中国商业银行资产管理（推荐8篇）
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，长春、杭州金融管理干部学院：
现将《中国工商银行银行承兑汇票管理暂行规定》和《中国工商银行票据贴现管理暂行规定》印发你们，并就有关问题通知如下，请一并遵照执行。
一、鉴于商业承兑汇票风险较大，《中国工商银行票据贴现管理暂行规定》中明确，各分行用于贴现的票据必须是银行承兑汇票，未经总行批准，不得用商业承兑汇票办理贴现。现已办理商业票据贴现的分行，请立即将情况报告总行，并附管理办法。
二、对政府债券的贴现问题总行将另文明确，未经批准，各行一律不得办理政府债券的贴现业务。
三、银行承兑汇票卡片帐必须每月核打余额，并与“614”银行承兑汇票表外科目余额核对一致。
对两个“规定”执行过程中出现的问题，请及时报告总行。
附：一中国工商银行银行承兑汇票管理暂行规定
第一条、为发展银行承兑汇票业务，支持国民经济发展，依照《票据法》和《商业汇票办法》，结合我行实际，制定本规定。
第二条、银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
第三条、申请办理银行承兑汇票的企业必须具备下列基本条件：（1）信誉良好，无不良记录；（2）在我行开立基本存款帐户；（3）有真实、合法的商品交易合同和交易发票；（4）有可靠的`资金来源；（5）不欠利息。
银行应根据信贷原则和有关票据管理办法对企业申请进行严格审查。严格限定一笔交易合同只能申请办理一笔银行承兑汇票，并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让，对不得转让的汇票要在票面加盖印章。要禁止承兑无商品交易的银行承兑汇票。
第四条、加强银行承兑汇票的风险管理。企业申请办理银行承兑汇票必须有有效担保；对无有效担保或担保能力不足的企业，银行不得办理银行承兑汇票。对个别确属效益好、信誉好、资金实力强、与我行有密切业务关系的国有大中型企业，经一级分行批准，可凭信誉为其办理银行承兑汇票。
第五条、确保承兑申请人在银行承兑汇票到期时及时付款。承兑银行应根据企业申请的承兑金额、信誉等情况，与承兑申请人签订协议。协议内容应明确：除有效担保外，应收取一定金额的保证金；承兑汇票逾期不能付款的处理办法；在银行承兑汇票到期前分期存足承兑款项，保证金可以抵作部分承兑款项，防止发生银行垫支等内容。
承兑银行对到期的承兑汇票应当依据《票据法》的规定进行认真审查。对存在不符合《票据法》规定的票据，要依法提出抗辩理由予以拒付。
第六条、严格银行承兑汇票的承兑及承兑审批制度。实行逐级审批，承兑审批权为二级分行及其以上机构；承兑申请人开户行（指城市行办事处、县支行和二级分行及其以上机构的营业单位）应根据二级分行及其以上机构的审批内容具体办理银行承兑汇票的承兑手续。
根据法人授权规定，一级分行最高单笔审批限额为1000万元，期限不得超过六个月；二级分行单笔最高审批限额和期限由一级分行在转授权时确定。
第七条、总行对各分行银行承兑汇票的承兑实行总量控制，按年确定，适时调整，按季考核。未经批准，不得突破。
一、我国商业银行风险管理的艰巨性
风险管理是商业银行的核心管理问题, 我国商业银行长期以来主要追求业务指标, 忽视风险管理。虽然商业银行股份制改革以来, 逐渐建立了风险管理的内控机制, 但风险管理能力仍处于弱势之中, 风险管理体系还很不健全, 无论是管理控制体制还是量化评估方法都存在许多亟待解决的问题。
随着金融自由化、经济全球化的深入发展, 我国银行业全面对外开放, 商业银行面临严峻的竞争形势。2003年我国商业银行实行股份制改革, 四大国有商业银行也逐步上市, 06年我国开始逐渐解除对外资银行经营范围和地域的限制, 我国的商业银行就必须同国外银行展开平等竞争。在日后的进程中, 风险管理能力决定了商业银行成败的关键, 风险管理的重要性和紧迫性也日益突出。
此次全球金融危机出现了许多新的特点, 商业银行也因此要面临新的风险管理问题。如出现了新的传播机制, 我国的海外金融投资损失可能成为危及的新渠道, 这要求商业银行及时更新风险管理理念, 重新评估一些相关的影响因素, 对商业银行的风险评估能力提出更高的要求。同时, 金融危机导致全球经济失衡, 对中国经济的影响不可避免, 也进一步考验着商业银行的风险应对能力。总之, 无论从我国的商业银行自身的发展来看, 还是从国内外的市场竞争形势与金融环境来看, 风险管理都是我国的商业银行必须急迫完成的重要任务。
二、目前我国商业银行风险管理的现状分析
目前我国还处于经济转型期, 市场经济体制尚不健全, 经济金融结构不成熟, 影响商业银行风险的因素极其复杂, 尤其是不确定因素的长存, 造成风险管理面临的形势十分严峻。在这些影响因素中, 行业银行的产权制度、内部运行机制、组织体系以及管理制度属于影响商业银行风险管理的内部因素, 而国内外市场、政府、企业以及重要群体等社会因素属于外部因素, 根据它们可以分析出银行风险管理的基本状况。
(一) 产权主体不明晰, 责任不到位
我国的四大国有商业银行在股份制改革后公开上市, 其中大部分股份属于国有资产, 虽然目前中央汇金公司和财政部是它们名义上的股东, 但实质上并没有行使管理职责, 故国有商业银行缺乏一个明确的所有者主体。由于没有明确的所有者权益要求, 这样导致商业银行在经营管理中最终的责权不明确, 缺乏有效的监督、制约机制, 使银行深陷由银行内部人员带来的操作风险的隐患之中, 也容易造成经营者目标多元化, 组织内部协调交易成本提高, 增加了商业银行的战略风险。同时, 在体制改革过程中, 商业银行难免受到旧体制的制约, 一方面难摆脱来自政府部门的干预, 难以完全独立经营运作, 并因此承担相应的风险, 另一方面, 商业银行必须承担在改革过程中的部分成本, 增加商业银行在发展运营中的困境与风险。
(二) 风险管理能力薄弱
我国的商业银行改制以来, 业务流量有所进展, 但是银行内部的风险管理能力一直比较薄弱, 主要表现在以下三个方面。
其一, 商业银行的风险管理机制不健全。我国的商业银行缺乏一个独立的、系统的风险评价、监督与管理的体制, 风险管理职能集中在高级管理层, 职责划分并不清晰, 总行与支行、各部门之间的相互合作与制衡的机制较为薄弱, 导致整个银行的风险控制链条松散。
其二, 风险管理的基础建设方面, 信息系统存在隐患。虽然各家商行加速了信息科技系统的硬件设施建设, 但各银行尚未建立银行的管理信息数据库, 目前的信息系统仍难以满足风险管理的需要, 对客户的信用风险识别与防范能力不强。信息科技系统也难以阻止由于人为原因造成的信息不可靠, 甚至是违规的操作行为, 对异常交易活动的监控与预警能力有限。
其三, 风险内部评级制度有缺陷, 评估能力有限。我国商业银行目前普遍采用的内部信用评级方法存在许多问题:指标和权重的确定缺乏客观依据;重视定性分析, 量化分析明显不足;对行业的分析和研究不够;内部评级标准尚未建立;风险评估的理念与方法滞后。在评估的实施过程中, 各总行对分行业务部门业绩评估的参与程度不够。目前我国缺乏外部评级机构, 而它的建立与发展需要相当长的时间, 这也制约着我国商业银行的风险评估能力。
(三) 政府干预不透明, 不良资产难避免
我国的国有商业银行虽然已经转轨上市, 但在运营的过程中仍摆脱不了政府的干预和控制。不少地方政府热衷于干预银行贷款, 为本地项目提供支持, 虽然在经济不景气的形势下, 政府贷款是商行运营的重要业务来源, 但是如果政府不顾总行信贷政策、信贷总量的制约, 甚至忽视项目本身的风险, 商行就无法避免由新的不良资产带来的风险。如西安市政府在2009年安排了571亿的重点项目投资计划, 比上年猛涨了206亿, 但是2008年西安的地方财政一般预算收入只有145亿。而且地方政府对商业银行经营的干预条件一般都不够透明, 这使得银行难以真正实现控制地方政府投融资平台的风险管理手段, 商业银行在与政府合作的过程中其风险管理能力受到制约, 而目前也缺乏相应的能够得到法律约束的担保形式, 一旦政府贷款出现偿还问题, 这些不良资产也难以挽回。
(四) 信贷基础脆弱, 市场约束力不足
由于我国市场经济体制还处在发展阶段, 中小企业经营风险大, 经营记录的财务信息可信度低, 抵押物不足, 一旦经营不善, 企业就会拖欠、逃废贷款。据中国人民银行公布的统计表明, 截至2000年末, 在工行、农行、中行、建行、交行5家商业银行开户的62656户改制企业, 经金融债权管理机构认定, 有逃废债企业32140户, 逃废银行贷款本息1851亿元。这也说明作为社会信用体系基础的商业信用关系还相当薄弱, 商业银行信贷基础比较脆弱。同时个人信用制度也没有完善起来, 社会的信用体制尚未建立, 而造成社会信用危机既有历史文化的原因, 也有法律制度的原因, 还有市场本身的原因, 其中有些难以在短期内得到改善与解决, 有些则是在商业银行控制范围之外的, 而商业银行对市场的约束力明显不足, 其信用风险也难以控制。
三、我国商业银行风险管理有效模式的思考
(一) 深化商业银行改革, 完善内部管理体制
随着市场自由化、金融全球化的深入发展, 我国的商业银行还不能完全满足市场的需要、应对激烈的竞争形势, 商业银行应该进一步深化体制改革, 完善内部管理体制。首先应建立合理的产权结构, 形成多种资本参与的商业银行产权体系。尤其是国有商业银行, 要针对产权所有者缺位的特殊情况, 进一步明确产权主体, 澄清政府与银行的责任关系, 确立清晰的管理制度, 建立现代银行治理结构, 为实行全面风险管理提供前提条件。在此基础上, 建立并逐步完善全面的风险管理架构。借鉴国外先进的商业银行公司治理的要求, 并根据我国商业银行现状, 健全风险管理组织体系, 设置各个决策层的议事制度与程序, 明确相关管理、监督人员的权利义务, 形成合理的激励约束机制。
(二) 改善风险管理机制, 提高风险管理能力
商业银行应该不断优化风险管理政策, 以改进风险管理流程。既要制定系统的风险管理政策、制度目标框架和中长期的实施规划, 也要确定分层级的政策方案, 促进政策制度在各个层面的具体落实, 逐步推进改革风险管理流程在各个环节的改革。而信息管理系统的完善是提高风险监控能力重要保障, 商业银行应该根据风险信息系统的建设规划, 有步骤地更新信息管理方法, 逐步建立全面的风险管理数据库。充分利用信息管理系统的资源健全监控系统, 建立资产质量监控系统和全流程的授信处理系统, 通过信息系统进行动态监控, 明确监控重点, 提高风险预警与提示的水平。
(三) 培养高素质专业队伍, 建设风险管理文化
有效的风险管理需要一批具备专业素质的人才, 商业银行应该根据风险管理组织体系的要求, 有计划地培养、充实各个层级的专业人才, 建立一支风险管理专业队伍。明确风险管理人员的专业职责与义务, 通过考试选拨、统一培训等方式不断提高他们的专业素质和专业能力, 优化风险管理人员结构。不仅要重视高级管理层人员素质的提升, 也要加强对各个分支机构负责人员的监管, 严格执行风险管理负责人资格认定方案。此外, 还要倡导并建设影响全体员工的风险管理文化。通过多种途径积极传播风险管理知识, 加大法规宣传教育, 提高全体员工的风险意识, 更新他们的风险管理理念, 并结合绩效考核, 建立风险管理考核体系和后评价体系。
(四) 厘清商行与政府的关系, 确立合作制度
针对政府的干预与控制, 商业银行应该主动厘清与政府的关系, 确立有法律保障的合作制度以摆脱目前的困境。在管理权限方面, 商业银行应该处理好与政府的关系, 主动与政府划清界限, 明确政府的职能与权限, 并通过体制改革逐步走向市场化的运营方式。在与地方政府合作方面, 要提高地方政府投融资平台的透明度, 及时公开相关信息, 披露资产负债情况。严格按照商业银行发展的总政策、制度来开展项目合作, 限制地方政府融资的最大金额, 对于地方的重大项目要采取审慎的态度, 积极推动地方政府融资行为的市场化。制定能够得到法律有效保障的地方政府融投资的责任制度, 一旦政府贷款无法偿清, 可以追究明确的责任人。
摘要：风险管理是我国商业银行面临的一项艰巨的任务, 目前主要存在的问题有:产权主体不明晰, 风险管理能力薄弱, 政府干预不透明, 信贷基础脆弱和市场约束力不足, 因此, 商业银行进行有效的风险管理必须深化改革, 完善内部管理体制, 改善风险管理机制, 提高风险管理能力, 建设风险管理文化, 确立与政府的合作制度。
关键词：风险管理,经济转型期,产权主体
参考文献
[1]刘华.新形势下我国商业银行的风险管理研究[J].科技进步与对策, 2003, (12) .
