租赁站规章制度
一、按时上下班，不得无故迟到、早退、缺勤。
二、上班时间要坚守工作岗位，不得擅离职守及搞其它娱乐活动。
三、热爱本职工作，工作积极主动，认真执行岗位责任制。
四、凡事以公司大局为重，听从指挥，团结友爱，同心协力，做好仓库院内的一切工作。
五、不引领无关人员到仓库来，避免隐患，以确保安全。
六、不经允许，不得将仓库院内任何物品私自带出或借（给）予他人。
七、积极完成公司领导交办的其他工作。
保管员岗位责任制
一、对仓库内外所有建筑机械设备管件要合理有序整齐摆放，并对它们的数量、摆放位置、完好程度做到心中有数，以利方便迅速出库。
二、对出、入库的各种机械设备、管件的数量、单据填写要做到准确无误，以免不必要的损失。
三、对入库的建筑机械设备，要及时检查，对有问题的设备及时通知维修人员检修。
四、对进、出仓库的车辆，要指挥到位，并提醒随车搬运人员文明装卸，避免损坏机械设备。
五、对设备管件出、入库的单据，要妥善保管，以便日后项目部及会计对账结算。
六、完成公司领导交办的其他工作。
修理工岗位责任制
一、对仓库所有机械设备的性质、功能、用途应了如指掌，要指导工地操作人员对机械设备的正确使用及保养方法。
二、对工地发生的难以解决的机械故障，应及时到位帮助现场排除，以免耽误工程进度。
三、对库存设备要按保养计划定期进行检查保养，对入库的机械设备要及时进行检查，有问题的要及时维修，保证库存设备的完好率在100%。
四、按有关部门的要求，做好日常维修的工作记录。
五、完成公司领导交办的其他工作。
门卫岗位责任制
一、仓库院大门平时无车辆出入时，应紧闭落锁，有车辆进出后应立即落锁，以免发生意外。
二、对外来人员要严加盘问，严禁无关人员入内。
三、对进出大门的车辆应检查其所载物品，严禁携带与单据不符的任何物品出大门，如有情况及时通知有关领导处理。
四、大门内外不得乱堆放杂物，应负责大门内外的清洁卫生。
1.将目前各地政府正在实施的凡与租赁有关的城镇居民住房保障方式统一纳入公共租赁住房名下。如廉租住房,经济租赁住房等;
2.将社会上,特别是私人向市场提供的租赁住房统一纳入公共租赁住房管理,实行特许经营。如私人出租屋,公务员公寓、人才公寓、农民公寓以及高校周转房等;
3.对不同住房困难群体租赁公共租赁住房制定不同的政策标准,实行差别化的住房补贴。这种补贴建立在市场租金水平的基础上,以住房券的形式发放到个人。其补贴的资金来源,根据对象的不同分别由地方政府和用工单位承担;
4.对政府提供的公共租赁住房,如果承租人愿意,可以实行“共有产权”,直至出售承租人。与此相对应,经济适用住房亦统一纳入公共租赁住房管理(经济适用住房实质上是“共有产权”住房的一种)。
实现以上构想后,我国城镇居民的住房保障将从目前的名目繁多、形式多样而归结为一种基本形式,变复杂为简单,也使公共租赁住房名副其实。其好处大致有以下几点:
一是,可以减少因名目繁多而造成的执行成本。目前,按不同收入住房困难群体所确定的不同住房保障方式,从理论上讲无疑是正确的。但在实际工作中,问题却是不少。最为典型的是,不同类型的保障方式由于政策出台实际不一,往往无法实行无缝对接。且每一种保障方式都需要出台一套相应的政策规定,其从上到下的执行成本可想而知。加上信息不对称,名目越多越易为寻租提供可能。而将不同类型的保障方式统一于公共租赁住房名下,则可以进行统一的制度设计,做到统筹兼顾,通盘考虑,从而避免因名目繁多而带来的一系列复杂的问题。同时,将经济适用住房纳入公共租赁住房实行“共有产权”后,也还了经济适用住房的本来面目。
二是,可以充分发挥市场配置资源的作用。住房保障是政府的职责,必须由政府来主导。但政府主导,并不等于排斥市场配置资源的作用。保障性住房的建设和管理,可以通过招标方式选择参建方和管理方。政府对于住房困难群体的实物配租或租赁补贴,可以变“暗补”为“明补”。实行公共租赁住房的市场租金水平后,政府对不同的收入群体实行不同的租金补贴,如对应享受廉租房实物配租的住房困难家庭,其补贴标准可按照该实物的市场租金减去目前个人所负担的租金来确定。通过市场配置资源,属于政府产权的具有保障性质的住房,由市场主体来经营和管理,住户与市场主体签订租赁合同,政府则按不同收入类型的住房困难家庭发放不同的租金补贴(不是现金,是代金券),并适时对收入改变后的家庭进行补贴的调整。如此一来,目前廉租住房实行的实物配租和租赁补贴就统一为租赁补贴了,相应地也解决了目前实物配租的后续管理(退出难和维护费用不足等)问题。实行市场租金后,也为各类市场主体进入公共租赁住房市场奠定了基出,也就从根本上减轻了政府单方面投资建设保障性住房的压力和负担。
三是,体现了用工单位解决员工住房的责任。广义的住房保障,是社会保障的重要组成部分,不能完全由政府来承担。政府应该承担的,仅是其中的一小部分,如最低收入家庭。而大量人群的住房保障责任,应该由用工单位来承担。用工单位对于员工的住房保障,或应体现在工资中,或应在工资以外另行给予住房补贴,或直接向员工提供适当的住房(如公寓、集体宿舍等)。将用工单位用于所属员工居住的住房纳入公共租赁住房,并根据不同收入住房困难群体区分政府补贴或用工单位补贴,既体现了用工单位对员工的住房责任,也有利于调动用工单位解决员工住房困难的积极性。
四是,有利于促进住房租赁市场的健康发展。私人出租屋,是政府、用工单位解决城镇居民住房困难的重要房源,其市场份额可观。将私人出租屋统一纳入公共租赁住房管理、实行特许经营,是规范和培育租赁市场的重要举措,对于住房租赁市场的健康发展具有重要意义,也是解决目前住房保障房源不足和位置不合理(私人出租屋一般位置较好,且分散,方便承租户就业、入学、就医等)问题的较好途径。
