银行绩效效果评估报告

银行绩效效果评估报告

银行绩效效果评估报告 篇1

信贷政策导向效果评估自评报告

中国人民银行：

在人行XX的大力指导和支持下，我行积极贯彻落实国家信贷调控政策，严格贯彻信贷投向指引，着力优化贷款结构，重点加大了涉农、小微企业、生态发展区、绿色信贷等领域的信贷支持力度，为XX地区经济发展做出了积极贡献。现将我行的信贷工作情况汇报如下：

一、评估工作开展情况

（一）高度重视，工作开展有序。一是行领导高度重视，及时安排部署，要求全行统一思想和行动，紧紧围绕贵部相关精神，切实做好我行信贷政策导向评估工作。二是根据行领导指示，落实牵头部门和业务配合部门，各部门确定专人负责，切实做好各条线信贷政策导向评估工作。

（二）认真学习，政策落实有力。我行严格按照《XX地区市信贷投向指引》等文件的要求，积极组织授信从业人员和其他相关人员认真学习，明确了信贷政策导向效果评估工作的重要性，同时查找我行信贷政策与人行指导意见之间的差距，为我们开展相关业务指明了方向，以求我行信贷业务健康快速发展。

二、信贷政策贯彻落实情况

（一）涉农贷款方面

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我行认真贯彻中央农村工作会议、中央一号文件精神及全国银行业监管管理工作会议有关要求，严格按照“四化同步”的战略部署和“服务实体经济”的政策要求，将服务现代农业作为我行支持地方经济发展的重要切入点，增强服务现代农业发展的主动意识，自觉落实市委市政府加快推进XX地区农业现代化的战略决策，按照建设“YY区”的战略规划，结合当地现代农业发展特点，丰富金融服务内涵，增强服务“三农”发展的针对性和有效性。截止末，我行涉农贷款余额ZZ亿元，占全行贷款总额的ZZ%，比上年增加ZZ亿元，增速高于当年全市金融机构平均水平，走出了一条城商行服务“三农”的新路径。

1、创新农业产业链融资模式，提升支农金融服务水平。我行围绕破解农村融资瓶颈、解决农村金融“失血”，积极探索，创新支农服务新产品，通过农村“三权”抵押融资、“农保通”等产品，实现对当地特色农业产业、农业产业化龙头企业、农业专业合作组织和种养殖大户等提供金融支持。我行向AA农业产业化龙头企业AA有限公司发放贷款ZZ万元，用于企业采购竹鼠、大鲵、豪猪种本。向AA农业开发(集团)有限公司发放贷款ZZ万元，支持企业收购茶叶及农副土特产品。向AA农业开发有限公司发放贷款ZZ万元，用于采购林木。

2、运用小微服务平台，破解三农融资难问题。A县是“中国辣椒之乡”，在Z 万农业人口中，约有Z万农业人口从事辣椒种植。我行充分利用小微平台，支持辣椒专业合作社Z 个，2 / 13

截至目前发放贷款ZZ 万元无抵押涉农贷款，带动了全县Z万农户的辣椒生产。在A县，我行运用小微服务平台扶持当地青花椒产业发展，带动农民脱贫致富，为破解三农融资问题的有益探索，应予以支持，受到了市政府主要领导、区县政府领导的叫好。

3、适时开发 “e贷”产品，服务农村电商平台项目。AA生活馆是A县政府重点扶持的农村电商平台项目，该项目以分布于村镇的AA生活馆为物理网点，向村镇居民提供日常生活用品采购、当地农产品销售、邮政快递收发、机充值、小额存取款等各类民生服务。AA生活馆项目大规模开始推广始于6月，6月前AA生活馆开店数不足Z家，6月至今开店数增至Z家。绝大多数店主目前仍采用预付货款的方式于AA有限公司进行结算，为对接A县政府重点扶持的农村电商平台项目，XX银行在较短时间内适时开发扶持农村电商项目的无抵押产品“e贷”，首批Z户农村电商客户贷款已经发放，得到了A政府、电商客户的好评。

4、开发 “DD贷”产品，解决农业养殖户“冲贷”烦恼。AA农业开发有限公司成立于2012年，主营种猪繁殖、销售及优质商品猪的饲养、销售。有多年从事生猪养殖行业经验，现猪场生产规模为常年饲养基础母猪ZZ头、种猪ZZ头、商品猪ZZ头，年出栏商品猪ZZ头。该企业在ZZ万元贷款到期前资金周转困难，无法找到“冲贷”资金公司法定代表人许正伟一筹莫展，担心征信从此受到影响，耽误企业未来发展壮大。我行主动作为，积极为该客户提供了具有“借新还旧、无需续贷过桥资金、无转贷资

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金成本”的“DD贷”产品，客户省去了东奔西走找资金冲贷的困扰。

（二）小微企业信贷方面

建行之初，我行就将“中小企业银行”作为重要的战略定位，通过建立健全小企业金融服务组织架构、完善小企业产品体系、提高审批效率、创新风险管理模式、调整信贷结构、批量设立小企业金融服务专业支行等举措，实现对小微企业的大力支持。

我行持续加大对小微企业的支持力度，创新探索小企业金融服务商业模式与运行机制，建成了ZZ家小微专业支行和ZZ支专业营销团队，建立了“DD贷”、“DD贷”等产品试验基地，筹建了小企业成长俱乐部，强化了小微金融服务的广度与深度。截至底，我行对小微企业授信余额为ZZ亿元，较年初增长ZZ亿元；小微企业授信客户数ZZ户，较年初增加ZZ户。

1、构建特色鲜明的产品体系。不断优化“DD” 系列产品体系，坚持以客户为中心的基本思路，结合自身发展定位，以融资、融智、融通为理念，不断研发和丰富专属金融产品，最大限度满足 “大小都能贷”的客户需求。

DD贷是面向小微企业或股东、个体工商户发放的无抵押经营类贷款业务，额度最高可达ZZ万；

DD贷是面向微型企业、个体工商户提供的以信用保证方式为主的创业发展类小额贷款，额度最高可达ZZ万；

DD贷是面向小企业法人客户及其他经济组织提供的用于其

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生产经营的综合性快捷贷款产品，额度最高可达ZZ万，循环授信期限最长可达Z年。

2、建设专属服务的便捷通道。针对不同的客户类型推出限时服务承诺。对合作多年、经营良好的客户提供“绿色通道”审批服务（一个工作日），开发具有随借随还功能的“DD贷”业务。

3、开展提升效率的产品标准化建设。根据市场需求规范产品应用，切实提高小企业金融服务效率。为增强小微企业金融服务的针对性和有效性，我行根据业务特点将产品应用细分为三大类，一是标准化产品、二是通道性产品，三是一般性产品。

4、开发无还本续贷产品，破解小微企业转贷难题。我行为丰富小微业务金融产品，降低小微客户融资成本，提高服务效率，根据银监会《关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》的文件要求，开发并上线了小微企业“DD贷”产品，累计向ZZ多个周转资金临时困难的小微客户，发放ZZ亿余元贷款，该产品采取“借新还旧、无需续贷过桥资金、无转贷资金成本(零成本）、快审批”方式，与企业共度难关，得到了客户的好评，践行了本土银行的社会责任。

该业务模式受到了人民网的充分肯定并进行了专题报道，人民网认为我行与XX地区中小微企业转贷应急周转资金机制不谋而合，且具有“无需续贷过桥资金、无转贷资金成本(零成本）、快审批”的优势。

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以与我行合作的AA公司为例，该企业主要经营农用收割机、旋耕机的组装销售，由于秋耕农忙时节到来，企业流动资金大部分用于囤货以备销售，加之企业与下游结算有2-3 个月的账期，应收账款收回较为缓慢，资金周转较为困难，无法按时备足还款资金。我行根据该企业的经营情况，合作期间内还本付息情况，为该企业提供了连续贷产品，即向客户发不超过原贷款本金ZZ 万元的新贷款用于偿还原贷款的信贷业务。我行在企业资料齐全的情况下，一个工作日内完成了审批并且成功放款，避免企业在征信上出现逾期，同时有效降低了企业融资成本，提高了我行金融服务的效率。

