东方宾馆公司内部控制自我评价报告

东方宾馆公司内部控制自我评价报告（共8篇）

东方宾馆公司内部控制自我评价报告 篇1

一、内部控制总体情况

（一）公司内部控制的组织架构

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所 有关法律法规规定的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确 保公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范有效运作，维护了广大投 资者利益。

目前，公司内部控制的组织架构为：

1.公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是 中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；

2.公司董事会是公司的决策机构，负责建立与完善内部控制系统，监 督内部控制制度的执行情况；

3.公司监事会是公司的监督机构，对董事、全体高级管理人员的行为 及公司的财务状况进行监督及检查；

4.董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委 员会等四个专业委员会，所有委员会按各自的职能分工合作；

5.公司管理层负责内部控制制度的具体制定和有效执行。

（二）公司内部控制制度建设情况

公司上市以来，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 法律法规的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《内 部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待与推广制度》、《独立董事年报 工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等各项内控制度。在《公司章程》 中明确的规定了股东大会、董事会、监事会、经理层等各自的权利和义务，并在实际工作中严格执行。

公司建立了较为完整的内部组织框架。公司内部管理制度主要包括： 三会制度、投资经营管理制度、行政管理制度、人力资源制度、财务管理 制度、薪金考评制度、法务管理制度、消防安全管理制度。上述管理制度 均包含多项内容和具体实施细则，已经由公司各相关部门得到有效地贯彻 执行。

（三）公司内审部门的设立，人员配备及开展内控工作的主要情况 根据证监会相关要求，公司设立专门的内部审计机构，配备一位内审 员，在董事会审计委员会的领导下，负责对公司及控股参股公司的经营活 动和内部控制进行独立的审计监督。公司还制定了《内部审计制度》，按 相关制度开展公司内部审计工作。

（四）公司2009 内部控制的重要活动

根据广东证监局《关于进一步深入开展上市公司治理专项活动有关工 作的通知》（广东证监[2009]99 号）的有关要求，我公司严格按通知要求 对2007 以来公司治理工作的各项情况再次进行了深入的自查。经自查发现我公司于2006 年向控股股东广州市东方酒店集团有限公 司收购广州市东方汽车有限公司（下称东方汽车）45％的股权尚未完成工 商变更登记。发现问题后，我公司立刻积极开展工作，与相关部门联系，了解东方汽车变更登记的办理程序，并积极准备各项资料，推进变更登记

工作。2009 年10 月19 日，广州市工商局就变更登记事宜出具了《公司变 更（备案）记录》，我公司关于公司治理的整改项目已全部整改完成。

（五）公司内部控制情况的总体评价

公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度和控制 程序，并得到有效执行，从而保证了公司经营管理的正常进行。公司内部 控制体现了完整性、合理性、有效性。符合《上市公司内部控制指引》的 规定。

二、重点控制活动

（一）子公司内部控制

公司对子公司的高级管理人员、财务人员进行选拔、任命、培训与考 核。子公司严格执行本公司制定的相关财务制度。公司根据《上市公司内 部控制指引》制定了《内部控制制度》，对子公司的投资管理、财务管理、内部审计、信息管理等方面作出了系统的规定，公司对子公司内部控制符 合相关法律法规及深交所《上市公司内部控制指引》的规定。

附控股子公司控制结构及持股比例图：

（二）关联交易控制

公司对关联交易严格控制，遵照执行《上市公司治理准则》、《股票上

市规则》等法律法规的规定，并在《公司章程》、《关联交易管理办法》对 公司关联交易的审核程序、决策权限、决策程序作出了系统的规定。公司 股东大会、董事会、监事会、独立董事按照要求，分别履行审核、决策职 责。对于重大关联交易，公司聘请独立财务顾问、具有相关资格的会计师 事务所、评估事务所及律师出具独立报告和中介意见。公司对关联交易的 控制严格、有效。

（三）对外担保控制

为严格、有效控制对外担保风险，公司在《公司章程》及《内部控制 制度》中对担保事项的审核、决策进行了规定。对外担保事项需经过严格 的审核、审批与决议程序。2009 ，公司不存在任何对外担保事项，不存在逾期担保事项。所有担保按照法律法规的要求履行了必要的审批程 序和信息披露。

（四）募集资金使用

公司在《内部控制制度》中对募集资金的管理、使用、信息披露等作 100％

广州市东方宾馆股份有限公司广州市东方汽车有限公司

了明确规定。报告期内，公司无募集资金使用情况。

（五）重大投资

公司在《公司章程》中对重大投资事项的审批权限和决策程序进行了 明确规定，并制定了专门的《对外投资管理制度》，以有效加强公司对外 投资的管理，防范对外投资风险，提高对外投资的效益。公司重大投资内 部控制符合公司发展需要，和中国证监会、深圳证券交易所相关规定的要 求。

（六）信息披露

公司严格按照证券监管部门的要求进行信息披露，并制定了公司《信 息披露管理制度》，对公司信息披露的具体内容，信息披露的事务管理及 披露程序和要求进行了规定。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有

效，符合相关法律法规及《上市公司内部控制指引》等规定。

三、重点控制活动的问题及整改计划

根据广东证监局《关于进一步深入开展上市公司治理专项活动有关工

作的通知》（广东证监[2009]99 号）的有关要求，我公司对公司治理工作 的各项情况再次进行了自查，经自查我公司于2009 年10 月19 日完成了 向控股股东广州市东方酒店集团有限公司收购广州市东方汽车有限公司 45％股权的工商变更登记工作。2009 ，我公司关于公司治理的整改项 目已全部整改完成。公司下一步的整改计划如下：

（一）建立年报披露差错责任追究机制

为保障公司年报的真实、准确、完整，我公司将建立年报披露差错责 任追究制度，年报出现重大会计差错更正的，公司将按照证监会的相关规 定披露重大会计差错更正的原因及影响，并由董事会对有关责任人进行问 责。

（二）建立并完善内幕信息保密制度

为加强内幕信息管理，杜绝相关人员利用内幕信息在年报披露前、业 绩预告或业绩快报披露前的窗口期买卖公司股票的行为，我公司将建立内 幕信息保密制度。

（三）建立向外部单位报送信息的管理制度

根据中国证监会的相关规定，我公司将建立向外部单位报送信息的管 理制度。公司在对外报送信息的同时，将对报送单位及相关内幕信息知情 人进行登记，并书面提醒外部单位及相关人员履行保密义务。

报告期内，我公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控

方面存在问题的处分，公司聘请的注册会计师事务所没有对公司内部控制 有效性表示异议。

公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求，及时完善公司治理制度体系，进一步提高公司的规范运作意识和治理水平，使公司能够更加健康的发展。

广州市东方宾馆股份有限公司

董 事 会

东方宾馆公司内部控制自我评价报告 篇2

本文搜集了2010年在沪深两市上市的公司1 428家, 经过筛选共剩下有效样本1 101家, 其中沪市716家, 深市385家。然后通过整理分析这些样本, 对2008年和2009年我国上市公司披露的内部控制自我评价报告的现状进行比较, 由此来说明《企业内部控制基本规范》的实施效果。

下表列示了沪深两市2008年和2009年两年的上市公司内部控制自我评价报告披露的对比情况。从整个市场来看, 2009年度披露内部控制自我评价报告的上市公司增加了49家。