关键词 融资租赁 改革 税收优惠
一、基本概念
融资租赁，又称金融租赁或财务租赁，是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用。它的具体内容是出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满，租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后，对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同有关条款或者交易习惯确定，仍然不能确定的，租赁物件所有权归出租人所有。融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常適合中小企业融资。此外，融资租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，不影响企业的资信状况。这对需要多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。
一般而言，融资租赁有以下几个方面法律特征：（1）由三方当事人和两个合同构成，融资租赁合同由出租人与供货商签订的购买合同和出租人与承租人签订的租赁合同构成；（2）融资租赁合同中出租方在租赁期间内对租赁物保留所有权，承租人仅享有使用权；（3）融资租赁合同的任何一方当事人一般不得在合同期限内以任何理由撤销，即不得中途解约，但在少数情况下允许解除；（4）出租人一般不承担租赁物瑕疵的担保责任。
现代租赁理论认为融资租赁具有四大功能，即促进投资、融资、促销和资产管理。其中融资功能主要是针对于无力一次性给付物品全部价款而又有购买需求的当事人。物品供应商可能因为认为求购方资产负债信用不足或债务金额过大，不愿意赊销，于是出租人应承租人需求购买租赁物品，而将租赁物所有权攥在手上，靠在一定期间内回收租金取得收益。如此，承租人可以取得需求而无力一次性给付的物品使用权，供应商可以有效地避免对方债务不履行的风险，而出租人相当于为承租人投资，在租金收入中收回投入资金的时间价值。
二、我国融资租赁税收制度存在的问题
融资租赁在营业税和印花税上所要缴纳的税金少于一般租赁，但由于融资租赁的支出在会计分录中被资本化，故不能成为所得税税前扣除中的营业成本，不及一般租赁的租赁支出可抵扣所得税的应纳税所得额。豍而和一般销售活动相比，融资租赁要缴纳的税金在流转税、印花税上都低于一般销售，在所得税上还享有加速折旧的特别优待。
但在实践中几乎所有融资租赁的优惠政策只有我国融资租赁市场上的小部分企业，即对经人民银行、外经贸部、国家经贸委批准经营融资租赁业务的单位才能全部享受得到。在营业税和所得税方面，大量未经行政批准的融资租赁企业在税收政策上遭受着巨大的不公平待遇，并面临着税负征收不统一、实践操作混乱的局面。豎
在流转税方面，《国家税务总局关于融资租赁业务征收流转税问题的通知》将融资租赁定性为金融业务，对行业的进入进行极为严苛的管制。其规定只认可经人民银行、外经贸部、国家经贸委批准经营融资租赁业务的单位所从事的融资租赁业务，对于这部分企业的融资租赁业务征收营业税，不征增值税。其他单位从事的融资租赁业务，租赁货物的所有权转让给承租方的，征收增值税；未转让给承租方的，征收营业税。在实际上，该规定就是将没有经过审批的从事融资租赁业务的企业，租赁货物的所有权转让给承租方的，认定为一般销售行为，征收增值税；将租赁货物的所有权未转让给承租方的认定为一般租赁行为，以租金全额征收营业税。
另外，未经审批的融资租赁企业之间的税负也存在着不平等，被认定为销售行为的融资租赁被征收的税金显然大于被认定为租赁行为的融资租赁。1994年的税制改革分别确定了增值税与营业税的征收范围，以销售为主的纳税人一般适用增值税，以服务为主的纳税人一般适用营业税，这种人为设定增值税与营业税的分别调节其实是割裂了货物与劳务之间的经济联系。融资租赁既包含了融资服务的销售行为，又包含了设备租赁的服务行为，很难准确地分别适用增值税或营业税，在税收实务中强调这种区分，不仅给税务人员的判定操作造成困扰，也容易造成未经审批的融资租赁之间的税负不公。
三、总结
在国内有很多事实未经行政批准的融资租赁企业，如果在缴纳增值部分的税款的时候被认定为一般租赁行为，所缴纳的营业税与一般租赁一样重，而在缴纳所得税时又得不到一般租赁的税前抵扣，其税负反而比一般租赁更重了。融资租赁本来是具有一般租赁所不具有的融资特性，有着自身独特而广阔的需求市场，并且比一般租赁对拉动投资等有着更大的作用，有很强的社会溢出效应，应当予以优惠政策鼓励。但在我国，未经批准的融资租赁业务的税负反而重于一般租赁业务，而行政审批的融资租赁企业数量少、经营范围相对狭窄，不能满足社会和市场的需求。因而我国的融资租赁市场被不公平的税收政策和过于严苛的行政管制扭曲，得不到充分的发育。
所以我们要充分发挥中国内资融资租赁对中国市场经济发展的各项作用，应该改革现行的中国内资融资租赁领域的税收政策。第一应该逐步放开融资租赁市场，取消审批体制内外企业税负的巨大差异。第二，应该树立融资租赁业作为一类独立经济业务的观念，制定统一框架下的各层级融资租赁法律法规，取消零散在各不同层级的规范中关于融资租赁的相互冲突的规定。第三，应该建立独立的融资租赁税收制度，对融资租赁实施统一、公平、规范的税收优惠政策。
注释：
豍窦伟，李炜.融资租赁相关税收问题及政策建议[J].中国税务，2010（10）.