5、搭建综合服务的金融平台。我行依据组织管理体系，互助增信功能、大数定律原则与政府、群团组织、商会、协会、市场、商圈、园区以及核心企业共同搭建的“银行+管理方”的“小微”综合金融服务平台，为会员的贷款提供增信担保，实现会员贷款享受免抵押、免担保费用低成本的便捷融资服务。小微是我行积极支持“大众创业、万众创新”政策号召的具体举措。目前，我行已在全市范围内建设了ZZ个“小微”金融服务平台，累计向ZZ余家小微企业客户授信，授信金额达ZZ亿元，促进了一大批小微企业客户的创业发展。

（三）绿色信贷方面

我行认真贯彻落实《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的知道意见》（国发【2013】41号）等要求，抓住产业结构调整时机，将提高绿色金融服务能力、推进绿色信贷作为我行长期坚持

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的重要战略之一。截至底，我行节能环保项目及服务贷款余额ZZ亿元，较上年增加ZZ亿元，增幅为ZZ%。

1、树立绿色信贷理念。一是积极培育绿色信贷市场，加大对对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持力度。二是在我行业务发展指引中将节能绿色信贷作为我行授信业务重点支持的行业之一，将“两高一剩”行业作为控制类行业进行管理。

2、加强信息沟通建设。一是安排专门部门收集整理发改委、环保部门、人民银行和银监局关于绿色信贷相关政策制度、环保政策法规、当地企业执行环保政策情况、企业节能降耗责任考核情况、信贷政策变化情况、银行机构对节能环保领域的支持情况等，并及时将环保信息反馈给经营机构，引导经营机构调整信贷结构，增加对节能环保领域的金融支持。二是逐步建立行内绿色信贷信息日常沟通机制，加强总行部门间、总分支行间绿色信贷信息的共享。

3、加快金融产品创新。一是根据节能减排和循环经济发展的特色需求，创新金融产品。譬如针对企业环保技改项目对长期贷款的需求，进一步完善信贷管理方式，积极为企业提供长期信贷支持；针对企业间通过产业链条对接的方式发展循环经济项目的特点，搞好关联企业开户银行之间的联合，互通企业信息，共同发放银团贷款等。二是不断完善对绿色信贷工作的绩效评价和激励约束机制，引导我行在业务经营中更好的贯彻绿色信贷导向，确保绿色信贷持续有效开展。

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（四）房地产信贷方面

我行根据国家宏观调控政策，在我行“有扶有控、有保有压”房地产信贷基本原则上，制定了调结构、防风险、增收益的信贷政策，持续调整优化房地产信贷结构。截止末，我行房产开发贷款、地产开发贷款和个人购房贷款共计ZZ亿元，占我行同期人民币贷款余额的ZZ%。其中房地产开发贷款余额为ZZ亿元，占人民币贷款总额的比例的ZZ%，低于我行“房地产开发贷款占比控制在贷款总额的15%”的控制要求。

末，我行地产开发贷款余额为ZZ亿元，比年初下降ZZ亿元，降幅ZZ%；房产开发贷款为余额为ZZ亿元，比年初增加ZZ亿元，增幅为ZZ%；个人购房贷款余额为ZZ亿元，比年初增加ZZ亿元，增幅ZZ%。说明我行在贯彻落实国家房地产及宏观调控政策、支持居民购买自住房等方面所作的努力是有成效的。

1、差异营销策略，重点支持民生工程。我行一直坚定不移地贯彻落实国家房地产宏观调控政策，并实时地根据政策和市场的变化，对房地产信贷业务的经营策略和风险偏好进行适时的调整、优化。我行《公司业务营销指引》提出房地产开发业务营销过程中应坚持大力支持经济适用房、公租房建设；大力支持旧城改造、棚户区改造工程；积极支持居民自购首套购房需求。度，我行继续加大了对保障性住房的信贷支持力度，全年累计新增贷款余额ZZ亿元，如向AA房地产开发有限公司限价房项目新增贷款余额ZZ亿元、AA土地储备中心棚户区改造房项目新增贷款余

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额ZZ亿元。

2、严格审批流程，把好审查审批关。一是实行集中审批，我行所有房地产开发贷款均由总行负责授信审批；二是实施名单制管理，优选房地产开发企业和开发项目, 重点关注房地产项目企业股东实力背景、项目所在区域及位置、区域内销售及市场竞争情况、抵押物抵押率是否充足等关键信息；三是坚决贯彻房地产贷款“原则上以在建工程为抵押”、“贷款总额不超过在建工程5成”等要求；四是对于政府向开发商购买安置房和纳入安置房计划的的房地产开发项目，予以支持；要求开发商正在开发的项目较少，避免同期开发多个项目造成开发商资金紧张；五是要求开发商将商品房预售资金监管账户开立至我行，便于我行对项目销售进度进行监测，锁定还款来源；六是关注房地产授信集中度风险，一方面严格控制房地产行业在我行信贷总额的比例；另一方面在房地产行业的信贷配置方面，注意相关性较小的信贷资产搭配。

3、加强贷后管理，有效防控信用风险。一是实行资金封闭运作管理，采取与开发商签订房地产项目资金封闭运作管理协议以及由开发商及建设方出具承诺等方式，确保我行投入的信贷资金优先受偿；二是充分利用人民银行征信系统平台及其他公共信息平台，及时掌握房地产贷款客户不良信息，严密监测境客户违约情况；三是密切关注房地产企业资金来源渠道变化情况，防范房地产贷款客户资金链断裂；四是加强对房地产贷款客户人第二

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还款来源的监测和管理，确保第二还款源有效、足值。

4、强化综合管理，提高精细化管理程度。一是我行还充分利用了与房地产企业合作中积累的经验，积极为企业提出有利于其加强项目管理、缩短项目周期、提高经营效益的建议，为借款人提供良好的金融服务，促使其业务发展进入良性循环；二是加强交叉营销，为房地产项目相关的上下游客户提供配套、增值服务，进一步加强了我行对项目资金封闭运作管理力度。

（五）生态发展区信贷方面

为贯彻落实市委市政府五大功能区域发展战略，加快推动生态发展区经济社会发展，我行加大了对生态发展区的信贷投放力度。截至末，我行对生态发展区发放贷款余额合计ZZ亿元，占全行各项贷款余额ZZ亿的ZZ%；利用理财等其他方式为其融资ZZ亿元。

1、延伸服务网点支持生态保护发展。我行实现了Z区县经营网点全覆盖，通过延伸服务触角，提升了服务生态保护发展的支持力度。我行AA有限公司综合授信ZZ亿元，支持A烟叶发展，助推其农特产品做大做强。在A，我行A支行通过理财对接私募债模式为AA有限责任公司提供资金ZZ亿元，助其提升5A级景区品质。特别是，为持续支持A县发展辣椒产业，我行A支行在没有实物抵押的情况下，与县政府合作，向当地60%以上的合作社超ZZ万户农户提供授信资金ZZ亿元，帮助农户们解决了资金需求的“燃眉之急”。新华社XX地区分社以《XX地区：“小微”

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破解“三农”融资困境》为题对此进行了专题报道。

2、依托“SS”扶持生态涵养发展。在生态涵养发展区，我行将支持功能区域发展战略与经济带建设等国家战略紧密结合起来，加大对基础设施建设和工业企业的信贷投放力度，帮助政府在实现生态涵养发展的基础上较好地解决了产业空心化问题。积极支持航运建设和生态建设，全年为AA公司承建的“AA工程建设项目”提供资金支持ZZ亿元，为A区的“A建设项目”提供贷款ZZ亿元，为A县的“A人工造林”提供资金ZZ亿元，为“A整治工程”等项目提供贷款ZZ亿元，为A污水处理项目提供资金ZZ亿元，目前余额ZZ亿元。积极扶持工商企业发展，AA酒业鼎力支持，助其打造XX地区酒业名牌产品，为AA公司提供综合授信ZZ亿元，用于A业园项目建设和生产经营周转，助其提升中药材市场竞争力；为支持A县生态工业园建设，为AA农业公司提供了ZZ亿元资金支持，同时给予AA有限公司等提供信贷支持ZZ亿元，帮助其打造农业产业链，完成产业升级；在A县为AA公司等中药材企业提供信贷支持ZZ亿元，为当地政府发展医药产业提供了有益的支持。