从分市场来看, 2008年度沪市披露内部控制自我评价报告的上市公司数有290家, 占沪市全部样本数的40.50%;未披露内部控制自我评价报告的家数共有426家, 占沪市全部样本数的59.50%。深市披露数为363家, 占深市全部样本的94.29%;而其未披露数仅有22家, 占深市全部样本数的5.71%。与2008年相比, 2009年度, 在沪市上市的公司其内部控制自我评价报告披露数增加了34家;在深市上市的公司增加了15家。由此可以看出, 要求2009年7月1日开始实施《基本规范》后, 从整体看, 我国上市公司内部控制自我评价报告的披露状况有所改善, 但是改善程度有限, 沪深两市2009年披露数仅比2008年增加了49家。从分市场来看, 2009年度沪市披露的内部控制自我评价报告增加数多于2009年度深市的增加数, 但是, 由于两市的总样本不一样, 故从绝对数上看不出两市的改善状况。从相对数来看, 深市的披露数占该市总样本的百分比提高了3.89%, 优于沪市的改善情况 (1.75%) 。

二、我国上市公司内部控制自我评价报告存在的问题

在搜集和分析数据的过程中, 发现我国上市公司所披露的内部控制自我评价报告存在着诸多的问题:

一是尽管《基本规范》要求上市公司董事会对内部控制进行自我评价, 但是在2009年度筛选的1 101家上市公司中, 披露内部控制自我评价报告的上市公司数只有702家, 仍有399家上市公司未对内部控制进行自我评价。一方面, 这可能是由于部分上市公司的内部控制制度还不健全, 从而使得其无法按照要求对内部控制进行评价;另一方面, 部分企业虽有能力建立健全内部控制制度, 并对其进行自我评价, 但是其评价报告内部控制实施情况的动力却不足。

二是报告的名称及披露形式不统一。在报告的名称方面, 各上市公司披露的报告名称各异, 最常见的就是内部控制自我评估报告和内部控制自我评价报告两种。此外, 还有将报告的名称命名为“关于内部控制完整性、合理性和有效性的自我评估报告”、“内部控制有效性自我评价报告”、“内部控制执行情况报告”等。在报告披露的形式方面, 由于相关法规并没有对披露形式做出统一要求, 从而使得上市公司在披露方式上比较随意。除了独立披露内部控制自我评价报告外, 还有将内部控制自我评价报告附在内部控制鉴证报告或年度报告后披露。

三是企业内部控制自我评价报告编制人员对《基本规范》中五要素的内涵理解有偏差, 从而使得披露内容并不符合《基本规范》中的相关规定。特别是内部环境方面的信息披露, 往往只是片面地对其所包括的内容中的一两个方面进行阐述;对机构设置和内部审计方面内容的披露比较常见, 而对治理结构、人力资源政策及企业文化等的披露则比较少。此外, 部分上市公司在内部控制自我评价报告中, 仅以“公司建立和实施内部控制制度时考虑了以下基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素”简单表达, 而并未就这几个方面分别进行详细说明。

四是对风险管理不够重视。我国上市公司披露内部风险评估信息的只有307家, 占全部样本的27.88%, 这说明我国上市公司对企业内部风险评估的重视程度不够;在本次金融危机中, 我国一些企业从事的投资项目偏离主业, 同时又缺乏相关专业人才和风险管理控制的经验, 导致了巨额亏损, 这从另一个侧面反映了我国上市公司对风险控制的不重视。此外, 有些企业虽然建立了风险管理部门, 但是由于其缺乏独立性, 使得所设立的这些部门形同虚设, 并未发挥其在风险管理中的作用。对风险管理的不重视不仅影响了企业在同业中的竞争力, 而且更为重要的是可能对其生存产生不利的影响。

五是自愿对内部控制鉴证报告的动力不足。现有与内部控制报告相关的法规只是鼓励有条件的上市公司披露审计机构对自我评价报告的核实评价意见, 并未对内部控制鉴证报告的披露做出强制性的规定, 因此, 对内部控制鉴证报告披露还属于自愿性披露阶段。在本研究的样本中, 披露2009年内部控制鉴证报告的上市公司只占了全部样本的34.97%, 披露的比例还比较低, 这说明我国上市公司自愿披露内部控制鉴证报告的动力还不足。

三、对策及建议

一是加强引导, 使上市公司尽快建立健全内部控制体系, 并提高其披露内部控制自我评价报告的意识。公司管理层首先要意识到内部控制体系对一个企业长远发展的重要性, 然后通过完善公司的章程等方式健全内部控制体系, 使得各有关部门各司其职, 同时, 提高审计委员会等公司内部监管部门的独立性, 从而使其能够真正地发挥其在内部控制中的监管作用。此外, 政府有关部门应加强对内部控制及内部控制自我评价报告法规的宣传力度。通过培训等形式让上市公司学习和了解内部控制自我评价制度以及实施内部控制自我评价制度的意义及其重要性, 从而提高其披露内部控制自我评价报告的意识。

二是规范内部控制自我评价报告的内容及披露形式。在内容方面, 要对内部控制自我评价报告中所应包含的五要素做出详细规定, 统一报告的名称并要求以独立报告的形式进行披露。一方面可以规范上市公司所披露报告的内容, 使各上市公司所披露的报告符合有关的规定, 提高内部控制自我评价报告的信息含量, 进而为信息使用者提供更为详细且相关的信息;另一方面, 以独立报告的形式披露能使所披露的内容更加充分, 而不至于使其内容过于简单, 同时提高内部控制自我评价报告的质量。

三是组织有关人员进行定期培训, 提高其专业水平。目前我国实施内部控制自我评价的经验还较少, 企业员工对该方法还不太了解, 同时, 员工的专业水平参差不齐, 增加了内部控制自我评价在企业内部实施的困难。因此, 有关部门应当组织相关管理人员及员工对内部控制自我评价的方法及有关知识进行培训;此外, 可以借鉴欧美国家在实施内部控制自我评价方面的经验, 引进内部控制自我评价专业考试, 对负责内部控制自我评价的人员实行持证上岗制度。一方面, 可以使得实践人员能够加深对有关法规政策的理解, 从而使得内部控制自我评价能够更顺畅地在企业中实施;另一方面, 这不仅可以使得上市公司所出具的内部控制自我评价报告更加专业, 而且可以提高内部控制自我评价报告的质量和报告的决策有用性。

四是重视风险评估并加强对风险的管理。随着社会的发展, 企业面临的经营环境越来越复杂, 这也增加了其所面临的经营风险。因此, 企业应当采取措施以减少其所面临的风险, 从而保证其在复杂的经营环境中求得生存和发展。首先, 企业应当在思想上意识到风险管理在企业生存发展中的重要作用。其次, 建立健全各级风险管理组织层次, 包括风险管理控制委员会、内部审计部门及专职风险管理监管部门。在这一过程中要确立内部审计部门相对独立的地位。因为只有使其在内部控制及风险管理等活动中保持独立的地位, 才能使其真正地发挥作用, 提出科学合理的建议, 避免因迫于管理层的压力而限制了其在风险管理中的作用, 从而造成不必要的损失。此外, 管理层还应当确定可以承受的风险水平并制定应对措施, 使其能够及时地识别、评估和管理影响本企业实现经营目标能力的各种风险, 确保企业能够健康稳定的发展。

五是出台相关法规强制要求上市公司披露内部控制鉴证报告。披露内部控制信息可以向市场传递管理当局良好的经营管理能力, 从而有利于管理当局进行再融资计划和降低融资成本。但是, 对于管理层披露的关于内部控制有效性的信息, 投资者并不完全相信。因此, 需要聘请独立第三方对内部控制报告进行鉴证, 这可以在一定程度上保证内部控制自我评价报告的质量并进而提高报告的可信性。鉴于此及目前上市公司披露内部控制鉴证报告动力不足的现状, 有关部门应尽快出台相关法规, 强制要求上市披露内部控制鉴证报告, 提高公众对报告的信心。

