管的全局着眼,以长眼光、高站位,双向分析改制风险与区域金融风险,形成全程监管。基层人民银行应立足整体金融稳定,重点加强对信用社改制的政策指导,强化整体指标监测,以适当频率开展调查,对风险情况进行提示。在特殊时期应取得相关的牵头监管处置权限,确保金融秩序稳定。需要重点关注:一是资产处置风险。农信社在改制农商行过程中,需要经过资产置换、不良贷款清收及处置等过程,存在诸多风险隐患,尤其是在法律手续完备与程序严谨上,虽有事务所把关,仍要高度重视。要提前做好应急处置准备工作,简化应急处置预案,形成快速应对机制,坚决防止出现群体性事件、负面舆情以及非正常途径“激情式维权”情况的出现。二是政策转型风险。农信社改制后从事商业性金融活动执行与其它商业银行同等政策标准。过往对其承担的政策性金融业务如何实行更有效定向的优惠、更精准的补贴和更具正向效应的奖励政策还应进一步研究。改制后的政策转型期农信社应做好准备,充分适应。要根据新增加的业务类型,合理开拓客源,逐步打开市场,有效提升竞争能力,确保稳健经营。三是支农力度减弱风险。改制农商行会建立更好的服务环境,具备更强的金融服务能力,能够吸引更多的优质客户资源。加之县域村镇银行大量设立以及股份制商业银行回潮农村,可能会导致农商行放弃部分高风险农业金融服务,转而参与与其他商业银行的市场份额竞争中,而忽视“支农”本职,导致支农力度弱化。四是利差与利润风险并存。随着利率市场化改革不断推进,利率定价机制逐步完善。为降低融资成本,尤其在“三农”领域,人民银行以支农再贷款等形式推动降低“三农”融资成本,然而涉农金融机构净利差并没有明显减小。农信社改制农商行后,净利差可能还会有不降反升的趋势。利润方面,由于改制必然带来成本投入,2016年又是“营改增”之年,而经济依旧低迷,营收空间进一步收窄,改制中与改制后都要度过利润寒冬。在此局面下,农信社应对利润分配以及分红承诺等事项要有更充分的考虑。五是客户主体风险。目前农信社的贷款客户普遍为农户、个体工商户、中小型农村企业,这些客户主体信用意识还不强、其内部管理较为随意,缺乏健全的财务和内控制度,且明显受到经营决策、自然灾害、市场供求、经济环境等影响,加之信用社现有的风险管理制度,在贷款风险的识别中,对关联交易关注得较少,在客户信用评级过程中,主要依赖信贷人员自身的专业知识和经验判断,使得信用社在目前的经济大环境下,在改制过程中遭受市场风险、信用风险以及操作风险等威胁,缺乏向商业银行转型的稳定的金融环境。
(三)具体措施
1. 加大政策指导力度。
人民银行将严格按照当地县委、县政府的工作部署,加强以下工作:一是加强沟通协调。加强与政府、银监办、金融办等多部门的协调配合,在改制农商行前,积极与各部门统筹规划,通力协作,防止由于工作不当,拖延改制工作进度;二是给与政策支持。利用支农再贷款等多种货币政策工作对信用社改制进行支持和信贷引导。三是加强与银监部门的配合。为防止农信社为达到改制标准,强行消化不良资产等情况的发生,避免改制后设立农商行“先天不足”。人民银行将与银监部门的密切配合,加强对信用社改制期间指标变化情况的监测、分析,设置合理的监管指标波动期间,保持适度的监管克制与容忍。
2. 以政策指导和稳定监管,为改制营造良好环境。一方面,农信社必须完善自身管理,营造改制内部环境。在改制中不断完善体制支撑,构建科学有效的风险管理体系。坚持业务经营发展以防控风险为前提,把防控风险贯穿落实到每项业务工作和每个业务环节、业务岗位。重点以信贷管理为核心,构建纵向、横向交叉的风险管理网,通过风险管理网中各项权责分配约束各主体行为,避免违规操作风险。要全面修订完善各项管理制度,堵塞漏洞,提高管理制度的科学有效性、合法性与合规性,实现风险管理的业务环节全覆盖。要从强化基础管理工作入手,逐一完善业务环节、业务岗位操作流程,全面推行规范化管理,促进依法、合规经营。另一方面,政府要积极给予改制支持,营造改制外部环境。建议政府部门以当地的区域经济实况为基础,着力推动各项投资活动的开展,为新生的农村商业银行净化市场环境。通过为各项交易制定严明的法律法规和规章制度,改善投资环境;要构建补偿基金、风险基金等全方位保险机制,构筑严格的信用奖惩机制,通过大力支持人民银行“三信”工程建设,推进社会信用体系建设,提升群众信用理念,优化信用环境。