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关键词：新巴塞尔协议 逆周期资本缓冲 中国商业银行
中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1007—3973（2012）009—144—02
2008年的国际金融危机暴露了欧美等国家金融体系和金融监管的重大制度性漏洞。各国监管机构和金融业专家经过协商和讨论研究出了符合当今金融业发展的方案，因此，在2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔协议Ⅲ》，这标志着国际金融监管改革取得重大进展，确立了银行监管的新标杆。随着欧美各国实行新巴塞尔协议，中国的金融监管机构也随之引入新巴塞尔协议，促使我国商业银行面临前所未有的挑战。
1 逆周期资本监管的内容
此次金融危机是在信贷规模快速增长的后期，经济衰退时违约率高速增长导致的银行业亏损严重。银行业的损失将会导致金融体系的动摇，这种相互关系进一步说明了在系统性风险快速增长时期银行体系建立逆周期资本监管的必要性。
1.1 逆周期资本监管概念的界定
所谓逆周期资本监管（逆经济周期资本缓冲）是针对最低资本充足率，在经济增长期银行信贷规模疯狂扩张的情况下提高超额资本充足要求也就是动态调整资本充足率，来应对在经济萧条期资本充足率下滑及违约率升高促使银行亏损的情况。逆周期资本监管是宏观谨慎的外延其核心思想是将资本充足率动态地同经济周期挂钩：即经济繁荣，资本缓冲要求上调；经济萧条，资本缓冲要求下降。
1.2 在新巴塞尔协议中对逆周期资本监管的规定
2010年9月提出的新巴塞尔协议中对逆周期缓冲资本的范围为0%～2.5%，由普通股和高质量资本构成。这一规定意味着银行在满足普通股充足率4.5%，一级资本6%，总资本8%，以及资本留存缓冲2.5%的基础上，还需要增加0%～2.5%的逆周期资本要求。这一规定将由2016年1月开始启用，并于2019年1月完全生效。由于各国经济发展进程不同，具体实施情况也存在明显差异，逆周期资本监管的最低缓冲水平赋予了各国有权根据本身的金融状况，确定计提合适的逆周期资本。资本留存缓冲和逆周期缓冲的目的都在于提高银行业在经济恶化时期的恢复能力，弱化顺周期性带来的影响，且逆周期资本的实施比留存资本缓冲更加灵活。
1.3 逆周期资本监管的目标与监管决策指导原则
当初，巴塞尔委员会认为，在处理顺经济周期问题的组织问题时，应采取一种搭积木式的方法，因此提出了逆周期资本监管，同时确定了四个重要目标：（1）抑制最低资本要求中所存在的过多的周期性问题；（2）增加更多的前瞻性规定；（3）在单个银行和金融部门内预留资本，以建立可用于应对危机的资本缓冲；（4）在信贷过度增长时期，实现保护金融部门的宏观审慎广义目标。
为了提高逆周期资本监管的合理性，应遵循一套明确的原则。
准则一：逆周期缓冲资本应当实现其监管的目的，也就是当信贷过度增长并伴随有越来越多的系统性风险时，需要保护整个银行体系以免受其潜在损失。
准则二：在实施缓冲决策时，信贷在GDP中所占的比例是一个实用的参考指标。在监管者实施并解释缓冲决策时，它不需要在其利用的信息中发挥主导作用。监管者应当对其在制定缓冲决策时用的信息，以及利用这些信息的原因加以说明。
准则三：在对包含信贷占GDP比和其它参数等信息进行评估时，应当注意这些因素的变化可能对评估结果产生误导。
准则四：在危机时期迅速释放缓冲资本有助于减少受监管资本要求所限的信贷的攻击风险。
准则五：缓冲是一种监管当局进行宏观审慎监管的重要工具。
1.4 逆周期资本监管相关的计算
巴塞尔委员会建议计算逆周期缓冲资本的核心挂钩变量为信贷/GDP，根据该指标对其长期趋势值的偏离度（GAP），确定是否计提逆周期缓冲资本。为何选择信贷/GDP指标，而不选其它指标？信贷的相关变量对金融危机的预测具有良好的效果。信贷作为GDP的占比，该指标已经被经济总量去量纲化了，这意味着它不受一般性信贷周期规律的影响，该指标考虑了长期的金融深化趋势，它比差分变量更加平滑，并可最小化虚假波动。因此对于逆周期资本缓冲来说信贷/GDP指标最为合适。
2 我国商业银行对于逆周期资本监管规定的差距
我国商业银行经过改革开放30多年的变革和金融全球化的洗礼，已经在迈向现代银行制度和体系的道路上取得了重要的突破和长足的进展。但是目前我国商业银行若要实施新资本协议中的逆周期资本监管仍存在着一定的差距。
四大国有商业银行因为受到政府的支持占绝对和主导的优势，而其它中小商业银行和非银行金融机构没有任何优势，竞争不充分。我国银行业更多地具有东亚发展中国家的特点，比如银行治理结构不健全，缺乏充分的自主经营权；金融市场不发达，企业融资需求过于依赖银行贷款，银行的资产运作空间十分狭窄。中国的金融市场并没有完全开放，做为金融市场的主角银行业跟国际大型银行比存在着一定的差距。
目前我国商业银行的资本质量较高，系统性银行核心资本基本上能够达到9%，整个的资本充足率都在12%左右，而且中国商业银行资本主要是普通股，吸收损失的能力比较强。所以在短期之内，新巴塞尔协议中逆周期资本监管的提出在我国银行资本充足率和资本质量的影响都不大。但是随着全球经济的慢慢复苏，我国的经济也加速发展，信贷也随之“疯狂”地扩张，据有关部门从研究的领域来测算，在补充资本金的方面，我国几家系统性的重要银行近5年会有4000亿到5000亿元的资本的缺口。我国银行的贷款规模增长得比较快，随着贷款规模的增长，我国银行补充资本金的压力比较大。
在经济快速增长的今天，我国商业银行的发展离实现新巴塞尔协议中各项规定都存在着一定的差距，因此我们应该采取积极的措施与国际性商业银行缩小差距，立足于世界民族之林。
3 我国实施逆周期资本监管的建议
建立逆周期资本监管是通过鼓励银行在繁荣期增加资本缓冲，在衰退期相应减少资本缓冲，来调节银行业顺周期性行为，从而达到熨平宏观经济周期波动的作用。面对我国商业银行实行逆周期资本监管的有利和不利影响，可以看出此条款在我国是有利有弊的，所以我们必须进行一定的努力，克服逆周期资本监管带来的不利影响，来完成市场经济的转型，促进我国的经济进一步发展。
因此，面对各种挑战我国商业银行应从银行自身制度的完善开始。
（1）面对逆周期资本监管的实行应该建立有关计提逆周期缓冲资本的独立监管部门来分析和研究并披露最新的情况，此监管部门更应该与目前已有的银行监管委员会及中国人民银行来促进中国金融监管的完善。对于具体如何推行逆周期资本监管制度，监管当局应加强对态势的跟踪与应对，及时制定可行的资本管理规划，加强资本管理，积极探索和创新资本的补充工具和渠道；在实施进程上，应充分考虑中国银行业的承受能力，充分考虑差异化；实施资本监管操作为主，多种宏观工具审慎并用的策略。
（2）积极有效的拓展国有商业银行的资本补充渠道，其中包括上市筹资的同时要大力提高资产质量，降低风险资产的规模。还要在资本框架内建立对危机时期经济冲击的吸收功能，并缓解顺经济周期性。
（3）持续改进逆周期资本监管的相关规定，健全具有中国特色的银行业监管框架。继续参与国际监管规则改革工作，紧密结合国际最佳实践和我国银行业实际，进一步推进巴塞尔新资本协议、巴塞尔协议Ⅲ的本土化，将良好的风险文化根植于日常经营管理之中。
（4）我国相关部门应进一步分析我国金融行业的状态，随着我国经济社会的发展来完善法律上的不足，并确保相关法律规定落到实处。
农银发[1998]98号
各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：
现将修订后的《中国农业银行基建管理办法》（以下简称《办法》）印发给你们。各行要对照《办法》的要求对所辖在建项目进行清理和检查。凡超过《办法》规定建设标准的，要修改设计，降低建设标准。情况特殊不能修改设计的，要按项目审批权限写明情况报审批行备案，多余面积不得自用。已竣工使用的项目也要按《办法》要求对相关事项进行妥善处理。执行本《办法》过程中有何情况和问题，请及时上报总行（财务会计部）。自文到之日起，原《中国农业银行基建管理办法》同时废止。
附：
中国农业银行基建管理办法
第一章 总则
第一条 为强化中国农业银行基建管理，控制和压缩在建规模，加强对基建投资总量及结构的调控，提高投资效益，根据国家基建管理的有关规定及中国农业银行实际情况，特制定本办法。
第二条 中国农业银行基建是指系统内各种建筑物的购建，包括营业用房、办公用房、教学用房、招待用房、单身宿舍、附属建筑物、构筑物的新建、扩建、改建和装修以及购房、委托建房、联合建房等。
第三条 中国农业银行基建工作实行统一领导，分级管理，逐级送审，两级审批的办法，同时接受国家有关部门和地方政府的管理和监督。
第四条 中国农业银行建设项目的控制实行行长负责制。各级行行长、副行长及有关部门负责人应掌握和熟悉国家有关工程建设的方针、政策、法规和建设程序。有关基建工作的重大事项必须通过项目所在行行长办公会议讨论决定。
第五条 中国农业银行各级行财务会计部门是负责基建工作的主管部门。各级行财务会计部门必须配备与辖内基建任务相适应的专职基建管理人员，对辖内各项基建工作进行管理、指导、检查和监督。
第六条 中国农业银行各级行项目建设管理部门是具体负责项目实施的工作部门，其管理资格必须与所管项目的工程类别及等级相适应。日常工作中除接受所在行的领导外，还必须接受和服从同级和上级财务会计部门的业务管理、指导、检查和监督。
第二章 工作程序及审批权限
第七条 基建工作程序是指建设项目从立项、设计、施工到竣工验收、交付使用整个工作过程。中国农业银行基建工作程序主要包括以下五个步骤：
一、立项。根据需要和可能，由项目所在行对拟建项目进行可行性研究，提出可行性研究报告（附表一），报项目审批行审批。
（一）申请立项的建设项目必须符合以下条件：
1.现有建筑经有关部门鉴定属危房，并已危及人身安全，经上级行现场考察确认需要重建的；
2.受自然灾害影响，建筑受损无法使用或修复，又必须恢复建设的；
3.由于城市规划要求，造成现有建筑拆除搬迁的；
4.由于业务发展或人员增加，现有建筑不能满足正常业务经营和基本生活需要，经营效益和基本生活受到严重影响的；
5.申请单位无房且经营效益好，有足够的财务承受能力，项目建成后能充分发挥投资效益，动态投资回收期合理的。
（二）可行性研究报告是拟建项目能否建设及如何建设的依据，应包括以下基本内容：
1.建设单位近三年来的业务状况；
2.建设单位现有人员情况和现有建筑情况；
3.投资来源和分期投入计划；
4.建设单位现有固定资产及现有在建工程情况；
5.项目预计建设期和动态投资回收期；
6.项目的建筑面积、各层使用功能、结构及设备选型、装修标准及投资估算。
二、初步设计。可行性研究报告审批后，办理报建手续，委托设计单位进行初步设计（含总概算，下同），报项目审批行审批。
三、施工图设计。初步设计批准后，进行施工图设计。
四、施工。通过招标投标，选择施工队伍，组织施工。
五、竣工验收交付使用。工程竣工后，组织工程竣工验收、交接，办理固定资产交付使用手续。购买商品房项目在报批可行性研究报告后，报批初步设计或施工图设计，经审批行批准后方可签订购房合同，然后进行工程验收并办理固定资产交付使用手续。
第八条 建设项目的可行性研究报告，实行现场考察、分类管理、两级审批，其审批权限如下：
一、县级及县级以上营业办公楼项目的可行性研究报告，一律由总行审批。盈利分行辖属营业网点用房建筑面积在1500平方米（含1500平方米）以上的报总行审批；建筑面积在1500平方米以下的由分行审批报总行备案；亏损分行确需新建营业网点，建筑面积在1000平方米（含1000平方米）以上的报总行审批；建筑面积在1000平方米以下的由分行审批报总行备案。凡亏损的行处，其现有用房和营业网点不直接面向客户部分，不准重新装修。
二、各级行不得新建招待所、培训中心、疗养院、学校。如情况特殊需要扩建、改建或装修的，可行性研究报告报总行审批。
第九条 可行性研究报告一经批准，要严格执行，不得擅自变动。必须变动时，须经原审批行批准。变动后的建筑面积超过分行的审批权限，由分行签署意见后，报总行审批。
第三章 建设标准与设计管理