东方宾馆公司内部控制自我评价报告 篇3

关键词：内部控制；信息披露；自我评价

内部控制信息披露是上市公司内部控制的重要组成部分，它是指上市公司要将自身的内部控制状况以信息的方式定期披露给市场投资者，以助于投资者对上市公司进行评价。21世纪以来，国外上市公司的丑闻事件层出不穷，从安然事件到巴林银行等等，这对上市公司的内部控制提出了质问。因此，2002年，美国颁布了著名的萨班斯法案，使得内部控制信息从自由披露转为强制披露。2009年，国内颁布了《企业内部控制基本规范》，要求上市公司对内部控制进行评价；2010年，《企业内部控制审计指引》的颁布要求注册会计师对内部控制进行审计并发表意见。可见，上市公司内部控制信息的披露正在不断完善和进步，但目前也存在着一些问题和不足。

一、上市公司内部控制信息披露及自我评价现状

国内上市公司内部控制信息的披露主要是从2009年开始，当然，早期一些上市公司也开始对自身内部控制信息进行披露。从对沪深两市上市公司内部控制信息披露及自我评价的现状分析来看，主要呈现以下几个特点：

（一）上市公司信息披露数量不断增加

上市公司内部控制信息披露在近年来得到了大幅度的增加，其中，快速增加的时间段主要是在2009年以后的这段时间里。从对沪深两市2007年至2012年的上市公司内部控制信息披露及自我评价报告发布数量来看，在这6年的时间里，沪深两市内部控制信息披露及自我评价报告发布的上市公司数量从200多家增加到1500多家，增加了7倍多。同时，从上市公司内部控制信息披露及自我评价的阶段来看，主要集中在2009年以后，这主要是因为2009年《企业内部控制基本规范》的颁布，使得国内上市公司披露内部控制信息的数量不断增加。

（二）自我评价报告内容较为丰富

在《企业内部控制评价指引》的规定中，上市公司内部控制的自我评价报告包括了内部控制的工作情况、董事会对内部控制自我评价报告的真实性声明以及存在的内容控制缺陷及整改等等。然而，在实际执行过程中，上市公司内部控制自我评价报告的内容各种各样，使得《企业内部控制评价指引》显得形成虚设。目前，上市公司内部控制自我评价报告的内容有以下几方面：一是对上市公司内部控制活动的主要情况进行了披露，并对存在问题提出相应的整改建议；二是根据内部控制环境、控制活动等五方面要素，对内部控制的大致情况进行了披露；三是上述两者的结合。

（三）自我评价报告披露的缺陷较少

虽然《企业内部控制评价指引》对上市公司内部控制评价作出了相应的要求，但从绝大部分的上市公司内部控制自我评价报告来看，真正披露上市公司内部控制缺陷的数量非常少。截至2012年底，仅仅只有160多家上市公司在其内部控制自我评价报告中披露了自身的缺陷，这仅占上市公司总数的10%不到。因此，虽然上市公司的内部控制自我评价报告定期披露，但披露的真实性却有待考验。

二、存在的问题

总的来说，目前上市公司内部控制信息披露及自我评价仍然存在着一些问题与不足，主要表现在以下几个方面：

（一）内部控制信息披露积极性不高

尽管国内上市公司内部控制的信息披露是《企业内部控制评价指引》所规定的，但从实际执行情况来看，各上市公司内部控制信息披露的积极性不高。在2008年至2010年的时间里，上市公司内部控制信息披露及自我评价的数量仅仅只有沪深两市上市公司的40%左右，这说明大部分上市公司对内部控制信息披露的积极性不高。究其原因，主要有以下两方面：一方面，上市公司的管理者对内部控制信息披露较为排斥，这主要是担心上市公司内部控制信息披露后对公司造成不良的影响，从而影响公司的融资和投资。另一方面，目前，国内證券市场主要是以中小投资者为主，这些群体对上市公司内部控制信息的需求相对较少，这使得从外部需求而言，上市公司内部控制信息披露的积极性不高。

（二）内部控制信息披露及自我评价未有效统一

尽管《企业内部控制评价指引》对上市公司内部控制自我评价及其信息披露做出了相应的规定和要求的，但从具体执行情况来看，上市公司所披露的内部控制信息五花八门，并没有按照《企业内部控制评价指引》的相关要求执行。造成这种问题的主要原因在于上市公司对内部控制信息披露及自我评价的执行细则未能够颁布，这使得上市公司在制定内部控制自我评价的过程中无法做到有据可依。

（三）内部控制自我评价的主体不够明确

按照规定，上市公司内部控制的自我评价是由审计委员会所实施，并且由董事会出具相应的评价报告。但是，从上市公司自我评价的具体执行情况来看，各上市公司的执行情况个不一样。一些上市公司将内部控制评价的主体定为董事会和管理层；一些上市公司认为内部控制自我评价报告应由董事会、独立董事以及监事会共同出具；甚至还有一些上市公司在其内部控制自我评价报告中并未披露相应的责任主体。内部控制自我评价的主体是关系到上市公司所出具报告的责任所属，若在这个问题上没有得到明确，那么在因上市公司内部控制缺陷而造成的风险事故时就无法做到三公原则。

三、解决对策

鉴于目前国内上市公司内部控制信息披露及自我评价所存在的这几方面问题，本文提出以下几点解决对策与建议：

第一，建立激励制度，促使上市公司内部控制信息披露从强制性转为自愿性。从上市公司内部控制信息披露的趋势而言，自愿性披露是大势所趋，因此，国内监管部门和自律组织应当从建立激励机制的角度来推动上市公司内部控制信息披露的自愿性。监管部门可以通过一些激励措施来鼓励上市公司如实、充分、自愿披露内部控制信息的公司，例如通过各种新闻媒体进行适当的宣传，树立良好的公司形象，以便公司在证券市场上筹资。

第二，加强上市公司内部控制信息披露及自我评价报告的统一性。要加强培训和学习，在内部控制、财务报告内部控制、非财务报告内部控制的自我评价、审计鉴证等应遵循的原则、标准等方面形成共识。同时，从监管部门角度而言，应尽快出台相应的解释公告或应用指南，以厘清实务中易混淆的部分。

第三，明确内部控制信息披露的责任主体。上市公司要明确董事会、监事会、独立董事以及各高管人员在内部控制信息披露及自我评价方面各自的职责，内部控制评价属于企业董事会自我评价，建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。

参考文献

[1]杨慧文，顾镇同.上市公司内部控制信息披露及自我评估[J].会计之友，2013（4）：58-62.

[2]胡慧娟，胡细剑.上市公司内部控制自我评价信息披露分析——来自湖北上市公司数据[J].财会通讯，2013（18）：94-98.

[3]张艳，张琪.上市公司内部控制自我评价披露现状分析[J].会计之友，2013（7）：158-161.

[4]周露露.上市公司内部控制信息披露现状与对策研究[J].商业会计，2013（16）：49-53.

公司自我安全评价报告 篇4

根据湘建（2010）149号文件通知精神和JGJ/T77-2003施工企业安全企业评价标准，根据《建设工程安全生产管理条例》、《安全生产许可证条例》等法律条文的要求，我公司于2013年1月至3月组织了全公司范围内的安全大检查。并按照行业标准《施工企业安全生产评价标准》的有关规定作出公司的自我安全评价报告。

一、安全评价的目的

本次安全评价是针对公司各工程项目的安全现状进行的安全评价，通过评价查找其存在的危险有害因素并确定危险程度，提出合理可行的安全对策措施及建议，使公司在生产运行期间的安全风险控制在安全，合理的程度内。

二、安全评价的内容及结果

（一）企业安全管理制度分项评价

1.安全生产管理制度分项评分 经过评分得分为90分

2.安全技术管理分项评分

经过评分得分为90分

3.设备与设施管理分项评分

经过评分得分为89分 4.企业市场行为分项评分 经过评分得分为100分 <二>企业安全业绩单项评分 1.施工现场安全管理分项评分

经过评分得分为90分

以上综合自评得分为91.68分，自评等级为优良。

三、具体应采取的对策和改进措施

通过本次评价活动，虽说最后评价结果为合格，但是经过系统的检查还是折射出公司安全管理方面存在的不少问题，为了及时将这些问题解决掉，使我公司的生产系统正常运转，现将存在的问题及对策建议列出如下：