3. 开辟金融监管服务便捷通道。
按照云南省人民银行“两管理、两综合”工作要求,为信用社改制农商行开辟银行账户变更、金融机构代码证、机构信用代码证发放等审核工作的便捷通道,在法律法规以及政策的原则下,“特事特办、急事急办”,确保改制工作按期完成。
4. 积极寻求上级指导。
网上银行使用率低的原因主要有以下几个方面：
一是知识培训不到位，导致营销有形式没底气。因为业务知识培训不及时，培训效果不理想，培训覆盖不全面，培训方式不丰富，学习意识不强烈，学习态度不端正等原因导致员工缺乏业务基础知识，不懂、不会使用网上银行，更不能游刃有余的推销网上银行产品。员工自己都不会用，产品知识自己都不知道，如何做好产品推销？对此，要及时全面的通过多种形式（互动交流、轮流讲授、知识比赛、考试过关等形式）加强业务知识培训，丰富员工业务知识，夯实网银营销基础。
二是产品宣传不到位，导致营销有形式没成效。产品宣传只停留在口头上，会议上，安排上；口头上只喊号，会议上只喊调，安排上只喊文（发文或通知），而没有踏实去贯彻，务实去执行，及时去监督，落实上打折扣。对此，要积极协调相关部门大力做好宣传，做的电视里有影，广播里有声，报纸上有字，门头上有条幅，广场上有活动，街市上有传单。
三是发展认识不到位，导致营销被动不积极。无论是国外网络银行还是国内网络银行，未来的发展将呈现高安全性、服务多样化、市场多端融合的趋势，前景是非常广阔的。未来，网上银行将成为银行的主渠道，传统银行将全面融入网上银行，甚至不再单独区分网上银行。未来3-5年我国网上银行发展将迎来稳定的增长时期。对此要对员工进行教育，转变思想认识，使其意识到发展网上银行的重要性。
四是后续服务不到位，导致账户不活跃。柜员只负责开户，不负责教会，大堂经理不引导使用，导致形成大量睡眠户。对此，要形成一个好的机制，不能只在口头上喊话。比如，凡是新开户，必须由大堂经理负责指导客户在网银体验机上进行首次登陆，并办理一笔业务，否则按户对会计主管、经办柜员、大堂经理进行考核。五是产品功能不完善，导致客户吸引力不高。目前信用社网上银行产品完全是对传统柜台业务的延伸，缺乏针对性、系统性和高附加性，不能满足人们对服务多元化和资金理财的要求，没有吸引力。对此要以客户需求为市场导向，丰富网上银行产品功能，提高产品吸引力。
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.鲁迅说：“外周用罗盘针航海，中国却用它看风水。”这说明的实质问题是__。A．中国迷信思想盛行 B．外国资本主义迅速发展
C．中国自然经济发展不需要科技
D．社会环境决定了科技能否发挥作用
2.在中国，鲁迅称拜伦是浪漫主义的“宗主”，盛赞其人其诗“如狂涛如厉风，举一切伪饰陋习，悉与荡涤”。拜伦的代表作是__。A．《悲惨世界》 B．《西风颂》 C．《巴黎圣母院》 D．《唐璜》
3.国家赔偿的主要方式是__。A．支付赔偿金 B．返还财产 C．消除影响 D．恢复原状
4.2009年3月6日摩洛哥外交和合作部发表一份公报宣布，摩洛哥决定从6日起断绝与__的外交关系，以抗议其针对巴林王国主权发表的“不适当言论”。A．伊朗 B．以色列 C．巴基斯坦 D．印度
5.公检司法和有关单位必须持有县级以上主管部门正式公函，经[ ]批准方可查阅。A．主任 B．会计主管 C．档案管理员 D．联社会计科长
6.柜员休假[ ]以上需要在系统中做柜员休假交易。A．五天 B．两天 C．三天 D．七天
7.初中生陈某因经常敲诈同学的小额钱财，曾被公安机关拘留15天，但他仍执迷不悟，不思悔改，后又因持刀抢劫他人钱财被人民法院判处有期徒刑3年。这一材料说明__。A．一般违法与犯罪的区别在于对社会危害的程度不同 B．一般违法与犯罪之间没有不可逾越的鸿沟
C．陈某的前后行为都触犯了治安管理处罚法，应受到行政处罚 D．陈某的前后行为都触犯了刑法，应受到刑罚处罚
