煤矿工程造价审计报告

煤矿工程造价审计报告（共10篇）

煤矿工程造价审计报告 篇1

2009年11月，我公司受神华集团责任有限公司委托，对陕西国华锦界能源有限责任公司锦界煤矿工程的工程结算进行复审，因本工程项目已于2006年9月竣工试生产，所有工程竣工结算已经经过中国神华神东煤炭分公司造价管理处初审和中国神华神东煤炭分公司基建部盘点并立档，立档项目100项，工程合同造价37354.6万元，初审结算造价46271.9万元，增加工程造价8917.3万元，增加23.87%。

针对本工程特点，我公司采用了重点抽查、全面审核的方案对本项目的工程结算进行复核，抽查项目31项，点总项目数的31%，抽查项目合同造价19650.4万元，结算造价25819.4万元，占工程结算总造价的55.8%。经审查从招投标、合同签订、施工过程、竣工结算等阶段共复查出63项存在的问题，其中管理方面的22项（不含增减工程造价的问题），工程造价存在问题的41项总计核减工程造价648.5万元（其中472.2万元为管理存在问题核减），占抽查项目造价的2.51%，占工程结算总造价的1.40%，因管理存在问题造成1585.4万元不能准确计价和资产划分，占抽查项目造价的6.14%，占总造价的3.43%（不含因管理问题影响造价核减的11项其包含在工程造价存在问题中），现对审核有关问题报告如下：

一、工程概况：

锦界煤矿是陕西国华锦界能源有限责任公司煤电一体化项目的配套项目，设计生产能力为10.0Mt/a，项目位于榆神矿区东北部，陕西省榆林市神木县锦界镇境内，行政区划隶属陕西省榆林市神木县锦界管辖。地理坐标位于东经110°06′04″～110°24′26″，北纬38°46′32″～38°53′14″之间。井田北与神东矿区相接，东与凉水井井田毗邻，西与榆神矿区一期规划区隔河相望，南与锦界小煤矿开采区为邻。锦界煤矿根据矿井生产实际情况，分为主井工业场地和风井工业场地。主井工业场地根据各建筑物的功能、性质以及道路系统划分为四个区，即矿井主要生产设施区、生产系统区、生活福利区、办公区。主要生产设施区位于场地东北部，生产系统区的北部。由主、副斜井井口、主井皮带驱动机房、主井空气加热室、及由综采设备中转库、胶轮车库、机修车间、材料库、浴室灯房、任务交代室等组成的大型联合建筑等组成。生产系统区位于场地的南部，靠近电厂贮煤场。从主井出来的原煤经原煤缓冲仓运至筛分破碎车间，加工后运到转载站，向电厂贮煤场输煤。在筛分破碎车间东南侧布置有产品煤外运的跨线产品仓及装车站，通过铁路外运。筛分破碎车间的西侧布置有煤样室和汽车库；转载站西侧布置35kv变电所，生产系统布置工艺流程比较顺畅、合理。生活福利区位于场地的西部，靠近电厂生产区，主要布置食堂、单身公寓，运动场；单身公寓南侧布置日用消防水池及泵房、回水泵房、热力站、配电室等。办公楼位于场地的中南部，南靠生产系统区，东靠矿井主要生产设施区，西靠生活福利区，主要以绿化配景为主，形成了公园式企业。风井场地主要布置有进风井和回风井，进风井口外还布置热风炉房，回风井系统还布置有通风机房、井下水处理站、35kv变电所、综采设备中转库和中转场地、井下消防洒水池等建筑物。

二、建设项目主要工程量完成情况：

锦界煤矿建设项目从2004年4月1日开工，到2007年12月31日共完成矿建井巷进尺40676.7m，硐室掘进6817.5m3;完成矿井工业厂房建筑体积33262 m3，生产、行政福利房屋建筑面积35088 m2（其中生产型建筑面积19144 m2，非生产型建筑面积15944 m2），筒仓、水池构筑物体积85386 m3，输煤皮带栈桥677 m，风井进场公路4.7 km，工业场区硬化面积38000 m2，广场挡墙800m3，风井场地护坡10000 m2，场地南边坡档墙7500 m2，平整土方250000 m3,修筑排水沟14000 m，绿化面积79000 m2，完成机电设备购置1853 台/套，其中安装702 台/套，安装35km输电线路25.1km,10kv输电线路6.1 km，工业电视线路5.5 km,综合自动化、计算机网络线路8.3 km,矿井井下通信电缆2.3 km,井下动照网电缆21 km,工业场地动照网及10kv配电室线路12 km,风井场地动照网电缆5 km,井下管网 32.1 km、地面管网5.6km，安装输煤运输皮带6km。

三、工程管理方面存在的主要问题：

1、招投标阶段存在以下方面的问题

（1）工程发包给不具备招标文件要求的资质的施工企业，如东翼一盘区给排水、消防洒水工程中标单位资质为矿山工程施工总承包三级，而招标文件要求为贰级及以上资质；

（2）工程发包给无工程施工资质的企业施工，如3-1煤辅运、回风-辅运间联运大巷砼底工程和3-1煤主运、回风大巷砼底板、喷砼工程发包给无资质企业施工（施工单位借用他人资质投标）；

