国税局固定资产清查报告

国税局固定资产清查报告（精选11篇）

国税局固定资产清查报告 篇1

关于资产清查情况的报告

XX市财政局：

根据市委市政府和市三项体制改革领导小组的统一安排和部署，我单位已完成了资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、资产清查工作具体实施情况

1、成立局资产清查工作小组，制定本局的资产清查工作方案。自从我市三项体制改革动员会召开后，我局领导高度重视，按照市三项体制实施方案的部署，专门成立了我局资产清查领导小组，将工作责任层层落实，具体负责资产台帐建立工作。

2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、办公室为主，并从局其他股室抽调工作人员专门负责此次台账清查工作，机关各股室和各基层税务所密切配合进行。

3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，做到心中有数，确保我局资产清查工作有序推进。

二、资产清查基本情况

（一）工作基准日

本次我局的资产清查工作基准日是2010年07月31日。

（二）工作起止日期

我局于2010年7月26日至2010年8月10日期间进行了

资产清查工作。

(三)资产清查工作范围

本次资产清查的工作范围是市地税系统各个部门，包括机关各股室和各个基层税务所。

三、资产清查工作结果

（一）资产、负债和净资产情况

截止2010年7月31日，经过清查确认我单位的资产部类合计为32,790,083.84元。其中，资产总额为32,790,083.84元,其中现金3,505.94元，银行存款2,325642.97万元，暂付款1,517,457.98元,固定资产28,943,476.95元；负责部类总额合计为32,790,083.84元。其中，负债总额536,894.61元,暂存款为536,894.61元；净资产总额为32,253,189.23元,其中固定基金28,943,476.95元,结余3,309712.28元.（二）单位人员情况

我单位编制为198人，其中：行政编制183 人；事业编制15人；待分流人员8人，合同工23人。

（三）我局各项固定资产清查、分类情况

1、土地、房屋清查总值20，466，034.15元，其中土地总值为45,872元,房屋总值20,420,162.15元；

2、专用设备清查总值520，520元；

3、交通运输设备清查总值2，312，689元；

4、电气设备清查总值为540，330.7元；

5、电子产品及通信设备清查总值为4,102,789元；

6、文化体育设备清查总值为18,610元;

7、家具及其他用品清查总值为982,504.1元.（四）单位资产出租、出借、担保情况

我单位无任何资产出租、出借、担保情况。

（五）资产盘盈、资产损失清查结果情况 我局未出现资产的盘盈、盘亏情况。

（六）暂存款、暂付款的情况说明

我局的暂付款数额为1，517,457.98元，暂付款存在的主要原因一是我局经历国、地税机构分设时未及时进行处理，造成一些债权债务无法清理，属于机构分设前历史遗留下来的暂存款为457,000.98元，形成呆账，长期挂在暂付款上。二是由于我局辖下的税务所过多，一些基层税务所领取经费后由于没有及时用单据来冲账，形成暂存款为870,000元;三是因财务处理方式欠妥形成的暂付款项为190,457元。

我局存在的暂存款数额为536,894.61元。一是经历国、地税分设时为及时清理的款项为96,794.61元;二是财务未及时冲减处理,挂在暂存款账面数额440,100元。

（七）部分固定资产处置情况说明

我局于2007年度将原长坡税务所办公楼对外转让（原值516,432.41元，面积699.83平方米），获得资金351,000元，现将该项目列入待处理固定资产，有待相关部门进一步审批后冲减原值。

我局于2008年度将一部丰田越野车（琼C21706，原值330,000元）对外处置，获得款项46,000元，已拨入财政专户，后又转回我局作其它收入，固定资产账面未冲减，待相关部门进一步审批后冲减原值。

我局于2010年度将一部丰田越野车（琼C21731，原值220,000元）对外处置，获得款项8,600元，已拨入财政专户，后又转回我局作其它收入，固定资产账面未冲减，待相关部门

进一步审批后冲减原值。

（八）关于固定资产盘点、核查情况的说明

此次固定资产清查的时间紧、任务重，我局涉及管辖的部门过多，因而对于一些固定资产实物只能根据账面数填列上报，受制于时间和人力方面的制约，未能全方面进行核查，只能对一些大宗的固定资产进行盘点。对于一些基层税务所部分交通工具和电子产品损毁和被盗现象不能一一查实汇总，可能存在实物已经损失而账面数还登记不做处理的情况。另外，我局现今登记在册的的土地均为政府划拨，由于历经几次机构调整。时间年份过久和相关部门负责人调整的因素影响，一些土地和房屋的产权证书几度交接后未能妥善保管，已经遗失。

三、资产清查工作存在的主要问题

在我局固定资产清理过程中主要遇到的以下问题：一是机构变革过频，由于涉及清点部门点多面广。自从1998年国地税分家后地税系统几次经历机构调整，包括后来的农税分离和稽查系统独立，涉及的部门和人员较多，有部分资产产权为我局和国税部门共有，在处理上有待进一步商榷。目前我局下设23个基层税务所，局机关设6个股室，各个部门的资产清点繁琐，给我局的固定资产盘点造成极大的不便。二是对固定资产的账务处理不规范，受制于我局财务人员不足和认识水平，没有登记相应的固定资产账，在以前一些年度对部分固定资产手续费的入账问题处理不当，定性不妥，给财务管理带来了极大不便甚至是损失。三是在固定资产分类中，受制于财务系统凭证处理系统分类过于简单的局限性，不能在和固定资产卡片系统中设置的类别一一对应，存在许多固定资产取得年限不清晰，车辆牌照和使用存放部门不做登记的问题，给我局的固定

资产管理工作带来极大的不便。

四、下一步改进的措施

一是建立资产理责任机制。增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。

二是加强制度建设，健全基础工作，规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。

三是加强运用信息技术进行资产管理。以计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。

四是每年组织一次固定资产清查工作，使固定资产检查经常化，更好的从源头对固定资产变动情况进行监控。

XX国家税务局

浅谈公司固定资产清查工作 篇2

【关键词】 固定资产 清查

固定资产清查是指从实物管理的角度对公司实际拥有的固定资产进行实物清查，并与固定资产账务进行核对，确定盘盈、毁损、报废及盘亏资产。固定资产清查对公司的固定资产管理具有非常重要的作用，是固定资产管理的一项重要基础性工作，也是开展其他各项固定资产管理工作的重要前提。

1. 固定资产清查的范围

固定资产清查的范围主要包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备等，清查过程中要求各单位配合机动资产管理部认真组织清查，原则上对所有固定资产全面清查盘点。

1.1对固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；关注固定资产分类是否合理；编号是否齐全；详细了解固定资产目前的使用状况等；

1.2对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查各基层单位及项目部账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；

1.3对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的和未按規定手续批准转让出去的固定资产，要求各基层单位或项目部收回或者补办手续；

1.4对清查出的各项账外固定资产、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；

1.5检查房屋、车辆等产权证明原件并取得复印件，关注产权是否受到限制如抵押、担保等，检查相关取得的相关合同、协议。

2. 固定资产清查工作的主要任务

2.1全面摸清“家底”，这是固定资产清查工作最基本的任务。目前，公司固定资产数据基本上仍以静态数和账面数为主，而各基层单位的固定资产变动并没有得到准确反映。存在部分账实不符的问题。一方面，一些固定资产实际已经报废、毁损或完全失去使用价值，却长期挂账未作处理;另一方面，一些基层单位存在着部分的账外固定资产，没有及时入账。账外固定资产由于长期游离于有效监管范围之外，容易被随意处置从而易造成固定资产的流失。通过固定资产清查，可以摸清公司的固定资产存量。

2.2建立监管系统，通过固定资产清查，可获取固定资产管理的原始数据，这是建立固定资产动态监管体系的基础性工作。

3. 近几年来资产清查工作取得的成效

通过近几年的固定资产清查工作结果，摸清了各基层单位及项目部固定资产的“家底”， 加强了实物固定资产管理，提高了固定资产的使用效率，确保了各项固定资产的安全与完整，实现了固定资产管理的科学化、规范化，为固定资产管理工作的科学化、规范化打下了良好的基础。