8.(★★★★☆)党的十七届五中全会强调，__是实现“十二五”时期经济社会发展目标的根 本保证。A．党的领导
B．各级党委要准确把握发展趋势
C．科学谋划发展蓝图，努力创新发展模式 D．大力推进经济体制改革
9.在当代中国，引领中国共产党和全国各族人民团结奋斗的共同思想基础是__。A．中国特色社会主义理论体系 B．科学发展观 C．爱国主义
D．社会主义核心价值体系
10.各级政府中设置的政策研究室是__。A．领导机构 B．办公机构 C．办事机构 D．职能机构
11.贴现债券通常在票面上__，是一种折价发行的债券。A．不规定利率 B．规定利率 C．标明折价 D．不标明折价
12.下列句子中，没有错别字的是__。
A．这种情况如果继续蔓延，将直接威协行业内逾7000人的饭碗 B．完善排灌设施，发展节水灌盖，加固河流堤岸，搞好清淤疏浚 C．人到七老八十，面如冻梨，痴呆黄老，步履维艰，还教他学什么 D．他一贯主持公道、抑恶扬善，绝不允许有人持强凌弱、鱼肉百姓 13.要较准确地评价和测定行政效率，必须坚持__的原则。A．全局效益 B．行政工作质量 C．长期效果
D．短期效果与长期效果统一
14.下列会计科目，年末可有余额的[ ] A．主营业务收入 B．营业外收入 C．本年利润 D．利润分配
15.存款是银行最主要的__。A．资金来源 B．风险来源 C．资金用途 D．投资业务
16.(★★☆☆☆)__是马克思主义哲学全部理论的基石，同时也为我们的思想和行动提供了根本的世界观和方法论。A．事物的否定之否定规律 B．事物是普遍联系的规律 C．物质和意识的关系问题 D．世界的物质统一性原理 17.新中国成立后，从__年起宪法以根本法形式确认人民代表大会制度是我国政权组织形式。A．1954 B．1975 C．1978 D．1982 18.梁启超读到一本书时说：“在卢梭民约论前约数十年，有此议论，不能不视为人类文化史最高出品。撰者固自负，亭林亦复推重。乾隆间，此书列入禁书；光绪之季，吾曾私自传印，以为播送民主思想之工具。”这本书是__。A．《革命军》 B．《变法通议》 C．《日知录》 D．《明夷待访录》
19.商品最本质的因素是__。A．使用价值 B．交换价值 C．价值 D．价格
20.下列哪项不是要素收入__ A．市长工资 B．股票分红
C．公司对希望工程捐款 D．居民的存款利息
21.经济体制和经济制度的关系是__。A．经济体制的性质决定经济制度的性质 B．同一经济制度下可以有不同的经济体制 C．同一经济制度下只有一种经济体制 D．经济体制可以等同于经济制度
22.我国现阶段存在按劳动力价值分配的方式，其重要原因之一是存在着__。A．私营经济 B．个体经济 C．集体经济
D．股份合作制经济
23.下文划线部分依次作出的改动，不必要的是__。以苏东坡之才，治国经邦也会有独特的建树，他任杭州太守期间的政绩就是明证。可是，他毕竟太有诗人气质了，禁不住(A)有感便发，不平则鸣，结果总是得罪人。他的诗名(B)流芳百世，冠绝一时，但他的五尺之躯(C)却容不了当权派，(D)无论同党秉政，还是政敌当道，他都照例不受欢迎。A．不平则鸣，有感便发 B．冠绝一时，流芳百世 C．却不见容于当权派
D．无论政敌当道，还是同党秉政 24.会签是指__。A．签署会议文件 B．在会议上签署文件
C．联合行文时，由各发文机关的领导共同签发文件 D．联合发文时，由各发文机关的领导共同签署文件 25.存款是银行最主要的__。A．资金来源 B．风险来源 C．资金用途 D．投资业务
26.我国与国际社会进行反恐合作表明__。A．我国与国际社会的根本利益是一致的 B．我国与国际社会有共同的利益
C．反恐代表了世界各国每个公民的意志和利益 D．反恐已成为当今时代的主题
27.第一次阐述社会主义初级阶段基本纲领的是__。A．党的十三大 B．党的十四大 C．党的十五大 D．党的十六大
28.线性消费曲线与45度线之间的垂直距离是__。A．自发性消费 B．储蓄
C．可支配收入 D．总消费
29.我国宪法修正案将宪法第13条修改为：“公民的__不受侵犯”。A．财产 B．私有财产