豎付容.制约我国融资租赁业发展的法律瓶颈及其破解[J].法学，2006（7）.
为了充分调动员工积极性，使员工更好的服务于本企业，特制定奖罚制度：
1、全体员工须认真对待本职岗位，一丝不苟的完成自己的本职工作，若有消极怠工及擅自离职者，一经发现罚款50元，培训三天（无工资），累计三天以上者，作下岗处理。
2、机械驾驶人员及塔吊维修人员须严格按照机械操作规程操作，发现违规操作现象，一次罚款50元，违规操作造成损失者，一次罚款200元，培训三天（无工资），造成重大损失者，作下岗处理。
3、驾驶员进入工地须树立良好形象，坚决杜绝吃、拿、卡、要现象，一经发现，做下岗培训处理。
4、员工积极开拓市场，为企业带来经济效益者，按照收入额百分之三给予奖励，并记入档案，作为年底评先树优参考。
5、员工发现机具故障，积极反应并协助排除者，除口头表扬外，视情节严重给予物质奖励。
（试行）
1.总则
1.1为规范公司在融资租赁项目运营过程中操作流程,提高效率，降低成本，明确融资租赁项目管理各阶段中各部分的职责分工、工作要点，特制定本管理制度。1.2融资租赁项目管理制度的基本原则：要求融资租赁各部门员工深入理解各项管理制度, 严格遵守公司制度做到精简高效。1.3 本制度自董事长批准之日起施行。
2.融资项目管理的阶段划分
本公司项目管理划分为以下5个阶段，每一项目阶段需制定相应的管理制度实施细则。
2.1 项目准备阶段。2.2 项目调查阶段。2.3项目审批阶段。2.4项目执行阶段。2.5项目租后管理阶段。
3.融资租赁项目各阶段管理工作要点 3.1项目准备阶段管理要求： 主要责任人为项目发起人和业务部主办人员，需按公司要求收集、整理承租
人的资料，设计初步交易结构，制作项目日志，编制项目推荐书及项目立项申请，报总经理批准。
3.2项目调查阶段管理要求：
主要责任人为业务部主办人员和风险控制部人员。
项目立项申请经总经理批准后，风险控制部编制项目《尽调计划书》，业务部人员根据《尽调计划书》开展现场尽调。
现场尽调需重点关注租赁设备的产权是否清晰、现金流是否充足，承租人的经营状况、财务状况、行业地位等，业务部根据现场收集的资料，编制《尽调报告-业务部》。
风险控制部根据业务部收集的资料和《尽调报告-业务部》，从企业财务指标以及控制红线角度进行分析评判承租人状况，编制《风险评估报告书—风险控制部》。
3.3项目审批阶段管理要求：
主要责任人为风险控制部人员。
《尽调报告-业务部》、《风险评估报告书—风险控制部》经总经理批准后，风险控制部负责整理相关资料，提供给项目审核委员会成员，负责通知和组织召开项目评审会，做好会议记录和保管好项目评审意见书等工作。3.4项目执行阶段管理要求：
主要责任人为风险控制部人员。
评审委员会审核通过项目评审后，风险控制部要到承租人现场落实项目评审意见书中要求的落实事项，详细核查承租人的标的物、经营、财务等事项。落实放款前的各项保障措施。3.5项目租后管理阶段管理要求：
主要责任人为风险控制部人员。
项目投放后，风险控制部要定期收集承租人财务资料、定期对承租人做风险资产评价、落实贷后事项、催收租金，及时发现承租人回租风险，配合法务部门做好诉讼的相关工作。3.6风险控制部职责管理要求：
风险控制部以规范项目操作流程、发现风险、设计风险控制措施、落实各项风险保障措施、加强贷后管理为主要职责。
4.制度的编制、修改及审批
4.1各项项目管理制度统一由风险控制部门编制及修改。4.2融资租赁项目立项管理办法修订和发布由总经理批准。4.3融资租赁项目调查管理办法修订和发布由总经理批准。4.4融资租赁项目评审管理办法修订和发布由董事长批准。4.5融资租赁项目执行管理办法修订和发布由总经理批准。4.6融资租赁项目租后管理办法修订和发布由总经理批准。4.7融资租赁风险控制部职责管理办法修订和发布由总经理批准。
5.附则
5.1本制度由风险控制部解释。
1、认真学习并贯彻执行国家、行业、地方有关起重机械、施工现场临时用电等强制性标准、规范、规程。
2、负责起重机械安拆方案的审核工作。
3、负责起重机械特殊安拆方案的编制工作。
4、负责塔机特殊附着计算书和附着架安装方案的编制工作。
5、负责起重机械大修方案的审核，负责起重机械技术更新方案及重要部件更换方案的审核工作。
6、定期组织机械管理处管理人员及起重机械装拆队的特种作业人员开会，把平时工作上所发现的安全技术问题和质量问题在会议上提出科学合理的方案措施。
7、积极深入开展导师带徒活动，负责对机械管理人员的技术培训、考核工作，严格执行机械管理人员和特种作业人员持证上岗的规定。
8、参予对重大机械事故和安装质量事故的调查，分析和处理，并提出整改和防范的技术措施。