4. 对固定资产清查工作的几点建议

4.1加强对自筹款源购置的固定资产清查。

公司对固定资产的购置审批是非常严格的，只有经局计划部门批准，下达了固定资产更新改造购置计划才能进行购置。但是，现实中部分基层单位和项目部往往利用固定资产更新改造购置计划之外的各种款源购置固定资产，即自筹款源购置。这部分款源购置的固定资产在清查中是最容易遗漏的，因为它一不用审批，二不用上账，十之八九都形成了账外资产，如项目购置笔记本电脑、台式电脑、照相机、摄像机、水泵、气泵等。对自筹款源购置的固定资产清查，要采取追索调查方法，要求公司财务部门紧密配合。

4.2改变现行的固定资产清查方法。

公司年年搞固定资产清查，但是固定资产清查的方法基本上都是自查为主。 固定资产清查过程中各基层单位和项目部账上有的固定资产盘点上报，账外的不报，而且是多报损失少报盘盈。公司机动资产管理部门受时间、人员的限制，在固定资产现场清查过程中不可能面面俱到，每一样固定资产都亲自清查到，因此存在着部分固定资产遗漏的现象。若想提高固定资产清查的效果，应该将现行的清查方法改为互查为主的方法。即由公司固定资产管理部门从各基层单位抽调专门的固定资产清查人员，分成若干小组在公司提供的固定资产资料的基础上，到各项目部以及徐州基地进行清查，真正作到见物就点。然后再填表上报，这样才能保证固定资产盘点的数量真实可靠。

4.3严肃工作纪律，确保资产清查质量。

各基层单位和项目部对固定资产清查工作结果真实性、完整性、合法性负责。各基层单位和项目部在清查中隐瞒真情，故意漏报固定资产，提供虚假资料等行为要责令限期改正，并给予通报批评。个人在固定资产清查中出现失职、渎职，造成固定资产流失的，追究领导和当事人责任。通过固定资产清查培训和严肃清查工作纪律，清查人员才能掌握好政策，提高觉悟，熟悉业务，熟练操作，为提高固定资产清查工作质量打好基础。

固定资产清查工作完成后，要及时进行查漏补缺。对固定资产清查中漏报和错报的固定资产、固定资产盘盈、固定资产损失等进行清理核实后，按固定资产清查规定申报处理，注意充分利用固定资产清查资料数据，固定资产清查数据是十分重要的信息资料，是一个单位综合素质的集中反映。固定资产管理部门应善于通过对固定资产清查各项数据资料的分类、整理、加工并在此基础上进行综合分析,形成综合报告或专题报告,以便进一步采取措施加强管理，推动固定资产管理的水平。同时，要对在固定资产清查中新形成的资料分类整理形成档案,按固定资产办法进行管理，并接受上级部门的监督。

结束语

以上是我在近几年的资产清查工作过程中的一点心得体会，希望在以后的资产清查工作中不断总结完善、改进和提高，争取通过每年的固定资产清查工作使公司的固定资产管理工作上一个新台阶。

参考文献：

[1] 毛程连.国有资产管理学.2005.

电力固定资产清查报告 篇3

供电局存货清查专项报告

海南电网物质公司物资清理专项报告

信会师报字(20xx)第 号

海南电网物质公司：

我们接受海南电网物质公司委托，于20xx年8月1日至20xx年8月31日协助海南电网物质公司有关人员对截止20xx年7月31日的 “原材料”和“工程物资”进行清查，以便于海南电网物质公司按照南方电网的要求上新系统时进行初始数据录入及进行账务处理。建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，按照海南电网公司[20xx]675号《关于开展库存物资清理工作的通知》文件的要求进行物资清查，保证会计资料和清查资料的真实、合法、准确和完整是海南电网物质公司管理当局的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》的规定，在海南电网物质公司进行物资清查的基础上，对海南电网物质公司资产清查结果进行专项审计，出具物资清查专项审计报告。 在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括检查支持各项资产的证据、对各项资产进行客观评判等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基矗现将清查核实情况及结果报告如下：

一、物资清查工作范围

本次物资清查以20xx年7月31日为清查基准日，按照海南电网公司《关于开展库存物资清理工作的通知》的要求，结合海南电网物质公司物资管理和账务处理的实际情况，本次物资清理核对工作主要是清理海南电网物质公司的物资，具体包括原材料和工程物资，物资部门的物资明细账和物资清单(验收入库单和出库单)，清理期间为期20xx年1月1日至20xx年7月31日。清理前截止20xx年7月31日财务账与物资账差异情况如下表：

二、物资清查的相关依据

1、海南电网公司《关于开展库存物资清理工作的通知》。

2、中国南方电网公司、海南电网公司和海南电网物质公司的相关规章制度。

3、海南电网物质公司财务部提供的20xx年1月1日至7月31日 “原材料”和“工程物资”明细账。

4、海南电网物质公司财务部提供的自20xx年1月1日至207月31日的会计记账凭证、原始凭证等。

5、海南电网物质公司物资部提供的20xx年1月1日至年7月31日的物资手工账及电脑账。

6、海南电网物质公司物资部提供的20xx年1月1日至2011年7月31的所有物资验收入库和出库的物资清单。

7、《企业会计准则》及其他相关资料。

三、物资清查方法及实施过程

(一)物资清查人员组织和时间安排 海南电网物质公司成立以物资所长、副所长、财务副主任为首物资清查工作小组。具体包括物资所所长：云剑;物资副所长：孙阳山;财务副主任：许红丽;会计：何燕;物资仓库负责人：叶志锋;仓库保管员冯菊容、冯跃坚、潘声波。另外配备了杨媚、李传柏、林玮、李叶伟、孟东、蔡蕊、王小娜、王小妮、黎忠9名工作人员协助数据录入和实物盘点工作。具体分为两组，其中由物资所长、副所长、仓库保管员及三名助理人员组成实物盘点小组，由财务副主任、会计及6名助理人员组账务核对小组。事务所由三名人员参员协助和指导、监督盘点和账务核对工作。

实物盘点时间为20xx年8月4日至20xx年8月20日，财务核对时间为20xx年8月1日至20xx年8月25日，20xx年8月31日出具清查报告初稿，20xx年9月30日前出具正式报告。

(二)实物盘点实施过程和方法

1、20xx年8月1-3日制定盘点计划，将盘点人员分成三个小组，打印盘点表样并进行连续编号，制定并张贴物资卡片，对外单位存放的存货单独挂牌，准备计量工具(主要是磅秤)和吊运机械，整理仓库。

2、20xx年8月4日9：00组织全部参与盘点人员召开盘点工作会议，布Z盘点工作，

发放区位布Z图，告知各组盘点范围和步骤及提醒盘点过程中需注意的事项。

4、发放盘点表单，进行实物盘点工作。

5、对盘点截止日前出、入单据进行处理，对寄存在外的存货发出询证函。

6、盘点结束后进行汇总、分类并倒轧至2011年7月31日，与财务账面进行核对，写出盘点小结。事务所人员全过程监盘，并做好抽盘记录，抽盘金额不少于库存金额的`50%。

(三)账账清查核对实施过程和方法

由于本次物资清理核对工作时间长、工作量大，在进行物资清理核对时，主要是以海南电网物质公司财务“原材料”、“工程物资”明细账、物资部的物资明细账和物资料单为依据逐笔进行核对，找出财务账和物资部的物资账形成物资账面差异的原因，最后结出物资截止20xx年7月31日物资账面结存余额;具体操作方法如下：

1、根据财务部提供的20xx年1月1日至2011年7月31日的“原材料”和“工程物资”明细账，分年度统计财务部“原材料”和“工程物资”的账面入库(借方)和出库(贷方)的发生数，计算出每年度财务账面物资发生金额和余额;并与财务账面实际结存的余额进行核对。

2、海南电网物质公司物资部20xx年1月1日开始使用“海颐”物资系统，同时使用“远光”物资系统对小部分一进一出的物资进行开单，这小部分物资不影响库存物资余额。对20xx年1月1日至20xx年7月31日的“海颐”软件的物资台账，分年度统计物资部物资的账面入库和出库的发生数，计算出每年度物资账面物资发生金额和余额;并与物资账面实际结存的余额进行核对。对20xx年1月1日至20xx年7月31日使用“远光”软件物资系统打印的单据进行重新录入后核对。对于20xx年1月1日至20xx年12月31日根据物资部门保存的单据重新录入，形成出、入库明细清理表。