C．合法的私有财产 D．合法的经济收入
30.自然界中的水是通过多种路线实现其循环和相变的，下列各项关于水循环的说法中正确的一项是__。
A．太阳辐射和重力作用是形成水循环的内因
B．降水、蒸发和径流是水循环过程的三个最主要环节 C．海洋和陆地之间水的往复运动过程，被称为水的小循环
D．地球上有75%水存在于海洋中，其余部分则存在于陆地上、大气和生物体中 31.向级别与本机关相同的有关主管部门请求批准某事项应使用__。A．请示 B．报告 C．通报 D．函
32.隔日发现存款存入款项串户，应使用活期存款隔日冲正交易中的[ ]进行冲正。A．隔日冲存 B．隔日冲取 C．隔日补存 D．隔日补取 33.GDP和GNP都是综合反映一国经济活动的重要指标，二者的区别在于计算方式上__。A．GDP不包括本国居民在本国范围内生产的最终产品和劳务总量 B．GNP不包括本国居民在本国范围内生产的最终产品和劳务总量 C．GDP不包括本国居民在国外生产的最终产品和劳务总量 D．GNP不包括本国居民在国外生产的最终产品和劳务总量
34.国有企业改革的方向是建立现代企业制度，按照产权明晰的要求，企业应拥有__。A．资产所有权 B．法人财产权 C．宏观调控权 D．行业管理权
35.下列属于管理性金融机构的有__。A．商业银行 B．中央银行 C．政策性银行 D．投资银行
36.我国古代诗歌按产生时代的先后排列，正确的一项是__。A．诗经—乐府—楚辞—曲—词 B．诗经—楚辞—乐府—词—曲 C．诗经—楚辞—乐府—曲—词 D．诗经—乐府—楚辞—词—曲
37.假定不考虑通货膨胀因素，则下列表述中正确的是[ ] A．该项目的获利指数小于1 B．该项目内部收益率小于8% C．该项目风险报酬率为7% D．该企业不应进行此项投资
38.发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。“代币券”是一种变相货币，表述不正确的是[ ] A．由单位或者个人印制、发售 B．具有一定面额
C．可在一定范围内代替人民币在市场流通使用的票券(包括卡)D．一定使用期限
39.经济、文化中心。A．沈阳 B．长春 C．哈尔滨 D．呼和浩特
40.中国倡导包容性增长，根本目的是__。A．让所有的人都能参与到经济社会发展过程中 B．在可持续发展中实现经济社会协调发展 C．消除社会阶层，社会群体之间的隔阂和裂隙 D．让经济全球化和经济发展成果惠及所有国家 41.毛泽东指出：“如果不帮助农民推翻封建地主阶级，就不能组成中国革命最强大的队伍而推翻帝国主义的统治”，其实质含义是__。A．农民阶级只能被动参加革命 B．农民阶级是新生产力的代表
C．农民阶级是工人阶级可靠的革命同盟军 D．农民阶级是中国革命的领导阶级
42.医学科学家证明，如果人的大脑皮层受损，就会丧失思维能力，没有意识。这说明__。A．人脑是意识的源泉 B．人脑是意识的物质器官
C．人脑健康自然会有正确的意识 D．意识是对外界事物的正确反映 43.“社会保障制度”、“失业与就业”分别居前三位。这一现象表明__。A．我国急需建立健全广覆盖、高标准的社会保障体系 B．社会保险是社会保障制度中最核心的内容
C．我国的社会保障制度应以医疗保险和失业保险为主要内容
D．社会保障问题和每个人的生活息息相关，也同国家的稳定和发展紧密相连 44.公文在制发的程序上，必须履行法定的__。A．审批手续 B．会签手续 C．登记手续 D．承办手续
45.马克思主义认为，社会形态的发展是一个自然历史过程，下列对此观点的理解，正确的是__。
A．社会形态的发展具有客观规律性 B．社会形态的发展受自然规律的支配 C．社会形态的发展是一个纯粹自发的过程
D．社会形态的发展不受人类思想和行为的影响
46.中国共产党在民主革命时期召开的一次极其重要的大会，大会确立毛泽东思想为党的指导思想。这次大会是__。A．中共一大
B．中共十一届三中全会 C．中共七大 D．中共十五大
47.以下是客观唯心主义的是__。A．吾心即是宇宙 B．理在事先 C．心外无理
D．物是观念的集合