9、负责指导、督促技术、经济、检测验收等资料的收集，整理和归档工作，并做到资料齐全、真实可信。
机械管理处处长岗位职责
1、负责贯彻国家和上级单位对机械管理的方针、政策、条例和有关规定，确保公司机械设备性能完好，满足施工生产需要。
2、坚持安全第一的指导思想，带领起重机械安拆队加强对在用机械设备的检查，消除安全隐患，杜绝重大机械设备事故和人生伤害事故。
3、加强对起重机械安拆人员和起重机械司机、指挥等的教育，确保起重机械安拆作业安全顺利，确保起重机械安全高效运转。
4、在公司经理的领导下，协助开展机械设备租赁业务，提高机械利用率。
5、协调好施工生产和机械维修保养的关系，安排员工作好对机械设备的日常检查和故障预测工作，提高机械完好率。
6、建立健全机械技术档案、维修保养资料和机械信息管理工作，按时上报公司规定的各种机械统计报表。
7、做好起重机械安拆方案（尤其是特殊安拆方案）的编制和报审工作。
8、组织机械系统员工加强理论知识和业务技能的学习，提高其动手能力和业务水平。
安全员岗位职责
1、参与起重机械安拆方案中有关安全措施的编制，并熟悉与起重机械有关的安全规范和法规，熟悉安拆施工工艺流程。
2、负责建立健全租赁公司起重机械和施工用电有关安全管理制度。
3、配合机械管理处处长有计划地进行安全生产方针、政策、法规和安全技术知识、安全技术操作规程的教育。
4、负责起重机械安拆作业的安全技术交底工作，并检查督促执行情况。
5、对公司所有起重机械进行定期不定期的安全巡视检查，并作好检查记录。
6、检查起重机械安拆队日常安全作业活动情况。
7、参与并督促有关起重机械及起重作业人员安全防护措施的验收工作。
8、参与租赁公司有关起重机械、施工现场临时用电的月检、季检及大检查，并填写好相关检查记录。
9、积极配合上级主管部门对起重机械的安全大检查，并就检查出的问题定人员、定时间、定措施进行整改。
10、负责有关起重机械安全运行资料的编制、收集、整理、归档工作。
起重机械安拆队队长岗位职责
1、贯彻执行公司一体化方针和目标。
2、严格执行国家有关起重机械标准、规范和使用说明书的各项规定。
3、负责起重机械安装、拆卸时的安全技术交底工作，并带领起重机械安拆人员严格执行安拆方案规定的各项程序。
4、负责起重机械安装、拆卸的人员安排，统一协调，并负责安装、拆卸过程中的安全监护工作。
5、负责安排人员，对起重机械在工地使用过程中进行安全检查、维修保养。
6、起重机械拆回基地后，根据性能情况和各部件磨损情况，安排人员进行检查、维修保养，为机械出租做好准备。
7、具体开展安拆、维修保养方面的导师带徒活动，努力提高操作层员工的动手能力和业务水平。
8、加强政治理论和业务水平的学习，努力提升自己的综合素质。
起重机械安拆管理暂行办法
为加强起重机械安全管理，提高起重机械安拆效率，激发安拆员工的工作积极性，特制定本管理办法：
1、起重机械的安拆作业必须由取得建筑施工特种作业安拆资格证的人员担任。
2、作业人员必须严格遵守安全技术操作规程，严禁违章操作，严禁野蛮作业。
3、进入施工现场必须正确佩戴安全帽，高空作业人员必须系好安全带，穿防滑胶鞋，违者按相关规定处罚。
4、作业人员中午严禁饮酒，违者责令其停工，并扣除停工期间的工资。
5、在安拆过程中，如因安拆人员团结协作不好、责任心不强、野蛮操作、违章作业等而造成质量安全事故的，扣除该台设备全部奖金或扣除相关人员当期的绩效奖。
6、通常情况下，起重机械安拆的安全奖以计件方式发放。
7、起重机械安拆队长具体对安拆作业人员进行工作安排，统一协调，无正当理由不服从安排者，将根据情节轻重扣除部分绩效奖金，情节特别严重者，将考虑工作的去留。
8、结合租赁工作的服务性特点，作业人员必须牢固树立一切为了项目施工需要的思想，坚持24小时服务的原则，随叫随到，确保设备正常运转。
起重机械安全管理制度
1、建立科学合理的起重机械安全管理网络,使各项安全管理制度能够得到认真贯彻落实。
2、项目在用起重机械的安全管理由项目和租赁公司共同负责,单位负责人为安全管理工作的第一责任人。
3、起重机械的安拆由租赁公司的专业安拆队伍进行,安拆队伍是由取得安拆作业资格证的人员担任。
4、安拆起重机械之前,要编制安拆方案,作业时严格按使用说明书规定的条款执行,并做好安全技术交底工作。
5、起重机械安装完毕后,公司组织相关人员对其进行自检,自检合格后再报行业主管部门验收。
6、严格坚持持证上岗制度,操作人员严格遵守安全操作规程,杜绝违章作业现象。
7、建立起重机械日常检查制度,租赁公司专职安全员每月组织人员对在用起重机械进行安全检查,发现隐患,及时整改。