（3）招标文件要求的投标时间不符合招标投标法第二十三条之最短时间要求，如风井及联络公路工程投标时间仅为6天；

（4）评标时间晚于投标截止时间，如3、4、5#公寓楼工程的投标截止日期为8月30日，而评标日期为9月4日；

（5）接受迟于投标截止日期后送达的投标文件，如办公楼、食堂工程投标截止日期为6月8日，而中标单位的投标文件递交日期为7月22日，3、4、5#公寓楼工程投标截止日期为8月30日而中标单位的投标文件编制日期为9月3日；

（6）评标委员会成员组成不符合招标投标法的法定程序，如办公楼、食堂工程和3、4、5#公寓楼工程评标委员会成员全部由锦界煤矿职工组成；

（7）招标文件澄清文件没有按招标投标法要求的时间发出，如主斜井工程的投标截止日期为3月25日，而23日发出澄清、修改及补充通知2号文件，29日又发出澄清、修改及补充通知4号文件，却只将投标截止日期变更为3月30日；

（8）招标文件对部分工程的合同形式确定不合理，不具备固定总价合同的工程合同附件中确定为固定总价合同，大部分工程都有甲供材料，且甲供材料以建设单位计划价进价结算时按实际供应价调整价差，部分工程中还有以暂定价进价的项目也确定为固定总价合同等；

（9）有招标文件，但无评标报告和标底价，如4-2煤辅运、胶运及联络巷工程，中标合同价中有部分工程项目的价格组成不合理，如电缆摊销费是材料价格的4-5倍；

2、合同签订中存在的问题

（1）合同方式确定不明确，固定总价合同与可调价合同两种形式并存，如进下给排水、消防洒水管道安装工程等；

3、施工过程中存在的问题

（1）签证单修改了合同结算条款，造成工程结算时部分工程与原合同结算方式有原则性的改变，如矿井综合管网工程将由施工单位采购的材料改变为甲供且原因是因图纸要求的技术参数与其它工程不一致，但图纸应为投标报价的依据，致使工程结算增加约30万元费用；

（2）签证单不规范，签证理由不充分，如4-2煤辅运、胶运及联络巷工程中顶板物理力学性质未测试,而是参照主井工程进行了签证,造成392万元的增加费用,因其无测试报告些部分费用不能准确计价,但已经进入结算;增加的拉底8198m3无图纸也未能说明具体增加的原因,增加费用109万已进入结算;(3)施工过程管理混乱,如4-2煤辅运工程中,巷道地质中有煤层,而此部分煤挖出后无处理方案,结算书中将此部分煤39211m3与其它岩石和矸石一起外运,增加排矸费用97.4万元;

4、竣工结算管理存在的问题

（1）结算书中各种间接费用计取混乱，尤其是税率和材差中规费费率，所有工程在同一个工程中出现税3种，3.44%,3.35%,3.22%,按合同变更工程价格确定相关条款应统一与投标书中的税率一致,而材差部分计取地规费,在不同的工程中有4.62%(全部规费),3.55%(只计取劳保统筹费),1.775%(计取劳保统筹费的50%);(2)结算书与合同结算方式不一致,所有工程都按固定总价合同签订,并调整设计变更和现场签证,但部分工程在无变更和签证的情况下进行了工程盘点,使合同内工程有大幅度的增加,如3-1煤盘集中水仓、水泵房及3#中央所工程盘点工程量时在无设计变更等资料情况下增加造价586.6万元;3-1煤仓胶运大巷底板及喷浆工程结算盘点增加合同内造价388.3万元;井下给排水、消防洒水管网安装工程中盘点表中无变更原因而增加合同内造价109.9万元;副斜井剩余工程结算中,合同内造价结算按实际完成计量增加12.5万元;(3)结算书中各种费用划分不合理,应该属于建设方的费用计入部分工程结算价中,如风井及联络公路工程中计入了道口占地费用3万元是属于建设单位预备费;综合楼工程中计入了建设方做为厨房使用的临时建筑费0.7万元和三通一平费用(场地临时道路)0.7万元;热风炉房工程中进入了属于建设方三通一平费用的厂区排洪沟工程费用3.7万元和属于建设单位临时设施费的厂区临时围墙费4.1万元;(4)部分工程结算中对投标报价中以综合价进价的项目没有进行细分,不能准确计价,如主井广场工程中以综合价20.0万元报价的健身器材没有提供详细的采购和安装证明材料;(5)复审过程走形式,没有按规程进行复核,如4-2煤辅运、胶运及联络巷工程结算中部分签证修改了合同结算方式和电缆等材料的摊销费比定额中的有大幅度的增加，造成工程造价增加159.5万元;3-1煤辅运、回风-辅运间联运大巷砼底工程和3-1煤主运、回风大巷砼地板及喷砼工程中，以他人名义承包工程的施工单位的结算书按正常结算，而未按合同法条款扣减施工单位的非法所得利润33.3万元;筛分车间及原煤仓至筛分车间栈桥工程和筛分车间至转载站栈桥工程结算中甲供材料价差表中有明显的计算错误,造成工程造价增加76.7万元;副斜井工程结算中,剩余工程发包给天隆矿建,而中铁公司的结算造价合同部分超出原合同7.1万;热风炉房工程结算中对施工质量未达到合同要求的标准的违约金1.9万元未扣;3-1煤盘集中水仓、水泵房及3#中央变电所工程结算中，对合同内工程盘点无工程量的锚杆项目（签证中已有）未扣减费用，造成项目的重复计算增加工程造价37.0万元.综合上述四个方面的管理问题,因管理造成直接经济损失417.2万元,占工程总结算价的0.9%,造成1573.2万元的工程无法准确计价结算,造成应属于建设单位费用12.2万元直接进入了工程费.四、结算造价中存在的问题：