3、重点支持提升大通道作用。积极联动沿线海外机构，促进企扩大与沿线国家互通互动。截至末，我行支持提升大通道授信余额ZZ亿元。为支持现代职业教育发展，我行先后为A县AA职业培训学校等中、高职院校提供ZZ亿元贷款，目前贷款余额ZZ亿元。为支持提升国家级物流中心枢纽功能建设，我行积极支持市内物流园区和产业园区建设：为“A工程”提供ZZ亿元贷款，目前余额ZZ亿元；为“A项目”提供贷款1.3亿元，目

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前月ZZ亿元；为“A项目”提供贷款ZZ亿元，目前贷款余额ZZ亿元。

（六）创业就业信贷方面

我行在创业就业信贷方面创新政策，拓宽承贷主体，优化服务流程，提高服务效率，积极帮助农民工、大中专毕业生、下岗职工等特殊人群，对促进创业、充分就业和稳定就业做出了积极贡献。截至末，我行微型企业贷款余额ZZ亿元，较年初ZZ亿元增加ZZ亿元；全年累计发放微型企业贷款ZZ亿元，较上年同期累计发放增加ZZ个百分点。

1、加大宣传，扩大服务范围。一是做好“微金融服务宣传月”活动。成立宣传领导小组，及时召开小微企业金融服务宣传动员会；统一制作微企业宣传牌、条幅、展板、海报、宣传折页等资料，组织全员参与微企业金融服务宣传。我行共组织宣传咨询服务点51个、举办主题宣传服务活动26项。二是组织电视、广播等媒体对我行微企业宣传活动现场开展情况进行专题采访报道。其中，《XX日报》、《XX晚报》、《XX都市报》等还刊出专版，重点宣传我行支持小微企业发展壮大的特色产品和经典案例。三是制作微企业宣传折页，着力宣传我行微企业金融服务政策、产品亮点和服务特色等。《XX地区商报》刊出专版着力宣传我行推出的微企金融服务产品“DD贷”及我行扶持微企的经典案例，效果显著。

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2、创新产品，完善个性服务。一是根据不同承贷主体需求，创新金融产品。二是加强与担保公司及相关政府部门合作，拓展客户群体。我行与AA担保集团有限公司,AA财政局签订了微型企业创业扶持贷款业务合作协议，开展小额担保贷款业务。如A支行发放再就业贷款共计ZZ笔，贷款余额ZZ亿元；A支行发放小额担保贷款共计ZZ笔，贷款余额ZZ亿元。

3、完善机制，提高服务效率。一是我行推出了方便快捷的微企金融服务产品“DD贷”，以“一张表格、一天审批、一小时免费金融服务”的方便高效深受市场好评。二是制定了切实可行的考核制度，加大考核力度，努力提高经营机构完成微企任务的积极性。

XX银行股份有限公司

二○一年二月二十二日

银行绩效效果评估报告 篇2

一、科学绩效考核是有效实现银行经营目标的基本条件

商业银行绩效考核是商业银行为实现其经营目标, 运用特定的指标和标准采用科学的方法, 对其经营活动过程做出的一种价值判断。它是商业银行内部管理控制系统的核心部分, 既为商业银行经营管理者和全体职工指明了组织发展的方向, 也为激励机制有效运行提供了必要的基础。从近年来中外商业银行的经营管理实践中可以看出, 商业银行绩效考核制度的地位越来越重要。

自20世纪70年代开始, 伴随着问题银行和破产银行的大量出现, 商业银行绩效考核分析引起了西方学术界和实务界的极大关注。并经历一个从关注财务绩效指标到关注企业竞争力和与客户的关系到关注顾客满意的发展过程。我国学术界对银行绩效的研究起步较晚。20世纪90年代以来, 我国理论界和业界才开始对银行业的绩效考核问题进行比较广泛而深入的探讨和研究。

具体地说, 绩效考核的功效主要包括以下三个方面:

(一) 提高组织管理效率

通过绩效考核, 银行人力资源管理部门可以及时准确地获得员工的工作信息, 对这些信息的分析和整理, 为设计人员的激励计划, 制定人力资源规划提供了一句, 有利于组织人事政策的完整。

(二) 帮助员工改进工作谋求发展

绩效考核使得每一个员工清楚知道企业对自己真实的评价, 知道自己在组织中的正确地位, 知道自己的每一个进步和成绩都得到了组织各种不同形式的回报, 从而激励其工作中更大激情的发挥。员工会更加努力工作, 以期取得组织进一步的肯定和嘉奖。

(三) 进行绩效改进

绩效考核不是一个静止的过程, 它是一个动态发展的过程。银行会根据绩效考核的结果, 结合银行发展经营目标的变化, 制定绩效改进计划, 对员工实施有针对性的指导, 改善员和提高员工的工作绩效, 实现银行目标。

现代商业银行越来越强调人才是企业发展的源动力, 作为现代商业银行人力资源管理的中心环节, 绩效管理处在一个重要的地位。它的思想精髓就是以人为本, 这与商业银行人才战略思想不谋而合。它让员工充分参与组织管理过程, 重视员工的发展, 帮助员工实现个人价值和职业生涯计划。而绩效考核作为商业银行绩效管理环节中一个重要环节, 对商业银行绩效管理策略实施的成功与否起到了重要的作用。

二、传统的绩效考核体系的主要弊端

首先, 从宏观层面上来说, 我国银行绩效评估体系的构建在整体上存在着一定的缺陷, 这集中反应在: (1) 在构建绩效评估体系和进行绩效管理的过程中未与银行发展战略有机结合起来, 对员工没有形成一个正确的约束和激励机制, 没有将银行的发展战略通过绩效评估传达给员工, 使员工在日常工作中将自己的努力方向同银行发展方向结合起来。 (2) 绩效评估体系重制定轻落实。中国银行在进行绩效评估体系制定时, 一般是参照国外先进银行的绩效评估经验, 按照一定的即成模式, 实行“拿来主义”, 这一方面当然降低了银行的成本, 另一方面, 因为是成功的经验, 我国银行可以充分发挥“后发优势”, 在理论上形成一个完善的绩效评估体系, 增加了施行绩效评估的信心。但是, 由于在施行过程中没有将理论与实际结合起来, 没有将理念贯彻到员工队伍当中, 在实施起来的过程中面临着种种困难和高成本, 导致我国商业银行绩效评估的落实情况差强人意。 (3) 绩效评估体系构建中, 重“物质”轻“思想”。在一般员工的意识中, 绩效评估中得到一个较高的评级则意味着可以获得高额奖金, 这是不完善的激励制度, 也是不够的, 我们还需要将银行企业文化, 企业发展战略传递给企业的员工, 通过完善的激励制度将员工和银行的发展联系到一起, 形成一个激励相容的局面。