48.根据《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，2015年我国战略性新兴产业增加值占GDP比重的目标大约为__。A．8% B．10% C．12% D．15% 49.下列项目中，原本属于日常业务预算，但因其需要根据现金预算的相关数据来编制因此被纳入财务预算的是[ ] A．财务费用预算 B．预计利润表 C．销售费用预算 D．预计资产负债表
50.存款人销户时，需交回[ ] A．各种重要空白凭证和开户许可证 B．各种重要空白凭证 C．开户许可证
测试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、__一般适用于经营规模较大，基层单位较多且其经济业务较复杂的企业或单位。
A．集中核算 B．分级核算 C．统一核算 D．分散核算
2、依据公务员交流制度，国家行政机关根据工作需要可有__等交流形式。A．调入、转任、挂职锻炼 B．调出、轮岗、挂职锻炼 C．调出、转任、轮岗
D．调任、转任、挂职锻炼
3、把感觉、经验当成第一性的观点是__观点。A．唯物主义的 B．主观唯心主义的 C．唯心主义经验论 D．客观唯心主义的
4、按照我国宪法的规定，国务院对各部、各委员会发；布的不适当的命令、指示和规章有权__。A．改变 B．撤销
C．改变或撤销 D．发回重议
5、发出贷方往帐（）以上必须由主或副主任级授权。A．40万元 B．30万元 C．50万元
6、甲和乙共同出资购买了一间房并将其出租给丙。在租赁期间，乙欲转让自己的共有份额。现甲和丙都表示愿意购买，该房屋应当卖给谁__ A．在同等条件下由甲优先购买 B．在同等条件下由丙优先购买
C．根据甲与丙的实际情况，视双方实际需要程度确定由谁购买 D．在同等条件下由乙决定出卖给谁
7、依次填入下面一段文字中横线上的最恰当的一组关联词语是__。我们确实常常用笔来思想，____我们不可能用笔来“获得”思想，____获得思想并不是如此轻而易举的。____妙笔确实可以生花，____也离不开笔的根须，离不开笔的根须所仰仗的生活的泥土。A．因为所以虽然但 B．然而因为如果说那 C．虽然但是如果说那 D．因为所以如果说那
8、在一国经济过度繁荣时，最有可能采取__。A．扩张性财政政策，抑制通货膨胀 B．紧缩性财政政策，抑制通货膨胀 C．扩张性财政政策，防止通货紧缩 D．紧缩性财政政策，防止通货紧缩
9、《刑法》规定，贿赂罪的成立条件之一必须是为谋取__。A．正当利益 B．非法利益 C．个人利益 D．私人利益
10、我国刑罚与剥削阶级刑罚的区别之一是__。A．对犯罪的惩戒程度不同 B．适用的机关不同 C．严厉程度不同 D．适用的对象不同
11、在过去5年中，中国股市的改革发展和基础制度建设取得了不少成就，发生了很大变化。我国股市发展得很快，股民的数量增加也很多，股市的波动牵动着国家的经济，也牵动着股民的利益。证监会官员认为，中国股市正呈现经济“晴雨表”的作用。作为经济“晴雨表”，股市的波动与下列因素相关__。
①国民经济的整体状况
②投资者对经济的信心
③上市企业的盈利能力
④国家的宏观政策 A．①②③ B．①③ C．②④
D．①②③④
12、行政责任是基于__关系而产生的。A．行政行为 B．行政法律 C．普通法律
D．行政行为结果
13、企业出租包装物，收到租金时，应记入的会计科目是__。A．主营业务收入 B．其他应付款 C．营业外收入 D．其他业务收入
14、债的标的物提存后，在提存期间提存物发生毁损、灭失的，其后果由__。A．提存机关承担 B．债权人承担 C．债务人承担
D．提存机关与债权人连带承担
15、对于不发达的经济来说，在稳定增长的均衡点，为促进入均收入水平的提高，可采取的政策是__。A．提高储蓄率 B．降低储蓄率 C．促进技术进步 D．降低人口增长率
16、我国“三农”问题当前阶段的基本特征、基本政策是以工促农、以城带乡，其实质是城乡之间的__。A．分割关系 B．统一关系 C．反哺关系 D．正哺关系