工程审计报告 篇2

一、工程概况：

1、工程内容：苏州西区分公司高新区惠丰花园北小区个人有线宽带工程；

2、工程地点：苏州市；

3、合同约定的结算方式：量价按实结算。

二、审价依据：

1、建设单位与启东苏春通信工程有限公司签订的《 施工合同》；

2、《通信建设工程概算、预算编制办法》､《通信建设工程预算定额》；

3、启东苏春通信工程有限公司完成的工程竣工文件；

4、启东苏春通信工程有限公司编制的工程结算书；

5、图纸会审纪要、工程及设计变更、现场签证等有关资料；

6、建设单位提供的与工程结算有关的资料；

7、苏州市工程造价信息及其它相关资料。

三、审价范围：

本次审价包括苏州西区分公司高新区惠丰花园北小区个人有线宽带工程。

四、审价结论：

工程原结算金额为72031元，审价后结算金额为69684.66元，核减金额为2346.34元，核增金额为0.00元。该审价结果已经为贵公司和施工单位确认。

五、核减、核增主要原因：

六、其他需要说明的内容：

1、施工用水、电费未扣除（甲乙双方自行协商解决）；

2、本工程未下浮。

工程结算审计报告 篇3

工程简介

(一)建设单位：中国移动通信集团江苏有限公司盐城分公司

二、责任

(一)建设单位责任：

1、建设单位应当将工程包给具有相应资质等级的单位。

2、建设单位不应肢解工程

3、建设单位应依法对工程建设项目的勘查、设计、施工、监理

以及与工程设备材料采购供应进行招标。

4、建设单位应对勘查、设计、施工、监理等单位提供与工程有关的原始资料，原始资料必须真实、准确、齐全。

5、建设工程发包单位不得迫使承包单位以低于成本价竞标，不得任意压缩合理工期。

6、实行监理的工程，建设单位应委托具有相应资质等级的工程监理单位进行监理，也可以委托具有监理相应资质等级并与被监理工程的施工承包单位没有隶属关系或者其他利害关系的该工程的设计单位进行监理。

7、下列工程必须实行建设监理：

(1)国家重点建设工程;

(2)大中型公用事业工程;

(3)利用外国政府或者国际组织贷款、援助资金的工程：

(4)国家规定必须实行建设监理的其他工程。

8、建设单位收到建设工程竣工报告后，应当组织设计、施工、

监理等有关单位进行)工程竣工验收。

9、建设工程竣工验收应当具备下列条付：

(1)完成建设工程设计和合同约定的各项内容：

(2)有完整的技术档案和施工管理资料;

(3)有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场检验(试验)报告。

(4)有勘查、设计、施工、监理等单位分别签署的质量合格文件。

(5)由施工单位签署的工程保修书。

10、建设工程验收合格的，方可交付使用。

11、建设单位应当按照国家有关档案管理的规定，及时收集、

整理建设项目各环节的文件资料，建立健全建设项目的档案，并在建设工程竣工验收后，及时向建设行政主管部门或者其他有关部门移交建设项目档案。

12、建设单位不得明示或暗示设计单位或者施工单位违反工程建设强制性标准，降低工程质量：不得明示或暗示施工单位使用不合格的建筑材料、建筑构配件和设备。

13、建设单位应当将施工设计文件报县级以上人民政府建设行政主管里部门或者其他有关部门审查。施工图纸审查办法按有关规定执行，施工图设计文件未经审查批准的，不得使用。

14、建设单位在领取施工许可证或者开工报告前，应当按照国家有关规定办理工程质量监督手续。

15、按照合同约定，由建设单位采购建筑材料、建筑构配件和设备的，建设单位应保证建筑材料、建筑构配件和设备符合设计文件和合同要求。

16、涉及建筑主体和承重结构变动的装修工程，建设单位应当在施工前委托原设计单位或者具有相应资质等级的设计单位提供设计方案;没有设计方案的，不得施工。

(二)审计机构责任：

1、审计责任是注册会计师执行审计业务、出具审计报告所应负的责任，

2、根据《审计基本准则》的规定，被审计单位负有以下会计责任：建立和健全本单位的内部控制制度;保护本单位的资产安全和完整;保证提交审计的会计资料真实、合法和完整。

3、审计责任是对委托人和被审计单位应尽的义务，是审计职业赖以生存和发展的基础。我国《审计基本准则》规定：“按照独立审计准则的要求出具审计报告，保证审计报告的真实性、合法性是注册会计师的审计责任。” 另根据第九条规定：“审计意见应合理地保证会计报表使用人确定已审计会计报表的可靠程度，但不应被认为是对被审计单位持续经营能力及经营效率、效果所做出的承诺。”