其次, 从微观层面来说, 尤其对于传统的财务绩效评估来说, 财务数据是以会计资本为基础的事实与现代商业银行风险管理理念发展的矛盾造成了财务数据并不能够成为完善科学的绩效评估体系的评价指标。具体来说, 它的缺陷包括: (1) 会计利润只通过以税前扣除利息的方式考虑债务资本的成本, 并没有考虑扣除权益资本的成本 (即投入资本的机会成本) 导致成本的计算不完全, 因此无法判断商业银行创造价值的准确数量, 高估了银行的实际利润贡献。同时, 会计利润的计算过程中, 成本中可能没有包含应该提取的贷款损失准备金, 因此也有可能造成利润的高估。 (2) 利润总是与风险相伴随的, 对生来就具有高度脆弱性的商业银行来说, 更是高收益与高风险并存。而会计利润最大话也就意味着风险的最大化。因此, 单纯以财务指标来考核和激励, 对银行来说是灾难性的。利润是一个事后评价指标, 反应的是已经过去的一段时期中的经营成果, 缺乏前瞻性和实效性, 不能反应实时的经营状况。 (3) 以资本利润率 (ROE) 、资产利润率 (ROA) 、每股收益 (EPS) 等财务指标作为业绩评价的依据, 这些指标易被管理人员人为操纵, 如管理人员通过违法会计操作提高当年的净利润、粉饰业绩来获得目标奖金。同时财务指标仅仅反应了一个会计周期内的盈利情况, 这容易造成管理人员的短视, 不利于银行长期发展。

传统的绩效评估指标的这些缺陷如何解决, 是一个现代商业银行管理中的重要课题, 从现实上来说, 最重要的是确定一个合适的绩效考核的指标, 通过这个指标可以将银行发展宏观上的战略传达给员工, 同时这个指标还要提供一个更加合理的约束和激励手段, 使得银行管理人员有一个具体的标准来衡量银行的收益和风险之间的关系, 找到一个平衡点。

三、经风险调整绩效考核体系的构建

在绩效考核中, 绩效考核标准是至关重要的, 它包括考核要素、考核标志和考核标度。其中, 考核要素是指被考核者在工作中的各项要求, 它的确定又在考核标准中占据一个最重要的地位, 因为考评要素是确立考评标志和考评标度的基础, 是成功实现绩效考核的关键。一个良好的绩效考核标准所必需具备的特征包括:可准确衡量性、全面性、独立性、可操作性、合理性和可变动性。我们发现, 在实际工作中, 通过将经风险调整的资本回报率 (RAROC) 指标和经济增加值 (EVA) 指标引入到绩效考核标准中, 这两个指标可以完全满足对于良好的绩效考核标准所必需具备的特征。

从直观上来看, RAROC所反映的是在某一项资产业务中, 一单位经济资本所能带来的收益;EVA则反映了银行在扣除资本成本之后的资本收益, 强调了占用资本的成本, 反映了企业为企业股东多能带来的价值增值。这两个指标在绩效考核标准中一般同时使用, 在逻辑上是一致的, 所不同的是RAROC是比率指标而EVA是绝对值指标。RAROC与EVA指标都有明确的定义和计量公式, 其计量数值准确而全面的反映了银行的资产业务所面临的风险和获取的收益之间的关系, 通过使用资本资产定价模型、分红价值模型和股本目标收益模型这三种方法确定部门或业务的底线回报率, 在和具体的资产业务的RAROC以及EVA指标进行比较之后, 将有限的经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配。同时, 通过定期或者不定期运用RAROC对银行的资产业务进行结合市场的动态考核, 确定银行业务的绩效水平, 改进经济资本的配置, 提高有限资本使用效率, 为银行股东创造更多的价值。可以看出, RAROC和EVA指标完全满足成为一个良好的绩效考核指标的条件。所以, 在现代商业银行全面风险管理的趋势中, RAROC和EVA这两个经济资本管理指标逐渐取代了传统的简单的财务指标如:ROE、ROC, 成为银行绩效考核体系中的最重要的绩效考核标准, 通过对这两个考核标准的对比, 可以对商业银行各分、支行, 各部门甚至银行的具体一位员工的业绩水平进行评估。

在具体工作中, 建立基于ROROC和EVA的绩效考核机制主要内容包括:

(一) 建立考核单元

考核单元主要包括:纵向的层级考核, 即上级行对下级行的考核;横向的部门、人员、产品、客户考核。考核单元的确定要与银行的组织机构模式、管理会计运用水平、信息技术支持等条件相适宜。商业银行编制RAROC、EVA指标流程是:先由基层行按客户、产品、部门主机标志目标计划, 管理行经过汇总平衡后下达执行;利用RAROC、EVA进行业绩考核的流程是:先计算部门、个人业务的RAROC水平和所创造的EVA, 再据此计算可以获得的资本、奖金、费用等资源, 最后分析创造RAROC、EVA的价值驱动因素。如图所示:

(二) 突出效益目标

根据价值最大化的原理, 将各分支行实现的账面利润按照国际会计准则等进行调整并扣减资本成本后的差额, 即创造的EVA作为业绩考核和价值创造的衡量指标, 同时参照RAROC指标在具体业务中进行经济资本分配。将EVA确定为考核指标后, 由于绩效考核指标是确定的, 各分支行在年初可以预测所创造出的EVA。在相应的激励政策上, 绩效工资的挂钩比例是公开的, 各行非常清楚地知道经营绩效能带来多少绩效工资, 从而及时对它进行安排。

(三) 界定考核基数

将各行考核年度的经营绩效分为基期绩效与增量绩效。将实施EVA管理的上一期会计利润做平滑性调整, 剔除非经常的、特殊的经营绩效确定的基期绩效;考核年度经营绩效减基期绩效的差额部分称为增量绩效。界定考核基数的目的在于综合考虑了各个分支行的历史原因和经营基础之后, 增量绩效才能反映各个分支行经营者对银行价值的贡献度。这里的“增量”就是考核期和基期做比较, 而不是每一年度比上一年的增量。

(四) 合理确定资本期望回报

根据各行所在地金融资源和竞争状况分别确定各行资本期望回报率, 通过不同的资本期望回报率来调整各行的资本成本, 将经营环境对经营业绩的影响因素进行适当调整。在进行资源配置时, 向资本期望回报率高的地区倾斜。调整的目的在于缩小差距, 体现合理公平。由于我国长期以来, 受一系列因素的影响, 地域差距大, 这种差异是银行经营主体无法选择控制的。所以, 确定合理的资本期望回报率在绩效考核中非常关键。

从绩效考核的角度来看, RAROC风险管理技术克服了传统绩效考核目标中盈利目标与风险成本在不同时期反映的相对错位问题, 实现了经营目标与业绩考核的统一。目前, 我国商业银行对各级分支机构、各类业务管理部门的绩效考核, 一般都侧重于风险或收益指标, 侧重于短期的时点数据, 而不是用风险调整后的反映长期稳定的收益指标来衡量业绩, 这使得表面上的高收益与实际经过风险调整后的收益存在很大差距, 难于对绩效进行科学的考核。运用RAROC风险管理技术, 对各级分支机构、各项业务、产品, 甚至每位员工的RAROC进行比较, 可以提高绩效考核的科学性。这样, 管理者可以采取有效的奖罚措施引导各级分支机构、业务管理部门和各级员工的正确行为, 激励他们自觉追求风险可接受情况下盈利最大化的目标, 追求长期稳定的收益, 而不是短期的高收益。

四、结语

我国商业银行正在积极引入经风险调整收益指标, 并取得了初步的成就, 如中国农业银行在2005年年度会议上首次提出“将实施经济资本管理”, 各商业银行也也意识到转变传统的绩效评估的重要性。当然, 其中不完善的地方也是显而易见的。中国银行业正处在一个改革和高速发展的过程中, 为了增强自身竞争实力, 提高风险管理技术水平, 必须在经营管理中转变传统的资本管理和风险管理理念, 积极探索经济资本管理实践, 逐步确立以经济资本为核心的全面风险管理体系, 构建科学合理的经风险调整的绩效评估体系。但基于我国现阶段资本市场发展对银行业融资途径的约束及对银行资本管理的影响、银行自身经营管理微观基础条件的限制等因素, 要全面实施经济资本管理还需要走过夯实资本实力、提高风险管理技术、完善银行激励机制制度建设等必经程序, 在全面提升银行经营管理水平上还任重而道远。

参考文献

[1]廖三余人力资源管理北京清华大学出版社2006

[2]格哈德·施罗克金融机构风险管理与价值创造北京中国人民大学出版社2006

[3]邓凯成岳萍娜RAROC绩效考核应用研究江苏经贸职业技术学院学报2008 (02)