1.安全管理制度重在落实。不仅要制定制度，更重要的是执行制度。公司应加强对管理层人员对制度理解能力的培训。能够做到以制度管人，人人按照规章制度办事，特别是奖罚制度更应该严格遵照执行这样才能起到约束的作用，利用这种手段，达到一定的目的。另外在本次检查中发现项目部对公司安全部门下发的隐患整改通知单回复不够及时，造成资料不能闭合管理系统出现断层，项目部应在整改完成之后及时向公司回复，以便使安全部门复查后闭合管理资料。

2.公司对项目经理等项目管理人员的安全培训不够、时间过短。公司有关部门应加大考核力度，制定制度，考核成绩要与经济挂钩，考核不合格坚决不允许上岗。另外项目部应要求超过50人以上的劳务分包队伍配备专职安全管理人员参与项目部的安全管理。还有一个比较突出的问题是项目部对安全资金投入仍然有所保留，购买的防护用品及安全设施多为不合格产品，直接影响作业人员的施工安全，公司应制定行之有效的措施保证项目安全资金的正确使用，并配合监督机制。

3.公司各项目部对应急救援预案的制定还不够重视。多数工地没有独立的应急救援体系，公司应抓紧督促项目部制定救援预案，购置应急救援设备；另外各项目部对危险性较大的分项工程的专项施工方案制定的不完善、缺项，或者是不能有效的指导施工，施工方案抄袭沿用漏洞百出，虽说有一纸方案，工人还是按照经验施工，遗留隐患较多。项目部应自觉加强技术力量，充实技术管理人员，把方案做成能够确实指导施工的技术文件。

4.各施工现场设备与安全设施相关的管理制度不够完善。安装设备及设施后未进行相应的验收程序即投入使用，造成资料不完备，施工过程中形成的隐患不能够及时被发现。个别现场的安全警示标牌配置数量、位置不满足要求，公司应要求各工地设置安全警示标牌平面布置图，按照布置图的要求进行现场的安全标志的悬挂，能让警示牌切切实实的起到警示安全的作用。

5.公司建立贯彻安全生产管理体系标准，各项目部应积极严格按照要求进行标准体系的建立，达到标准化要求。

综合以上内容，经过各单项评价得分汇总，公司本次自我安全评价的安全生产能力综合评价等级评定为合格。但安全生产是一项长期而艰巨的工作，需要我们持续不断的完善和改进，不能有半点的松懈和骄傲，我们应该汲取经验，再接再厉，使公司的生产系统始终在风险最小的情况下运行，把公司做大做强。

“安全生产责任终于泰山”，公司的安全生产管理任务是企业的生命线，我们必须始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”这一方针，自觉接受建设行政部门的领导和监管，自觉接受建设行政部门、建设各方和社会各界的监督，不断夯实基础，健全制度，狠抓落实。促使公司的安全管理水平、文明施工水平上一个新的台阶，确保企业能长久的发展。

长沙市和盛电力工程安装有限公司

企业内部控制自我评价报告 篇5

一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、内部控制评价工作的总体情况2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为 2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告 2010 模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于 2010 年 12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。在内控评价工作开展过程中，本公司分别在总部及下属公司开展了内部控制研讨和培训，下发了内控评价调问卷，全面梳理了内部控制制度和程序，针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和穿行测试，形成了内部控

制评价诊断工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内的设计和运行有效性进行了认定和评价。

1、内部信息沟通董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况，包括公司财务状况。董事会、监事会成员于每月通过《董事监事月报》获得公司生产经营最新情况，包括公司财务状况。公司管理层通过每月的调度会、经济活动分析会了解与公司盈利相关财务信息，并通过专门“财务信息查询系统”进行控制。除此之外，借助“财务数据管理系统”，进行生产运作、运量、燃油消耗量、运载率等类信息的统计。员工可通过内部网及时了解公司的相关新闻和生产经营资料，还可以通过内部网页上的“总经理、党委书记征求意见箱”直接与公司高管层进行沟通。公司日常文件传递、费用审批通过办公自动化系统（OA）传递，对于涉密文件公司则采用密件方式传递，请示工作使用签报，部门之间沟通使用工作联系单，事后信息反馈通过督办单形式来加强跟踪。

2、外部信息沟通本公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络。投资者和财经媒体可以通过电话、电子邮件、投资者大会等方式了解公司信息，公司也会定期主动组织管理层见面会、媒体见面会、沟通会，拜会投行、券商和基金等组织。依据中国证监会、上交所、香港联交所、国资委等监管机构的要求，公司会定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会、上交所、香港联交所等监管机构的问询、检查，向国资委上报国有控股上市运行情况，必要时还 会拜访中国证监会、上交所、香港联交所等监管机构。

3、信息系统公司参考业界较为流行的信息系统控制架构结合自身实际情况，建立了本公司的信息系统控制制度，涵盖公司的重要 IT 资产及重要IT 业务流程，确保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企业实施了以 SAP 系统为平台的财务信息系统，进行集中管控，规范了财务标准和流程，与业务系统紧密衔接，从源头上确保了财务数据质量，为高层决策提供及时可靠的信息。

本公司全球班轮运输信息系统建设目前已形成了遍布全球的网络基础设施架构，形成了以 IRIS2 为核心的业务系统、SAP 财务系统和 MIS 业务管理系统相辅相承的管理信息系统构 架，并建立了具有中远特色的电子商务门户平台。

4、反舞弊机制本公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系建设的部署，制定了具体的实施办法，落实整体工作计划和实方案，将教育、制度、监督、改革、纠风、惩治的工作任务分解落实到有关领导和各单位、各部门，明确了完成时间、工作要求和考核办法，加强了反舞弊工作。各单位和部门坚持以权力运行和重要业务为监督重点，结合公司实际，重点针对航运管理、货运代理、营销贸易、基建项目、物资采购、财务管理等业务环节，加强对管人、管财、管物的过程监控，在坚持抓好共性业务的经常化监督管理的基础上，根据各自特点和存在的主要问题，明确舞弊风险监控点，开展重点监督检查，严肃查处违法违纪等各种舞弊问题，堵塞管理漏洞，从源头上预防违规违纪，维护改革发展稳定大局，促进企业健康发展。

（五）内部监督公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行了认定和评价。

1、日常监督公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督，时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。董事会下设审核委员会，协助董事会审查公司全面风险管理和内部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制检查和审计，并对公司《内部控制自我评价报告》进行审议。此外，公司

每年还组建内控检查小组，负责内部控制体系有效性自我评估工作的具体实施。2010年在董事会和审核委员会的领导下，本公司继续加强内部控制体系，对公司总部及子公司的内部控制情况进行必要的检查与评价，了解内控建设和运行现状，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善总部及下属企业内部控制体系。

2、专项监督2010年，本公司以防控风险、规范管理为重点，开展监督检查、效能监察和专项治理工作。一年来，各级纪委和监督部门重点针对各级领导班子和领导人员贯彻执行“三重一大”决策制度、领导干部廉洁从政若干准则和领导人员廉洁从业若干规定，以及落实中国远洋决策部署情况开展了监督检查；针对机务管理、航运业务、物资采购等重点领域和业务、组织开展了内部审计、效能监察和监督检查。根据中央的工作部署，中国远洋深入开展了对“小金库”和工程建设领域 突出问题的专项治理工作，通过抓好学习动员、责任分工、自查自纠和问题整改，实现了专项治理工作的整体推进，强化了企业基础管理。