4、审计单位在实施审计时应保持职业上应有的认真和谨慎态度，根据审计准则的要求，充分考虑审计风险，通过实施必要和适当的`审计程序，将会计报表中存在的严重失实的错误与舞弊揭露出来。这就是说，注册会计师如果未能将会计报表中严重失实的错误与舞弊揭露出来，应负审计责任。

5、审计单位在审计过程中发现有错误或舞弊的可能性时，应对其重要性进行评估，并确定是否修改或追加审计程序。

三、审核依据及审核内容

(一)审核依据

1、国家、行业相关文件及规定

2、建设单位提供的资料

3、施工图

4、原报工程结算书

5、投标书

6、施工合同

7、设计变更

8、工程签证资料

9、工程定价资料

10、招标文件、投标文件

11、现场勘验纪录

审核内容

1、结算方式符合合同约定

2、工程符合规定的计算规则

3、分项工程预算定额或清单子目选套合规、恰当，结算换价正确

4、核实工程取费执行相应的计算基数和费率标准

5、核查设备、材料用量与定额含量或设计含量一致

四、审核过程

1、现场踏勘

2、监理/建设单位介绍情况

3、初审

4、交换意见

5、签订三方定案

6、出具报告。

五、审核结果

见附件：竣工结算表、结算审定单

六、审核问题

本次审计共发现问题四个主要问题，并对此提出相应的意见如下：

1、部分工程只有合同价，没有相关合同价组成明细清单，导致结算审计时依据不充分。我公司建议工程合同(或协议书)中都应明确合同工程数量及相对应的合同单价，以便在结算时有统一的口径进行调减或核增，否则结算依据不充分。

2、所有项目的主材都是甲供的，但甲供材料是否超领，没有提供详细的清单，在结算中不能反映该工程实用的甲供材数量。我公司建议：由甲方提供每个项目的材料实际供应清单，以便于供应数量与现场实际使用数量对比，控制材料超领，或损耗过大的情况。

3、部分工程验收单只有相关单位的签名签字，无详细的质量描述和工期描述。我公司建议：在工程竣工验收单上，除监理单位、建设单位、代维单位、施工单位的有关人员签字外，还应说明工程概况、主要工程量，合同工期、实际工期、详细的质量描述等，以便工程审计。

工程审计报告 篇4

XX审字[2011]第1119号

关于对中国农业银行XX县支行等零星维修项目工程情况的审核报告

XX县支行：

受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的XX县支行等零星维修项目工程决算情况进行了审核。审核依据贵单位提供的竣(施)工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。业已审核完毕，现将审核结果报告如下：

二、 施工单位：合肥市皖韵装饰有限公司

二、 审核结果：

1、送审金额： 46181.23元。

2、核减金额： 7654.90元。

3、核定金额： 38526.32元。

(核定金额人民币大写：叁万捌仟伍佰贰拾陆元叁角贰分整) 以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。

本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。

报告附件：

1、建筑工程决算表

2、资质证书复印件

XXXX建设工程造价咨询有限公司

中国注册造价工程师

审计局工程竣工财务决算审计报告 篇5

(一)建筑安装投资经我局对工程造价审计认定为55361811.20元，财务审计认定为58238280.21元，相差2876469.01元，原因有三：其一、该项目于 年、和由原业主 省升钟水库配套建设分局分别与各施工单位签订施工合同，合同中约定水泥、钢材由业主统一组织，统一供货，工程价款结算分别按250元/吨和 元/吨办理。地震后，建材大幅度涨价，水泥和钢材实际购买价远高于合同约定的结算价，据市升管局账务反映其采购价与合同约定的结算价之间有材料价差2494969.84元;其二、近年来，因为电价调整形成用电价差332808.17元;其三、工程造价审计时有绿化工程费用48691.00元未计入其中。以上三项合计2876469.01元在财务决算审计时一并计入了投资完成额。

(二)市升管局在报送我局审计的财务决算报表“其他待摊投资支出”预列支了工程竣工验收费用1644040.00元，其中渠系清淤及维修费用993640.00元，资料整编费用330000.00元，验收工作经费320400.00元。审计组提请市财政局同意后将该费用计入了投资总额，待实际发生后，市升管局应将相关原始票据补送我局审计，根据审计情况再进行相应的决算结果调整。

煤矿工程造价审计报告 篇6

宜君价咨字[2014]第112号

一、项目基本情况

（一）项目业主单位：宜昌市猇亭工业园区投资开发有限公司。

（二）项目立项情况：暂未收到有关立项批复文件。

（三）资金来源情况：无明确资金来源（宜猇财函[2014]8号）

（四）项目设计单位：湖北中天世纪工程技术有限公司。

（五）预算编制单位：宜昌长江建设项目管理有限公司。

（六）预算审计单位：宜昌君逸工程项目咨询有限公司。

（七）项目送审依据：暂未收到区政府关于该项目预算评审的批示意见。

（八）评审内容：猇亭园区七里冲廉租房小区绿化景观工程建设项目的建安工程费用。

（九）审计实施时间：根据送审单位报送的由宜昌长江建设项目管理有限公司出具的《猇亭园区七里冲廉租房小区绿化景观工程预算》、湖北中天世纪工程技术有限公司设计的施工图纸等相关资料，遵循科学、客观、公平、公正的原则，通过必要的审计程序，区审计局委托宜昌君逸工程项目咨询有限公司于2014年9月18日至2014年9月29日对该工程预算进行了审计。