8、起重机械拆回库房后,租赁公司组织维修人员对其进行认真维修保养,为下次出租使用作好准备。
起重机械日常检查制度
1、项目机械负责人负责宣传有关起重机械管理制度、规程、规范，并监督指导各操作工人认真执行。
2、起重机械操作司机每天对在用起重机械进行检查，如实反映检查中发现的问题，同时填写起重机械日检记录、使用记录和交接班记录。
3、租赁公司专职安全员根据各施工项目起重机械的运行情况，不定期对其进行巡视检查，及时发现机械运行中存在的安全隐患，并安排整改，确保机械安全运行。
4、租赁公司每月对公司自有的起重机械进行全面检查，发现问题，及时整改，并填写好起重机械巡视检查记录和维修保养记录。
5、租赁公司每季度对公司省内各项目在用的起重机械（含联营项目的起重机械）进行全面检查，发现问题，要求相关责任单位及时整改，确保机械安全运行。
6、日常检查的重点是起重机械的安全防护装置、基础、钢结构、各传动机构、钢丝绳、关键连接部位和电器部分等的完好情况。
7、在检查中发现安全隐患，立即组织人员进行排除，如果发现重大安全隐患，应对相应机械进行停机整改，并复查整改情况，确认整改合格后才能继续投入使用。
起重机械维修保养制度
1、加强对维修作业人员的业务培训，增强维修作业人员的理论知识，组建一支有丰富维修保养经验、能胜任本职工作的维修作业队伍。
2、做好起重机械日常保养和定期保养工作，使机械零部件经常保持良好的润滑、紧固和清洁，从而使机械配合件正常磨损阶段的磨损率下降，延长机械使用寿命。
3、机械保养作业的主要内容是：清洁、润滑、紧固、调整、防腐，通常称为“十字作业”。
4、对闲置在家的机械设备,应做好防腐、防锈、防雨工作，结合机械性能完好情况，做好机械检修、保养和油漆工作。
5、新机械或大修后的机械要按使用说明书的规定进行检测调试。
6、机械进入夏季或冬季前要搞换季保养,主要是更换适合季节的润滑油。
7、起重机械在转场使用前,要根据具体情况对其进行保养,以利于机械在进入新工地后能立即投入施工生产。
起重机械事故防范措施
1、凡从事起重机械作业的人员（如起重机安拆工、操作司机、起重指挥等）必须由按规定培训合格并取得上岗资格证的人员担任，严禁无证上岗。
2、在安装起重机械前，对其进行认真检测、做好维修保养工作，经检验达到安装条件之后才能组织人员安装。
3、要求安拆人员熟练掌握所安拆起重机械的性能特点，熟悉安拆作业程序，对一些关键部件要特别注意吊、索具及吊点的选择，安拆过程中有技术人员现场监督指导，确保绝对安全。
4、在顶升加节作业前对起重机的液压顶升装置进行认真检查，包括液压油的选择、液压站内的泵、电机、各控制元件、高压油管及油缸等各部位都严格按使用说明书中的规定执行。
5、注意各类安全防护装置的安装调试，确保其动作灵敏可靠，安装完毕对各机构、各部位全面检查，验收合格才能投入使用。
6、操作司机严格遵守安全操作规程，经常检查起重机的完好情况，严格遵守使用说明书中的规定，不违章作业。
7、建立健全起重机械的安全检查制度，租赁公司对在用起重机械进行检查，并作好检查记录，发现安全隐患，及时进行整改。
安全事故应急救援预案
一、目的
按照“安全第一，预防为主”的方针，为了控制起重机械安全事故的发生，特制定本应急救援预案。
二、应急救援预案的基本原则
在预防为主的前提下，统一指挥，各成员密切配合，协同作战。迅速、有效地组织和实施应急救援。包括立即组织营救受害人员；迅速控制危险源；坚持先撤人后排险、先救人后排险、先防险后排险、先排险后清洁和保护现场的原则。查清事故原因，评估危害程度等。
三、应急救援预案的启动前提
1、轻伤人数在1人以上；
2、直接财产损失在3000元以上；
3、起重机械存在重大安全隐患及发生重大未遂事故。
四、应急救援系统组织机构及职责
应急救援系统设总指挥一名，各成员分工负责，相互协作。
1、应急总指挥的职能及职责：
A、分析紧急状态和确定相应报警级别，根据相关危险类型、潜在后果、现有资源和控制紧急情况的行动类型；
B、指挥、协调应急反应行动；
C、与企业外应急反应人员、部门、组织和机构进行联系； D、直接监察应急操作人员的行动；
E、最大限度地保证现场人员和外援人员及相关人员安全； F、协调后勤方面以支援应急反应组织；； G、决定应急撤离；
2、租赁公司应急指挥中心设在公司磨家基地。
3、应急指挥中心领导小组名单及联系电话 总 指 挥：戴昌忠（电话：***）副总指挥：李
强（电话：***）
梁光平（电话：***）
成员:魏明和
戴正海
钟波
涂安平
赵德枝
3、社会救援电话：
医疗急救：120
消防报警：119
公安报警：110
五、应急救援方案