[4]张春燕商业银行绩效考核评价指标体系研究金融会计2007 (10)

[5]贾宗武EVA指标在商业银行绩效管理中的运用财会月刊 (综合) 2008 (07)

银行绩效效果评估报告 篇3

关键词：商业银行績效评估问题对策

0 引言

商业银行绩效评估是银行管理中一项极其重要的基础性工作，只有正确地评估业绩，才可能有公正的奖惩，进而构建合理的激励约束机制。那么如何建立一套科学规范的绩效评估体系，充分调动人员积极性，提高银行核心竞争力，成为我国商业银行面临的较为迫切的课题。与国外相比，我国商业银行绩效评估体系建立较晚，虽然在借鉴国外先进经验的基础上，结合我国实际初步建立了一条中国特色的绩效评估体系，但在实际应用中，仍然存在一些亟待解决的问题。

1 我国商业银行绩效评估中存在的问题

1.1 评估目标的设计不明确

通过绩效评估工作来明确管理目标，是绩效评估工作的根本目的，评估目标的设计对评估的顺利实施起着至关重要的作用，采用哪种评估方法归根究底就是看如何定位评估目标。我国商业银行按资本资金的构成不同主要分为国有商业银行和股份制商业银行两种。而这二者在绩效评估体系的设计上都存在一定程度的问题，其中评估目标的设计不明确就是最显著的漏洞。

1.2 财务指标在绩效评估中所占比重过大

我国商业银行现行的绩效评估体系片面扩大了财务指标的评估作用，从而忽视了非财务指标的影响。我国商业银行在绩效评估指标的设计过程中，过于重视财务指标，如利润率、总收益等能够直观反映评估结果并且容易收集数据的指标，而那些定性的需要长期观察的非财务指标的作用往往被忽视，员工的服务质量与员工培训、内部管理、产品创新等一些可以创造银行价值的非财务指标，在提升银行的信誉，创造银行的品牌等方面发挥了重要作用，其地位是不可小觑的。有些商业银行为了作参考和辅助，在绩效评估体系的设计中加入了非财务指标，但其所占比重与财务指标相比，相差甚远。通过这种绩效评估体系得出的评估结果与实际情况往往出现较大偏差，这种过于重视财务指标的评估体系，并不能客观真实的反映出各个评估客体的真实绩效，从而影响商业银行的管理层级做出准确评价。

1.3 绩效评估中沟通不足

目前我国商业银行对于绩效评估的实施过程都非常重视，但对于评估的前期准备和评估结束后的意见反馈阶段往往重视不够，甚至被省略掉了。这样直接影响到了绩效评估的结果。其一，评估的前期准备工作不充分，与员工的沟通不足，加上对评估的重要意义的宣传不到位，使员工不能充分认识开展绩效评估的积极作用，有的甚至曲解为形式主义，种种不利因素都会影响绩效评估工作的顺利开展。其二，绩效评估结束后没有及时的反馈评估意见，尤其是针对员工的绩效评估，评估结果没有和员工本人沟通，使员工不知道其自身的绩效评估结果的产生过程，不能了解自身的缺点与不足，这对于员工自身的成长与银行的长期发展都是不利的。

1.4 绩效考评中相应的奖惩措施不足

我国商业银行开展绩效评估工作，并不是流于形式，而是想通过科学合理的评估体系对商业银行过去的一系列经营活动做出准确的评价，从而得出全方位多角度的工作总结，为银行日后的发展规划做一份经验性的参考。绩效评估的结果出来之后，如果没有相应的奖励和惩罚措施，那么之前所作的一切都是徒劳无功的。如果那些在经营过程中对提升绩效做出贡献的员工得不到其应得的奖励与酬劳，而那些对银行发展建设没有什么贡献或贡献较小的员工没有得到应有的惩罚，必定会影响员工的工作积极性，滋生反抗情绪，导致更多的员工人浮于事。这样一来对银行进行绩效评估的初衷就没有任何意义了，也达不到提升银行经济效益的作用。

2 完善我国商业银行绩效评估体系的对策

2.1 财务指标与非财务指标有机结合

在银行的整个绩效评估体系中，非财务指标作为财务指标的补充，理应得到更多的重视，在例如资产质量和资本利用率的基础上加强关于员工业务素质、基础管理水平等各种非财务指标的比重。另外，依据自身的情况，推行包括平衡积分卡在内的绩效评估系统。当前，关键的是增加相关岗位上员工的业务素质、管理水平等各项非财务指标的研究，努力增加调查投入，形成科学合理的指标体系。与此同时，进一步研究财务指标与非财务指标两者之间的相互关系，建立相互之间的互动互补。

2.2 使用经济增加值作为业绩衡量指标企业的最高目标是创造价值

经济增加值是企业全面预算管理最恰当的目标定位。经济利润指标EVA为全面预算管理体系提供了测定和分析工具，具有广泛的适用性。在全面预算中引入EVA思路，可以使企业从重视业务预算，提升到重视财务预算与资本支出预算的阶段，同时强调预算的增值性。我国商业银行战略经营绩效评估体系应以财务层面绩效评估为落脚点，在财务评价指标中以资产利润率、经济增加值（EVA）指标为中心，重点考察商业银行的盈利能力。

2.3 借鉴先进管理经验，制定科学的评估指标

绩效管理与评估必须与切身利益相挂钩，这是由激励机制要求而产生的必然变革传统的薪酬分配方式，建立绩效工资分配制度，岗位工资安装岗位的差别实行不同的薪酬分配，另外，在具体制度的实施过程中，要一如既往的坚持权、责、利对等的原则。在考核时，需严格按照惯例治理完成状况进行发放，对于没有完成规定的管理预算规划或出现失误的员工，则需要对其绩效工资按照相应的数额比例进行处罚，保证责、权、利原则的完整性和统一性，进而激发员工的工作潜能，提高其工作绩效。此外，对于后台支持部门的考核，在职位分析的基础上，进行“定编、定岗、定责”，建立严格的任期目标责任制，实行绩效挂钩。通过上述举措，真正落实“以效定薪、以岗定薪、以绩定薪”的收入分配原则。

2.4 建立并完善绩效评估的外部监管机制

作为监管重要内容之一的国有商业银行绩效评估体系，应成为相关管理部门监督的重点。监管部门需针对现场检查和非现场检查中了解的各项状况和问题，对商业银行完善绩效监管体系提出一系列相应的指导和建议，同时明确指出该体系中理应囊括的相关指标，并针对评估结果不达标的指标制定相关约束标准。针对绩效评估中的现场检查环节，监管部门同样应提出绩效管理、指标及体系建设方面的各项建议。

参考文献：

[1]理查德.威廉姆斯.组织绩效管理[M].北京:清华大学出版社，2002.

[2]王玺.最新企业绩效考核实务[M].北京:中国纺织出版社，2004.

[3]唐凌.对国有商业银行绩效考核体系完善的思考[J].中国经贸，2011(6).