二、审计依据

1、猇亭区审计局投资项目预算审计委托书；

2、《湖北省建设工程造价咨询执业准则》；

3、宜昌长江建设项目管理有限公司编制的《猇亭园区七里冲廉租房小区绿化景观工程预算》、宜昌市猇亭区七里冲廉租房施工图等；

4、工程量依据：由湖北中天世纪工程技术有限公司设计的七里冲廉租房景观绿化工程施工图。

5、材料价格依据：2014年宜昌市8月份建设工程造价信息价及当地市场行情综合考虑进行调整。

三、审计范围及程序。

该工程为宜昌市猇亭园区七里冲廉租房小区绿化景观工程。主要内容为小区内绿化景观工程及配电房工程，包括市政、绿化、配电房建筑及装饰、安装工程。

12、栽种红继木球，报送工程量37株、综合单价416.8元/株，审核工程量37株、综合单价387.66元/株，审减1078.18元。

13、栽种红叶石楠，报送工程量86株、综合单价206.8元/株，审核工程量86株、综合单价173.38元/株，审减2874.12元。

14、栽种红花醡浆草，报送工程量225m2、综合单价51.59元/m2，审核工程量225m2、综合单价40.6元/m2，审减2472.75元。

15、栽种葱兰，报送工程量332m2、综合单价51.59元/m2，审核工程量332m2、综合单价186.59元/m2，审增44820元。

16、栽种小叶栀子，报送工程量377m2、综合单价83.55元/m2，审核工程量377m2、综合单价45.55元/m2，审减14326元。

17、栽种金边黄杨，报送工程量635m2、综合单价63.55元/m2，审核工程量635m2、综合单价78.55元/m2，审增9525元。19、18、栽种法国冬青，报送工程量657m2、综合单价422.44元/m2，审核工程量657m2、综合单价87.44元/m2，审减220095元。

19、栽种小叶女贞，报送工程量769m2、综合单价65.55元/m2，审核工程量769m2、综合单价41.55元/m2，审减18456元。

20、栽种金叶女贞，报送工程量728m2、综合单价93.55元/m2，审核工程量728m2、综合单价34.55元/m2，审减42952元。

21、栽种马尼拉，报送工程量11152m2、综合单价28.35元/m2，审核工程量11152m2、综合单价20.38元/m2，审减88881.44元。

22、路牙铺设，报送工程量1886.4m、综合单价33.02元/m，审核工程量1865.74m、综合单价34.12元/m，审增1370.12元。

（二）、市政工程报送金额3510537.49元，现审定金额3665621.26元，审增155083.77元。

审减主要原因如下：

1、电缆沟报送清单套项为植筋、审核为钢筋铁件预埋，审减6241.88元。

2、围墙墙垛报送工程量385.14m、综合单价441.04元/m，审核工程量355.66m、综合单价441.04元/m，审减13001.86元。

3、围墙墙垛抹灰面油漆报送工程量447.12m2、综合单价22.32元/m，审核工程量414.72m2、综合单价22.32元/m，审减723.17元。

4、围墙钢筋混凝土墙垛报送工程量99.72m3、综合单价407.33元/m3，审核工程量76.06m3、综合单价419.23元/m3，审减8732.32元。

2、在执行2013清单规范中，少数清单不符合标准，按规范增加了清单数量。

3、在安装工程中部分主材价偏高都做了相应调整，特别是150L七氟丙烷灭火装置价格太高，此项主材审减24000元。

4、按设计要求和规范清单项数量增加了11个，工程总费用汇总后审减累计22070.57元。

（六）措施项目送审造价为159975.66元，审核造价为156389.78元，审减3585.88元。

（七）规费送审造价为254205.85元，审核造价为240488.39元，审减13717.46元。

（八）税金送审造价为215664.02元，审核造价193120.41元，审减22543.61元。

五、审计建议及说明

1、根据上述审计范围、程序及审计依据确定的工程施工图预算没有充分考虑投标环节竞争等对审计价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对审计价值的影响。当前述条件发生变化时，实际情况与本评审结果会有一定差距。

2、建设项目实施后，应严格按预算执行。不经区政府或主管部门批准，不得随意变更设计，不得随意增加投资。

宜昌君逸工程项目咨询有限公司

编制人：

建设工程跟踪审计报告 篇7

(1)该工程本月(本季度、本半年、本年)完成哪些主要内容，完成形象进度多少;本月(本季度、本半年、本年)完成多少投资金额，占合同总金额比例;本月(本季度、本半年、本年)工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。

(2)至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完成多少总投资金额，完成哪些主要内容;工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。

2、资金支付情况。

(1)本月支付施工进度款XX万元(一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..)。该工程累计共支付工程款XX万元(一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..)。(此条月报提交)

(2)本季度(本半年、本年)该工程支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元(一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..);工程设备投资支出XX万元(一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..);工程其他投资支出XX万元。(此条季报、半年报、年报提交)

(3)截止审计时，该工程项目总支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元(一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..);工程设备投资支出XX万元(一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..);工程其他投资支出XX万元(可研费XX万元，设计费XX万元，监理费XX万元，勘察费XX万元………….)。(此条季报、半年报、年报提交)