3、根据海南电网物质公司财务部20xx年1月1日至20xx年7月31日“原材料”和“工程物资”科目明细账和物资部的物资明细账，编制《财务部和物资部物资分年度差异表》，找出财务部与物资部账面物资的差异。

4、根据财务部提供的“原材料”和“工程物资”明细账，分年度、分入库(借方)和出库(贷方)依据会计记账凭证后所附的物资验收入库单和出库单，按单号、开单时间和金额逐笔进行登记;登记完后与财务账面发生数进行核对。

5、根据物资部提供的“海颐”软件物资台账，对各年度的物资余额结转进行分析并调整;同时，根据《物资收发存汇总表》或《物资入、出库汇总表》中的入库和出库数

导出每年度物资的入库和出库明细账，并对相同的单号进行汇总。

6、根据物资部提供的20xx年1月1日至20xx年7月31日的所有物资入库单和出库单，分年度、分单号和单号上记录的时间进行登记，编制物资清理明细表。

7、对于20xx年1月1日至20xx年7月31日的物资，首先根据物资清理明细表和物资部的物资明细账，分入库和出库逐笔分别进行核对，找出形成的差异，并编制相关的明细表进行调整;然后，根据调整后的物资明细清单与财务部的物资明细账分入库和出库(不分年度，对于20xx年1月1日至20xx年7月31日的物资视同一个期间)进行核对，找出物资入库、出库的差异，并进行调整，编制《未达物资调整明细表》。

8、对于20xx年1月1日至20xx年12月31日的物资，由于物资部的物资账不齐全，主要根据财务“原材料”和“工程物资”科目明细账及记账凭证后附单据进行核对，同时以出入库明细表为辅助核对方式，重点查对是否存在重复记账、原始料单汇总是否错误、调整账务依据是否充分、是否存在所附料单不全和缺少料单的情况，最后编制《未达物资调整明细表》。

9、根据两个期间(20xx年1月1日至20xx年12月31日和20xx年1月1日至20xx年7月31日)的《未达物资调整明细表》，进行跨期间的核对，找出跨期间的物资差异，并进行调整，编制最终的《未达物资调整明细表》，计算出20xx年7月31日的物资账面结存金额。

(四)账实核对

根据20xx年7月31日调整后的明细表与盘点物资明细表进行核对，计算盘盈或盘亏金额，并分析盘盈、盘亏原因。

四、物资清理的结果

1、物资清理的结果

经过对**供电局财务部和物资部的物资账面数进行清理核对和计算，截止20xx年7月31日，物资账面金额为 元;财务账面金额为 元，账账相差元;实际库存物资盘点金额为，盘盈(盘亏) 元。具体明细详见《未达物资调整明细表》(xx年1月1日至2011年7月31日)。

2、《未达物资调整明细表》中附表说明

本次物资清理，在核对财务部和物资部的物资账面数时，针对物资入库和出库，出现不同的情况，编制不同的表格进行调整，作为《未达物资调整明细表》的附表，具体

情况为：

(1)附表1：反映的是1月1日至2011年7月31日物资部已有物资入库验收单或物资部的账面上已做物资入库，但财务上未发映物资的入库;金额为1,582,480.55元。

(2)附表2：反映的是1月1日至12月31日物资部已有物资入库验收单，但财务上未发映物资的入库;金额为3,927,767.58元。

(3)附表3：反映的是201月1日至2011年3月31财务账面已做物资入库或根据物资验收入库单已做入库，但物资账面上未发映物资的入库;金额为13,670,770.39元。

(4)附表4-1：反映的是年1月1日至2011年7月31日有物资入库或物资验收入库单，但物资账面上未发映物资的入库;金额为1,091,861.39元。

(5)附表4-2：反映的是191月1日至月31日财务账面已做物资入库，但物资账面上未发映物资的入库;金额为9,478,523.02元。

(6)附表5：反映的是有物资出库清单，但财务账面上未发映物资的出库;金额为3,564,210.83元。

(7)附表6：反映的是2007年1月1日至2011年7月31日有物资出库清单，但物资账面上未发映物资的出库;金额为627,880.43元。

(8)附表7：反映的是2007年1月1日至2011年7月31日物资部已有物资出库单或物资部的账面上已做物资出库，但财务上未发映物资的出库;金额为12,497,709.97元。

(9)附表8：反映的是2007年1月1日至2011年7月31日财务账面已做物资出库或根据物资出库单已做入库，但物资账面上未发映物资的出库;金额为34,001,758.28元。

(10)附表9：反映的是物资部的账面物资重复入库，金额为23,972.92元。

(11)附表10：反映的是财务账面物资重复出库，金额为213,649.57元。

(12)附表11：反映的是物资部的账面物资重复出库，金额为14,042.71元。

(13)附表12：反映的是有物资入库清单，财务部直接记入“生产成本”科目，物资部未做物资出库，金额为137,821.40元。

(14)附表13：反映的是年1月1日至年12月31日财务账面上已做物资出库，物资部未做物资出库，金额为14,608,266.43元。

单位固定资产清查工作报告 篇4

近年来，省、市局和地方政府对局给予了极大的关注和重视，在人力、物力、财力等方面给予了大力投入。我分局现有固定资产元，其中土地原值元，房屋及建筑物原值元，办公区、宿舍区绿化工程原值元，电子设备原值元，交通工具原值元，专用设备原值元，其它财产原值元。面对着上亿的财产，如果没有完善的管理机制和严格的管理制度，将无法达到固定资产管理标准化、规范化，制度化的要求，也无法适应地税事业的发展和深化改革的需要。在固定资产的管理工作上，我分局主要做了几个方面的工作。

一、全面清理，摸清“家底”。

固定资产清理明晰了产权，完善了制度，规范了手续。做到了帐物相符，帐帐相符，帐卡相符(详见《固定资产清理工作总结》)

二、建章建制，规范管理。

根据《地方税务系统固定资产管理暂行办法》和市局对固定资产管理的有关规定，我们制订了符合我们分局实际，便于操作的固定资产管理规定，完善制度，以制度来规范管理。加强和完善固定资产的管理，首先明确了固定资产管理与核算的基本要求，纠正思想认识偏差，重视以下几方面的管理工作：

1.严格固定资产的账务处理。固定资产实行分级管理的原则;财务部门建立分门别类金额总账，记录固定资产情况;办公室建立分类明细和固定资产登记卡，并同时建立使用部门物品使用登记卡，标明财产编号，使用部门可以随时掌握本部门的物品领用情况。

2.对基建、工程改造项目中的全套固定资产要核算。竣工后，由建设单位、使用单位、财务部门、办公室共同组成验收小组，建设单位和施工单位，应在竣工决算中详列项目清单，标明数量和金额，按验收手续办理固定资产入库。

3.加强固定资产领用与报废的处理。固定资产在领用时应填写领料单，并在登记卡上签名，标明该设备已由其保管使用。固定资产的报废、报损应由使用部门填写报废、报损申请单，经逐级领导审批后，方可核销。

4、严格对固定资产调拨的处理。固定资产发生调拨时，严格按有关规定办理，由使用单位填写调拨申请单及调拨设备清单，经双方分局领导签章有效，使用部门不得自行处理。详见《三分局固定资产管理暂行规定》)

三、各司其职，各负其责。

办公室，计会科、监审室同时参与对分局固定资产的管理，各司其职，互相牵制。计会科在搞好固定资产帐务管理的基础上协助办公室搞好固定资产实物的管理。如购入或工程改造过程中所发生的固定资产，应办理入库，纳入固定资产核算;对调出的固定资产应办理移交手续;对报废的固定资产应参加鉴定、清理;对保管、使用、维护不当所造成的提前报废的固定资产，查明原因，分清责任，认真处理。在清查固定资产时，应组织有关人员到现场核实，保证账物相符、账账相符、帐卡相符。监审室则负责对固定资产购入或工程改造的监督审计，并对固定资产责任人的离任交接进行监督。