第十条 建设标准是确定建设项目投资规模、进行规划设计的重要依据，包括建筑面积标准和装修标准。各级行要加强建设标准管理，合理确定建设规模，严格按规定标准进行建设。
第十一条 项目建设应讲求实效，所征土地应与建设规模相适应，在符合当地规划要求的情况下，多层建筑容积率（建筑总面积与基地面积之比）不宜小于2，高层建筑容积率不宜小于4.第十二条 各级行营业办公及其他用房建筑面积标准：
一、分行营业办公用房最大面积原则上不超过12000平方米。
其中：办公用房（含会议室、档案室、接待室及通用机房，下同），7000平方米；
营业用房（包括营业厅、金库、账表库及保管库，下同）3000平方米；
计算机中心机房2000平方米。
二、地（市）行营业办公用房最大面积原则上不超过6000平方米。
其中：办公用房4000平方米；
营业用房1000平方米；
计算机房1000平方米。
三、县级支行营业办公用房最大面积原则上不超过4000平方米。
其中：办公用房2500平方米；
营业用房1000平方米；
计算机房500平方米。
4.县以下营业网点营业办公用房面积原则上控制在1000平方米。业务量大的办事处、营业所可根据业务规模适当扩大面积，最大面积不超过1500平方米。
附属用房（包括生活用房、车库、锅炉房、人防工程等）的建筑面积标准由项目审批行根据建设单位实际情况核批。
以上各类用房的建设规模，立项时由项目审批行根据建设单位的人员状况、所处地域、存贷规模、经营效益等因素审定。
第十三条 各级行行长、副行长办公用房使用面积标准：
分行行长、副行长每人使用面积不超过45平方米；
地（市）行行长、副行长每人使用面积不超过35平方米；
县支行行长、副行长每人使用面积不超过25平方米。
以上标准是最高限额，建设中不得再另套建接待室、会议室、休息室或其他用房。
第十四条 装修房屋应从效益出发，考虑地域影响，区别自有房屋与租赁房屋、营业用房与办公用房。营业办公用房的装修，应以经济、适用、卫生、安全为原则，兼顾美观，原则上不得使用进口装修材料。
一、营业办公用房的外装修：位于城区主干道的外墙，原则上应选用中级装修材料。为满足城市总体规划要求，并与周围环境相协调，底层或裙楼主要部分可以做重点装修。
二、营业办公用房的内装修：应以满足功能和使用要求为主，区别不同情况采用相应的标准。办公室、会议室应采用普通装修，贵宾接待室、门厅、电梯厅等主要部分可做中级装修，营业厅主要部分可做重点装修。
普通装修是指地面为普通水磨石，墙面喷涂或与此造价相当的装修。中级装修是指地面用普通瓷砖，天花板做石膏吊顶或与此造价相当的装修。重点装修是指适当选用国产石材或与此造价相当的装修。
三、营业办公用房的通用设备和器材，应尽量选用高效、节能、安全和有利于环保的国产优质产品。
第十五条 可行性研究报告批准后，各级行要按工程等级和报告要求，委托有相应资质和设计能力的设计单位编制设计文件。委托设计时，应按国家或当地有关工程设计招标办法尽量采用设计招标，择优选择设计方案及设计单位。
第十六条 中国农业银行营业办公用房的建筑风格应充分体现银行建筑“庄重典雅、朴实无华”的特点，并具有时代气息。
第十七条 初步设计的建筑面积和总概算不得超过可行性研究报告所确定的建筑面积和投资额。超过时，应先对初步设计进行调整和修改。否则，应说明情况和理由，并应征得原审批行的批准。分行审批的初步设计变动后超过分行审批权限的，应报分行审查并签署意见报总行审批。初步设计一经批准，总概算即为控制建设项目造价的最高限额，严禁突破。
初步设计按可行性研究报告审批权限上报项目审批行审批，共送审两份，一份由项目审批行提出审核意见，加盖建设项目审核专用章交项目所在行进行施工图设计。一份留项目审批行备查。初步设计的编制深度应符合国家有关规定。
第十八条 施工图的建筑面积和施工图预算不得超过初步设计确定的建筑面积和投资，当超过时，必须对施工图设计进行调整和修改，使其建筑面积和投资控制在初步设计所确定的数额以内。施工图设计由项目所在行自行审查或委托有关单位审查。
第四章 资金与计划管理
第十九条 中国农业银行系统投资计划包括中央投资计划和地方投资计划。中央投资计划由国家计委下达，总行统一分配，由分行安排和管理；地方投资计划由地方计委下达，由分行安排和管理。凡未在系统内立项的项目不得向当地有关部门申请投资计划及办理有关事项。各分行使用的中央投资计划和地方投资计划之和不得超过总行下达的投资计划。
第二十条 项目建设应坚持资金服从计划的原则，理顺投资计划与资金来源的关系。凡是结转项目和当年新开项目必须纳入投资计划。投资计划不足的，不得以拥有资金为由进行建设，严禁计划外工程和账外基本建设。
第二十一条 投资计划报批程序：
一、各基层行的下投资计划，应逐级上报至所在分行，由分行统一审查汇总后编制下单项工程投资计划表（附表二）及说明，于11月20日以前报总行。分行在编制下单项工程投资计划时，应根据当年投资计划执行情况及下拟建项目情况，分别轻重缓急，从严掌握。首先列报续建项目，并与本项目有关情况衔接，其次列报已立项未开工项目，最后列报拟建项目。
二、总行根据各分行上报的单项工程投资计划及上投资计划完成情况，本着“注重效益、分类指导、确保重点”的原则，根据中国农业银行系统可用折旧额，综合平衡后，向各分行下达投资计划（含中央投资计划）。
三、各分行应在接到总行下达的投资计划20天内，将单项工程投资安排情况列表（附表三）报总行审批。
四、各分行上报的单项工程投资安排情况，经总行审批后方可执行。在分行审批权限内立项的项目，未纳入投资计划的，不得开工建设。
五、年中，因情况特殊，新建项目或续建项目需追加投资计划的，应由分行提出申请，经总行审查后，追加投资计划，并相应增加在建工程或固定资产指标。
第五章 合同及造价管理
第二十二条 为提高建设项目投资效益，保质、保量按期完成建设任务，各级行应根据《建设工程勘察设计合同条例》、《建筑安装工程承包合同条例》及《工程建设监理规定》等文件，依据经项目审批行批准的可行性研究报告、初步设计及施工图、中标文件等分别与有关单位签订勘察设计合同、施工合同、监理合同、物资供应合同及其他有关合同，共同完成建设任务。
第二十三条 项目建设中所签订的各种合同是中国农业银行与各经济实体之间工程业务往来的法律依据。应本着实事求是、公平合理的原则依法签订，其内容应明确、清晰，符合《中华人民共和国经济合同法》、《建筑法》及有关法律、法规的要求。
第二十四条 勘察设计合同的签订。建设工程勘察设计合同是各级行（发包方）与勘察设计单位（承包方）为完成一定的勘察设计任务，明确双方权利义务
关系而签订的协议。协议双方应具有法人资格，没有勘察设计证书的单位或单位资质等级不符合项目要求时，不得委托其承揽勘察任务或设计任务。建设工程勘察设计合同文本应使用国家或当地制定的统一文本。
第二十五条 建筑安装工程施工合同的签订。建筑安装工程施工合同是由各级行（发包方）和施工单位（承包方）为完成商定的建筑安装工程，明确相互权利义务关系而签订的协议。
签订建筑安装工程承包合同必须具备以下条件：
一、协议双方均具有法人资格，施工单位应有安全生产合格证、企业资质等级证及履行合同的能力；
二、承包项目的初步设计已获得项目审批行及当地有关部门的批准；
三、承包项目所需投资已列入总行基建投资计划及当地有关基建计划。建筑安装工程施工合同文本应使用国家或当地制定的统一文本，并按规定进行公证或鉴证。
第二十六条 合同签订过程中，项目所在行行长及有关人员不得利用职权干预工程的承、发包活动，指定分包单位，不得支解发包单位工程，不得强行要求承包方购买指定厂家的材料、设备，不得向承包方索要和收受好处费及进行其他有碍工程公正进行的违纪活动。
第二十七条 在履行合同中如发生争议，应本着实事求是的原则，协商解决。双方协商不能解决时，同属中国农业银行系统的，可由上级行主管部门调解与处理；属于不同系统的，可向国家规定的合同管理机关申请调解或仲裁，也可直接向人民法院起诉。
第二十八条 工程概、预算应在优化建设方案及设计的基础上，根据编制期相应的计价依据进行编制，并考虑编制期至竣工期的价格、利率、汇率等因素的动态变化，真实反映工程的投资情况，以保证项目投资不留缺口。总概算随初步设计报项目审批行审查；施工图预算由项目所在行负责审查；工程决算由项目所在行负责审查后报项目审批行备查。
第二十九条 为加强工程造价管理，考核项目决算执行情况，总行、各分行及地（市）行应对当年竣工交付使用的项目竣工决算进行抽查。各分行在年终基建决算时，应将决算抽查情况以书面材料一并上报。
第六章 基建财务管理
第三十条 基建财务管理是中国农业银行系统财务管理的重要组成部分，各级行必须严格执行国家有关方针政策和规章制度，遵守财经纪律，认真做好以下各项工作：
一、建立健全基建财务管理制度，做好投资预测、计划、控制、核算、分析和考核工作；
二、根据上级行下达的投资计划编制财务计划，合理分配资金；
三、加强资金管理，根据投资计划管好、用好资金，严格控制建设成本；
四、做好建设单位会计核算，执行财务监督；
五、编制财务决算，搞好财务分析；
六、负责概算、预算及决算审查，加强经济核算；
七、编制项目竣工决算。
第三十一条 各级行财务会计部门要认真审核建设项目的资金来源，严禁用任何借款（不含国家预算内借款）、贷款、截留利润、列支成本、列支其他应收款、拖欠工程款等不正当资金搞基建。
第三十二条 各级行项目建设管理部门的财会人员应根据有关工程价款结算办法，做好工程价款的支付结算工作。工程款必须经项目建设行施工现场代表签字认证，并经主管行长签字后，按合同条款拨付，不准提前拨付和超额拨付。
第三十三条 建设项目办理竣工验收手续前，应由项目所在行的项目建设管理部门做好结余资金、库存物资、债权、债务等清理工作。项目所在行财会部门或监理单位编报竣工决算（附表四），分析概、预算执行情况，考核投资效果，报项目审批行审批。项目验收交接后，及时办理固定资产交付手续。
第三十四条 各级行项目建设管理部门应按规定配备财会专管人员，按照《中国农业银行建设单位会计制度》的有关规定建账、记账、报账，完善财务审批及会计核算手续，做到钱账分管、责任明确、手续严密、监督有力。
第三十五条 基建财务决算是建设项目投资效益和财务活动情况的综合反映，各级行应按辖内投资计划编制基建财务决算。决算报表分为甲、乙两种。
甲种基建财务决算是指辖内使用中央及地方投资计划的决算，乙种基建财务决算是指辖内使用中央投资计划的决算。各级行的基建财务决算，应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
各分行基建财务决算（见附表五）应按总行规定时间上报。
第七章 施工管理及竣工验收
第三十六条 施工管理是实现建设项目投资效果，保质、保量、按时完成建设任务的重要环节。各级行在施工管理中要坚持“质量第一”的指导思想，由项目建设管理部门选派专职人员现场监督各项合同的贯彻执行情况，掌握施工进度，加强质量检查，做好现场鉴证工作，并负责联系材料、设备等建设物资的供应及验收。
第三十七条 中国农业银行各级行的建设项目，除购买商品房外，无论新建、扩建、改建及装修，均应在注重效益、确保质量、合理确定工期的基础上，严格按国家及当地有关规定，实行公开招标或邀请招标，择优选用施工单位，并接受当地建设行政主管部门及项目审批行的监督和管理。对投标单位的循私舞弊及行贿行为，一经发现，应立即取消其投标资格。建设项目开标后，应严格按照招、投标文件确定的内容签订施工合同，不得抛开招、投标文件另行签订其他发包方式的施工合同。如因情况特殊，不具备招标条件的，应书面报告项目审批行批准。对不按规定招标或以招标名义走过场确定施工单位的，按违纪论处，并追究有关人员的责任。
第三十八条 由项目所在行自行提供材料、设备的建设项目应加强管理，定货前应通过市场调查，严格按施工图预算的数量、品种、规格型号进行采购。主要材料及设备的选购应集体讨论决定，且公开全部报价资料。材料、设备的损耗和损坏应有报批手续，经办人要写明原因，由主管行长批准后入账。
第三十九条 竣工验收是全面考核建设工作、检查建设项目是否符合设计要求和工程质量的重要环节。各级行所有建设项目，按批准的设计文件所规定的内容建成，符合有关验收标准的，必须及时组织验收。总行审批的建设项目，由总行或委托分行组织有关单位进行验收；分行审批的建设项目，由分行或委托地、市行组织有关单位进行验收。