1、应急救援程序：报告联络有关人员，（紧急时报救援指挥人员→打报有关部门等→善后处理。应急计划确立后，根据塔机所在施工现场的具体情况以及周边应急反应可用资源情况，按半小时自救的应急反应能力，配置合理的应急反应行动所需物质资源和人力资源。
2、建立危险辨识体系
根据施工现场的特点和设备材料等特性确定危险源的清单，并根据危险源的分布情况建立落实管理人员、操作人员。定时、定向、定人、交叉进行检查，以便及时发现危险源的突显特征。
3、应急报警机制
应急报警机制由应急上报机制、内部应急报警机制、外部应急报警机制和汇报程序四部分组成。由下而上、由内到外，形成有序的网络应急报警机制。
4、交通管制机制
交通管制机制由事故现场警戒和交通管制两部分构成。Ａ、警戒：事故发生后，对场区周边必须警戒隔离。其任务和作用是：保护事故现场、维护现场秩序、防止外来干扰、尽力保护事故现场人员的安全和财产的安全等。
Ｂ、交通管制：事故发生后，及时通知交警部门，对事故发生地的周边道路实施有效的管制，其目的是为救援工作提供畅通的道路。
8、在施工过程中发生安全事故没有造成人员伤亡的，由各项目机械管理人员及时通知租赁公司组织抢修，公司立即组织相关人员赶赴现场进行处理。调查事故原因、收集信息，按事故级别逐级上报。
六、公司内部配备的常用应急设备与工具：
1、个人防护设备：防护服、手套、靴子等。
2、通讯联络设备：对讲机、移动电话、电话等。
3、医疗支持设备：救护车、担架、夹板、急救箱、塑料袋等。
4、照明器材：手电筒、应急灯、36v以下安全线路、灯具等。
5、资料：计算机及有关数据资料，参考书、行动计划，各类相关文件、事故分析报告及检查表、地图、图纸、传真机等。
以上应急设备与工具要进行经常性维护、保养、保证其正常使用。
七、应急培训和演习
应急培训与演习是为了锻炼和提高有关部门和应急救援人员在突发事故情况下的快速抢险，及时营救伤员，正确指导和帮助群众防护或疏散，有效消除危害后果，开展现场急救和伤员转送等应急救援技能和应急反应的综合素质。
1、应急培训的范围包括：应急救援队伍的培训和企业全员的培训。
２、培训应使应急救援人员明确“做什么、怎么做、谁来做”，确定每个人的职责，确定执行的任务，掌握执行任务所需的知识和技能，了解危险源的辨识，如何采取必要的应急措施，如何安全疏散人群，有关灭火操作和现场急救的训练等。
３、全员培训采取书面材料、板报及会议等形式进行。４、应急救援演习是检测培训效果、测试设备和制定的应急救援
预案有效性的最佳方法，也是为了提高救援队伍的协同救援水平和实战能力，以便发现问题及时改正，可进行组合演习和单项演习。每半年进行一次通讯演习，一年进行一次消防和医疗救护行动演习。
八、应急救援预案实施终止后的恢复工作
应急救援预案实施终止后，应采取有效措施防止事故扩大，妥善保管有关物证，按照国家有关规定及时向有关部门进行报告。
轻伤事故：项目部在事故发生时立即报告租赁公司； 重伤事故：公司在接到项目部报告后2小时内报告上级主管单位、安全生产监督管理局和工会组织；
对事故过程中造成的人员伤亡和财产损失做收集统计、归纳、形成文件，为进一步处理事故工作提供资料。认真科学地做出总结。归纳预案中的不足和缺陷、确定设备和资源的充分性。以制定出纠正措施、完善应急预案。
内部控制是由企业董事会、 监事会、经理层和全体员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。内部控制目标是合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发现战略。 内部控制制度是现在企业管理的一个重要组成部分, 企业要生存和发展, 就必须建立强有力的内部控制制度, 制约或减少企业不必要的损失, 提高企业的整体效益。
二、内控制度的建立
公司设立了健全的组织结构, 根据国家有关法律法规和企业章程, 建立规范的公司治理结构和议事规则, 明确董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限, 形成了科学有效的职责分工和制衡机制。董事会负责内控制度的建立健全和有效实施, 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督, 经理层负责组织领导企业内控制度的日常运行。公司内部设有专门的内部审计机构, 内部审计部门直接对审计委员会负责, 对于发现的重大缺失或者高级管理人员的舞弊行为, 可直接向其审计委员会或者监事会报告, 保证了内审工作的独立性。
三、内部控制流程
本文是针对房地产商铺对外出租业务进行阐述, 销售租赁与收款业务循环主要包含四个子作业:出租签约作业;收款作业;退租作业;租金催缴作业。