四、运用系统，改进系统。

目前我们采用的是通用财产管理系统管理固定资产，该系统有原则性强、功能齐全、操作简捷、通用性强，

安全性强、标准化强、技术先进等特点，但该系统运用于银行和医院的财产管理，税务部门的固定资产管理在规定和使用上都与其有差异，一些分类不适合税务系统的财产管理，主要体现在以下三个方面：

1、一级科目分类太少，如土地、房屋、建筑物分类不包含园林绿化等二级分类，我们只能进行一级科目合并和新增二级分类等;

2、没有三级分类，象园林绿化工程等只能做总帐，分帐只能做附表，不能直接做卡片。

3、卡片中的折旧年限不正确，比如说汽车的使用年限是20xx年，而卡片最长都只有8年。

4、一级分类和二级分类有的不适合税务系统的管理需要，需要进行调整，如房屋及建筑物卡片帐改成土地及房屋建筑物卡片帐、机械器具卡片帐改为专用设备卡片帐等。

5、固定资产卡片录入时科目不够，如办公楼土建部分含桩基工程，土石方爆破等十项，分类太细，系统只含一、二级分类，无三级分类，我们对这一类的固定资产采取整合成一张卡片，同时将第三级分类录入到该卡片的成套设备清单的方法予以解决。

单位固定资产清查工作报告2

市民政局：

根据市财政局《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》精神，按照省行政事业单位资产清查实施办法，我馆于3月7日至4月3日进行了资产清查工作，现将资产清查工作情况报告如下：

一、资产清查工作总体现状分析

(一)资产清查工作的基准日

此次清查工作统一以20xx年12月31日为资产清查基准日。

(二)资产清查范围

1、对全馆账务进行了清理。这次我们对X银行账户、会计核算科目、库存现金、资金往来等情况进行全面核对和清理，达到账账相符、账证相符、账表相符。

2、对全馆财产进行了清理。这次我们对各项资产进行全面地清理、核对和查实。按照实物盘点同核实账务相结合的原则，重点对固定资产、资产收益情况进行了清查。

3、建立了固定资产卡片。在清查中我们坚持边清查资产，边建立固定资产卡片，实现了固定资产动态管理。

4、完善了相关制度。对这次资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，我们依据相关政策法规，建立健全了相关制度，巩固清查成果。

(三)资产清查工作实施情况

为加强对资产清查工作的领导，馆成立资产清查工作小组，组长由副馆长担任，成员由、及各办、组负责人组成。馆向各办、组下发了搞好资产清查工作的通知，要求各办、组支持清查工作。参加清查工作的同志，在时间紧、任务重的情况下，加班加点，放弃休息时间，集中精力搞好清查工作，确保资产清查工作顺利完成。

(四)资产清查工作取得成效及存在问题

通过这次资产清查，全面摸清了我馆的基本情况、财务情况以及资产情况。建立了监管系统，为加强我馆资产管理提供信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理，规范收入分配秩序奠定了良好的基础。

这次资产清查也发现了我馆在资产管理方面存在的问题，主要表现在固定资产盘盈盘亏问题比较突出，盘盈原因是评估出现漏评，部分资产未及时入账，盘亏原因是门面房拆除和部分设施设备损坏。

二、资产清查工作结果

这次资产清查出我馆资产损失情况是：馆门面房于X年元月依据“双创”要求予以拆除，损失X元。馆加油机、复印机、无绳电话、电脑配件等报废损失X元。这些资产损失待资产审计确认后申报核销。

三、资产、财务管理中的问题及改进措施

这次资产清查发现的资产及财务管理中的问题是：部分资产由于财务人员工作疏漏，未及时入账。部分帐务未及时处理，造成长期挂账。今后要进一步严格财务管理制度，加强请示报告，经审核批准后及时处理相关财务账目。

单位固定资产清查工作报告3

一、系统登录

1)打开浏览器(建议使用IE，或者资产专用的火狐浏览器)在地址栏输入资产管理信息系统的网址

二、单位初始

1)单位基本信息维护

注意：行政单位是按照单位基本性质来判断报表该填写在哪一行;而事业单位则是由所属行业来判断报表填写在哪一行。

2)部门管理

1、新增部门

选择需要新增部门的上级部门--在输入框中输入部门代码，部门名称—

注意：新增的时候，第一步需要先选择需要添加部门的上级部门，然后再点击新建

2、删除部门

系统中删除部门之前，需要把该部门的人员清空，并且把引用到该部门的卡片通过卡片变动把卡片引用到其他部门，让这个部门引用为空，才可以删除成功。

3、修改部门

首先点击需要修改的部门，然后修改部门信息，

3)人员管理

1、新增人员

第二步：在部门的树形结构下，点击需要新增人员的部门-在人员信

2、删除人员

系统中删除人员之前，需要把关联到该人员的卡片通过资产卡片变动使其关联到其他人员之后，该人员的引用为空，才可以删除成功。

操作步骤：点击人员所在的部门，在人员列表框中选择需要删除的人员，点击《资产清查工作报告》

单位固定资产清查工作报告4

在上级邮政局的正确领导下，按照固定资产清查要求，我单位开展了固定资产清查工作，现固定资产清查工作已圆满结束，有关清查工作报告如下：

一、固定资产基本情况

我单位的固定资产主要为车辆以及空调、计算机、打印机等，分布在各部门使用。固定资产原值万元，净值万元。我单位平时加强对固定资产的管理，夯实财务管理基础工作，健全固定资产管理机制、保障固定资产的完整和安全。

各部门加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效益，在固定资产管理上取得了较好成绩。

二、固定资产清查的主要做法

(一)领导重视，组织得力，认真开展固定资产清查工作

我单位领导高度重视本次固定资产清查工作，把固定资产清查工作作为当前的一项重点工作，切实抓紧抓好，务必取得固定资产清查工作的圆满成功。为此，成立由单位领导和各部门负责人组成的固定资产清查领导小组，负责对固定资产清查工作组织实施，并对各部门固定资产清查工作进行了明确分工。领导小组对固定资产清查工作进行了精心部署、仔细安排，强调工作纪律，落实工作任务，要求切实按照上级部门精神，在规定时间内高质量地完成固定资产清查工作。

(二)加强宣传，确保落实，布置开展固定资产清查工作

为搞好本次固定资产清查工作，我单位加强宣传，确保落实，召开了固定资产清查工作会议。会议对清查人员就固定资产清查范围、清查内容、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定，对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求，并做了示范。通过这次会议，全体清查人员提高了思想认识，明确了自己的清查工作任务，掌握了清查工作的方法与步骤，为圆满完成固定资产清查工作，打下了扎实的基础。

(三)明确分工，落实责任，切实做好固定资产清查工作

我单位本次清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的责任人、组员、分工范围等。要求各工作小组认真做好每个阶段的固定资产清查工作，确保完成固定资产清查工作任务。本次固定资产清查的重点工作为清查阶段和总结阶段。清查阶段主要工作是各清查小组对单位的`所有固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提出处理建议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组提供的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。

三、固定资产清查取得的主要成果

我单位领导与各部门负责人高度重视本次固定资产清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。本次固定资产清查工作主要取得了以下成果：

(一)全面落实了固定资产实物管理的各项基础信息

本次固定资产清查全面落实了固定资产实物管理的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情况，以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。

(二)完善了财务固定资产卡片信息登记工作

本次固定资产清查进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。

(三)查清了全部固定资产

经过本次固定资产清查，我单位查清了全部固定资产。截止20xx年月底，我单位共有各类车辆辆，价值万元；空调、计算机、打印机等共计件，价值万元。

四、今后固定资产管理的工作思路

(一)建立完善固定资产管理制度

我单位将根据固定资产管理方面的新要求，制定适合我单位实际、便于操作的固定资产管理制度。要制定“购置资产、调拨部门、报废资产”等固定资产管理制度，进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制，切实用制度管理好固定资产。