3、工程造价变更情况。

(1)本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。(此条月报提交)

(2)本季度(本半年、本年)涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。(此条季报、半年报、年报提交)

公路工程竣工项目审计报告 篇8

我们接受委托，于2014年3月14日对贵单位负责建设的XXX工程的竣工决算进行了审核。该工程项目的审批文件、工程合同、财务资料和工程结算资料有贵单位提供，并对其真实性、完整性和合规性负责，我们的责任是对该工程项目的竣工决算发表审核意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与中价协《工程造价咨询业务操作指导规程》的规定进行的。在审核过程中，我们结合贵公司和项目的实际情况，实施了审阅有关文件、审核工程结算、抽查会计记录等必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、项目基本情况

1、项目概况

2、项目立项审批情况

3、工程实施情况

二、审核情况 1．资金到位情况 2．投资完成情况 3．概算执行情况

三、审核发现的问题及建议（举例）1．施工单位工程结算多记XX元 2．挤占建设成本XX元

3．勘察设计合同单位、收款单位、开票单位不一致 4．建设单位管理费、勘察设计费超概算

该工程项目批复概算列建设单位管理费X元，竣工决算建设单位管理费为XX元；决算超概算XX元。建设单位管理费和勘察设计费概算控制不够严格。

建议报请主管部门批准。

四、有关事项说明 1．竣工决算预留费用情况

本次竣工决算中共预留费用XX元，其中：各种审计费X元，办公资料费X元，交通差旅费X元，招待费X元，工资及附加X元，加班费X元，其他X元，绿化费X元，路面清理费X元，洒水划线费X元，灌缝费X元，建议有关部门加强预留费用的管理，按照规定的用途使用资金。

2．X地过境路面工程情况

附送1：基本建设项目竣工财务决算报表 附送2：工程结算审核表

XXX会计师事务所 中国注册会计师：

煤矿采矿工程师述职报告 篇9

本人自2003年我考入冷水江市同兴乡政府安监站，2006年考入冷水江市煤炭局煤矿安全监督管理站。现从事乡镇煤矿安全监管与技术指导工作至今已经14年，在这14年多的安全管理与技术指导工作中，我作为市煤炭局下驻乡镇安全驻矿员，曾被派往同兴乡、中连乡、矿山乡、渣渡镇、毛易镇、岩口镇等乡镇工作;无论在哪里工作，我始终加强政治理论学习，服从领导，服从安排，遵纪守法，认真履行自己的工作职责，驻矿至今完成了市煤炭局提出的驻矿工作目标14年零死亡，现将14年来的安监工作情况作一简要汇报和总结：

一、政治思想学习方面

努力学习，全面提高自身综合素质。我们单位是冷水江市煤炭局的下属二级机构，监管着全市不同乡镇的煤矿企业，在实际工作中它要求每个驻矿安监员都要永无止境地更新知识和提高素质，因此在工作中我非常重视学习，坚持一边工作一边学习。加强自身思想政治学习，坚定政治立场;我时刻注意学习党的十六、十七大会议精神，邓小平理论，三个代表重要思想，还有胡总书记提出的八荣八耻，正确把握党的路线、方针、政策，坚持真理，明辨是非，用正确的世界观、人生观、价值观来指导自己的学习、工作和业务实践。加强业务理论和专业学习，不断提高自身的安监业务工作能力;由于我是初入安监系统，安全生产方面的法律法规以及有关知识比较缺乏，我结合安全监管的特点，有选择地学习了 《宪法》、《安全生产法》、《安全生产条例》、《消防法》、《行政许可法》、《刑法》、《安全生产违法行为处罚条例》等，在学习方法上做到抓住重点，在重点中找重点，并结合在工作中学到的如何处理和解决事情的能力，有针对地进行学习，通过学习增长了法律知识，增强了法律意识，提高了执法水平。虚心向领导、同事学习，努力提高适应本职工作需要的本领;首先是向领导学习，几年来，我亲身感受到领导的人格魅力、领导风范和工人作艺术，使我受立益匪浅，收获甚丰;其次是向同事们学习，作为一名安监员，如不虚心学习，积极求教，实践经验的缺乏必将制约个人工作能力发展的瓶颈，因此，单位里的每位同事都是我的老师。坚持向领导、同事们学习，取人之长，补已之短，丰富自己，充实自己，提高自己，把自己锻炼成一个政治立场坚定，忠于职守，勤政廉政，适应新时代要求的新型干部。