17、温家宝总理在2009年政府工作报告中指出，过去的一年，对台工作取得重要进展，台湾局势发生积极变化，两岸关系取得重大突破。两岸协商在“九二共识”基础上得到恢复，全面直接双向“______”已经实现。__ A．三通 B．四通 C．直航
D．赴台旅游
18、上级公务员主管部门__下级公务员主管部门的公务员管理工作。A．领导 B．指导 C．协调 D．帮助 19、2006年7月8日，中日第六轮__磋商在北京钓鱼台国宾馆举行，双方就建立旨在应对__不测事态的海上热线联络机制达成原则共识。A．石油问题 东海 B．黄海问题 黄海 C．渤海问题 渤海 D．东海问题 东海
20、在Word项目编号中，下列说法中错误的是__。A．项目编号与文本的字体可以不同 B．项目编号可以不连续
C．文档中不同处的列表可采用连续编号 D．一行中可以有多个项目编号
21、下列不属于我国社会保障制度中社会救助范畴的是__。A．自然灾害救助 B．司法救助 C．失业救助
D．孤寡病残救助
22、在我国经济运行中，对资源配置起基础性作用的应该是__。A．计划 B．金融 C．市场 D．财政
23、“在社会发展过程中，人民是历史的‘剧中人’，英雄人物是历史的‘剧作者’”，这个观点是__。A．唯物史观 B．英雄史观
C．二元论历史观 D．不可知论的观点 24、2003年6月20
E
t温家宝总理签署国务院第381号令，公布《城市生活无着的流浪乞讨人员__办法》，自2003年8月1日起施行。A．救助管理 B．救助遣送 C．救援管理 D．救援遣送
25、陈某自2000年1月起开始在火车站倒卖车票，至次年7月止。2002年4月，公安机关根据举报发现了陈某的违法行为。以下哪一种说法是正确的__ A．公安机关不应对陈某进行治安处罚
B．对陈某的违法行为应从2000年1月起计算追究时效
C．如果陈某是处于他人胁迫下而倒卖车票的，可以不予处罚 D．如果陈某主动投案并如实陈述的，可以减轻处罚
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、信用社的会计检查主要包括__。A．账务检查 B．固定资产检查 C．财务检查 D．费用检查 E．业务检查
2、下列关于产品责任的表述中哪些是正确的__ A．缺陷产品的生产者应对因该产品造成的他人人身、财产损害承担无过错责任 B．缺陷产品造成他人人身、财产损害的，该产品的销售者和生产者承担连带责任
C．因缺陷产品造成损害要求赔偿的诉讼时效为1年
D．销售者不能指明缺陷产品的生产者也不能指明其供货者的，应承担赔偿责任
3、免填单服务适用的业务种类有__。
A．整存整取定期储蓄存单的部分提前支取业务 B．定期一本通储蓄的续存、支取和销户业务 C．个人通知存款的部分支取 D．挂失业务
4、我国于2003年初组建的银行业监管机构是 A：中国人民银行 B：中国银监会 C：中国证监会 D：中国保监会
5、存款货币银行的主要职能有__。A．支付中介 B．信用中介 C．信用创造 D．宏观调控
6、以下有关农村信用社表述正确的是（）A．云南省农村信用社联合社成立于2005年 B．服务宗旨是“服务三农” C．农户联保贷款其主要特点是多户联保、责任连带 D．实行贷款“五级分类”管理 E．我省已成立了三家农村合作银行
7、下列活动不需要进行会计核算的有__。A． 订立经济合同 B．确定企业投资方案 C．制订财务收支计划
D．以实物形式发放职工福利
8、相对于其他企业而言，股份有限公司的特点是__。A．受政府管制少 B．易于筹资
C．承担有限责任 D．可转让性
E．对公司的收益重复纳税
9、下列四项中，属于关系数据库特点的是__。A．数据冗余小 B．数据独立性高 C．数据共享性好 D．多用户访问
10、关于保险合同中的保险人责任免除条款，以下说法中哪些是正确的__ A．投保人应当仔细阅读该条款，对其意义不能理解的后果自负
B．无论投保人是否仔细阅读该条款，保险人都有向投保人明确说明的义务 C．保险人对免责条款作出明确说明的，投保人不得于事后以不理解为由否认其效力
D．保险人未对免责条款加以明确说明的，该条款不发生效力