(二)加强固定资产日常管理工作

一是把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。其中要严格做好固定资产的账务处理工作，固定资产实行分级管理的原则，财务部门建立分门别类金额总账，记录固定资产情况；办公室建立分类明细和固定资产登记卡，并同时建立使用部门物品使用登记卡，标明财产编号，使用部门可以随时掌握本部门的物品领用情况。二是加强固定资产调拨处理工作。固定资产发生调拨时，严格按固定资产管理制度办理，由使用单位填写调拨申请单及调拨设备清单，经单位领导签章有效，使用部门不得自行处理。三是加强固定资产领用与报废的处理工作。固定资产在领用时应填写领料单，并在登记卡上签名，标明该设备已由其保管使用。固定资产的报废、报损应由使用部门填写报废、报损申请单，经逐级领导审批后，方可核销。

(三)落实好固定资产管理制度

一是重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我单位固定资产管理工作提高到一个新水平。二是严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对自查发现的问题必须整改到位，切实保管、使用好固定资产。我单位对于各部门保管、使用固定资产的违规情况进行通报。

资产清查自查报告 篇5

单位名称（盖章）： 单位财务负责人（签字）： 单位负责人（签字）： 单位资产清查领导小组组长（签字）：

二零一二年X月X日

失（净盈溢）占资产总额基准数的 XXX%。

2

本次资产清查，本单位申报资产净损失（净盈溢）XXX 元，其中流动资产净损 失（净盈溢）XXX 元，固定资产净损失（净盈溢）XXX 元，对外投资净损失（净盈 溢）XXX 元，无形资产净损失（净盈溢）XXX 元，其他资产净损失（净盈溢）XXX 元，负债净盈溢 XXX 元。

（三）经会计师事务所审计确认的资产损溢情况 经会计师事务所审计确认的资产损溢情况 经审计，由 XXX 会计师事务所确认本单位的资产净损失（净盈溢）共计 XXX 元。具体情况如下： 流动资产净损失（净盈溢）共 X 笔，金额 XXX 元；其中：XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元，XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元…… 固定资产净损失（净盈溢）共 X 笔，金额 XXX 元；其中：XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元，XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元…… 对外投资净损失（净盈溢）共 X 笔，金额 XXX 元；其中：XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元，XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元…… 无形资产净损失（净盈溢）共 X 笔，金额 XXX 元；其中：XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元，XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元…… 其他资产净损失（净盈溢）共 X 笔，金额 XXX 元；其中：XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元，XXX（会计科目）-XX（明细科目）净损失（净盈溢）XXX 元……

3

负债净盈溢共 X 笔，金额 XXX 元；其中：XXX（会计科目）-XX（明细科目）净盈溢 XXX 元，XXX（会计科目）-XX（明细科目）净盈溢 XXX 元……

三、相关损溢证明资料情况。相关损溢证明资料情况。（依据资产损溢、负债盈溢项目取证要求分类逐条列举）申报处理的资产损溢和负债盈溢等情况，并要求附上有关凭证材料和具有法 律效力的证明处理。

四、资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施 资产清查工作中发现的资产和财务管理中存在问题及有关改进措施

（一）存在的资产管理问题及产生原因

（二）存在的财务管理问题及产生原因

（三）相应的改进措施

国税局固定资产清查报告 篇6

【关键词】公立医院；资产清查；重点问题；研究

依据《中华人民共和国预算法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）的有关要求，近几年，公立医院以“盘活存量、创造增量”为契机，下大力狠抓国有资产清查工作，逐步使国有资产的经济效益和使用效益较以前有了较大提高。资产清查是公立医院 推动资产管理工作落实 ， 维护国有资产安全和完整 ， 确保有效发挥资产效益的有效途径。坚持不懈地抓好资产清查工作，是规范公立医院日常管理行为，实现公立医院资产管理规范化、科学化的关键。公立医院要高度重视资产清查工作，坚持定期组织开展资产清查工作。

一、明确公立医院资产清查的内容和意义

资产清查工作内容主要包括单位基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等。单位基本情况清理是指对应当纳入资产清查工作范围的所属单位户数、机构及人员状况等基本情况进行全面清理；账务清理是指对行政事业单位的各种银行账户、各类库存现金、有价证券、各项资金往来和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理；财产清查是指对行政事业单位的各项资产进行全面的清理、核对和查实。行政事业单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账应当按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议；完善制度是指针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。

公立医院国有资产是公立医院履行职能、保障医院运转以及提供公共服务的物质基础，是公立医院重要的创收来源。加强公立医院国有资产管理，是贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会关于完善国有资产管理体制要求的有效举措；是深化财税体制改革，履行公共财政职能，完善国有资产管理体系和国有资产监管职能的客观要求；是降低行政事业单位运行成本，推进厉行节约的具体体现。通过资产清查，摸清“家底”，有利于夯实管理基础，进一步规范和加强国有资产管理；有利于促进资产合理配置，为预算编制和审核提供可靠依据；有利于完善国有资产基础数据库，实现资产动态管理；有利于盘活存量资产，提高资产使用效益。同时，开展资产清查能够从资产的数量、价值、结构、使用状况等多层面准确反映医院财务、资产情况，为编制政府综合财务报告奠定基础。

二、 把握公立医院定期开展资产清查工作的基本原则

公立医院要从定期开展资产清查工作的实际出发，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级管理”的原则组织实施，以确保资产清查工作取得明显成效 。

1.要坚持定期开展资产清查与建立资产动态长效管理机制相结合的原则 。公立医院资产的数量和价值始终处在一个动态变化的过程， 要通过定期组织清查，及时掌握资产的性能、数量、价值、质量和使用现状以及管理方法 ， 依托条形码或数码影像管理等先进的信息化手段 ， 构建本单位资产管理会计信息系统 ， 实现国有资产从购买、运行、调剂到处置等各个环节日常管理的信息化 、动态化 ， 建立管理构架的长效机制，建立一个完善的资产管理模式。

2.要坚持自查与核查相结合的原则。建立由财务和资产管理部门共同牵头，财务管理、设备管理、后勤服务、总务、房产管理等部门协作配合的工作机制，并指定专人负责，做好相关业务培训、资产盘点、产权清理、数据审核等各项工作，确保资产数据资料真实、完整、详实，切实提高资产管理的水平和质量。对各部门资产逐项进行实物核实，确保所有自查登记的资产帐物相符。

3.要坚持实物盘点与账务清查相结合的原则。成立以院长为首的资产清查管控领导小组，小组成员有分管物资管理部门的副院长、财务科负责人、审计科负责人、资产管理部门负责人及内控监察人员。学习相关资产清查文件，按照程序，分步骤和人员开展资产清查工作。清查小组根据实物资产总账与明细帐，实地清查资产的保管、领用、使用、后期修理维护、处置等情况是否正常，查明资产的实际数与账面结存数是否相符 ， 做到资产帐务清楚明了，账表、账账、账卡、账实相符，不重不漏，查清资产来源、去向和管理情况，找出管理中存在的问题，完善制度、堵塞管理漏洞。

4.要坚持边清查边整改的原则 。对清查过程中发现的问题要及时进行整改。对资产清查出的资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项，按照管理权限，分别向主管部门，或经主管部门审核同意后向同级财政部门提出资产核实申请，财政部门、主管部门按照规定的审批权限予以核实批复，并作为单位账务处理的依据。未经审核批准，不得擅自调整账务。需报送市财政局审批的资产损失和资金挂账事项，应当以正式公文向主管部门提出申请，并附资产核实申请表、相关证据等材料，主管部门审核同意后，以正式公文转报市财政局。市财政局将根据中介机构审计鉴证报告，作为资产核实批复依据。

三 、 健全公立医院定期开展资产清查工作的有效机制 。

大多数公立医院实行以账物分管为原则的归口管理模式，至使资产管理机构不健全、职责不清，造成资产实物管理与财务核算相脱节，因此必须在医院负责人统一领导下实行分级管理、责任到人的资产管理工作体制 ， 健全各种长效工作机制 ，全面有序 、扎实有效地开展好公立医院资产清查工作 。