第四十条 工程资料是工程项目竣工验收的重要依据之一，项目竣工验收时，组织工程验收的单位应按合同要求施工单位提供全套施工验收所必须的工程资料，经审核无误后，方可验收。
第八章 统计管理
第四十一条 建设项目统计是反映建设项目有关情况，指导和管理投资活动的重要手段。为确保统计质量，基建统计报表采取自下而上、逐级负责、统一汇总的方法填制，各级行应根据要求按时上报，严禁虚报、瞒报。
第四十二条 统计报表的内容及报送时间。
一、《中国农业银行房屋统计年报》（附表六）是反映各级行现有营业办公用房、职工住宅、招待用房、教学用房的现状及本年新建、在建、竣工交付使用等情况的报表。各分行应按要求如实填列并附分析说明，于年终决算时一并上报总行。
二、《在建项目情况统计表》（附表七）是反映各级行本内在建工程形象进度及投资完成情况的统计表，此表分为年报和不定期报表，各分行应按要求如实填列并附分析说明，于年终决算时一并上报总行。
三、《中国农业银行基建管理人员统计年报》（附表八）是反映中国农业银行系统各分行及地（市）行基建管理人员配备情况的统计报表。各分行应按要求如实填列，并于年终决算时上报总行。
第九章 档案管理
第四十三条 建设项目档案是指建设项目从立项到建成使用全过程中形成的应当归档保存的文件，各级行应在自己的职责范围内做好建设项目文件材料的形成、积累、收集、整理、归档和保管工作。为了充分发挥档案资料在工程建设、使用管理、工程维护和改建、扩建中的作用，各级行在项目申请立项时，即应开始进行文件材料的积累、整理、审查；项目竣工验收时，应及时完成工程资料及有关文件材料的归档和验收，并确保归档文件材料的完整性。
第四十四条 建设项目档案资料的保管期限分为永久、长期、短期三种。长期保管的档案资料其实际保管期限不得短于建设项目的实际寿命，短期保管的档案资料，其实际保管期限一般不少于三年。对超过保管期限的档案资料必须进行鉴定，已失去保存价值的档案资料应经过一定的审批手续，登记造册后方可处理。保密的档案资料应按保密规定进行管理。
第四十五条 建设项目文件材料归档范围和保管期限按《建设项目文件材料归档范围和保管期限表》（附表九）执行。归档的文件材料要字迹清楚，图面整洁，不得用易褪色的书写材料书写、绘制。
第十章 奖惩
第四十六条 为严格执行国家及本办法有关规定，严肃基建纪律，控制投资规模，防止资金流失，提高投资效益，各级行应严格执行本章的奖惩规定。
第四十七条 奖励。
一、对严格执行国家及总行有关规定，严格遵守基建工作纪律，有效控制建设规模，投资效益好的分行，在基建项目安排上优先考虑，投资计划适当倾斜。
二、对设计管理好，能认真分析建设项目所处环境，结合建设项目使用功能提出设计要求，认真审查设计方案及初步设计并提出建设性意见，所管建设项目设计被评为地、市级及以上优秀设计的所在行行长、副行长、经办部门负责人及经办人，应给予奖励。
三、对认真审查初步设计及施工图，提出改进意见、合理化建议或发现设计错误予以更正并取得良好效果的经办部门负责人及经办人，应给予奖励。
四、在决算审查中，核减决算造价15％以上或核减100万元以上时，应按核减额的一定比例奖励经办部门负责人及经办人。
五、对认真履行职责，工程质量被评定为优良的经办部门负责人及经办人，应给予奖励。
第四十八条 惩罚。
一、对项目所在行行长、主管副行长、主管部门负责人及经办人，不执行国家及总行有关政策、法规，不按基建工作程序办事，造成损失浪费，应视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
二、对擅自超过总行下达的投资计划的分行，相应减少下投资计划和在建工程指标，并视情节轻重追究分行行长、主管副行长、财会部门负责人及有关当事人责任并通报全行。
三、对应报可行性研究报告或初步设计而未报就擅自开工或购置的建设项目，除责令停工或停办有关手续并通报全行外，视情节轻重给予项目所在行行长、主管副行长、财会部门负责人及有关当事人以行政处分和经济处罚。
四、对擅自扩大建筑面积、提高装修标准和设备档次，导致超过原批准建设规模的，视情节轻重对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人给予行政处分和经济处罚。
五、对不认真审查工程决算或由于其他原因，造成总投资损失15％以上或100万元以上的经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分并按损失额的一定比例给予处罚。
六、对分解项目、弄虚作假、隐瞒项目、虚列项目及资金来源不正当的，一经发现，对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
七、对将建设项目委托给不具备相应资质的勘察设计单位进行勘察设计，或将建设项目发包给不具有相应资质的承包单位，造成工程质量降低或经济损失的项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
八、对违反《建筑法》中有关建筑工程质量管理规定造成工程事故的，除通报全行外，对项目所在行行长、主管副行长、经办部门负责人及经办人，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。
第十一章 附则
第四十九条 本办法系根据国家现行有关政策、法规，并结合中国农业银行的实际情况制定。当国家有关政策、法规发生变化时，以国家规定为准。
第五十条 中国农业银行各级行应严格按照国家有关规定，对应当监理的建设项目，委托相应资质等级的建设监理单位实施监理，并采取监理招标，择优选择监理单位。按规定不需实施监理或因情况特殊经省级建设行政主管部门批准可不实行监理，由项目所在行自行管理的建设项目，应由项目所在行将建设项目管理部门资格报当地建设主管部门核准，并将核准文件报项目审批行备案。当建设项目管理部门不具备相应的管理资格时，必须委托建设监理单位实施监理。凡实施监理的建设项目，签约双方均应严格履行监理合同所规定的有关职责。
第五十一条 中国农业银行系统兴办的附属企业基建管理参照本办法执行，并接受同级及上级财务会计部门的业务管理、指导、检查和监督。
第五十二条 在工程建设中由于责任过失，导致工程倒塌、报废或设备毁坏，造成直接经济损失10万元以上的重大事故时，事故发生所在行必须以最快方式，将事故简要情况报上级行及总行。
为了规范银行承兑汇票承兑、贴现、转贴现业务，促进银行承兑汇票业务的稳定、健康发展，总行根据《中华人民共和国票据法》和中国人民银行《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》，制定了《中国农业银行银行承兑汇票管理实施细则》（以下简称《实施细则》）。现将《实施细则》印发给你们，并将有关事项通知如下，请遵照执行。
一、各级行要结合工作实际，组织信贷、会计等相关人员认真学习、领会人民银行有关文件和《实施细则》精神，进一步提高银行承兑汇票业务的管理水平。
二、各行要根据《实施细则》的要求，积极落实各项措施，各部门要严格按照《实施细则》规定的具体操作规程，实施银行承兑汇票业务的管理工作。各有关人员要增强责任感，做到有章必循，违章必究。
三、根据人民银行要求，自1997年6月1日起，对企业签发的银行承兑汇票，一律使用新版银行承兑汇票凭证。
四、《银行承兑汇票监测表》由总行另行下发。
在执行中有什么问题，请及时向总行（工商信贷部）反映。
附：中国农业银行银行承兑汇票管理实施细则
第一章 总 则
第一条 为了规范银行承兑汇票承兑、贴现与转贴现业务，促进银行承兑汇票业务的稳定、健康发展，保障银行信贷资金安全，根据《中华人民共和国票据法》和中国人民银行颁布的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》，特制定本实施细则。
第二条 本细则所称承兑系指由收款人或承兑申请人签发，并向开户银行申请承兑，经开户银行审查同意，依据《票据法》的规定，承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的一种票据行为。
本细则所称贴现系指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。
本细则所称转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现银行承兑汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。
第三条 银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现必须以合法、真实的商品交易为基础，遵循安全性、流动性、效益性原则，视同贷款进行管理，积极、稳健、适度地开展票据的承兑、贴现、转贴现、再贴现业务。
第四条 为防范银行承兑汇票业务风险，有关分支机构要健全汇票的承兑、贴现、转贴现的申请、记录、审查、审批、检查制度，依法、依规进行业务操作。
第五条 银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现、再贴现的会计处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。
第六条 办理银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现、再贴现业务的分支机构，须健全有关业务统计和原始凭证档案管理制度，并按规定向其上级行和中国人民银行或其分支机构报送有关业务统计数据。
第二章 承兑行及承兑申请人条件
第七条 各省、自治区、直辖市分行和各直属分行（以下简称分行）必须根据以下条件确定所属分支机构办理承兑业务的资格：
（一）银行承兑汇票承兑权限集中在县级支行及县级支行以上机构，县级支行以下机构一律不得审批承兑业务；
（二）必须经上级行授权或转授权；
（三）内部管理完善，制度健全，领导班子管理能力较强，不良贷款占比较低，会计部门必须按照财政部和总行要求达到“会计基础工作规范化单位”标准，信贷、稽核部门管理规范的分支机构；
（四）具有到期履行支付票款的能力。
第八条 向银行申请承兑的商业汇票出票人必须具备以下条件：
（一）在农业银行开立存款基本账户，依法从事经营活动的企业法人（即有工商行政管理机关颁发的《企业法人营业执照》）和其他经济组织（即指合法成立，有一定的组织机构和财产，不具备法人资格，但依法登记领取有《营业执照》）；
（二）按照农业银行信用等级评定标准，信用等级在AA级（含AA级）以上和资产负债率在70％以下的企业；
（三）产品有市场，生产经营有效益，不挤占挪用信贷资金，符合贷款条件；
（四）无欠息，无呆滞、呆账贷款；
（五）承兑申请人与承兑行必须具有真实的委托付款关系，并且具备到期履行支付汇票金额的资金来源；
（六）具有真实、有效、合法的商品购销合同；
（七）购销合同中约定使用银行承兑汇票结算方式。
第三章 承兑操作程序
第九条 承兑申请
承兑申请人需要办理银行承兑汇票时，必须向承兑行提交银行承兑汇票申请书并提供以下资料：
（一）通过年检的企业法人营业执照或企业营业执照复印件，若采取担保方式的要提供担保企业通过年检的企业法人营业执照或企业营业执照；
（二）实行贷款证的地区必须提供中国人民银行颁发的经年检合格的贷款证；
（三）供销双方签订的合法商品购销合同；
（四）承兑申请人及保证人上和承兑申请前两个月的资产负债表、损益表等有关财务会计报表；
（五）承兑申请人提供的抵押担保或质押等保证资料或是证明保证人资格和保证能力的有关材料。
第十条 承兑调查
承兑行信贷部门受理承兑申请人的申请后，必须按照信贷管理的原则对承兑申请人的资格、资信情况及银行承兑风险进行调查、核实、评估，重点审查以下方面：
（一）承兑申请人是否是在本行开立存款基本账户的企业法人和其他经济组织。
（二）承兑申请人递交的所有资料的合法性。
（三）承兑申请人与承兑行是否建立委托付款关系。
（四）承兑申请人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经营管理情况等。
（五）企业的信用等级和资产负债率是否达到规定要求。