七、内部控制缺陷及其认定情况为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，结合监管机构相关要求，公司建立了以风险为导向的内部控制有效性评估机制，并确立了内部控制缺陷认定机制。2010年6月，公司分别对内部控制体系的战略环境和核心控制活动层面的建设和实施情况，开展了有效性评价。针对内部控制战略环境层面，对内控体系要素的建立健全情况进行评价，并判断内部控制体系的有效性；针对内部控制活动层面，抽取中国远洋总部11个部门的11个部门核心程序，进行有效性测评，并判断控制活动的有效性。通过评估，内部审核小组认为公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，能够适应公司管理的需要，基本保证了编制真实、公允的财务报表的要求，在重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误等方面，具有控制与防范作用。在执行内部控制制度过程中，内部审核小组尚未发现重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误。为落实五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，公司按照《企业内部控制评价指引》对内部控制缺陷认定机制进行了对比评审，并进行了改进，它不同于过去通过检查历史记录与内部运营情况提出建议和意见的传统评价模式，而是把内部检查的重点放在关注企业具体业务流程运营中面临的风险上，以风险评估的结果作为内部控制有效评价的起点，重点关注企业为降低风险所采取的各项控制措施，通过运用以风

险为导向的内部控制有效性评价模型，结合企业内控的目标，评价现有控制措施能否将风险降至企业可承受的范围内的过程。公司的内控有效性评价机制还明确了评价原则、组 织职责与权限、评价内容、评价程序方法、有效性认定标准、缺陷改进等内容。2010年12月份，本公司按照《企业内部控制评价指引》要求，并对照《企业内部控制应用指引》，对公司总部及下属公司内部控制设计和执行有效性进行检查评价。根据此次内控评价检查结果，从整体来看，本公司内部控制体系结构基本合理，内部控制制度框架基本符合了国资委和财政部对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司内部控制缺陷认定标准，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由于公司内部控制体系还正在处于全面建立后的初期运转磨合过程中，对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，还存在部分一般缺陷，需要总部各部门及下属公司进一步完善内部控制体系、强化执行力度，从而提高公司内部控制的效率和效果。

八、内部控制缺陷的整改情况及整改措施本公司建立了内部控制缺陷的整改机制，对于内部控制评价发现的缺陷由各公司、各部门制定整改计划，并实施整改，经过内部控制主管部门进行审核后，在下一次内部控制评价中进行效果的确认。针对2010总部和下属公司内部控制评价过程中所发现的内部控制缺陷，公司总部和各下属公司均已制定了详细的、明确的整改措施和整改完成时间表，并按计划加以实施。对于“相关制度不存在”和“相关制度不完整”类缺陷，责任部门和公司将编写完善相关制度，明确组织职责和操作流程；对于“相关制度不符合业务实际情况”类缺陷，责任部门和公司将修订更新相关制度及管理办法，优化业务流程，确保相应制度流程满足实际业务开展需要；对于“未按制度要求执行”类缺陷，责任部门和公司将进一步完善考核制度，逐步加强对相应管理制度的执行和考核力度，提升内控工作执行力，同时也加快相应控制工具（如计算机系统）的完备工作。接下来公司还将开展内部控制检查，对相关部门和下属公司内控改进措施的制定和执行进行检查验收，推进内控缺陷整改工作的开展。鉴于内部控制建设是一项长期复杂的系统工程，公司将依据五部委《企业内部控制基本规范及配套指引》的要求，对照评价工作发现的内控缺陷及其整改情况，采取整体设计、分步实施的原则，制定中国远洋内部控制建设规划，并分解为计划目标，逐步推进，以企业治理理论为核心的全面风险控制管理思想为 基础，逐步指导各下属公司梳理内控制度及程序框架，开展全面风险评估，实现公司内外各层面内控要素的对接和整合，确保内部控制整体结构运作的一致性，全面提升公司精细化、规范化管理水平和全面风险防范能力，实现公司战略目标，促进公司可持续发展。

双汇发展：内部控制自我评价报告 篇6

河南双汇投资发展股份有限公司

内部控制自我评价报告

根据中国证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》

和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的

要求，公司董事会及董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司目前的内部

控制及运行情况进行了全面检查，现将公司 2010 年度内部控制的有效性进行

自我评价如下：

一、综述

（一）公司内部控制的组织架构

公司已建立了较为完善的内部控制的组织架构，制定了各层级之间的控制

流程，能够较好地覆盖公司治理层、经营层的运作、管理和经营活动，保证股

东大会、董事会的决议能够得到严格执行，明确界定了各部门、各岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。

公司治理层建立了健全、规范的内部控制制度，股东大会、董事会能够依

据公司治理制度规范、有效地进行运作；董事会审计委员会、内部审计机构负

责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；财务总监、董事会秘书能够按

照监管政策的要求和公司治理制度切实履行职责；经营层在公司安全生产、经

营管理、对子公司的控制方面建立了有效的内部控制体系，在董事会的领导下 制定具体的各项工作计划，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能

部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。公司建立了与生产经营及

规模相适应的组织机构，设立了财务部、人力资源部、投资法务部、市场营销

部、内部审计部、稽查中心、证券部、信息部、采购中心、肉制品事业部和鲜

冻品事业部，划分了每个部门的职责，确保控制措施切实有效；监事会对董事

会建立与实施内部控制的行为进行监督。公司内部控制的组织架构如下图：

股东大会

董事会监事会

董事会秘书总经理审计委员会

副总经理内部审计部

职能部门下属子公司及分厂

（二）公司内部控制制度建设情况

1、完善公司治理层内控制度

根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证监会[2008]27号文件和河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项

活动的通知》的要求，公司结合“上市公司治理专项活动”，建立了《内部控

制制度》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》等一系列公司管理制度，根 据中国证监会第48号公告和《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，公司对《章程》中有关利润分配的规定进行了修订，制订了《独立董事年报工

作制度》、《审计委员会年报工作规程》，与公司其他管理制度一起，构成了以

公司《章程》为总则、以公司《内部控制制度》为纲要的内部控制体系，在对 控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的控

制以及对内部控制的检查监督等方面建立了相对完整、严密、合理、有效的内

部控制制度。

2、完善公司经理层内控制度

在财务管理方面，公司制订了《财务管理标准化工作制度》，明确了各岗

位的职责，在队伍建设、会计核算、税收业务、特殊业务处理、会计基础工作

等方面建立了标准化的管理制度。

在物资采购管理方面，公司制订了《招投标管理制度》、《采购工作标准化

管理手册》，涵盖了组织机构、物资分类、采购分工、标准化管理、计划管理、供应商管理、货物接收等内容。

在生产运营管理方面，公司制订了《安全生产管理标准化手册》、《肉制品、鲜冻品72小时订单管理规范》、《备品备件库存控制规范》等，对公司生产及运

营实施标准化管理。

在人力资源管理方面，公司制订了《职工教育培训计划》、《2010年薪酬福 利方案》等，帮助职工做好职业生涯规划，逐步建立起公司发展与职工素质相

适应、更具积极性的员工薪酬福利体系，增强员工对公司的归属感。

此外，公司相继通过了ISO9001质量管理体系、HACCP食品安全管理体系和

ISO14000环境管理体系认证，通过了QS食品安全卫生生产许可证，通过执行严

格的质量标准和质量控制措施，确保食品生产安全。

（三）公司内部审计部门的设立，人员配备及工作情况

公司设立了内部审计部作为内部审计部门，由30多名专业审计人员组成，在公司董事会审计委员会的监督指导下，依法独立行使审计监督职权。内部审

计部负责常规综合审计、工程项目审计等日常审计工作，对有必要深入的事项

追加实施专项审计，此外，对公司现金、银行账户等进行不定期抽查，对设备、原材料等进行定期监盘。同时，内部审计部门还负责公司及下属子公司、分公

司的年度经济效益审计、内部控制审计、主要领导任期届满时的任期审计及其 他专项审计。内部审计部门对监督检查中发现的内控制度存在的缺陷和执行中

存在的问题，及时向董事会审计委员会报告，并督促相关部门及时整改，确保

内控制度的有效实施。

（四）公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效

1、继续深入开展上市公司治理专项活动。根据中国证券监督管理委员会

[2008]27号文件和河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通 知》的要求，将“上市公司治理专项活动”引向深入，对在公司治理专项活动