1.要健全资产定期检查与核实的清查机制。公立医院固定资产请购、增加 、减少、调剂、变更、报废、毁损， 为确保及时准确掌握固定资产动态 ， 至少每年年终要对固定资产进行一 次全面的清查核对，以摸清“家底”， 准确 、 及时地反映固定资产增减变动和使用转移、报废等情况，建立各类固定资产明细帐 ， 全面、准确、及时地记录固定资产管理信息，为进一步搞好国有资产管理提供依据和先决条件 。

2.要健全资产清查领导机制。公立医院要根据自身实际 ， 成立由医院领导全面负责制、分管领导主要负责制连同财务、审计、资产管理、设备、后勤、基建、技术鉴定等部门负责人组成的固定资产清查工作领导小组 ， 并吸纳相关专业人员成立资产清查办公室， 明确具体责任分工 ，制度到人。 组织 、 指导 、 监督和检查本单位资产清查工作。所属各部门要高度重视资产清查工作 ， 部门领导亲自抓， 各相关部门集中时间和精力配合清查 ， 保证按时完成各阶段工作任务 。

3.要健全资产清查部门联动机制。公立医院资产清查工作涉及范围广、部门多，政策导向较强，组织难度较大。在目前多数单位没有设立专门资产管理部门的情况下 ， 财务部门作为牵头科室，要妥善搞好协调工作 。公立医院资产管理部门、职能部门、资产使用部门要与资产清查办公室建立工作联动 ，及时沟通工作进展情况，共同研究资产清查过程中的疑难问题 ； 严格按照单位统一的政策、方法和步骤，组织好本部门的资产清查工作。各部门要变各自为战为协同配合，确保资产清查各阶段工作的顺利开展 。

4.要健全资产清查人员培训机制。公立医院每年组织资产清查前，要把与资产清查有关的人员 ，以及各部门资产的使用和管理人员集中在一起，对最新的资产管理知识和清查实施方案进行业务培训 ，介绍单位固定资产的购买、性能、分布、占用及使用 、产权及其变动、抵押及担保、未入账资产等情况 ， 采取会议讨论等方式 ， 切实提高相关人员资产清查工作的实际能力。加强资产清查人员信息化操作能力，清查人员可以通过计算机网络实现对固定资产的管理，同时也方便数据的统计和汇总，并借助信息化大数据系统实现资产清查数据信息共享，以此简化办公流程和提高工作效率。

5.要健全资产清查绩效考核和责任追究制度。对资产清查工作得力、及时完成、成绩突出的部门和个人要给予一定的嘉奖 ，并作为年终工作目标绩效考核的一个重要指标；对组织不力、工作拖沓、未按要求完成资产清查工作、资产管理不到位的部门和个人要追究责任，按相关规定予以处罚。总之，公立医院要高度重视资产清查工作，把握基本原则，健全有效机制，通过扎实工作，实现由上级行政命令到本单位自觉行动的转变，由行业统一组织到各单位自行安排的转变，由集中行动到常态落实的转变 ，以资产清查工作的定期开展推动资产管理水平的不断提升， 确保更好地发挥国有资产的经济效益和使用效益 。

参考文献：

[1]张敏 《新医改形式下关于做好医院固定资产管理的方法和途径》管理论坛 2016.

企业资产清查报告 篇7

各位股东：

受各位股东委托，我公司对贵公司2010年6月20基准日的资产进行核查,核查工作已经结束，现将清算工作情况做如下报告，请各位股东审议。

一、企业基本情况

贵公司成立于年月日，是有限责任公司企业产品主要有XXXX和XX系列二十几个品种。经过几十年的建设，到“六五”期未为国家实现利税XXX万元，曾为我国化工行业的发展做出了较大的贡献。企业现有在职职工XX人，离退休职工XXX人，企业总占地面积XXXX

平方米，总建筑占地XXX平方米，总建筑面积XXXX平方米。

由于企业建厂较早，长期投入不足，设备陈旧，技术落后，产品结构调整缓慢，不能适应市场经济的发展，加之企业技术改造不足产品成本高，效益低，缺乏竞争能力。同时，企业管

理混乱，盈亏不实，损失浪费现象比较严重，生产经营水平日趋下降。

自1985年起企业开始出现亏损，债务负担日趋沉重，只能勉强维持生产，直至流动资金枯竭，使企业陷于困境。针对企业生产经营逐步恶化的状况，XXXX年XX月X日，经市政府批准对该厂实施了关停整顿，企业全面停止了生产。该厂停产后，经过两年多的认真整顿，始终没有产品方向，工厂停产，职工放假，出现了内外交困，步履艰难、资产流失越来越严重，资产负债越来越高的局面。

因企业无力清偿到期债务，债权人纷纷起诉，工厂的银行帐户、运输车辆、仓库多次并经常被法院查封，企业已无法维持正常的生产经营。由于工厂长期停产，拖欠职工工资、医药费、独生子女费高达XXXX万元，造成职工生活困难，特别是许多职工几乎全家都在工厂工作，生活更无基本保障，曾发生过集体上访事件，形成了不安定因素。在这种情况下，企业被迫

申请破产。

二、财产清算与评估情况

由于XX企业是个老企业，再加上多年来管理混乱．给清算工作带来极大困难。清算组进驻后，在留守人员配合下，根据企业现状并尽量收集有关清算资料，利用三个多月的时间，完

成了企业资产、债权、债务的清理、认定和评估等工作：

l、企业资产认定及清理情况

流动资产：

货币资金：

应收帐款：

其他应收款：

存货：

合计：

固定资产：原值：

折旧；

净值：

其中会福利设施：原值：

净值；

在建工程：

合计：

无形资产：

用电使用权：

土地使用权：

其中福利设施占地（价值）：

资产总额；

2、破产企业的债权清回情况

该企业在申请破产时帐面债权为XXX万元，总计677家，清算组通过与企业原销售、财务人员认真对帐、核查，编制了应收帐款清理明细帐，对已知债务人单位，清算组全部发出催收通知信函，因地址不详，债务单位地址迁移等原因退回信件XX封，仅收到回信XX封，并多数表示对该债务不予承认或提出异议，清算组还组织了XX人的专门清收组，在全国范围内进行了较大规模的清讨工作，共清回欠款XXXXX万元，退货价值XX元，并取回有关证据XX份，由于该企业应收帐款形成的情况十分复杂，陈年老帐多，管理十分混乱，经多次催讨，效果不够理想，其中主要原因是：

（1）欠款单位许多已解体、倒闭、破产或原法定代表人及经办人走死逃亡；如：X X公司

欠XXXX，X X化工厂欠元，等共计XX家，累计金额XX万元。

（2）欠款单位只同意退货或以物顶帐，由于质次价高，甚至合不上运费，无法将货物

发回。如；XX厂欠XXXX元等共8家，累计金额XXXX元。

（3）对于路途远，欠款金额小的单位差旅费将大于清收的数额，故只能发函并电话联

系，坦皆无音讯或百般搪塞。如：X X欠 XX元等共XX家，累计金额XXX元。

（4）受一些行业及单位经济状况普遍恶化的影响，这一部分欠款虽经反复催讨，仍无

法追回。如XX欠XXXX元，等共计25家，累计金额XXXX元。

（5）有很大部分单位的欠款时间巳超过法定的诉讼时效期间；如：X X公司欠 XXXX

元等共XX家，累计金额XXXXX元。

（6）由于企业管理混乱及历史遗留问题错综复杂等原因，企业内债无清讨效果。

3、负债及所有者权益的清理认定

XXX企业的应付帐款帐面数为XXXX元，债权人XXX家，对已知债权人清算组逐一发出了申报债权通知，按法定程序申报的有XXX家，申报金额为XXXX元，其中含有中国工商银行X X X支行抵押贷款 XXXX元（申报额为XXXX元，超出部分按普通债仅对待），．普通债权总额为XXXX元。对上述申报，经清算组反复对帐、核实，依法予以确认。债权申报通知、公告