（六）审查确定提供的担保方式。担保可采取收取不低于票面金额20％的支付保证金（保证金按活期存款利率计付利息）和资产抵押、质押、保证等方式。
（七）出票人的交易合同是否具有真实的商品交易关系，资金用途是否正当、合法。
（八）承兑申请书各基本要素的填写是否清晰、准确和齐全。
根据调查情况，调查人在《银行承兑汇票审批书》上调查意见栏中签署初审意见，然后将全部材料交承兑审核人审核。
第十一条 承兑审核
承兑审核人对调查人提供的资料作进一步的核实、评估工作，在《银行承兑汇票审批书》审核意见栏中签署复审意见，按贷款审批权限报承兑决策人审批。
第十二条 承兑决策
承兑决策人根据承兑审核人递交的全部资料，在其承兑权限范围内研究确定承兑汇票的金额、期限等要素，并在《银行承兑汇票审批书》签署承兑决策意见。超过审批权限的，要逐级报批。
第十三条 承兑协议
承兑行信贷部门接到最终审批人反馈的意见后，在《银行承兑汇票申请书》的承兑行意见栏中填写意见，并通知承兑申请人。对同意承兑的，由承兑行信贷部门按担保贷款操作程序要求办理担保手续，并与承兑申请人、保证人签订《银行承兑协议》，明确双方的权利、义务和责任。
第十四条 汇票承兑
承兑行信贷部门承兑审核人对《银行承兑协议》审核无误后，将《银行承兑协议》交本行会计部门，由会计部门根据《银行承兑协议》内容，在空白的银行承兑汇票上填写承兑的金额、期限、承兑申请人名称、收款人名称、签发日期等要素，并将《银行承兑协议》和填好的银行承兑汇票交信贷部门，由信贷部门当面请承兑申请人在承兑汇票上加盖法人章或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章和经办人章，经审核无误后，信贷部门在承兑栏中加盖印章，在《银行承兑汇票签发登记簿》进行登记后，送交会计部门，会计部门审核无误后，按规定办理会计手续。
承兑行按中国人民银行的有关规定，向承兑申请人收取承兑手续费。
第十五条 收取票款
承兑行信贷部门对将要到期的承兑汇票，应于汇票到期日前10天通知承兑申请人按承兑票面额将资金存入承兑银行，并于汇票到期日向承兑申请人收取票款。承兑申请人账户无款或不足支付时，承兑行根据《银行承兑协议》规定处理。
承兑行信贷部门在汇票到期日，要根据企业兑付情况及时登记《银行承兑汇票登记簿》。
第十六条 受理汇票
收款人开户行接到收款人交来的第二、第三联银行承兑汇票及两联进账单时，重点审查以下方面：
（一）汇票必备的要素是否齐全；
（二）汇票和解讫通知是否同时提交；
（三）汇票是否到期；
（四）汇票是否超过期限，对过期超过10日的，银行不予受理；
（五）汇票上承兑行签章是否齐全，压数机压印的金额与汇票大写金额是否一致；
（六）汇票内容是否真实，有无涂改，背书是否连续；
（七）进账单填写的金额及收款人名称与汇票金额及收款人名称或最后被背书人名称是否一致。
经审查无误后，办理委托收款手续。
第十七条 支付票款
承兑行接到收款人（或持票人）开户银行委托收款凭证及汇票后，应取出专柜保管的汇票卡片和承兑协议与此对照，审查该汇票是否为本行承兑，其金额、期限、收款人名称有无更改，其他记载事项的更改有无原记载人签章证明，背书是否连续、规范，委托收款凭证记载事项是否与汇票一致，汇票是否超过有效期等，经审核无误后，承兑行应在到期日后的见票当日支付票款。
第四章 承兑授权、转授权管理
第十八条 根据分类指导原则，总行对各分行按以下比例控制其银行承兑汇票承兑余额：
（一）一类行和计划单列行承兑汇票余额（包括银行承兑汇票承兑余额和垫付银行承兑汇票余额）控制在该行上季度末贷款余额的10％以内；
（二）二类行要控制在8％以内；
（三）三类行要控制在6％以内。
第十九条 各分行在对所属分支机构承兑资格认定的基础上，根据其信贷资产质量状况、管理水平及银行承兑汇票业务开展情况，每年核定一次承兑行承兑汇票的最高限额或比例，实行比例控制管理的只能核定到地级行，地级行以下一律实行总量控制。
第二十条 每张汇票的承兑金额最高不得超过1000万元，期限最长不超过6个月。每笔购销合同业务签发银行承兑汇票金额1000万～3000万元（含3000万元）由各分行审批。各分支机构依据其上级行的授权，在核定的可承兑总量或比例内承兑银行承兑汇票，依法承担承兑风险，凡突破规定审批权限或比例的，需报上级行审批。
第二十一条 各分行对辖区内的信贷大户，可根据客户的业务经营状况对其核定当年的承兑汇票最高余额，承兑行可在分行授权单个企业的银行承兑最高余额之内，视企业的经营需要，适度掌握汇票承兑量。
第五章 贴现管理
第二十二条 办理票据贴现业务必须具备以下条件：
（一）贴现申请人必须在贴现银行开立存款基本账户；
（二）贴现总量必须控制在上级行下达的贷款限额及资产负债比例管理的相关比例之内；
（三）内部管理完善，制度健全，有相应的贷款权限；
（四）为其他商业银行及区域性银行出具的银行承兑汇票办理贴现，必须是该银行在当地设有分支机构。
第二十三条 贴现申请人需提供以下资料：
（一）持票人提交的贴现申请书；
（二）贴现申请人的企业法人营业执照或企业营业执照；
（三）经过有承兑资格银行承兑的未到期且要式完整的银行承兑汇票；
（四）商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证；
（五）持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；
（六）贴现申请人近期的财务会计报表。
第二十四条 贴现行接到银行承兑汇票的贴现申请后，会计部门必须以K类电报或书面形式向承兑银行查询，核实汇票的真实性，做好查询记录并保管好回复的K类电文，未经查询的银行承兑汇票一律不得办理票据贴现业务。不得贴现由本营业单位承兑的银行承兑汇票。
第二十五条 贴现行信贷部门要重点审查贴现申请人以下方面：
（一）持票人是否是依法从事经营活动的企业法人以及其他经济组织；
（二）贴现的银行承兑汇票交易合同是否合法，要素是否齐全，即贴现的银行承兑汇票必须符合《票据法》，符合有关制度规定的银行承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求；
（三）持票人与出票人或其直接前手之间具有真实的商品交易关系，并按照《贷款通则》和信贷制度审查是否符合贴现的条件；
（四）能提供持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件，并留存；
（五）审查企业的经营状况和资信情况。
第二十六条 贴现行信贷部门经过调查后，填写《银行承兑汇票贴现审批书》，提出初审意见，按贷款审批权限，报贷款决策人或贷款审查委员会或最终审批人决策。
第二十七条 贷款决策人或贷款审查委员会根据信贷部门提供的有关资料和审核意见，在《银行承兑汇票贴现审批书》上签署决策意见。
第二十八条 贴现行信贷部门接到贷款决策人的办理意见后，填写《银行承兑汇票贴现审批书》中贴现行意见，并通知贴现申请人。若同意贴现，由贴现申请人根据有关要求填制一式五联的贴现凭证。
第二十九条 会计部门接到汇票及贴现凭证，除按“受理汇票”的要求审核外，还应审查贴现凭证内容填写是否正确，贴现金额与汇票金额是否一致，预留银行印签是否相符及各种印章是否齐备。经审核无误，按规定办理会计手续。
第三十条 对有以下情形之一的，不得办理贴现业务：
（一）银行承兑汇票要素不全；
（二）银行承兑汇票的背书不连续；
（三）内容有涂改，有关签章不符合要求；
（四）注有“不得转让”字样的汇票；
（五）汇票金额、期限等不符合规定；
（六）承兑行已发出通知停止办理贴现的汇票或汇票本身规定不准贴现的。
第三十一条 贴现行选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。
第三十二条 贴现行应将贴现纳入其信贷总量，并在存贷比例内考核。
第三十三条 银行承兑汇票的贴现金额每笔不得超过1000万元。贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现利率按人民银行规定执行。
第三十四条 为减少在途资金占用和利息损失，贴现行在银行承兑汇票到期日前几日，以贴现行为收款单位向承兑银行办理委托收款。向人民银行办理再贴现时，可要求再贴现到期日提前于银行承兑汇票到期日。
第六章 转贴现管理
第三十五条 申请办理转贴现业务需提供以下材料：
（一）转贴现申请书及清单一式三份；
（二）转贴现凭证（以贴现凭证代替）一式五份；
（三）经申请行背书的银行承兑汇票；
（四）已办理贴现的凭证；
（五）银行承兑汇票查询书、商品交易合同或其他能够证明汇票合法性的凭证。
第三十六条 办理转贴现业务需重点审查以下方面：
（一）转贴现的对象是否是在当地人民银行开立存款账户的商业银行分支行；
（二）是否是商业银行已办贴现、尚未到期、要式完整的银行承兑汇票；
（三）办理转贴现的单笔金额不得超过1000万元；
（四）在实行贷款规模管理的条件下，转贴现的总量必须纳入转贴现行的信贷规模，并控制在上级行下达的贷款限额之内；
（五）审查汇票、贴现凭证、商品交易合同等有关证明文件是否内容完整、要素齐全、正确无误及其真实性、合法性、有效性；
（六）提供转贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票复印件，并留存。
第三十七条 转贴现审批要坚持“安全性、流动性、效益性”原则。
第三十八条 转贴现利率由交易双方自主商定。转贴现期限最长不超过6个月。
第七章 管理制度
第三十九条 按信贷原则进行管理。对银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现业务要视同贷款进行管理，认真做好“三查”工作，严格把关。经审查合格的，承兑行应按流动资金贷款的审批程序和审批权限，由信贷人员、信贷部门负责人或分管行长分级审批，对数额较大的要由贷款审查委员会或小组审批。贴现、转贴现行对数额较大的贴现申请，也要由贷款审查委员会或小组审批。严禁越权、超量、违规办理银行承兑汇票业务。
第四十条 信贷、计划、会计部门分工协作，加强配合，齐抓共管。信贷部门办理银行承兑汇票要以上级行核定的承兑最高限额或比例为依据，严格按照调查、审核、审批、检查的信贷管理原则实施管理。会计部门要做好表外科目核算，实施柜台监督，加强对银行承兑汇票的复核、审查、查询等管理监督工作。信贷部门要建立银行承兑汇票的台账，会计部门要建立登记簿制度。贴现、转贴现行的会计部门应逐笔向承兑行进行查询，确定真伪，得不到答复的，不得办理贴现、转贴现业务。计划部门应根据本行的资金情况，及时申请人民银行再贴现业务。
第四十一条 严格银行承兑汇票空白凭证的管理。银行承兑汇票是以银行信用作担保的商业票据，因此要把银行承兑汇票凭证的管理权限上收到县级支行以上。有关行要把银行承兑汇票凭证的管理纳入会计重要凭证管理的内容，建立健全银行承兑汇票凭证的领用、登记和销号制度。
第四十二条 建立银行承兑汇票业务监测制度。各分行要对各承兑行办理银行承兑汇票情况进行监测，要求其逐笔填列监测表，正确反映银行承兑汇票的承兑、承兑余额占用及企业到期无力承付银行垫付资金的情况，按月进行监测。对银行承兑汇票到期不能兑付出现逾期的，由信贷部门审批的要向本行的贷款审查委员会或小组说明逾期的原因；由贷款审查委员会或小组审批的，要向上级行说明逾期情况和原因，并写出报告上报各分行。
第四十三条 建立银行承兑汇票业务的检查制度。各分行会计、信贷部门要定期或不定期对有承兑资格的行开展银行承兑汇票业务情况的检查。重点检查以下内容：
（一）经办行会计部门对空白银行承兑汇票的管理是否建立健全保管、使用责任制；
（二）银行承兑汇票的出票、承兑、贴现、转贴现业务是否按规定要求办理，每个岗位、环节是否按规定责任到人。
第四十四条 严格资金投向，大力支持重点、优势企业和行业。银行承兑汇票资金投向要服从国家的产业政策和银行信贷政策，资金重点流向效益好、信誉高的工商企业和农业生产资料、农副产品收购等购销存“一条龙”企业，解决好重点企业的资金需求和购销存“一条龙”企业的收购、生产、流通、调销、储备等多个环节一套资金运转。
第八章 罚 则