绩效评估报告 篇4

一、总体情况

20xx年春学期，我县享受贫困地区义务教育学生营养改善计划学校155所，学生33728人；秋学期享受学校为125所，学生32959人。全县100%采取食堂供餐，实现实施学校和受益学生全覆盖。全年累计拨付膳食补助资金2929.6万元。营养改善计划全年用于膳食补助、水电、设备更新、劳务用工、食堂维修、午间值班人员补助等运转经费已累计拨付1363.69万元。

20xx年7月1-3日，我县代表六安市接受安徽省财政厅对农村义务教育营养改善计划民生工程进行了绩效评价。评价组张绍德处长给予很高评价，他总结，舒城营养餐工作特点是：1.经费保障较充分；2.多元主体参与，成效突显；3.食堂用工政府购买服务；4.互联网+视频厨房启动迅速。他认为舒城县营养餐工作取得丰富成果：1.营养改善计划实现100%全覆盖；2.财务管理工作规范统一，采用网络版会计信息系统，实时查询各校食堂财务情况；3.食堂安全检查始终没有松懈；4.积极开展专项资金审计，并督促整改；5.食堂从业人员基本有保障。

我县还顺利通过市教育局示范食堂复评，接待石台县、裕安区、阜南县等多个兄弟县区交流学习。

二、整体工作落实情况

（一）投入情况（总分20分，自评得分20分）

1.20xx年我县被列为农村义务教育学生营养改善计划地方试点县，县委、县政府高度重视，成立了以县长为组长，教育、发改、财政、审计、公共资源管理、市场监管等部门主要负责人为成员的领导组。明确了各成员单位职责，强调各部门要统一思想、细化责任、加强协调配合。县政府认真履行主体责任，各成员单位各司其职，密切配合，合力推进工作。

2.20xx年县财政已经拨付学生膳食补助费用2929.6万元、用于膳食补助、水电、设备更新、劳务用工、食堂维修、午间值班人员补助等运转经费累计拨付1363.69万元。截止12月底已全部拨付到位，资金到位率100%。

（二）过程（总分40分，自评得分40分）

1.履行主体责任，加强组织协调

县政府认真履行主体责任，加强组织协调。县政府与省教育厅、六安市政府签订责任书；教育局与各中心校校分别签订了责任书；各成员单位各司其职，密切配合，合力推进工作；各校严格按实施方案，具体组织实施。

2.强化政策宣传，加强舆论监督。

我县注重营养餐政策宣传，及时制定《舒城县农村义务教育学生营养改善计划宣传方案》、《舒城县农村义务教育学生营养改善计划培训方案》，在广播电台《行风在线》栏目宣讲营养改善政策；利用民生工程宣传月发放《致学生家长的一封信》、问卷调查各3万6千多份。我县还在省、市、县多家主流媒体加强宣传，扩大营养餐知晓度。

利用多种形式和渠道，广泛深入地宣传农村义务教育营养改善计划的政策措施和实施情况，引导全社会各方面共同关心和参与农村义务教育学生营养改善工作，为我县农村义务教育学生营养改善计划工作的深入推进提供有力的舆论支持，使党和政府的惠民政策家喻户晓、深入人心，营造良好的舆论氛围。向学生、家长、教师及供餐工作人员普及营养科学知识，培养科学的营养观念和饮食习惯。全县每个班级都建立家长微信群，由班主任实时发布每周带量食谱和当天就餐照片，让家长满意、放心。以此扩大此项民生工程的知晓度。

3.加强监管，确保食品安全

为保证营养餐食品的绝对安全，我县严把食材采购关，县营养办根据国家相关法律法规和国家教育部、省教育厅、市教育局有关要求，结合我县实际，制订了《舒城县农村义务教育学生营养改善计划食堂食品及原辅材料采购管理实施方案》，从20xx年秋学期开始凡进入我县农村义务教育学生营养改善计划的大米、食用油、荤素菜、调味品等所有食材实行‘四统一’政府采购，即统一招标、统一采购、统一分配、统一运送。减少中间环节，降低采购成本，确保采购质量，从源头和过程上做好食品安全监管，努力实现为学生提供“等值优质”食品的目标。

凡进入营养改善计划的食材都要通过公开招标采购方式确定供应商。实行定点采购，不得擅自采用《政府招标法》规定的采购方式以外的其它方式采购；对供应商实行动态管理，实行准入和退出制度；采购过程要坚持公开、公平、公正原则，引入竞争机制，择优确定供应商；加强民主管理，自觉接受监督。

要求供货商一日一供，确保新鲜、保证质量、保证安全。每天安排三名教师轮流参与食材验收。县营养办还建立供货商资料档案，不定期抽检约谈供货商。把供货商资料提供给县市管局，由市管局委托第三方机构不定期抽检，协助监管。

做好规定动作。我们要求每校严格实行食品留样制度和校领导陪餐制度。建立了食品安全应急预案，安排食堂管理人员参加了业务培训。完善了学校食堂卫生设施设备，给所有学校配备了消毒柜、电冰箱、专用食品留样柜等设施。严格实行食堂经营许可和从业人员资格准入制度。经过严格检查，核发食堂经营许可证和从业人员资格证。

4.严格财务管理，确保资金安全

（1）不断完善食堂财务管理规章制度。为进一步加强全县农村义务教育学生营养改善计划学校食堂财务管理，规范学校食堂会计核算工作，营养办配合计财股、教育经费核算分中心财务人员，在认真学习国家和省相关政策文件的基础上，结合实际，制定了《舒城县教育局关于进一步规范营养改善计划会计核算的通知》（舒教财〔20xx〕41号），《舒城县教育局关于加强民办学校营养改善计划财务管理的意见》（舒教〔20xx〕2号）

（2）规范食堂会计核算。营养改善计划资金实行专户核算，统一纳入县教育经费核算分中心管理，实行集中支付。中小学食堂财务管理坚持“统一管理，独立建账，成本核算，收支平衡”的原则，对食堂进行财务和成本管理。坚持“公益性”和 “非营利性”原则，由学校自办自管。针对不同类别学校，在会计核算上实行分类管理。

（3）认真开展会计业务培训

由于我县中小学校食堂会计人员绝大部分是兼职，业务生疏，为了提高营养改善计划食堂会计人员业务水平，营养办联合分中心积极组织财务人员业务培训。4月9日，我们在教师进修学校协助下，联合核算分中心组织全县中小学校财务人员进行集中培训，共有240余人受训，取得了很好的效果。此外，分中心核算会计还分组亲临各校，手把手辅导学校主管会计记账、审核票据；我们还组织骨干会计人员对其他人员进行传帮带等。

（4）加强内部审计，守牢安全底线

为进一步规范营养改善计划资金管理工作，提高资金使用效益，确保资金安全，加强内部监督和廉政建设，20xx年秋学期教育局下发了《舒城县教育局关于开展农村义务教育学生营养改善计划膳食资金管理使用情况审计的通知》，制定了详细的审计实施方案，明确审计范围、方式、内容和重点，继续委托专业性强的会计师事务所作为第三方对16所营养改善计划实施学校的资金管理使用情况进行专项审计，目前审计工作正在进行中。同时，遴选财务会计专家，组织开展对营养改善计划食堂会计进行专项评估，进一步提升食堂财务管理水平，守牢资金安全底线。

（三）产出（总分25分，自评得分25分）

按照上级要求，根据我县实际，精心谋划，科学制定《舒城县农村义务教育学生营养改善计划实施方案》，并由第十七届县政府第一次常务会讨论通过我县100%食堂供餐。享受营养餐学生覆盖率达100%。

严格规范公示内容，每周公布一周食谱，每天公示当日带量食谱、当日供餐台账，每月公示当月财务收支报表。接收家长和社会监督。

严把食材验收关，确保质量达标。规定各学校严格落实食品及原辅材料查验制度和索票索证制度，严把食品质量关。验收食品及原辅材料要实行“三人制”或“轮值制”，“三人制”需含1名教职工代表轮流参与验收。

还把供货商资料提供给县市管局，由市管局不定期抽检，协助监管。每学期教育局都联合市场监督管理局，对全县营养餐学校食品安全进行专项食品安全检查。

（四）效果（总分15分，自评得分15分）

1.积极推进电子营养师试点工作

我县从春学期开始就选择干汊河中心校作为电子营养师试点学校，取得了较好的效果。10月29日营养办组织8所市示范食堂学校参加市电子营养师培训会，我县干汊河中心校作了交流发言，得到市营养办充分肯定。目前，我县市级示范食堂学校都在试点电子营养师配餐，并逐步向全县推广，使学生由吃得饱、吃得好向更高层次的营养均衡发展，使我县的营养餐真正达到改善学生营养状况，增强学生体质的目的。

2.完成“互联网+视频厨房”建设

全县125所学校已全部完成互联网+视频厨房”建设，并接入县级平台，通过电子监控，实现了阳光操作和透明化管理。使营养办实现对所有营养餐学校食堂进行实时电子监管，提高了我县营养餐管理水平。