期满后没有申报债权的有 XXX家，金额顿为 XXXX元，依法应视为自动放弃。

该企业原有实收资本XXX元，但经过多年生产经营，因经营管理不善等原因，出现严重亏损，亏损额高达XXXXX元，巳严重资不抵债，扭亏无望。

各位代表，近四个月来，清算组在法院的具体指导下，在有关方面，特别是许多债权人的支持配合下，经过大家的共同努力，巳完成了法律赋予及法院指定的破产清算工作。现将清算

资产清查报告方案 篇8

第一条为保证****财产清查工作的顺利进行，指导和规范财产清查工作的具体操作程序，提高财产清查工作的效率，真实、准确、完整反应资产负债实际情况，特制定小东种畜场财产清查工作具体方案。

第二条本方案按照财政部颁布的关于国有企业申请执行《企业会计制度》的程序及报送材料的规定，关于国有企业执行《企业会计制度》及有关财务各类文件规定，结合***的实际状况编写而成，本方案共十二章三十一条。

第三条财产清查工作采劝充分准备、统一部署、集中力量、分步实施”的工作原则进行。

第二章财产清查的范围

第四条财产清查范围：各分尝场直各单位、机关各科室及经理部。

第三章财产清查的目的及作用

第五条财产清查的目的

此次清查是根据“国有企业申请执行《企业会计制度》以及相关财务规定”，按照会计制度，全面清查企业的资产、负债，并清理确认出现存的资产预计损失。

第六条财产清查的作用

一、摸清小东种畜场的“家底”，力争解决不良资产长期挂账问题，全面掌握全场有效资产真实分布、存量、结构和使用等情况。

二、加强全场资产的管理，促进财务人员整体业务素质的提高，提高财务数据的真实、准确性，为更好的建立全场科学有效的财务管理体系服务。

三、建立适合全场的企业内部管理控制制度，完善控制机制，堵塞各种财务漏洞，提高资产使用效率，改善企业经营状况。

第四章财产清查的基准日

第七条此次财产清查的基准日确定为2***年**月**日。

第五章财产清查的依据

第八条财产清查的主要依据：

一、《中华人民共和国会计法》;

二、《中华人民共和国公司法》;

三、《企业会计准则》、《企业财务通则》及相关行业会计制度、财务制度等;

四、《国有企业会计制度》;

五、《企业财务报告条例》;

第六章财产清查的方法和步骤

第九条财产清查的步骤

财产清查的步骤首先是各单位自查，然后由内审进行审计，最后全场统一汇总，完成本次财产清查。

第十条财产清查的方法

一、单位自查。在规定的时间内，要求全面清查本单位的资产，核实各项债务，完善相关证据，并根据清查结果填制财产清查明细表，列示各项资产的实存、预计损失，编制清查说明;

二、内部审计。内审部门在各单位自查的基础上对各单位财产清查的结果进行审计，并对各单位资产损失的真实性、合理性发表意见，并出具正式审计报告;

三、财产清查办公室汇总并出具分析报告，上报场财产清查工作领导小组。

第七章财产清查的程序

第十一条财产清查的程序

财产清查工作首先要核实帐帐、帐表、帐实，在此基础上对各项实物在此进行盘点，对往来账项进行函证，根据已存在和清查中取得、补充、完善的资料和证据来确认清理预计损失，填制清查明细表，并编制财产清查报告。

第八章财产清查的内容要求

第十二条此次财产清查分为帐内财产清查和帐外财产清查，完整、真实的反映现存资产的全貌。帐内清查从每一个会计科目入手，涉及到每项资产。凡是不能再为企业带来利益的资产，只要依据充分，清查中均列入清查表的预计损失栏内，再由总场财产清查办公室汇总后逐级上报上级各主管部门。帐外财产清查是指帐外资产的实地清查盘点，并填列帐外财产清查表。

第十三条流动资产的清查。包括货币资金、应收及预付款项、存货等。

第十四条货币资金的清查

货币资金的清查包括：现金、银行存款和其他货币资金。

一、现金：核实账面余额与实际是否相符。

二、银行存款：首先核对银行存款日记账与总账余额是否相符;其次银行存款日记账余额与银行对账单余额是否相符，编制银行存款余额调节表，分析并查明未达帐项发生时间、内容及原因。

三、其他货币资金：核实本科目明细与总账余额是否相符。

第十五条各类应收及预付款项的`清查

一、逐笔核对各类应收、预付款项的原始资料，确认其真实性;

二、按账龄归集，分析其可回收性;

三、对大额的应收和预付款余额与对方核对，认真清理、查证、核实;

四、单位内部应收预付款更要认真清理核对，债权人应当取得债务人的确认证明;

五、根据清查结果填制应收预付清查表，对列入清查预计损失的要逐项详细备注。

第十六条存货的清查(含帐外存货)

存货清查包括原材料、燃料、在产品、产成品、低值易耗品等，存货清查分两部分：

一、核实账目：总账与明细账余额核对;

二、核对实物：物资保管账与实物核对。

清查后填写存货清查表，列明盘盈、盘亏，逐笔说明盈亏原因。帐外物资(如帐外低值易耗品)要逐笔登记填列帐外物资清查清表内。

第十七条 待摊费用、递延资产、无形资产的清查

主要是检查长期挂账是否前期应摊未摊的费用。要求查明发生事项、时间及形成的原因，并填制清查表。

第十八条固定资产的清查(含帐外固定资产)

一、对单位帐内房屋、建筑物、机器设备、运输设备和工具器具等在内的所有固定资产进行全面清查、盘点(与实物相对)，填制资产盘点表，标明盘盈、盘亏原因。

二、帐外资产清查：账外资产包括：房屋、建筑物、机器设备、运输设备、工具器具、土地(耕地、林地、草地、荒地、山坡、河流等，土地清查以这次土地详查数据为准)、道路、桥梁、涵洞、沟渠、幼林、成林等，凡在单位管辖区域内大宗实物资产均填列此财产清查表。

第十九条在建工程的清查

在建工程的清查。查明在建工程的性质、形成时间、未转入固定资产的原因，并核对实物，填制清查表，有盈亏的要说明其原因。

第二十条负债的清查

负债的清查是指对企业所发生并承担的各种债务，包括流动负债

和长期负债的清查。主要内容包括：短期借款、应付及预收帐款、应付福利费、预提费用、长期借款、长期应付款以及帐外负债等。

第二十一条长、短期借款的清查

一、编制长期借款、短期借款清单;

二、检查借款合同;

三、将明细帐与借款合同核对，核实借款期限、金额、利率、借

款条件、借款费用的核算。

四、向银行及有关债权单位进行函证，并与明细帐核对，查明不

符原因，并书面说明;

五、查明借款逾期的原因，未计利息的原因及其处理，并书面说

明;

六、依据清查结果编制“长期借款清查明细表”、“短期借款清查

明细表”。

第二十二条各类应付及预收款项的清查

一、核实各项应付及预收款项的真实存在性，与相关的原始形成

票据，查明不符的原因，取得不符的证据或说明;

二、编制各项应付及预收款项科目清单;

三、清理长期挂帐的款项，除特殊情况外，对两年以上无法付

出的款项、两年无新的业务往来、有明显证据表明无法付出的款项(如：对方解体、破产、清算、被注吊销等)，在取得相关证据基础上(证据内容同应收款)，填表列入无法付出应付款栏内;

四、对未入帐的款项，应查明原因，按规定程序入帐核算，对其

中属于应付及预收的款项，按照应付及预收款项的清查要求进行;

五、根据清查结果，填制各科目“清查明细表”。

第二十三条预提费用的清查

一、取得预提费用依据，检查预提费用计提是否符合规定、金额

是否正确;

二、检查预提费用是否按规定转销，查明未按规定转销的原因;

三、根据上述清查结果，编制“预提费用清查明细表”。

第二十四条其他负债项目的清查

应付工资、应付福利费清查。清查结果分别编制各科目“清查

明细表”。

第二十五条有关财务成果的清查

财务成果的清查主要是指现在或以前年度发生经济业务应纳入收入的事项，到现在仍未纳入或未完全纳入收入管理的，在这次财产清查中要逐一填列，并说明其未入账原因。

第九章财产清查表格及报告

第二十六条财产清查的表格

一、按会计科目设置清查明细表，表格共计十一张。分别列清有效资产及资产预计损失和有效负债及无法付出的负债金额，并说明其原因。

资产清查专项审计报告 篇9

运城光大审专[2007]第0039号

中共运城市委组织部: 我们接受运城市财政局资产清查办公室委托，对中共运城市委组织部（以下简称贵单位）以2006年12月31日为基准日的资产清查的相关资料进行了审查核实，按照《行政事业单位资产清查暂行办法》的有关规定，贵单位的责任是提供审计必需的资料和线索，建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵单位资产清查的基础上，对贵单位填报的资产清查报表以及查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了贵单位以2006年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将贵单位资产清查核实情况及结果报告如下：