1. 出租签约作业
市场招商部通过市场调查、分析、商讨商铺租赁价格并制定定价表, 以内部签呈形式呈报并审批;若租赁价格未被核准, 则须重新定价并审批, 定价表作为招商之价格依据, 副本送客服部, 据以建立系统。 在签订租赁协议前, 要求商户出示必要之法定文件, 包含客户的营业执照、法人身份证和相关的资质证明, 对客户资质进行分析评估。 在与其洽谈过程中, 可能因营销策略等原因, 给予商户优惠条件、 决定收款方式、押金金额等, 应以内部签呈说明, 并经适当核准, 核准后的签呈正本留存招商部, 据以核对相关资料, 副本送客服部, 据以录入系统之租赁合约的依据, 场地租赁协议依据定价表决定租赁价格, 若与定价表不同的要有已经核准的定价签呈, 定价表的核准要签核到董事长, 招商部、客服部与商户签订新租、续租之租赁协议签定后, 由客服部填制用印申请, 经核准后盖章, 合同生效。 客服部留存一份归档, 返回商户一份。
2. 收款作业
商户持单缴费, 收费人员对现金、支票或刷卡金额核对无误后开具发票, 若商户以汇款方式缴费, 需出示汇款凭证, 收费人员每日收款后, 需将收款信息录入系统, 并由系统打印当日收款明细, 与实收款核对, 以确保收款准确无误。 收费人员将所收款项交予出纳存放保险箱, 并于次日交存银行。出纳将相关缴款凭证交由会计入账。会计核对发票及收款无误后填制传票, 编制收入明细表, 核对租金起始日期, 按期间拆分收入, 分期予以实现认列。月底将拆分出的预收收入转入预收账款, 将前期收取的本期收入由预收账款转入收入, 分别填制传票。
3. 租金催缴作业
客服部于租金缴费期满后, 由系统打印欠款商户明细, 并于缴费期满10 日填制第一次催缴告知函, 由市场部发给欠款商户, 若商户依然未缴费, 客服部于缴费期满20 日填制第二次催缴告知函发给商户, 若商户仍无意还款, 则将进行协议或解除合同清退。 市场部填制解除合同告知函, 会签客服部和招商部再次复核内容, 用印后发给商户, 与商户解除合同, 办理退租。 若业务部综合考虑认为不予解除合同, 解除合同告知函暂缓发放, 并在用印申请中以会签的形式提出解决办法, 经适当核准后, 则可继续承租。 商户晚于正常缴费期缴费, 需缴纳超过缴费期的滞纳金, 免除滞纳金需由适当核准确认。 招商部每月确认当月应收未收账款之情形, 并与财务部核对确认是否有误, 并持续催帐或有其它处置须依权责核准办理。 每月确认后之情形须会签财务部门判断是否涉及帐务处理。
4. 退租作业
市场部及招商部若发现商户从事不法或不当经营, 将主动提前终止租赁合同要求商户办理清退。商户租赁期满正常退租, 客服部会同市场部、工程部与商户共同点交, 确认房屋状况, 计算装修恢复费, 填制退租确认表。若商户租赁期未满提前解约退租, 需提出申请, 业务部经协商后确定退租日期, 缴纳的押金, 应以签呈呈报经适当核准后, 走正常退租手续。 未被核准, 则重新协商。退租确认表经商户、工程部及市场部签字确认后, 交由财务部财务组审核, 财务组通过核对系统, 填列押金、应收、应退款项, 确定押金应退金额。审核后由客服部会签业务部。若退租确认表注明欠租金或物业费等, 则应由业务部协同相关部门先期进行押金冲抵欠费的工作, 客服部继续执行退租流程。 并及时办理营业执照的迁出、 注销及完税手续, 交客服人员查验, 由经办客服人员在退租确认表上签字确认。退租确认表中所列示各项应收金额如要减免, 需经适当核准方可减免。客服部根据退租确认表退租日期录入系统, 终止合约。 客服部根据审核后的退租确认表填制请款核准单, 请款核准单经会计审核后, 履行请款审核程序, 通知商户退款日期, 至财务部出纳处退款。
五、内控控制重点
1. 企业应该加强市场调查, 合理确定定价机制, 定价表须经适当核准并抄送相关部门。 场地租赁协议依定价表决定租赁价格, 与订价表不同者已取得经核准之签呈。签订租赁协议前须取得客户必要法定文件。系统仅有权限之人才可更改并留有轨迹。
2. 财务部门办理资金结算并监督款项回收, 每日收帐应核对无误后存放保险箱, 并次日存入银行, 租金收入应正确记载并已检附完备单据, 并有适当核准, 定期编制银行调节表并交由非经手现金人员审核。
3. 销售部门应负责应收账款的催收, 催收记录应妥善保存, 若有减免应经适当核准。经催缴未缴款之客户已取得核准之其他解決协议, 或依规定解除合同。