二、驻矿安全管理与技术指导方面

一是强化隐蔽致灾因素普查与治理。随着矿井开采深度的增加，瓦斯、水害、顶板等自然灾害与日俱增，严重威胁煤矿安全生产。特别是随着小煤矿的关闭退出，关闭退出矿井关井后形成的老窑水给周边保留矿井增加了新的威胁和隐患。为切实搞好煤矿水害隐蔽致灾因素普查治理工作，我局强制推行物探先行，钻探验证，有掘必探、有疑必探，下发了《关于开展乡镇煤矿水害和瓦斯等隐蔽致灾因素普查工作的通知》，聘请娄底市煤炭科学研究设计院对财神坑煤矿、新红煤矿、鑫泉矿业、润丰矿业、树柏煤矿、富民煤矿、蔡家山煤矿、石巷里煤矿、涟溪一工区、涟溪二工区、狮子山煤矿、杨家后煤矿等13对矿井进行水害隐蔽致灾因素普查，对冷水江矿区中连井田水害普查治理示范区进行普查。同时全面总结隐蔽致灾因素普查治理经验，举一反三，要求各煤矿企业相互借鉴，进一步加强隐蔽致灾因素普查与防治工作，查明矿井在开采过程中可能诱发灾害的隐蔽致灾因素，特别是地质构造、不良地质体及其在采动应力耦合作用下形成的灾变地质体、煤与瓦斯突出，以及老窑、采空区等致灾因素，落实防治措施，形成隐蔽致灾因素防治长效机制，有效防范事故的发生。瓦斯防治方面，成立了瓦斯实验室，购买了相关设备，对突出矿井进行区域性预测。同时统筹收取安全专项费用，出台了相关奖励政策，同时对瓦斯突出矿井进行动态监管，强化监管手段和措施，今年以来我局对昌兴、富旺等瓦斯防治措施落实不到位的突出矿井，采取了局主要领导到矿进行警示约谈、上锁、经济处罚以及到瓦斯防治较好矿井（盐井塘）进行交流学习等措施，转变了煤矿的瓦斯防治意识，提升了瓦斯治理能力，很大程度上遏制了瓦斯事故的发生。特别是錾子口煤矿，每天抽出的瓦斯大约有1万立方，每天能发6000-10000度的电，经济效益与安全效益双丰收。超深越界方面，我市s312线沿线煤矿处于国有大矿周边，靠挖采边角残煤生存，由于资源有限，大多靠超深越界开采维持生计。超深越界开采已经成为我市煤矿安全生产的 毒瘤与定时炸弹,前几年发生的几起较大事故全部发生在超深越区域，对超深越界的治理，我局积极配合国土部门采取退、停、炸、关等政策，去年以来已开展多次专门针对超深越界的集中执法检查，今年以来，对超深越界邻近矿井进行实测，做出了相互关系图，虽然煤矿超深越界开采尚未彻底改观，但是超深越界矿井楼上楼下开采布置状况已基本杜绝。强制推行隐患排查整改自查自纠制度，进一步落实煤矿企业主体责任；强制推行区域预测预报，提高瓦斯防治能力；强制推行允掘允采审核制度，确保采、掘、抽平衡，解决煤矿乱采乱挖问题；强制推行水患矿井区域物探技术，提高水害防治能力。

每家煤矿由所在乡镇人民政府安排1名副科级及以上领导、1名驻矿干部，市煤炭局安排1名驻矿安监员，与煤矿矿长4人组成安全生产监管组，在乡镇驻矿领导的统一安排下加强业务整合，构建团队监管、协调监管、合力监管的工作格局，强化协调配合、分工合作、信息共享、相互交接班的工作机制，确保驻矿盯守和安全监管不出现空档。

三、存在的主要问题

山西XX工程审计报告情况 篇10

报告编号：关于对XXXX房地产开发有限责任公司XXXX住宅工程竣工结

算的审计意见书

XXXX开发公司:

受XXXX公司委托，我公司于2008年3月1日至10月18日对XXXX开发有限责任公司XXXX住宅工程竣工结算实施审计验证。与该项目竣工结算相关的建设工程施工合同文件、施工图纸、设计变更、现场签证、工程变更、工程结算书等资XXXX房地产公司提供。

我们根据XXXX公司的委托要求，按照财政部建设部财建

[2004]369号印发的《建设工程工程价款结算暂行办法》、XX省政府XXX号令印发的《XX省工程造价管理办法》及《XX集团内部工程预结算审计办法》有关规定，本着独立、客观、公正的原则，对该项目竣工结算编制的合理性发表审计意见。在审计验证过程中，我们结合该项目的实际情况及有关该工程项目竣工结算资料，实施了现场查看、工程量核实等必要的审计验证程序，并采用与甲、乙双方共同核对及确认的方式，现将审计验证情况报告如下：

一、工程概况：

1、XXXX房地产开发有限责任公司XXXX住宅工程由XX建筑有限公司承建，主要包括：1至10号及别墅住宅楼等11个单位工程。

2、送审结算1份，送审结算金额：40056406.25元。

二、审计验证依据：

1、有关该建设项目的建设工程施工合同。

2、有关该建设项目的中标通知书。

3、有关该建设项目的施工图纸及设计变更资料。

4、经建设单位、监理单位单位签证认可的工程变更资料及现场洽商记录。

5、定额执行2005年XX省建设工程计价依据《建筑工程消耗量定额》及《建筑工程消耗量定额价目汇总表》、《装饰工程消耗量定额》及《装饰工程消耗量定额价目汇总表》，《安装工程消耗量定额》及《安装工程消耗量定额价目汇总表》

6、材料价格：执行《XX工程造价信息》2005年第一期。

7、企业规费资质：执行总承包三级。

三、审计验证中发现的主要问题及核减的主要原因：

1、A1#住宅楼主要问题：土建部分机械挖土定额号错误，屋面聚苯板保温定额号不合适，装饰部分防盗门为甲供不计入结算，砌筑脚手架多计240平米，满堂脚手架多计900平米，柱脚手架多计3865.1平米，变更部分地下室砖砌内墙多计，不计入外运