一、资产清查工作范围

按照运城市行政事业单位资产清查工作实施方案的要求，本次资产清查的范围为贵单位全部资产，其中：帐面资产总额3094923.26元，帐面负债总额5033.67元，帐面净资产3089889.59元。

二、资产清查的依据

1、《行政单位财务规则》

2、《行政单位会计制度》

3、《行政单位国有资产管理暂行办法》

4、《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》

5、《全国行政事业单位资产清查工作方案》

6、《行政事业单位资产清查暂行办法》

7、《山西省行政事业单位资产清查工作实施方案》

8、山西省行政事业单位资产清查有关制度、规定

9、《中国注册会计师审计准则》

10、运城市财政局《关于印发〈运城市行政事业单位资产清查工作实施方案〉的通知》

11、资产清查中咨询服务、经济鉴证和专项审计的业务约定书。

三、资产清查过程及实施情况

1、工作基准日：2006年12月31日。

2、工作起止日期：2007年4月15日－2007年5月29日。

3、具体实施情况：

（1）协助贵单位根据财政部门相关文件编制此次资产清查工作方案；

（2）培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵单位做资产清查基础工作；

（3）对贵单位资产清查基准日的原会计报表进行审计，以保证贵单位资产清查基准日账面数的准确；

（4）核对、询证、查实贵单位债权、债务，监盘贵单位现金；

（5）勘察、抽查贵单位固定资产并验证其产权；

（6）协助贵单位按照《行政单位会计制度》和资产清查的要求调整有关账项；

（7）按照根据资产清查政策和有关财务会计制度规定，对贵单位清理出的有关资产损失进行核实、鉴证；

（8）协助贵单位按照省财政厅有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务；

（9）协助贵单位编制资产清查后的会计报表。

四、资产清查专项审计情况

1、申报处理资产损失情况

在此次资产清查过程中，贵单位共计清理出资产损失总额为934934元，其中：固定资产损失934934元。

2、经我所审核确认的资产损失

经我所审核确认符合资产清查申报条件的资产损失共309笔，金额934934元。其中：固定资产损失934934元，包括交通运输设备损失437600元，电子产品及通信设备损失252578元，专用设备损失165920元，电气设备损失24350元，家俱用具及其他损失54486元。

我们认为，贵单位的资产清查工作是依据财政部门相关文件执行的，报送的报表及相关资料真实可信，各报表数据间勾稽关系正确，损失资产证据充分、真实、可靠，可以作为财政部门审批的依据。

五、申报处理资产损失原因分析

截止2006年12月31日，贵单位资产总额基准数为3094923.26元，此次资产清查中共清查出资产净损失934934元，清查出的资产净损失占资产总额30.2%，为固定资产损失。其中：

1、盘亏电子产品及通信设备17笔，金额222675元。

1992年至2004年购电脑、打印机、传真机、松下一体机、PV－270等75台（个），金额222675元，因超负荷工作，多次维修已不能正常使用，或用于抵顶维修费用，或作为废品处理。

2、电子产品及通信设备毁损5笔，金额29903元。

1992年至2004年单位购置2台计算机、1台传真机、1台打印机、1台录音机，价值总计29903元。因长时间使用机器老化，无法修复，难以适应工作需要，形成毁损。

3、盘亏电气设备2笔，金额24350元。

1992年至2002年共购置3台空调，价值24350元。2003年市委东楼拆迁，单位租用盐湖区委办公室办公，因来回拆卸，不能正常维护。1台空调作废品处理，2台空调抵顶搬迁费用，因未及时申请核减资产，形成损失。

4、盘亏家俱用具及其他276笔，金额54486元。

1992年3月购32张办公桌计5119元，18个柜子计4496元，1套沙发16120元，共计25735元，于2004年11月捐赠给万荣县扶贫点袁家村。

另外35张办公桌5677元，39个柜子9774元，150节档案柜10500元，共计25951元，均于92年购置，由于使用年限过长，经过办公室几次搬迁，毁损严重，无法使用，2004年在市委办公楼拆迁时作为废品或抵顶搬迁费，形成资产损失。

5、专用设备损失7笔，计165920元。

（1）1992年3月至2003年12月购置复印机2台，价值58000元，因科室工作量大，超负荷运转，无法使用。1台复印机抵顶修理费，1台复印机交于擎天计算机中心作废品处理。

2003年9月至2004年12月购碎纸机2台，价值4510元。1台碎纸机因超负荷使用，毁坏严重，2004年由科室作废品处理。另1台碎纸机因电线短路被烧毁。

（2）损毁专用设备3台，金额103410元。

1992年3月购灭火器、摄像机、录相机3台，价值103410元，因使用年代过长，已无法使用，形成损毁。

6、交通运输设备损失2笔，计437600元。

（1）盘亏汽车1辆金额43万元。此辆奥迪轿车系1992年3月购置，2004年6月卖给地建总公司。资产清查时形成盘亏损失。

（2）损毁交通运输设备1笔，计7600元，此辆摩托车系单位1992年3月购置，使用年代过久，已毁损不能使用。

六、内部控制的审核情况

贵单位制定了比较健全的各项管理制度，如：财务管理规定、车辆管理办法、电教设备管理使用制度等，内控制度执行得比较有效。

七、报告使用范围

以上资产清查审计报告仅供财政部门核实、确认、审批贵单位资产清查结果之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附件：

1、资产清查报表；

2、损失汇总表；

3、损失审核说明；

4、损失证明材料；

5、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件。

运城光大会计师事务所有限公司电话： 0359-2081479 地址：运城市红旗东街397号

资产清查工作报告 篇10

本次资产清查盘点的开展情况：

本次盘存的范围为存货和工程物资，根据工作计划，组成专人小组，对存货及工程物资进行了编码，制作存货及工程物资盘点表，对实物盘存登记，整理盘点底稿，请见附件。

由于本次盘存的工程物资实物为零，故未制作和填写工程物资盘存表。其中存货(有限)实物数总数为1196136.75，账面数为1197199.75，差异1063，差异产生的原因为均为当期领料出库但未及时做出账处理。

资产清查工作自查报告 篇11

1、成立组织，明确任务和职责，设立办公室，抽调人员，集中时间，逐单位清理登记，采取边清点、边丈量、核实的方法同步进行。截止9月20日，清理登记工作告一段落。

2、登记的主要内容。通过清查我镇国有资产包括以下三大类：①土地房屋类。土地780246平方米，建筑面积18743平方米，资产总值83651304元。②交通运输类。别克轿车一部，价值00元。③一般设备类，价值1035078元，闲置资产价值4147970元。

3、组织领导，分工负责，此次清查工作，王本安副镇长亲自带队成立5人工作小组，采取看现场、听反映，访群众的方式摸清资产的产权取得和使用方向、现保管人员、存放地点，达到了底子清、登记准、效果实，不留死角，为今后的国有资产管理打下了坚实的基础。。

4、公开公示，此次国有资产清查结束后，我镇即时进行公开公示，接受群众监督，向区签订承诺书，镇主要领导、分管领导和经办人员签字以示负责。严格按照区纪委《关于严明金安区行政事业单位国有资产管理清查工作纪律的通知》(金纪(2016)18号)文件精神开展工作，确保资产清查工作顺利完成。

5、进一步加强国有资产管理工作，通过此次清查工作，将进一步加大国有资产管理力度，把好购置和处置关，规范资产出租出借行为，特别在处置资产时，应遵循公开、公平、公正的原则，采取招投标、拍卖等方式，确保资产处置公开透明，处置收入全额纳入财政预算管理。