中发现问题的整改完成情况进行了认真分析和总结，对尚未整改完成的问题，积极与控股股东、实际控制人及监管部门沟通，研究解决方案。

公司控股股东对于存在的同业竞争和关联交易过大的问题，已决定对公司

进行重大资产重组，本公司拟通过非公开发行的方式认购双汇集团和罗特克斯

有限公司的部份资产，从而达到避免同业竞争、降低关联交易的目的。

目前，公司重大资产重组方案已经股东大会审议通过并上报中国证监会，公司于2011年2月25日收到了中国证监会对本次重大资产重组申请的受理通知

书。

2、组织公司董事、监事和高级管理人员对《深圳证券交易所上市公司内

部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规进行学习，让公司

董事、监事和高级管理人员充分认识到企业内控控制的重要性，根据企业内部

控制情况，比照《企业内部控制基本规范》的框架性要求及公司原有的《内部

控制制度》进行差距分析，对存在的差距进行补充、完善，督促企业修订和完

善内部控制制度。

3、加强对控股子公司、分公司经济运行情况的监控，提高执行力。对子

公司、分公司报送的生产经营报表、财务状况等信息，定期召开生产经营分析

会，针对生产经营中出现的问题进行深入分析并组织相关人员进行现场调研，帮助企业分析和解决生产经营中存在的困难和问题，并适时进行指导、监督、协调、帮扶，加强控制力，有效降低企业经营风险。

（五）总体评价

公司董事会认为：公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度并

通过开展“上市公司治理专项活动”进行自查、整改、提高，现行的内部控制

制度充分考虑内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等要素，较为健全、合理、有效。本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部

门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个

关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司将

继续贯彻落实科学发展观，不断加强内部控制，并随着外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求，结合公司发展的实际需要，进一步完善内控制

度，增强内部控制的执行力，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控

制效率和效益，促进公司稳步、健康发展。

二、风险评估

1、外部经济环境风险

2010 年，全球经济逐步复苏，中国经济继续保持较快增长，通胀形势前松

后紧，宏观调控政策接踵而至，企业发展的外部环境更趋复杂，正反因素日益

增多，受此影响，中国肉类加工行业呈现出如下特点：一是生猪及主要原辅材

料价格先低后高，企业原辅材料生产成本同比上升；二是随着国内经济形势的 回升并持续向好，社会消费品零售总额继续平稳较快增长，肉类产品消费保持

了较好的增长态势。2010 年，公司紧紧围绕“管理创新、调整结构、市场开拓、保障创利”等核心展开工作，在困难中寻找发展机遇，实现了规模扩张和经济

效益的新突破。但总体上来讲，我国宏观经济环境仍存在诸多不稳定因素，公

司经营面临不确定性的外部风险。

2、内部安全生产风险

安全生产方面：随着公司生产经营规模的不断扩大，公司在安全生产方面 的负荷逐渐加大，安全生产风险日渐突出。为防范安全生产风险，公司制订了

《安全管理标准化手册》，加大对员工安全理念、安全文化的培育，持续对设 备进行检修，排查安全隐患，确保安全生产。

食品安全方面：《食品安全法》的实施，对食品生产企业的要求越来越严，公司始终贯彻“产品质量无小事，食品安全大如天”安全理念，制订并实施了

《产品质量考核方案》、《肉制品质量关键点管理规范》、《“瘦肉精”的抽检与

控制方案》，确保食品安全。

三、重点控制活动

1、对控股子公司的内部控制

根据公司的发展战略，公司对控股子公司的经营范围进行了明确定位，即

围绕主业做大做强，并建设与主业相配套的产业，不做与主业无关的产业。公 司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，加强对下属公司的管理。公

司通过委派董事、监事及重要高级管理人员实施对子公司的管理。公司根据公

司内部控制制度的相关规定，对子公司相关业务进行垂直管理、专业指导、监

督及支持，并实行对财务负责人统一管理、统一委派的财务人员管理体制。公

司对控股子公司下达年度经营考核指标，制定了薪酬考核方案，建立对各控股

公司的绩效考核制度和检查制度，从制度建设与执行、经营业绩、生产计划完

成情况等方面进行综合考核，内部审计部对子公司的运营、管理、财务等进行

专项审计，使公司对控股子公司的管理得到有效控制。

公司控股、参股子公司的控制结构及持股比例如下图： 宜昌双汇食品限公司 100% 漯河油脂工业有限公司 100% 漯河物流投资有限公司 85%省级及地市级物流公司

漯河双汇生物工程技术有限公司 75% 漯河双汇新材料有限公司 75% 漯河万东牧业有限公司 75% 漯河华懋双汇化工包装有限公司 63.35% 河上海双汇大昌食品有限公司 60% 南 双

汇浙江金华双汇食品有限公司 55% 投

资华懋双汇实业（集团）有限公司 51.5% 发

展漯河商业投资有限公司 85%省级及地市级商业连锁公司

股

份阜新双汇食品有限责任公司 51% 有

限舞钢华懋双汇食品有限公司 51% 公

司漯河双汇牧业有限公司 75%叶县双汇牧业有限公司 100% 芜湖双汇食品有限公司 100% 南宁双汇食品有限公司 100% 济源双汇牧业有限公司 100% 沈阳双汇食品有限公司 100% 漯河华懋双汇动力有限公司 50% 屠宰分厂

南通汇羽丰新材料有限公司 43% 食品分厂

内蒙古双汇食品有限公司 47.98% 肉制品分厂

漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 蛋品分厂

漯河汇特食品有限公司 20% 香辅料车间

漯河华意食品有限公司 25% 动力车间

漯河华懋双汇保鲜包装有限公司 20% 铝线分厂

漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 合营及联营公司漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.77% 7

2、关联交易的内部控制

公司对关联交易的内部控制，遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制

指引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为进行全方位管理和

控制，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联 交易事项的审议程序和回避表决要求，规范了关联方资金往来，不存在损害公

司和其他股东利益的行为。

2010年度，公司董事会、股东大会分别按审批权限审议了关于日常关联交

易、共同对外投资的关联交易等事项，公司关联董事、关联股东均履行了回避

表决义务，独立董事对相关关联交易发表了独立意见，关联交易内容均在指定

媒体进行披露，公司不存在关联方资金占用的情况。

3、对外担保的内部控制

为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司严格按照国

家有关法律法规的规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外

担保事项的审批权限。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全 的原则，严格控制对外担保风险。

2010年，公司不存在为控股股东、控股子公司、持股50%以下的其他关联

方、任何法人、非法人单位或个人提供担保的情形。

4、募集资金使用的内部控制

公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守

承诺，注重使用效益。为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司对募集资金的管理和使用，公司制定了《募集资金管理办法》，对募

集资金的专户存储、使用、变更、管理、监督等内容作了明确的规定。

报告期内，公司无募集资金，也无延续到报告期内的募集资金使用情况。

5、重大投资的内部控制

公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资 风险、注重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，确保重大投资的安

全和增值，有效控制投资风险，规避经营风险，明确公司重大投资、财务决策 的批准权限与批准程序，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重