土方，地沟盖板漏计模板，地下室刷106涂料多计1077平米。1#楼共计核减194447.72元。

2、A2#住宅楼主要问题：土建部分机械挖土定额号错误，屋面聚苯板保温定额号不合适，装饰部分防盗门为甲供不计入结算，砌筑脚手架多计400平米，满堂脚手架多计300平米，柱脚手架不应计入，变更部分不计入外运土方，地沟盖板漏计模板，地下室刷106涂料多计711平米，散水3：7灰土垫层多计6立方。2#楼工计核减268342.88元。

3、A区3#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖单价多计；材差错套；税金多计；核减-125441.92元。变更结算中细石砼多计42.4 m；土方多计，定额错套，核减-27035.39元。配合费中采保费不计，核减-4809.66元。3#楼共计核减166325.78元。

4、A区4#住宅楼：标底结算中屋面瓦错套定额；脚手架多计6882 m；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m 计算；外墙砖单价多计；防盗门及挖掘机进出场费不计；材差错套；核减-223844.41元。变更结算中细石砼多计313.1 m；脚手架多计1842 m；满堂架少计677.27 m；内墙抹灰多计8240 m；核减-51011.08元。配合费中采保费不计，核减-8006.69元。4#楼共计核减438877.49元。

5、A区5#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外2222232

3墙砖单价多计；材差错套；税金多计；共计核减-107016.61元。变更结算中细石砼多计；，土方多计，定额错套，核减-29683.92元。配合费中采保费不计，核减-4256.77元。5#楼共计核减145804.86元。

6、A区6#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖单价多计；材差错套；核减-128147.03元。变更结算中定额错套，砖多计7.05 m，核减-6711.28元。配合费中采保费不计，核减-7262.57元。6#楼共计核减190507.56元。

7、A区7#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖错套定额；材差错套；核减-209013.05元。变更结算中细石砼多计276m；砖多计20.2 m；外墙砖定额错套，核减-59700.79元。配合费中采保费不计，核减-8549.87元。7#楼共计核减293688.85元。

8、A区8#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；黄砂多计差价；木门错套定额；油漆多计；材差错套；核减-119471.59元。变更结算中瓦重复计403.7 m；内墙涂料定额错套；阁楼抹灰多计1517 m；土方多计51.84 m；核减-65800.13元。配合费中采保费不计，核减-7273.48元。8#楼共计核减222678.86元。

9、A区9#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；外墙砖错套定额；材差错套；核减-209013.05元。变更结算中细石砼多计276m；砖多计20.2 m；外墙砖定额错套，核减-49845.02元。配合费中采保

323 2323 323 3

3费不计，核减-8495.43元。9#楼共计核减283968.16元。

10、A区10#住宅楼：标底结算中土方不外运，错套定额；SBS防水错套定额；屋面聚苯板保温不套定额，按400元/m计算；黄砂多计差价；钢筋多计7.18吨；回填土多计231.3 m；木门错套定额；油漆多计；材差错套；核减-261547.94元。变更结算中瓦重复计407m；内墙涂料定额错套；阁楼抹灰多计840.58 m；土方多计384.38 m；核减-78931.81元。配合费中采保费不计，核减-6936.83元。签证工程中计时工单价多计，重复计取费用，审减-12301.08元。10#楼共计核减401334.27元。

11、别墅住宅楼主要问题：土建部分机械挖土定额号错误，屋面聚苯板保温定额号不合适，装饰部分防盗门为甲供材料不计入结算，砌筑脚手架多计500平米，满堂脚手架多计310平米，柱脚手架不应计入，变更部分不计入外运土方，地沟盖板漏计模板，散水下挖土方多计18立方。别墅共计核减219613.78元

12、安装工程包括给排水、采暖及电气安装，存在以下主要问题：给水塑料管安装1.1的系数不计，DN25塑料给水管的单价偏高，过滤器定额号错误，不计高层建筑增加费，自立式压差控制阀主材价更正为560元/个，散热器安装统一由铸铁散热器改为钢制柱式散热器，采暖不计管道冲洗，1KV以下系统调试取消，避雷带定额已含主材，不应再计取。

根据以上情况，我们在审计验证结算时均对以上问题进行了更正和调整，调整后审计验证结果均得到发包人、承包人的确认3223

3和认可，并办理了《结算审定签署表》，公允地反应了该项目工程造价的实际情况。

需要说明的事项：XXXX房地产开发有限责任公司XX住宅工程审核验证以工程质量合格为前提，未考虑工程质量对工程造价方面的影响。

四、审计验证结果：

综上，原送审结算1份，送审结算金额40056406.25元，审计验证后核减各种不合理费用2825590.21元，审计验证结算金额37230816.04元。

本意见书自送达之日起生效，如对审计意见有异议，在收到审计意见书之日起15日内向XX房地产开发公司申请复议，复议期间本意见书照常执行。

审查单位：山西XX工程造价咨询有限公司

造价工程师（签字、盖章）：

结算审查人（签字、盖章）：

委托方（收讫盖章）：XXXX房地产开发公司