绩效评估报告 篇5

1、项目资金申报及批复情况。

为全力助推乡村振兴战略的深入实施，根据年初预算，20xx年乡村振兴工作经费项目于20xx年2月25日申报，经县政府批准，下达乡村振兴工作经费100万元。

2、项目绩效目标。

项目以省委、省政府印发《四川省现代农业园区建设考评激励方案》为依托，开展乡村振兴示范创建，创建市级以上先进镇1个，示范村3个，创建市级以上美丽宜居达标村50个。以上力争通过5年持续推进，构建我县乡村振兴建设体系，推动建成一批产业特色鲜明、加工水平高、产业链条完善、设施装备先进、生产方式绿色、品牌影响力大、农村一二三产业融合、要素高度聚集、辐射带动有力的乡村振兴示范区和省市级示范村，并能够辐射带动特色优势主导产业提质增效，持续改善农村人居环境，提高资源利用率、实现生态环境改善和社会经济发展，实现农民增收、企业增效、提升综合效益。

3、项目资金申报相符性。

项目申报内容与具体实施内容相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况。

1、资金计划及时到位。

项目于年初由县农业农村局申报，经县政府同意，乡村振兴工作经费100万元。资金到位及时快速。

2、资金使用。

项目实行县级报账制。主要用于乡村振兴示范创建工作中产生的设计费、广告宣传费、资料印刷费等。

（二）项目财务管理情况。

项目财务管理制度健全，严格建设、机构设置、会计核算及账务处理等相关情况。对照项目资金管理办法，评价项目是否严格执行财务管理制度、财务处理是否及时、会计核算是否规范等。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

完成乡村振兴示范工程建设，创建市级以上先进镇1个，示范村3个，创建市级以上美丽宜居达标村50个，并达到了省、市创建标准。

（二）项目效益情况。

1、经济效益

乡村振兴示范村镇的成功创建，促进了农民增收、企业增效、提升综合效益。

2、社会效益

（1）推动我县主导产业茶叶和蚕桑的产业发展，优化了产业布局。通过龙头企业的牵引带动，将为提升改造茶产业，提高茶农种茶积极性，实现茶产业向规模化、产业化、品牌化发展，为茶产业结构调整提供了可能和实现路径。

（2）完善产业链条，加快产品流通。解决了茶农卖茶难和购买农资难的问题；龙头企业利用产业、技术、品牌、营销等优势，为联合体各经营主体提供技术、信息、流通、资金等服务，将茶产业上下游联结在一起，分工协作，抱团发展。

（3）带动基地升级，提高管理水平。通过龙头引领，在管理上为大户提供技术指导和培训服务、定期发布市场信息、用保护价的订单模式解决收购问题。

（4）实施精准帮扶，带动农民致富增收。龙头企业形成稳定的“龙头企业+基地+新型经营主体+农户”和“保底收益、二次分红”利益联结机制，此外，还将企业部分收益用于二次返还，按照“三包两返一互助”的方式，进一步提高农民收益，实现产品帮扶、农民增收。

（三）生态效益

绩效管理工作评估报告 篇6

根据6月份工作计划安排，已基本按计划完成全部工作任务，绩效考核工作已按要求环节完成。从本月工作总体来看，各部门相对前两个月的考核来比较，已逐步适应新的绩效管理方法，基本上对部门内员工的评价能严格按照个人月度内工作表现进行客观评价。通过在平时与各部门之间的沟通发现，部门内员工明确了工作职责与目标，能根据工作职责安排每月的工作计划，工作目标清晰明确。各部门虽然进步较大，但相对来说仍存在不少问题，尤其是生产管理部各车间，现针对本月出现的问题总结如下：

一、各部门对强制正态分布比例标准不统一，不能按照方案中所列示行为标准严格参照划分比例。

二、部门中有二级部门的，本部门内对二级部门考核人没有严格要求统一考核标准，出现了二级部门与二级部门之间考核分值差异较大，无法在同一部门中平衡比例（如质量管理部）。

三、本月各部门与车间相对上月来说出现的计算错误较多，有个别计算错误已影响到最后正态等级分布（如企业管理部、承德车间、产业园车间）。

四、除供应部与市场部对考核表中完成值描述较好外，多数部门对考核表中完成值描述仍无法总结说明，出现了个别考核指标完成值与评分不相符现象（如技安环保部）。

五、各部门对绩效面谈环节普遍重视性不高，各自以工作太忙为由，忽略了以面谈形式提升个人绩效，以达到提升组织绩效的目的。

对上述问题进行分析，存在问题的原因在于：

一、绩效方案中对强制正态分布的比例说明为五级，与实际绩效结果应用不对应。

二、对于部门人员较多，考核人较多的，部门负责人没有进行统一培训学习与严格要

求。

三、生产管理部个别项目考核人与工段考核人责任意识较差，素质有待提高。

四、各部门在对业务工作的安排与管理工作的安排没有协调合理，只重视业务，不重

视内部总体工作上的管理。

五、各部门对于每月的绩效考核工作准备不充分，致使在月末考核时会使主观判断成分增加。

六、部门考核人在评估时较为粗心，对分值的计算准确率须加强，对完成值的总结描

述须完善。

对出现的问题分析原因后，提出下列改进措施：

一、明确绩效考核结果应用比例，与各部门再进行沟通，统一正态分布比例。有特

殊情况的，正态比例不超过上下5%。

二、7月份已完成对承德车间的培训工作，使车间工人对绩效管理工作有了全面认

识与深入了解，在工人了解自身需努力的工作目标外，对工长需考核的各项指标也进行了解，并鼓励他们进行监督。在8月份争取完成对型修车间的工人培训工作，加强考核人的责任意识。

三、要求部门内有二级部门的负责人，进行统一学习，并且统一考核标准。

四、通过每月下发的绩效考核结果反馈表，加强各部门对管理工作的重视度，提醒

部门在做考核前的准备工作，包括信息记录，绩效辅导等。

五、8月份将对各部门的绩效考核资料存档情况进行检查，帮助各部门建立绩效档

案，使各部门的管理工作更加规范化，程序化。

六、制定出对生产管理部各项目考核人的综合考核办法与指标，加强对生产上的管

理与约束以及与各部门之间的协调，提高考核人的素质与责任意识。

七、考虑制定出正态比例奖励办法，调动部门整体与车间项目之间的积极性。

许子帆

银行绩效效果评估报告 篇7

一、人民银行绩效评估回顾与问题分析

人民银行绩效评估的历史沿革大体可分为以下三个阶段: (1) 实践起步阶段。时间是上世纪80年代中期至90年代中期, 其特点是粗放型的部门业务考评。当时, 绩效还没有成为人民银行的管理理念, 考评的目的往往与完成某项重要任务或提高某项业务工作的及时性和准确性挂钩, 没有固定的考评模式与考评指标, 考评实践具有很大的随意性。 (2) 探索发展阶段。时间是上世纪90年代中期到2004年前后, 其特征是业绩考核作为特定管理机制的一个环节, 在人民银行总行和很多分支机构开始普遍应用;考评对象既有员工个人, 也有下级分支机构。 (3) 完善提高阶段。时间是2005年前后至今。这一阶段, 绩效评估作为一种有效的管理工具已经为人民银行大多数分支机构和员工所接受, 其特征是采用一定的绩效评估指标对特定的评估对象进行定期评估。