第四十五条 承兑、贴现申请人有下列情形之一，承兑银行和贴现银行有权暂停对其办理银行承兑汇票的承兑和贴现业务：
（一）未支付或未足额支付其签发银行承兑汇票票面金额的；
（二）未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的；
（三）以非法手段骗取金融机构承兑、贴现的。
第四十六条 各分支机构有下列情形之一的，由上级行责令暂停承兑、贴现业务：
（一）对未以商品交易为基础的银行承兑汇票承兑、贴现的；
（二）将未以商品交易为基础的银行承兑汇票用于申请再贴现的；
（三）越权承兑银行承兑汇票的；
（四）未按规定办理票据查复的；
（五）答复对方查询内容不真实的；
（六）承兑行承兑的汇票到期不能兑付的余额超过其承兑余额的20％的；
（七）对办理银行承兑汇票中出现重大问题，有意隐瞒不报，造成信贷资金风险和损失的。
第四十七条 经整顿后的分支机构，要在各分行考核、审查和批准后，才能取得重新办理银行承兑汇票业务资格。
第四十八条 承兑、贴现申请人采取欺诈手段骗取金融机构承兑、贴现，情节严重并构成犯罪的，交由司法机关依法追究其刑事责任。
第四十九条 对未以商品交易为基础的银行承兑汇票办理承兑、贴现，并造成银行信贷资金损失的，总行将给当事人以纪律处分，情节严重并构成犯罪的，交由司法机关依法追究其刑事责任。
第九章 附 则
第五十条 本细则由总行制定、解释和修订。
中国农业银行现金管理品牌——“行云·现金管理”。“行于通畅，聚水为云”，以行云流水之势，畅通资金渊流，汇聚财富效能。水，象征财富，升腾汇聚而成云，又回归润泽大地以实现价值的传承。农业银行现金管理就如“行云”一样传承转合，帮助客户实现资金调配和财富聚合。“得其道，用其法，道法自然”。“行云·现金管理”更是承袭自然法则的道法原理在现实中的运用，顺达流畅、快速灵便，追求资金管理的最佳境界，为企业效益提升提供宏韬大略与智理先机。
一、账户管理
农业银行为客户提供基于结算账户的各项服务，方便客户及时掌握账户信息、构建合理的账户体系、有效控制账户收支，科学进行业务决策。结算账户开销户
农业银行可为客户提供优质、便捷的本外币结算账户开销户服务。
农业银行拥有国内最大的网络体系以及国内最大的客户群体。结算产品丰富多样，可为客户提供安全、高效、优质的结算服务。
办理流程：客户开立结算账户可向农业银行营业网点提出申请，提交相关资料，签订协议，并预留印鉴；本地、异地均可开户。客户撤销银行结算账户，需向开户银行提出销户申请，与开户银行核对存款余额，交回未用凭证。账户收支管理
根据客户财务管理要求，实现对下属成员单位收支两条线管理，协助集团客户控制付款，及时收款。
成员单位收入账户用于收款，资金只能划转集团指定上级账户；支出账户只能接收上级下拨资金，用于对外付款。
办理流程：客户向农业银行营业网点提出申请，签订协议，提供账户清单，约定账户收支性质。账户余额管理
根据客户授权，农业银行可协助客户对下属成员单位账户进行零余额或限额管理，将其下属成员单位账户资金全额或超过留存限额部分划入指定账户，下级账户不足限额部分由上级账户向下划转补足。
保证账户为零余额或约定的保留余额，加强集约化管理。
办理流程：客户向农业银行提出申请，签订《现金管理服务协议》，成员单位提供相关授权资料，具体事项请联系客户经理。组合印鉴
为满足客户防范风险需要，根据客户职责权限分层管理的要求，可设置不同的印鉴组合，加强支付控制。
办理流程：客户在农业银行开立账户，签订协议，设置组合条件。账户报告
农业银行可以将信息完备的银行账户报告，通过网点柜台、电子渠道等多种方式，及时通知客户。
客户可获知账户余额、交易明细等信息，掌握账户资金变动情况。服务个性定制，信息及时准确。
办理流程：客户在农业银行开立账户，提出申请，约定获取账户报告的渠道和方式。电子回单
农业银行的银企通平台和网上银行等可以为客户提供电子支付业务的电子付款凭证，带有农业银行电子回单专用章。
回单即时打印，方便客户核对。
办理流程：客户申请开通农业银行的银企通平台或网上银行服务，签订相关协议，办理电子支付业务时，即可打印电子回单。电子对账
农业银行的银企互联平台可以协助客户实现系统对账，提高对账效率，减少财务人员日常工作量。
操作方便快捷，信息安全准确，对账及时高效。
办理流程：客户申请开通银企互联平台，签订相关协议，农业银行向客户定期提供账户余额、明细等对账信息。动账通知
根据客户约定，当客户结算账户单笔收、付款交易金额达到预设条件时，农业银行可以通过电子渠道或手机短信等方式，及时将动账信息通知客户。
大额交易及时通知，账户变动尽在掌握。
办理流程：客户向农业银行营业网点提出申请，签订协议。MT940账户报告
农业银行可向客户提供MT940格式的账户信息报告，以满足客户跨境查询账户信息的需要。
跨行服务，信息完整，对账方便。
办理流程：客户在农业银行开立账户，提出申请，签订协议，约定账户报告发送方式。
二、收款服务
农业银行根据不同客户资金运行特点，提供多种方式的收款服务，协助客户迅速回笼资金，减少资金在途时间，提高资金使用效率。通存通兑
客户在农业银行开立结算账户后，可在全国任一综合网点办理异地现金存入、异地转账收付业务。
方便企业异地操作，资金实时入账，提高收付款效率。
办理流程：客户向农业银行营业网点提出申请，签订协议。开通异地通兑需使用支付密码支付方式。委托收款
农业银行根据收款人委托向付款人收取款项。
适用于需要收取债务款项或公用事业性费用的单位和个人。同城、异地均可办理，没有金额起点的限制。
办理流程：客户向农业银行营业网点提出申请，并提供相关凭证证明资料，银行审查后，填制委托收款凭证。定期代收
农业银行依据当事各方协议约定，按照收款人提供的应付款账户清单和金额，定期从指定付款人账户批量收款。
单个收款人可同时向多个付款人收款。
办理流程：收款人向农业银行营业网点提出申请，签订协议，付款人在营业网点办理授权，收款人定期提供付款账户清单和金额。协议代收
农业银行依据当事各方协议约定，接到收款人提交的收款指令后，及时或批量地从付款人账户划转资金至收款人账户。
付款人可以为单位或者个人，支持单笔或批量收款，资金当日到账。支持多渠道发起，收款人可以授权农业银行通过柜台发起，也可以通过银企通平台或网上银行发起。
办理流程：收款人在农业银行开立账户并签订协议，付款人在农业银行开立账户并提供授权，收款人向银行提交单笔或批量扣款指令。个人账户资金归集
农业银行按协议约定方式将个人账户资金定期或实时归集至收款人账户。收款人可为单位或个人。
归集可由系统按约定条件自动完成，或由收款人通过电子渠道自主发起。节约客户成本，提高资金入账效率。
办理流程：收款人向农业银行营业网点提出申请，签订协议，付款人在营业网点办理授权。上门收（送）单
农业银行根据协议约定指派工作人员到约定场所为客户取送票据和结算凭证。
适用于票据结算量大的企事业客户。享受农业银行延伸柜台服务，提高工作效率。
办理流程：客户向农业银行营业网点提出申请，签订协议。
农业银行提供多渠道多种类的支付产品和服务，在提高客户付款效率的同时，协助客户对付款进行更有效的控制，加强风险管理。通汇宝
农业银行受理汇款人委托，通过电子化资金汇划结算方式将其款项支付给收款人。
适用于单位和个人的各种款项的结算；既可以办理转账汇款，也可以办理现金汇款。现金汇款的汇款人和收款人均为个人。支持同城、异地、跨行等多种途径，加急汇款实时到账。
办理流程：汇款人到农业银行营业网点签发汇兑凭证，提交相关证件，农业银行受理后，经审查无误并收妥资金后向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。电子支付
客户通过农业银行的银企通平台、银企互联平台、银银互联平台以及网上银行等电子渠道，可以便捷地操作自身账户或授权账户办理转账汇款。
支持人民币和外币多个币种。支持预约付款、批量付款等多种方式。支持同城、异地、跨行等多种途径。
办理流程：客户向农业银行开户网点申请开通银企通平台或网上银行等电子渠道，签订协议，提供账户授权。定期代付
农业银行依据当事各方协议约定，定期从付款人账户扣款，批量支付给指定收款人。如代付保险金、养老金等。
适用于有定期支付款项给众多收款人需求的企事业单位。资金及时安全入账。
办理流程：客户向农业银行营业网点提出申请，签订协议，提供收款账户、金额等信息，由农业银行定期将款项划付给收款人。代发工资
客户可通过柜台或电子渠道委托农业银行代发工资，银行从指定账户扣款，批量转账至员工的个人账户，包括存折、借记卡、准贷记卡或公务卡等。
支持同行、他行账户，全国范围及时到账。
办理流程：客户向开户网点提出申请，确定代发工资账户并签订《代发工资协议》。需要通过电子渠道代发工资的，还需申请开通银企通平台或网上银行服务。费用报销
客户可通过农业银行提供的各种电子渠道，完成本单位员工日常因公支出的报销业务，报销费用可转入员工个人的农行借记卡、准贷记卡、贷记卡或公务卡等账户。
款项无需落地，直接入账，减少现金使用。
办理流程：客户向开户网点提出申请并签订协议，开通银企通平台或网上银行服务，即可自主办理费用报销业务。漫游汇款
客户通过农业银行营业网点或网上银行汇出款项，收款人可在农业银行全国任一营业网点支取、或通过网上银行兑付款项。
一地汇出、全国通兑、随需而取、方便安全。
办理流程：汇款人在农业银行网点或通过网上银行汇出资金，收款人凭有效身份证件、漫游汇款号和密码在任一农业银行网点或网上银行办理取款。支票
支票是指客户签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
单位和个人在人民银行指定区域的各种款项结算，均可以使用支票，收妥入账。
办理流程：单位和个人需在银行开立可以使用支票的存款账户，并向银行申请购买支票，需要时签发支票。银行本票
银行本票是指银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
单位和个人在人民银行指定区域的各种款项结算，均可以使用本票，本票见票即付，可以背书转让。
办理流程：申请人使用银行本票，应向银行提交申请，并交纳本票金额的款项，交银行签发本票。申请人和收款人均为个人的可申请办理现金本票。银行汇票
银行汇票是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。农业银行系统内签发的银行汇票见票即付，余款自动退回。在汇票有效期内可以背书转让。
办理流程：申请人使用银行汇票，应向银行提交申请，并交纳汇票金额的款项，交银行签发汇票。申请人和收款人均为个人的可申请办理现金汇票。
四、流动性管理
农业银行提供多种模式的人民币资金池和外币资金池解决方案，帮助客户加强资金集中管理，灵活调度头寸，提高资金利用效率，降低财务成本，并能为客户量身定制个性化解决方案。人民币资金归集
为满足客户加强资金集中管理的需要，农业银行可按照客户预先设定的资金归集路径和归集条件，由系统自动完成账户间的资金划转。客户可根据自身财务管理特点构建合适的账户体系，灵活设定归集条件，包括归集周期（按日、按周、按月、指定日期）、归集时点（实时、日终、日间定时）、归集方式（限额、比例、取整、反向、加权平均）等，对成员单位账户实行“零余额”或“目标余额”管理；还可通过银企通平台进行自主归集，满足临时资金调拨需要。
支持多层级的账户管理体系，可向上归集头寸和向下填补头寸，可按客户要求进行资金内部计价和分配。
办理流程：客户向农业银行客户经理或营业网点提出业务申请，确定资金集中管理需求，签订现金管理服务协议，成员单位提供相关授权资料。人民币资金池
为满足客户加强资金集中管理的需要，农业银行可协助客户和其成员单位将资金实时集中，共享使用，在加强集中管理、提高资金利用效率的情况下，并不影响成员单位对资金的使用。集团账户和成员单位子账户之间建立分层级的账务联动关系，收支实时反映。
支持多层级的账户管理体系，可按客户要求进行资金内部计价和分配。对子账户实现零余额管理，并可灵活设定支付控制方式，包括以收定支、统收统支和超额定支等。
办理流程：参照人民币资金归集业务办理流程。外币资金池
在现行外汇监管政策框架内，农业银行可为客户建立外币资金集中管理体系，实现客户外币资金每日或定期归集，成员单位账户可实行日间透支支付、日终统一清算的模式，最大限度地发挥资金集中的效用，降低财务成本。