11、简述财产所有权的概念和取得方式。
12、按照会计报表所反映的经济内容不同，可分为[ ] A．反映财务状况的报表 B．反映经营成果的报表 C．个别会计报表 D．合并会计赧表
E．反映现金流量的报表
13、某人拟在5年后还清100000元债务，从现在起每年等额存入银行一笔款项，假设银行存款利率为10%，则下列说法正确的是__。已知：(P/A，10%，5)=3.7908，(F/A，10%，5)=6.1051。
A．如果是年末存入，则每年需存入16379.75元 B．如果是年初存入，则每年需存入16379.75元 C．如果是年末存入，则每年需存入26379.66元 D．如果是年初存入，则每年需存入26379.66元
14、金融风险是由于各种（）因素的影响而发生损失的可能性。A． 确定性 B．不确定性 C． 稳定性 D．不稳定性
15、以下关于保险责任的说法中错误的是
A：保险公司通常只在保险合同规定的赔付范围内承担赔偿责任 B：除外责任是指保险公司不承担赔偿责任的风险项目 C：财产险一般只承担自然灾害和意外事故造成的损失 D：被保险人故意将财产损坏也可以获得保险公司赔偿
16、银行工作人员在得知客户资金是犯罪活动所得时，下列说法正确的是（）。A．可以为其提供资金账户
B．可以为其将财产转换为金融票据 C．可以为其将资金汇往境外 D．以上三种做法都不合法
17、根据材料回答问题。材料一：2008年11月4日14时，海峡两岸关系协会会长陈云林与台湾海峡交流基金会董事长江丙坤在台北签署了《海峡两岸空运协议》《海峡两岸海运协议》《海峡两岸邮政协议》和《海峡两岸食品安全协议》四项协议。并就改善大陆居民赴台湾旅游措施，及加强两岸工商、航运和金融合作达成了许多共识。还举行记者会宣布两岸互赠大熊猫、珙桐树与长鬃山羊、梅花鹿。这宣告两岸同胞盼望已久的两岸直接通航、通邮即将变成现实。两岸同胞翘首以盼近30年的“三通”梦想成为现实，两岸关系发展迈出历史性一步。材料二：举世瞩目的两岸平日客货空运包机直航以及海运直航，在12月15日正式实施，这不仅可以节省两岸人员与货物往来两岸的时间及费用，同时也可以降低企业布局两岸的经营成本，提升企业的国际竞争力，以及增进两岸的交流合作与相互了解，对两岸总体经济发展均有极大的正面帮助。两岸直航对两岸关系的发展意义如下：首先，是增进两岸人民及经贸往来：两岸直航降低两岸人民及货物往来的时间及成本，可以增进两岸人民往来的诱因，吸引更多大陆观光客赴台，同时也可促进两岸贸易更为密切。其次，是创造和平气氛，两岸若能直航，可以开创两岸和平、和谐、合作的气氛，对于改善两岸关系有极大的帮助。(1)请你从唯物论的角度分析说明“四项协议”的签署以及“三通”的实现的理论依据。(2)“两岸同胞翘首以盼近30年的‘三通’梦想终于成为现实”。请你从文化生活的角度分析其原因。
18、建设社会主义新农村的要求是（）A．生产发展、生活宽裕 B．乡风文明、村容整洁 C．理顺分配关系 D．提高农民收入 E．管理民主
19、我国要建立的现代企业制度的基本特征是__。A．产权清晰 B．权责明确 C．政企分开 D．管理科学
20、简述货币政策的最终目标。
21、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，__方可办理付款业务。A．当日
B．3个工作日内 C．3个工作日后 D．5个工作日后
22、TOT、融资模式转让的是经营期内项目的__。A．股权 B．所有权 C．产权 D．经营权
23、在我国，有__个非领导职务序列。A．13 B．10 C．8 D．7
24、恩格尔系数是指__占消费者总支出的比例。A．食物消费 B．房租与燃料费 C．教育支出
D．卫生与休闲支出
【重庆农村商业银行信用卡章程】推荐阅读：
重庆市农村环境问题05-24
重庆信用卡申请办理05-26
农村信用社办理银行卡05-30
农村公办幼儿园章程06-12
浅谈农村信用社如何支持新农村建设05-31
河北农村信用社贷款05-28
农村信用社监管要求05-28
农村信用贷款申请书06-03
农村信用社备考试题06-25