然而, 从西方国家先进的绩效管理理论与实践的视角来看, 目前人民银行绩效管理及评估工作还存在许多缺陷和问题:一是价值导向存在误区。在实践中, 一些分支机构更多地将绩效管理理解为一种“打分排名”、“评先评优”的考核工具, 而对绩效管理在发现问题和改进问题的功效上认识不足, 导致绩效评估的目标出现偏差。二是指标体系不够完整。主要是对分支机构整体的绩效评估内容不够全面, 基本上还是沿续传统的考评内容, 即以各部门对下级分支机构对口部门的专业考评为主, 人民银行对外履职的效率性和效果性评估指标几乎缺失, 评估指标和结果未能全面体现分支机构的整体绩效。三是绩效反馈存在缺陷。绩效管理一般由绩效计划、绩效管理、绩效评估、绩效反馈、绩效改进5个环节构成, 绩效反馈是其中承上启下的关键环节, 是绩效改进的基础和前提。但目前上级行对下级行的绩效反馈往往只是发一纸通报, 基本上没有成绩与问题的沟通反馈, 更没有进行绩效改进指导, 从而导致绩效评估未能发挥绩效改进与提高的作用和功效。四是结果运用不够充分。目前人民银行绩效评估结果的运用多数是评比表彰先进和一定程度上的绩效工资分配, 这种评估结果运用导致的现状是, 一部分先进单位热情高涨, 积极争先;另一部分后进单位则士气低落, 被动应付, 从而致使绩效评估缺乏全员参与的应有氛围。

二、平衡计分卡理论及其绩效管理应用

1. 平衡计分卡理论简述

平衡计分卡是由哈佛大学商学院教授罗伯特.S.卡普兰和复兴全球战略集团总裁大卫.P.诺顿提出的一种囊括整个组织活动绩效指标的计分卡理念, 是一个综合评价组织长期战略目标的指标评价系统, 它以评价组织绩效为导向将战略或使命有序地分解为财务、客户、内部经营流程、学习与成长四个相互联系的维度, 为每一纬度设计适当的评价指标, 赋予不同的权重, 形成一套完整的业绩评价指标体系。

平衡计分卡中所谓的“平衡”是指以下四个方面的平衡:第一是长期目标 (发展和创新能力, 即学习与成长) 与短期目标 (目前的财务绩效) 之间的平衡;第二是外部目标 (客户) 和关键内部目标 (内部流程) 之间的平衡;第三是在所求的结果 (财务绩效) 和这些结果的形成过程 (外部客户和内部流程) 之间的平衡;第四是长期战略目标与当前具体指标之间的平衡。所以平衡记分卡突破了传统的以财务指标为核心的评价体系, 把组织的战略目标与实现的过程联系起来, 把组织当前的业绩与未来的活力能力联系起来, 通过评价体系使组织的组织行为与战略目标保持一致。该方法平衡兼顾了战略与战术、长期与短期目标、财务和非财务衡量方法、滞后和先行指标, 以及外部和内部的业绩等多个方面, 在组织业绩评价中具有独道的优越性, 因此, 自创建以来迅速在西方得到了广泛的应用。

2. 平衡计分卡在绩效管理中的应用

平衡计分卡最初是为衡量组织的绩效而提出来的, 后来逐步发展成为一种战略管理工具, 这一先进的管理系统在西方企业管理方面发挥了巨大作用, 同时一些西方政府组织采用平衡计分卡进行管理也取得了良好的效果。在平衡计分卡推出不久, 1993年美国政府就通过了《政府绩效与结果法案》T h e Government Performance and Result Act) 。

从1996年开始, 我国理论界和企业界先后引进了平衡计分卡, 各行业具有领先地位的企业陆续应用其进行绩效评价;此后, 平衡计分卡在政府、行政事业单位及非营利组织的绩效管理中得到广泛试用。同时国内许多专家学者对平衡计分卡应用于多种组织的绩效管理进行了理论与实践探索, 对平衡计分卡运用于我国公共组织的可行性进行了研究分析 (如陆荣强、李林等) , 得出了平衡计分卡是现阶段最有效的战略管理和绩效管理工具, 它不仅适用于我国的企业, 在我国政府公共组织和部门也能取得良好的绩效管理效果的结论。

三、人民银行分支机构绩效评估指标体系设计

1. 基于平衡计分卡的人民银行绩效评估模型

人民银行是我国的中央银行, 是一个非赢利性的公共组织。由于平衡计分卡毕竟基于企业战略绩效, 因此, 其应用于人民银行绩效评估时必须根据人民银行的性质与职能特点对其四个维度的名称和逻辑顺序进行调整和修正。

平衡计分卡将财务维度放在最高层, 其次是客户和内部流程, 最低层是学习与成长, 四个维度之间及其内部各指标之间存在一定的联系, 因为财务层面是企业最终的追求目标;要提高企业的利润水平, 必须以客户为中心, 满足客户需求, 提高客户满意;要满足客户又必须加强自身建设, 提高企业内部运作效率;提高企业内部效率的前提是企业及员工的学习与创新。

人民银行是政府宏观经济管理部门, 其工作效果主要体现在社会效益上, 为社会经济金融健康发展提供公共服务, 因而应将“追求公共利益”作为其价值定位的优先顺序, 因此应将“客户”调整为“公众”并将其置于评价纬度的最高层。然后依次是内部流程、学习与成长, 公众的满意度来源于良好的内部运行流程, 流程的有效运行依赖于人员素质, 因此将内部流程和学习与成长分别放在公众纬度之下的第二和第三个纬度, 并根据人民银行的特点将“学习与成长”调整为“学习与发展”。最后是财务维度, 人民银行实行独立的财务预算管理制度, 不以盈利为目的, 财务更大程度上是为了保障职能履行的需要, 所以应将财务维度置于最底层;同时, 由于平衡计分卡的财务维度旨在考核组织应树立成本意识, 遵循经济性原则, 因此应用于人民银行应将“财务”调整为“成本效益”。这样, 一个基于平衡计分卡的人民银行绩效评估模型就在逻辑关系上形成了一个自上而下、又能自下而上、相互联系和影响的良性互动系统 (见图1) 。

2. 基于评估模型的分支机构绩效评估指标设计

人民银行分支机构的主要职能有三个:一是执行和传导货币政策, 二是维护金融稳定, 三是提供金融服务。因此, 分支机构绩效评估指标体系的设计应围绕以上三大职能展开。

(1) 战略目标。《中国人民银行法》规定:人民银行的总体目标是有效履行中央银行职责, 保持货币币值的稳定, 并以此促进经济增长。因此, 人民银行平衡计分卡战略目标应该以此为目标。

(2) 公众维度指标。平衡计分卡的客户维度主要用来反映企业如何满足客户的需要, 是从客户角度来计量管理业绩。人民银行的客户范围广阔, 对象包括金融机构、政府部门、企业、个人, 可以说处于经济、金融环境中的公众都是人民银行的“客户”, 这也是本研究将“客户”维度调整为“公众”维度的另一个原因。针对客户角度来设计分支机构的绩效指标应主要体现在人民银行履行职责的效果性上, 因此应设计政策执行、金融稳定、金融服务、依法行政等指标。

(3) 内部流程维度指标。平衡计分卡的内部流程维度主要分析企业的价值链, 对效率性进行考核评价。针对内部流程来设计分支机构的绩效指标应主要体现在人民银行履行职责的效率性上, 因此应设计管理决策、内部控制、风险管理、业务管理等指标。

(4) 学习与发展维度指标。平衡计分卡的学习与成长维度主要从员工满意度、员工生产效率等进行计量。针对学习与发展角度来设计分支机构的绩效指标应主要体现在人民银行履行职责的效率性和效益性上, 因此应设计组织管理、工作创新、业绩考核等指标。

(5) 成本效益维度指标。平衡计分卡的财务维度主要反映企业的盈利能力、运营效率等, 是衡量经济性的主要指标。针对成本效益角度来设计分支机构的绩效指标应主要体现在人民银行履行职责的经济性上, 因此应设计财务资产、人力资源、信息资源等指标。

将上述人民银行平衡计分卡绩效评价模型变形可得出分支机构绩效评估指标框架图 (见图3) , 该框架图可直观地表现出各维度评价指标之间的逻辑关系和因果关系。

在实际评估过程中, 对于一些二级指标还必须以制作工作表的形式, 进一步细化计量指标, 形成三级指标, 进行定性或定量分析。