办理流程：参照人民币资金归集业务办理流程。多级账簿
农业银行可协助客户对结算账户资金进行分类分层管理，在单一账户下开设多种类、多层级的明细核算账簿，记载收支明细和存款余额等信息，实现账户资金管理精细化。
账簿层级种类不限，可提供查询统计、支付限额控制、账簿分别计价等服务。
办理流程：客户向农业银行营业网点提交申请，约定相关事项。
五、投融资服务
农业银行为客户提供多样化的投融资服务，协助客户有效管理资金头寸。当客户资金短缺时提供便捷的融资支持，当客户资金富余时，提供丰富的投资品种选择，帮助客户在确保流动性的基础上获取更高的资金收益。人民币存款
按照客户对资金流动性的要求和对风险的可承受力的不同，农业银行提供了基础性理财服务——人民币存款业务，主要包括定期存款、通知存款、协定存款、协议存款等产品。
（一）定期存款
由客户约定期限，到期支付本息的一种存款，分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个品种。
（二）通知存款
客户在存入款项时，不约定存期，支取时提前通知农业银行，享受高于活期存款利息收入的一种存款业务，分为一天通知与七天通知两个品种。
（三）协定存款
客户与农业银行签订协议，开立协定存款账户，约定基本存款额度，享受协定存款利率。
（四）协议存款
保险公司与农业银行签订协议，约定存款利率和存期等事项，开立协议存款账户，存入存款资金。
办理流程：客户向农业银行提交开户申请书，提供规定的证件、证明或有关文件，提交盖有存款人签章的印鉴卡片，经开户银行审核同意即可办理。定活通
客户可对活期存款账户预先约定留存限额和转存的存款产品，当账户活期存款余额超过留存限额的部分达到该存款产品的起存金额时，银行系统自动将超出留存限额的活期存款转存为七天通知存款或定期存款。
兼顾客户日常结算和富余资金理财需求，获得相对较高的收益。
办理流程：客户向农业银行开户网点提出申请，签订协议，经开户银行审核同意即可办理。账户透支
客户经与农业银行签订协议，当结算账户可用余额不足支付时，即可在约定期限和额度内，先行透支付款，待账户有收款时随即归还透支。透支额度可循环使用，日间透支只需付少量手续费，隔夜透支才需支付利息。
帮助客户应对暂时资金短缺，解决临时性的支付需要，灵活方便。
办理流程：客户向农业银行客户经理或营业网点提出申请，经审批后签订对公活期存款账户透支额度合同，约定相关事项。自助贷款
客户在与农业银行签订循环额度贷款合同后，可以通过农业银行各种电子渠道，在约定的期限和额度内，自助办理提款、还款等业务。
办理流程：客户向农业银行客户经理或营业网点提出申请，经审批后签订循环额度贷款合同，约定相关事项
六、供应链金融
为保证客户供应链的顺畅运转，农业银行从国内贸易及国际贸易方面提供多种综合性供应链金融服务产品，将银行信用注入客户上下游合作伙伴的供应链运作，为整体供应链提供强大的资金支持和灵活的结算手段，从而增加供应链整体收益。
七、风险管理
农业银行以不断创新的产品设计、专业化的服务团队，为客户提供多种专业的风险管理产品，协助客户对经营中出现的各类风险进行科学管理，确保客户在追求资金收益的同时，有效控制操作过程、汇率及利率波动等带来的风险。操作风险管理
（一）支付限额控制
客户可申请对结算账户的单笔或一定时期的支付金额进行控制，对超过限额的交易予以限制。
办理流程：客户向农业银行开户网点提出申请，签订协议。
（二）支付对象管理
客户通过电子渠道付款时可对账户支付对象进行控制，约定收款账户范围，限制向非指定账户的电子支付。
办理流程：客户向农业银行开户网点提出申请，签订协议。
（三）授权支付
客户为加强财务集中管理，经成员单位授权后，可通过电子渠道操作成员单位账户办理转账付款业务。
办理流程：客户向农业银行申请开通银企通平台等电子渠道，成员单位提供授权。
（四）余额预警通知
经客户预先约定，当其结算账户的余额低于或高于一定限额时，农业银行通过手机短信或银企通平台等电子渠道及时通知客户，方便客户及时了解账户情况。
办理流程：客户向农业银行开户网点提出申请，签订协议。汇率风险管理
（一）远期结售汇
农业银行与客户签订远期结售汇业务合同，由客户约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期外汇收支发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。
协助客户防范汇率风险、进行货币保值。
办理流程：客户向农业银行提交商业单据及相关凭证，与农业银行签订《远期结汇／售汇总协议书》，总协议书可以一次性签订，以后每次委托农业银行办理此项业务时只需提交《远期结汇／售汇申请书》即可。此后，按规定日期和农业银行办理资金交割。
（二）远期外汇交易
农业银行与客户约定在将来某一特定日期按约定的汇率和金额进行外汇买卖交割，适用于在远期一段时期内有汇率风险的客户。
满足客户锁定未来汇率波动，控制汇率风险的需要。
办理流程：客户在农业银行开设相应的资金账户并签订《代客外汇理财业务总协议》后，提出交易委托和需求。农业银行提供远期外汇交易方案和报价。客户接受方案后，提交《代客外汇理财业务交易委托书》。成交后，签署由农业银行提交的《客户交易确认书》。
（三）货币互换
客户与农业银行互换两种不同货币的等值本金的利息，并在期初与期末互换本金，主要用来控制中长期汇率风险，改变客户资产或负债的货币形式。
满足客户控制因资产和负债货币错配而可能产生的汇率风险或以更低的利率筹措债务而获得更高资产收益的需要。
办理流程：客户与农业银行签订《代客外汇理财业务总协议》，并提出互换交易需求。农业银行提供互换交易方案及报价。客户接受方案后，向农业银行提交《代客外汇理财业务交易委托书》。成交后，签署由农业银行提交的《客户交易确认书》。利率风险管理
（一）远期利率协议
客户与农业银行约定未来某一时间开始在某一特定时期内按协议利率借贷一定数量的名义本金，包括人民币或外币。
满足客户保护未来的负债或资产不会因为利率的上升或下降而增加成本或减少收益的需求。
办理流程：客户与农业银行签订《代客理财业务总协议》，提出交易需求。农业银行向客户提供远期利率协议交易方案及报价。客户接受方案后，提交《代客理财业务交易委托书》。成交后，签署由农业银行提交的《客户交易确认书》。
（二）利率互换
客户与农业银行约定在未来的一定期限内根据同种货币的等值本金互换不同结构利率，包括人民币或外币。
通过改变客户资产或负债的利率结构，满足其降低负债成本或提高资产收益的需要，适用于有长期利率风险的客户。
办理流程：参照远期利率协议办理流程。
农业银行通过多元化的现金管理服务渠道，为客户的财资管理提供安全、便捷的手段，满足各类客户的不同需求。营业网点
截至2010年末，本行境内分支机构共计23,486个，其中包括总行本部、32个一级分行、5个直属分行、310个二级分行、3,520个一级支行、19,564个基层营业机构以及54家其他机构。
截至2010年末，本行共有2家境外分行和6家境外代表处，分别是香港、新加坡分行以及纽约、伦敦、东京、法兰克福、首尔和悉尼代表处。银企通平台
银企通平台是农业银行向客户提供的专业资金管理平台，通过互联网或专线网络将多元化的金融服务延伸到客户一端，可以根据客户需求定制功能，具有友好的操作界面，客户足不出户即可办理收付款、流动性管理和投融资等各项业务，轻松管理账户，享受农业银行优质现金管理服务。银企互联平台
客户通过银企互联平台可以将自身的ERP系统或财务/资金管理系统与农业银行现金管理平台实现无缝对接，传输指令和数据，享受一站式综合金融服务。网络连接方式可以为互联网或专线网络。网上银行
企业网上银行是农业银行依托网络技术，为客户提供的网上自助服务系统，分为标准版和普及版两个版本。通过企业网上银行，客户可以强化企业的财务管理，缩短日常业务办理时间，提高企业资金营运效率，节约企业运营成本，实现企业财富的不断增值。电话银行
电话银行采用CALL CENTER金融服务模式，集自动语音服务和人工服务于一体，为客户提供全天候7×24小时的金融服务，突破时间和空间的限制。具有操作简便、安全高效及人性化服务的特点。手机银行
手机银行（WAP）具有账户查询、转账、漫游汇款、贷记卡、账户管理等多种功能。手机银行（WAP）更加注重客户操作的便利性和安全性。同时，在验证手机号码、电子银行密码、账户支付密码的基础上，动态口令卡的应用使客户交易的资金安全性得到进一步提高。自助终端
农业银行通过数量众多的自动柜员机、POS等自助终端设备，为公司和个人客户提供多元化的金融服务。
SWIFT银企互联
中国农业银行是我国最早加入SWIFT组织的银行之一，多年来致力于为广大企业客户和合作银行提供业内领先的直通报文服务。
农行SWIFT银企互联渠道为客户提供多种方式的报文服务，主要包括：
1.FIN报文：MT101支付指令，MT940日终账户报告，MT942日间账户报告等单笔报文；
2.FileAct文件传输：不限格式的批量打包报文传输，支持中文内容。
欲知详细服务信息，请致信lvhuiling@abchina.com。
Agricultural Bank of China is able to provide flexible SWIFT messaging service, for detailed information about ABC SWIFT solution for corporates, please email to lvhuiling@abchina.com.注：SWIFT全称“环球同业银行金融电讯协会”（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication），是国际银行同业间的非盈利性国际合作组织，为银行同业及银企之间提供国际通讯标准，具全天候、安全高效、统一窗口、成本可控等特点。
九、所获奖项
自2009年中国农业银行“行云•现金管理”产品品牌发布以及现金管理二期的升级，我行现金管理服务获得了客户的赞誉，市场的反响和同业的关注。随之屡屡获得各种媒体、学术机构等中立机构的奖项。为了便于各行利用获得的奖项进行营销推广，特将我行2009年以来我行“行云•现金管理”业务获得的各种奖项汇总如下。
一、2009年11月——亚洲银行家“现金管理成就奖”
二、2009年11月——《21世纪经济报道》亚洲银行竞争力排名“现金管理业务创新奖”
三、2009年12月——《银行家》“2009中国金融营销十佳产品奖”
四、2010年9月——银联信“最佳现金管理之产品之星”
五、2010年9月——Eurofinance（欧洲金融）国家电网现金管理项目“汇川奖”
六、2010年11月——《21世纪经济报道》亚洲银行竞争力排名“现金管理服务奖”
七、2010年12月——《第一财经日报》“最佳现金管理银行”
八、2011年2月——《企业司库》中国铁建现金管理项目“金司库奖”
2004年4月, 银监会参照美国的CAMELS风险评价体系, 结合国内银行业实际, 设计并提出了《股份制商业银行风险评级体系》 (暂行) 。其中关于资产安全状况的评价分为定量和定性两部分, 定量部分占60分, 定性部分40分, 本文主要比照银监会的资产质量考核指标体系, 针对四家上市银行的信贷资产做出质量评估, 以客观分析其信贷资产的风险性。
2 指标体系的构造
2.1 指标体系模型
根据银监会2004年颁布的《股份制商业银行风险评级体系》 (暂行) 中关于资产安全状况的评价指标, 选择其中关于信贷资产质量评估部分, 从定量和定性量方面构造如下指标体系:定量指标中, 不良贷款率 (20分) , 估计贷款损失率 (10分) , 单一最大客户贷款率 (10分) , 拨备覆盖率 (20分) ;定性指标中, 不良贷款变动、风险管理、贷款分类健全性、贷款行业集中度和非信用贷款情况各占5分, 其余10分。
2.2 评估程序和权重
(1) 数据搜集:
根据上市银行2009年半年报、前几年年报及有关信息披露、媒体报道等, 收集数据。
(2) 定量和定性评估:
根据搜集到的数据分别对九个单项指标进行分析, 并按照一定的评分准则逐一进行评分, 然后把各个指标的分数进行加总, 得出信贷资产质量综合评分。
(3) 综合评估:
综合评分得出以后, 按照分值大小评定等级:1级——良好:综合评分在85分以上;2级——一般:综合评分在75分至85分之间;3级——关注:综合评分在60分至75分之间;4级——欠佳:综合评分在50分至60分之间;5级——差:综合评分在50分以下。
3 定量和定性评估
3.1 定量指标评估
定量指标是完全可以量化的指标, 对上市银行信贷资产质量的衡量也更为可观。最低纬度的四个定量指标都可以根据上市银行公布的数据计算得出, 需要指出说明的是指标的界定和计算方法:
不良贷款率= (次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) /贷款余额, 小于15%计2分, 每递减1.5%加2分。估计贷款损失率= (正常类贷款×1%+关注类贷款×2%+次级类贷款×20%+可疑类贷款×40%+损失类贷款×100%) /贷款余额, 小于5%计2分, 每递减0.5%加1分。拨备覆盖率= (一般准备+专项准备+特种准备) / (次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) , 大于40%计8分, 每递增4%计1分。单一最大客户贷款率, 小于20%计2分, 每递减2%计1分。
四家上市银行的具体指标数值和分数评定如表1 (括号内为分值) :
注:指标分值的分配和评分细则的制定参考了银监会《股份制商业银行风险评级体系》 (暂行) 中关于股份制商业银行资产安全状况评价标准。
3.2 定性指标评估
(1) 不良贷款变动情况 (10分) 。
主要考察银行2008-2009年不良贷款余额和不良贷款率及其变化趋势。不良贷款余额和不良贷款率“双降”的, 根据下降幅度给8-10分;不良贷款余额上升, 不良贷款率下降的, 得分应低于7分;不良贷款余额和不良贷款率“双升”的, 不得分。
注:图表中A=不良贷款率, B=不良贷款余额。
(2) 贷款行业集中度 (5分) 。
近年来, 房地产、电解铝行业得热度居高不下, 蕴藏着巨大的风险, 已成为国家宏观调控的重点行业, 我们可以用贷款在这些行业的比例分配作为评定依据。
从四家上市银行的2009半年报表中可以总结出如下情况:招商银行制造业贷款1828.58亿元, 占比16.53%, 房地产业贷款566.38亿, 占比5.12%;浦发银行制造业贷款2184.38亿元, 占比23.27%, 房地产业贷款766.13亿, 占比8.16%;建行制造业贷款和房地产业贷款分别为7625.73亿和3557.38亿, 占比分别为16.85%和7.86%;中行集中在制造业贷款达6470.23亿元, 占比15%。
综合以上四家上市银行风险贷款的绝对额和比例, 招商、浦发、建行和中行得分分别为:4.5, 4.0, 4.1, 3.8。
(3) 风险管理程序及有效性 (10分) 。
银行的风险管理制度是否规范、是否有效, 可以从历年来不良贷款率的变化情况作出侧面判断, 下面是四家银行2007年以来不良贷款率变动情况。
从图表中可以看出, 2007年以来, 四家银行的不良贷款率都呈下降趋势, 招行和浦发的不良贷款率较低, 建行和中行较高, 但两者差距在慢慢缩小。另外, 从年报中对不良贷款清收效果看, 招行和浦发效果显著, 建行次之, 中行一般。
综上, 可以对四家银行的风险管理得分分别为:9.4, 9.6, 8.6, 8.4。
(4) 贷款分类的健全性和有效性 (10分) 。
四家上市银行都按照银监会要求建立了贷款五级分类制度, 配备了专业人员从事分类工作。另外, 贷款五级分类是靠人为的主观估计划分的, 具有很强的主观性的, 被划为不良的后三类贷款存在较大的人为调节空间。因此, 比较银行的“非应计贷款” (逾期90天仍未收回本息的贷款) 指标会更客观标准。
注:评分标准:非/不良小于200%计2分, 每递减20%加1分, 反之则反是 (参考) 。
非/不良的数值越小, 就说明银行贷款五级分类越谨慎, 其合理性程度也就越大, 因此得分也会越高。
(5) 保证和抵押 (质押) 贷款情况 (5分) 。
保证抵押 (质押) 率和逾期保证抵押 (质押) 率, 很大程度上反映了银行信贷资产的安全性和流动性。高比率的抵押 (质押) 资产会降低银行的信贷风险, 提高信贷资产质量, 而抵押 (质押) 品流动性高低和价值稳定性也会间接反映在它的不良保证抵押 (质押) 率上。
注:R1=保证和抵押 (质押) 贷款/贷款余额;R2=逾期保证和抵押 (质押) 贷款/贷款余额。
3.3 综合评估
在对以上定量指标和定性指标的综合分析, 我们得出了四家上市银行各个单项指标的评分, 下面将其汇总, 得出四家银行银行资产质量的综合评分分别为:88.8, 93.3, 91.1, 88.9。从而, 我们可以看出四家银行的信贷资产质量优良, 都属1级;金融危机对我国的这四家银行的冲击不大。
4 结论
招商银行的优势体现在各个指标都很均衡, 不良贷款率持续降低, 不良贷款准备的计提充足, 风险管理制度虽不尽完善, 但效果很好, 2008年对不良贷款的清收收效显著。招商银行最重要的是继续完善内控机制, 建立对贷款的持续性跟踪检查, 对抵押 (质押) 品要加强审查其流动性和价值的稳定性, 使资产质量继续提升。
浦发银行资产质量最好, 尤其是在单一最大客户贷款控制、风险管理上较之其他银行具有明显优势, 同时其贷款分类工作进行的较为审慎, 非应计贷款全部划入不良贷款, 担保和抵押 (质押) 贷款的安全性也比其他银行高, 抵押 (质押) 品流动性强, 坏账率很低。但浦发银行的贷款在潜在风险较高的房地产行业占比较高, 风险过度集中, 需要加强对贷款集中度管理。
跟招行和浦发相比, 建行和中行无论是在不良贷款率还是不良贷款金额上均处于劣势, 不良贷款更是其他两家银行的10倍之多, 拨备储备上也不如前两家充足, 虽然综合评分都属一级, 但考虑到上述因素, 建行和中行的信贷资产质量和招行浦发相比还有一定的差距, 不过这一差距有不断缩小的趋势。
参考文献
[1]宋献中, 高志文.资产质量反映盈利能力的实证[J].中国工业经济, 2001, (4) .
[2]《银行家》研究中心课题组.2005-2006中国商业银行竞争力评价[J].银行家, 2006, (3) .
[3]干胜道, 王生兵.试论企业资产质量优化与评价[J].四川大学学报, 2000, (5) .
【关键词】中国农业银行；风险管理；改进
改革开放三十年来，我国国民经济取得了迅猛发展，商业银行作为经济生活中的核心作用也更加明显，但金融业与生俱来的高风险特性也可能给实体经济带来的巨大的冲击，作为国民经济和金融体系的主要组成部分，中国农业银行等大型商业银行的风险管理攸关国家金融安全乃至经济稳定。
1、中国农业银行发展历史简介
中国农业银行是新中国成立的第一家国有商业银行。2009年1月5日，中国农业银行整体改制为股份有限公司。2010年7月中国农业银行股份有限公司在A股和H股成功上市。股改上市以来，中国农业银行全面推进业务经营转型，价值创造能力、核心竞争力和风险管理能力持续提升，自身实力不断发展壮大。
2、中国农业银行风险管理现状
目前中国农业银行已经确立稳健型的风险管理战略，强调承担适度风险换取适中回报。农行在总行相继设立了风险管理部、授信执行部、内控合规部等，组建了风险管理板块，明确职责分工，优化了风险管理机构设置。同时，在一级分行及以下的分支机构中成立风险管理组织机构或者明确风险管理岗位设置。农行确立了风险管理政策基本的制度体系框架，作为全行风险管理工作的出发点和规范各业务领域风险管理的的基本依据。农业银行努力打造先进风险管理计量工具，推进新巴塞尔资本协议的达标工作。
具体来看，农业银行风险管理主要存在以下问题：
（1）尚未建立真正意义上独立的风险管理组织结构，全面风险管理亟待完善。虽然农行单设了风险管理部，但风险管理链条中的决策部门、执行部门和支持部门职责界定还不够清晰，风险管理尚未有效渗透到全行所有业务经营和管理的全过程。
（2）尚未建立事前风险防范和预警机制，信用风险预警能力有待加强。由于风险管理体制机制和人员素质等多方面的原因，农行对于各类风险尤其是信用风险的事前预警防范工作做的很不到位。
（3）尚未建立科学的风险控制体系，风险管理部门的牵总能力亟待加强。由于公司治理结构方面的客观原因，部门银行传统没有改变，流程银行建设进展缓慢，风险管理部门并未能有效的总揽全行的风险管理工作。
（4）风险管理手段与技术落后，风险识别能力有待提高。农行的信息系统、风险监测和预警系统尚不完善，特别是风险管理信息系统尚未建立健全。
（5）基础管理较为薄弱，操作风险不容忽视。全行风险管理理念还未成熟，规章制度执行不到位，违规、违章、违纪现象时有发生。
（6）风险管理人才缺乏，风险管理知识有待更新。农业银行中能够满足现代商业银行金融风险管理的金融风险管理人才仍然显得相当匮乏。巴塞尔新资本协议等先进风险管理理论的培训没有得到普遍开展，风险管理人员陈旧的知识结构不能适应现代金融和银行业务日新月异的最新发展。
（7）风险管理基础数据不足。农行电子化建设时间较短，规范的历史数据不是很充足，基础数据储备严重不足、业务数据不准确的问题比较突出，还不能充分满足构建风险管理计量模型和系统的需要。
3、风险管理改进的主要措施
（1）确立两个理念，着力增强风险管理意识。第一，确立价值最大化理念。农业银行在业务经营的过程中，必须准确的识别、计量自身承担的风险，按照巴塞尔协议的要求将账面利润中扣除掉风险可能带来的损失，这也是风险管理的最终目标。 第二，农业银行要在全行上下树立“风险管理创造价值、防控风险人人有责”的风险管理理念，引导督促全行员工重视风险。
（2）坚持以人为本，提升风险管理队伍素质。建设一支高素质的风险管理队伍是提升风险管理能力的关键。首先要在全行范围塑造先进的风险管理文化，强化风险管理队伍的责任意识。其次，要提高风险管理队伍的专业化水平。抓紧培养，调配一批熟悉巴塞尔协议等现代经济金融理论、能够熟练操作风险管理系统，同时具备银行业务管理经验和较好综合文字分析能力的高素质的人员充实到风险管理岗位，形成农业银行未来风险管理的骨干力量。第三，要加大培训力度，制定各层次风险管理人员培训计划并组织实施，使相关人员尽快更新知识，更新观念，更新操作。
（3）不断提升风险计量技术水平。从定量和定性两方面完善对信用风险等的计量模型和管理信息系统的水平；改进和优化内部评级模型和后校验系统，完善信贷风险十二级分类和DCF减值拨备测算模型和分配机制，全面提升经济资本和监管资本计量的的准确性和科学性；进一步完善风险加权资产计量模型的准确性，提升农业银行内部科学和高效率的配置经济资本能力，逐步完善经济资本配置体系。
（4）完善风险处理体系。在信用风险处置上，要努力运用不同的不良贷款处置方式，要抓住国企改革中企业改制的机会、把握企业重组时机、拍卖借款人偿债资产、通过借款人的有关资产来压缩不良信贷、诉讼、不良资产证券化和不良贷款的核销等。在市场风险处置上。一是通过探索资产证券化的方式，争取转移分散部分市场风险，二是建立市场风险准备金，用于对市场风险损失的补偿。在操作风险处置上，完善全行性的操作风险控制体系，协调全行各个部门通过条线自评估等先进手段，举全行之力降低操作风险。
（5）建立与完善风险信息系统和风险监测报告机制。一是在吸收消化国际先进商业银行的风险管理信息系统的经验基础上，结合本行实际，充分利用历史数据和国际先进的风险管理模型，构建包括风险监测、风险分析、风险报告和风险处置等风险管理环节的风险管理信息系统，二是完善风险监测报告制度。针对信用风险、市场风险和操作风险的不同特点，分别制定不同的风险报告路径。三是实施严格的风险信息数据质量管理制度。
（6）完善风险管理的后评价和持续改进机制。一是完善独立于銀行经营管理，直接向银行董事会或者高级管理层负责和报告的风险管理评价体系。二是完善风险管理审计制度，加强对风险管理进行审计监督的制度建设。三是逐步完善风险管理目标的监测、分析、控制机制。
4、中国农业银行风险管理展望
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