大投资的审批权限，规定了相应的审批程序，公司设有专门部门对重大项目的

可行性、投资风险、投资回报等事项进行研究和评估。

2010 年度，公司根据项目进度安排，分别对漯河双汇牧业有限公司 20 万

头商品猪养殖项目增加投资 4500 万元，投资 17，220 万元建设日产 120 吨低温

肉制品项目，投资 4.8 亿元成立南宁双汇食品有限公司，投资 1 亿元成立芜湖

双汇食品有限公司，投资 1 亿元成立济源双汇牧业有限公司，投资 1.2 亿元成

立沈阳双汇食品有限公司，支持公司进行产能扩张。

6、信息披露的内部控制

为规范公司信息披露行为，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上

市公司投资者关系管理指引》的规定，制定了《信息披露管理制度》和《投资

者关系管理制度》，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信

息知情人登记备案制度》和《外部信息使用人备案和管理制度》，明确规定了 信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等。公司信息披露事务由董事会统一

领导和管理。公司董事长为公司信息披露的第一责任人，董事会秘书为直接责

任人。公司证券部为公司信息披露事务的管理部门，具体负责信息披露及投资

者关系管理工作，并设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠道，加

强与投资者之间的互动与交流，确保能公平对待所有投资者。

四、重点控制活动中的问题及整改计划

1、公司内部控制重点控制活动中存在的问题

公司已按照《公司法》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、中国

证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等法律法规的 要求，加强风险管理机制和内部控制制度建设，取得了一定成效。但随着外部

环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，公司内部控制制度仍需要不

断进行修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，保障公司持续、健康、快速发展。目前公司在内部控制上尚存在一些薄弱环节，主要表现在以下几个

方面：

①在日常的信息披露过程中，存在与相关信息披露义务人沟通不及时、不

充分的现象，对公司《信息披露管理制度》落实不够，信息披露有待于进一步

完善和提高。②在内部控制制度执行方面：部分单位对内部控制制度理解不够，缺乏执

行力，董事会专门委员会的组织设置还不够完善。

③需要在变化的环境中把握内部控制重点，推进管理和制度创新，促进内

部控制制度的持续、有效建设。

2、改进和完善内部控制制度的措施

为建立公司内部控制制度的长效机制，公司将严格遵照中国证监会、财政

部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公

司内部控制指引》的要求，以风险管理为控制目标，以流程管理为主线，深入

推进内部控制体系和制度建设。

①加强依法运作意识，提高内部控制的运行效率。加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习，提高规范运作水平，增强信息披露的真实

性、准确性、完整性和及时性。

②尽快做好相关管理制度的制订和完善工作，进一步健全和完善内部控制

体系。

③强化内部控制制度的执行力，强化审计监督工作，充分发挥董事会审计

委员会和内审人员的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检

查，确保各项制度得到有效执行。

④进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，公司将根据实际 情况及需要，适时设立和完善相关董事会专门委员会，加强董事会下设各专门

委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提升公

司科学决策能力和风险防范能力。

⑤借助公司的 ERP 信息系统平台，为公司内部控制提供现代化的信息管理

手段。

3、公司不存在中国证监会处罚、交易所对公司及相关人员所作公开谴责

所涉及的内控问题。

4、本评价报告经公司董事会审核并同意。

河南双汇投资发展股份有限公司董事会

东方宾馆公司内部控制自我评价报告 篇7

一、我国上市公司内部控制自我评价报告现状分析

(一) 自我评价报告披露现状概述

深圳证券交易所要求上市公司内部控制自我评价报告须以单独报告的形式与公司年度报告同时对外披露。本课题选取了深圳证券交易所2013年挂牌上市A股主板中的广东省上市公司作为研究对象, 概括内部控制自我评价报告信息披露的总体情况。

就披露主体而言, 绝大多数上市公司的披露主体是“公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员”, 极少数是“本公司及董事会全体成员”、“公司董事会及全体董事”等表述, 广东省上市公司基本上都有披露主体;在“重要声明”方面, 绝大多数上市公司都写明了责任主体, 只有小部分企业仍是“董事会声明”;在评价工作依据的选择方面, 各上市公司不统一, 深市《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》是被选用最多的标准;在内部控制自我评价报告中披露“内部控制缺陷认定标准”、“内部控制缺陷认定及整改情况”、“评价结论”、“评价范围”等方面占绝大多数;有的上市公司单独披露了“内部控制审计报告”;有的上市公司有“内部控制鉴定报告”;有的上市公司单独公示了“独立董事对内部控制自我评价报告的意见”、有的上市公司单独公示了“监事会对内部控制自我评价报告的意见”, 但这样的上市公司不多, 总之, 所有的上市公司都单独公示了“内部控制自我评价报告”, 符合国家的要求。

(二) 自我评价报告披露现状分析

本课题统计了深圳证券交易所2013年挂牌上市, A股主板中的广东省上市公司作为研究对象, 共统计119个公司。

1、自我评价报告的披露主体。

自我评价报告的披露主体基本上是“公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证”, 也有“公司董事会及全体董事保证”、“本公司及董事会全体成员”等, 本课题对119个公司统计结果如下表1-1与表1-2。

注:样本总体为119家企业

从表1-1可看出, 上市公司内部控制自我评价报告的披露主体很明确。未披露主体的股票代码为:000534、002141、002198、002291、002245、002446、002461、002579、002668、002709和002711。

注:样本总体为119家企业

其中股票代码为000529、000659的披露主体为“本公司及董事会全体成员”, 股票代码为000533、00541、000893、000976、002465和002502。

2、自我评价报告中的“重要声明”项目。

自我评价报告中的绝大多数公司是“重要声明”, 股票代码为000523的是“董事局声明”, 8个公司是“董事会声明”, 见表1-3和表1-4。

注:样本总体为119家企业

未声明的股票代码为000534、000659、002141、002198、002291、002425、002446、002461、002579、002668、002709和002711。

注:样本总体为107家企业

3、自我评价报告中披露“内部控制缺陷认定标准”和“内部控制缺陷认定及整改情况”。

自我评价报告中的绝大多数公司披露了“内部控制缺陷认定标准”情况见表1-5, 披露“内部控制缺陷认定及整改情况”见表1-6。

注:样本总体为119家企业

注:样本总体为119家企业

4、自我评价报告中披露“评价结论”、“评价范围”和“评价工作依据”。

注:样本总体为119家企业

注:样本总体为119家企业

注:样本总体为119家企业

由上表可见, 广东省上市公司内控自评报告在“评价结论”、“评价范围”和“评价工作依据”方面按照国家的规定, 做的比较好。

5、独立董事、监事会对自我评价报告的独立意见。

有的上市公司同时单独公示“独立董事对内部控制自我评价报告”和“监事会对内部控制自我评价报告”, 有的上市公司只公示其一, 有的上市公司都无公示见表1-10和1-11。

注:样本总体为119家企业

注:样本总体为119家企业

由以上数据可知, 独立董事和监事会对自我评价报告的独立意见较弱, 并且有的上市公司把监事会对自评报告的意见, 通过“监事会对公司相关事项的意见”在一起公示的, 重视度不够。

6、“内部控制审计报告”和“内部控制鉴定报告”的公示。

有的上市公司公示了“内部控制审计报告”, 有的上市公司公示了“内部控制鉴定报告”, 有的上市公司两个都没公示, 见表1-12和1-13。

注:样本总体为119家企业

注:样本总体为119家企业

由以上数据可知, “内部控制审计报告”和“内部控制鉴定报告”的公示数额是百分之二三十, 说明对内部控制的监督力度还是较低的。

二、实证设计与检验

(一) 数据来源与样本选取

本课题选取了深圳证券交易所2013年挂牌上市A股主板中的广东省上市公司作为研究对象。统计过程中对数据不完整的公司进行筛选, 共选取了119家独立公示内部控制自我评价报告的公司。

(二) 研究假设

1、审计报告出自“四大”会计师事务所。

一般来说, “四大”会计师事务所的规模和声誉较好, 客户会较多, 而规模相对较小、声誉相对较低的会计师事务所, 因客户生源较少, 为了小所的利益可能会对客户做出一些妥协。因此提出假设1:

假设1:聘请“四大”会计师事务所审计的上市公司, 其内部控制自我评价报告有效性水平相对较高。

2、审计报告类型。

注册会计师可以对上市公司的年度报告出具不同类型审计意见的审计报告, 审计意见包括标准无保留意见和非标准审计意见。由此提出假设2:

假设2:出具标准无保留意见的上市公司其内部控制自我评价报告的有效性水平会较高。

3、公司盈利情况。

一般情况下, 高质量的上市公司为了区别于相对低质量的公司, 情愿将自身的信息对外公布, 展现自己的优势, 增强公司自身的投资吸引力。以往的研究也表明, 公司盈利水平较高的公司, 其内部控制自我评价报告的有效性水平也会很高。因此提出假设3:

假设3:公司的盈利能力与其内部控制自我评价报告的有效性水平成正相关。

4、董事会规模。

上市公司董事会的规模如太小, 容易被内部人控制而达不到应有的监督作用;如公司董事会的规模较大, 就会出现“众口难调”的情况, 公司监督和控管力度就越大。因此提出假设4:

假设4:董事会规模与公司内部控制自我评价报告的有效性水平正相关。

5、独立董事与监事参会程度。

独立董事作为来自公司外部, 与公司没关联性的独立主体, 独立董事参会, 可降低内部人控制的风险;监事会与董事会是并立存在的, 监事虽没表决权, 但参会可对董事会会议的决定进行有效监督的。因此提出假设5和假设6:

假设5:独立董事参会次数与公司内部控制自我评价报告有效性水平正相关。

假设6:监事会参会次数与公司内部控制自我评价报告有效性水平正相关。

6、管理层持股比例。

公司通过高层管理人员拥有公司股份, 让其与股东拥有一致的利益目标, 内部控制将日趋完善, 公司业绩也会提高。因此提出假设7:

假设7:管理层持股比例与公司内部控制自我评价报告有效性水平正相关。

(三) 研究变量的选择

1、被解释变量。

被解释变量是内部控制自我评价报告的有效性水平 (LV) , 以样本上市公司公布的内部控制自我评价报告为基础, 构建内部控制自我评价因素表, 见下表2-1。

2、解释变量与控制变量。

影响上市公司内部控制自我评价报告有效性水平的影响因素, 见表2-2:

3、回归模型的设计

采用SPSS16.0软件, 对假设进行检验。回归模型如下:

4、回归方程的结果及分析。

(1) 描述性统计说明。

(2) 相关性检验。

由表2-4各变量之间相关系数, 可发现:盈利能力、审计意见类型、董事会规模、管理层持股比例与内部控制自我评价报告的有效性水平显著相关, 而监事会和独立董事参会程度、是否“四大”审计与内部控制自我评价报告的有效性水平则相关性不显著。

综上所述, 可见影响内部控制自评报告的有效水平的因素有盈利能力、审计意见类型、董事会规模和管理层持股比例。应在这些因素上加强披露力度, 起到监督作用, 是上市公司的内部控制起到应用的作用。

摘要：内部控制自我评价是内部控制的再控制手段, 使内部控制目标得以实现的双层锁。本文是以2013年在深圳证券交易所挂牌上市A股主板中的广东省上市公司作为研究对象, 基于广东省上市公司为例, 揭示内部控制自我评价报告有效性信息披露存在的问题, 从而分析其影响有效性水平的因素并为提高有效性水平提供参考建议。

关键词：内部控制自我评价,有效性水平,广东省上市公司

参考文献

[1]王婷.上市公司内部控制自我评价报告有效性水平及其影响因素研究[D].广州:广东商学院, 2012.

[2]企业内部控制编审委员会.企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解[M].上海:立信会计出版社, 2014.

物业公司内部工作自我评估报告 篇8

物业公司内部工作自我评估报告提要：现行程序能否确定巡楼是如预期般进行，并由一独立检察人员进行检查。有，每天都有二位客户服务主任上、下午各巡查一次，落实工作是否如预期进行。

物业公司内部工作自我评估报告

总体情况

1、本部门是否有足够的职员执行日常工作？

有，见部门人员架构图。

2、员工间的职责分配是否根据员工各自的才能（如专业、经验、资格等）？

有，如管理处负责人员均持有岗位资格上岗；工程维修人员分工种类专业、资格：电工、空调工、电焊工、电梯工、锅炉工等均有持职业资格证上岗；安管人员按服务工作年限、经验，进行资格评定，合理安排工作岗位。

3、部门内职责分隔能否有足够复查以避免错误发生

有，部门落实每周例行会议，检讨工作的执行、落实、完成情况，并对新的工作任务按服务工种进行合理安排，并有会议记录。

4、是否有关于公司运作方面的制度及程序规定，且能否被所有员工理解？

有，部门日常管理，按公司的制度及程序规定进行安排运作，并根据部门的实际情况，合理安排培训员工，使员工理解岗位要求，进行有效的服务。

工作要求与指令

5、是否所有工作要求都有记录、归档、排序？

有，部门按工种工作安排进行记录；分管理处、工程维修部、安管部进行归档，按实际岗位工作分类进行记录、排序、归档工作。

6、现行程序是否能监察工作进程及确保所有要求的工作都被完成？

能，部门监察工作按工种落实责任管理，如收楼跟进、卫生检查、消杀跟进、客户服务跟进等。

7、工作人员的回馈能否确认完成的工作是按照要求、令人满意地完成？

有，部门落实工作的反馈管理制度。每一位员工处理的一项工作完成后，须报告该项工作的处理过程及完成情况，对维修项目须开单记录、作业完成时间；安管人员，对跟进事项须立即反馈跟进情况到管理处。

8、你有否-标准方法去衡量完成的工作的效果（如：完成一项工作的标准平均时间）？有，根据日常管理制度要求：当天的事务当天完成，如遇到不能立即完成的工作，要作出交接处理、跟进记录。

9、是否监控大厦所有范围，没有遗留需要有所行动的地方？

有，根据雅颂居的实际情况，外围均安装有红外线报警、实时监控录像，晚上增设外围人员岗位，定时对讲确认岗位无误。

10、是否有定时性维修时间表？

有，根据不同的项目，设定维修时间表，如发电机，每月运行2次；生活水泵定期加润滑油；供配电系统每年进行一次检查、维修等。

11、是否所有维修合约都定时复审以确保他们是最新的？

有，根据筹建处与承建商的维修合约，部门按设备维修保养期限进行审核，按实际情况向部门反映其合约的期限并跟进完成。

内部承办 与 承包商

12、有否指引决定工作是由内部承办还是外派给承包商？

有。《行政审批及人事管理规定（之一）》

13、当选择外来承包商时，是否都通过标准投票程序进行筛选？

有。如清洁工程及外墙清洗工程。《行政审批及人事管理规定（之一）》

关于投诉

14、是否所有业户的投诉都被记录、排序及交到管理层复核？

有。《投诉记录表》。

15、现行程序能否确保所有投诉也被适时处理及与业户满意地解决？

有。《投诉处理程序》

16、有否一记录册记录投诉及其弥补方法？该记录册是否定期复核？

有，《投诉登记本》

治安与事故报告

17、有否定期巡楼及定期复核其路线？

有，《楼层巡查记录表》、《楼层巡查签到表》，部门主管、当值领班不定时抽查。

18、现行程序能否确定巡楼是如预期般进行，并由一独立检察人员进行检查。

有，每天都有二位客户服务主任上、下午各巡查一次，落实工作是否如预期进行。

19、是否所有大厦内发生的事件能适时地报告给管理处及定时报告给管理层？有，《嘉里物业雅颂居事件报告》。

20、同1621、有，《危机处理程序》、《电梯困人处理程序》、《停电应急处理程序》等。

22、火警检查及演习有否最少每年举行一次，及逃生路线有否根据本地规定张贴在所有大厦？