4. 提前解约之租户已取得适当核准, 并由相关部门处理退租事宜且会同签核, 并核算是否有应退还客户之款项。退租确认表应由相关部门落实工作并由相关人员签核, 涉及金额减免应说明状况并经适当核准。 商户退租后应及时清理商铺, 使其尽快回复可供下户租用状态。已退租商户应于退租确认表中载定退租日期并更新于系统。请款核准单应由会计审核并检视相关核准是否完成。
六、租赁及收款业务尚需完善的问题及建议
1. 租金定价尚未制定统一的标准, 也未成立定价小组, 招商部门可能为了提高商铺出租率, 大幅降低租赁价格, 未对出租房屋与同类市场进行租金评估, 未能在租金定价决策时充分考虑出租房屋的机会成本, 租金定价随意性大, 可能造成舞弊行为的发生, 企业应当加强授权审批控制制度, 做到租金单价和出租交易实行集体决策及联签制度。
2. 由于商户的原因, 尚未签订合约, 但有提前入住手续, 一直尚未缴纳租金的租户, 造成收入减少, 影响企业利润的现象, 应该加强市场部门的监督管理, 对于提前入住的, 要有提前入住通知及相关部门的联络函, 及时上报商铺的使用情况并做好资料的存档工作。
3. 续租中免租期没有统一的规定, 有免租七天、十五天、一个月甚至两个月的, 决策层不可能知悉每个商铺的使用状况, 所以在签核审批时可能会流于形式。企业应当依据铺位需要装修情况及出租状况, 分类做出免租期限的规定。
4. 各部门信息沟通不及时, 尚未量化相应当关部门的工作时限、完成进度及信息的准确度, 造成签约资料的变更、收款信息不对称, 影响系统资料的正确性, 企业应当设置相应的监督机制及奖惩措施。
5. 尚未建立综合的业绩考核体系, 避免单纯仅以销售为导向作为考核员工工作业绩的依据, 从而增加企业管理层的压力, 形成风险意识, 逐步完善量化考核, 将企业内部控制的建立以及是否有效实施等列入每年管理层及员工绩效考核的指标, 从而带动及激励全体员工对内部控制制度的理解及自觉遵守。
七、建立缺失追踪机制
在内部审计过程中, 对于发现稽核缺失, 及时与相关的责任人沟通, 及时防范或发现偏离控制目标的情形, 对于认定的内部控制缺陷, 应提出整改建议, 要求责任单位及时整改, 并跟踪整改落实情况, 已经造成损失和负面影响的, 应当追究相关人员的责任。对于重大缺失应对其完善和修正建立追踪机制, 制定日后的改进措施及其效果进行后续跟踪报告。
2013年12月27日，在天津考察调研的国务院总理李克强来到位于滨海新区的工银金融租赁有限公司（下称“工银租赁”），工银租赁总裁丛林向李克强总理介绍了公司自2007年成立以来创新发展、稳健经营，积极支持实体经济的有关情况。
李克强总理亲切地鼓励大家说，金融租赁在我们国家是一个新高地，国家要培育这个产业发展壮大，因为这个产业本身是直接为实体经济服务的。“你们要往前闯，往前试，闯出经验来。”
总理风趣地说，工银租赁是最大的租赁公司，那你们是第一个吃螃蟹的人，还是吃的皇帝蟹。要吃皇帝蟹，驾驭皇帝蟹，给实体企业、高端装备制造企业走出去开拓国内市场，提供有力的金融支持。
据了解，6年来，工银租赁的发展非常迅速，到2013年底，工银租赁总资产超过1800亿元，净利润超过22亿元，资产年复合增长73%，盈利年复合增长76%。
业绩数据忠实地记录了工银租赁的快速成长。成立6年间，工银租赁打造了完备的金融租赁产品和服务体系，建立了良好的风险控制体系和运营管理体系，已发展成为国内综合实力最强、最具创新能力、国际化经营程度最高的金融租赁公司，并发挥了对中国工商银行综合化经营的重要平台作用，成为中国租赁业领军者及国际租赁市场的新兴力量。
2013年，工银租赁围绕由“资本消耗型”向“资本节约型”转型，由“债务融资型”向“资产投资型”转型，“公司自身经营”和“集团联动发展”并重的发展思路，着力推动了多项创新转型工作。作为中国金融租赁行业的领军者，工银租赁在业务模式、融资模式、资产管理、风险管理等方面创新升级所作出的探索和努力，对于中国的金融租赁市场具有较强的借鉴意义。
工银租赁总裁丛林：
工银租赁肩负着“两个使命”
《中国经济周刊》：前不久，标准普尔授予工银租赁A-的长期信用评级及A-1的短期信用评级，穆迪公司授予工银租赁A3长期信用评级以及P2短期评级。这样的评级甚至要高于一般的股份制商业银行，工银租赁能够获得高评级的原因是什么？
丛林：两家评级公司从发展战略、财务状况、风险管理、集团支持等各个方面，对工银租赁进行了评估。两家评级公司认为，工银租赁作为工商银行的全资子公司，在促进和培育稳固的客户关系，进一步巩固工商银行作为全金融服务供应商方面起到了战略性的作用。工银租赁扩展全球网络和产品专业度方面，与工行集团战略一脉相承，同时考虑到股东、工商银行一直以来在资本金、高级管理人员等方面的注入与支持，风险管理体系及品牌的延伸及共享，评估认定工银租赁对于工商银行具有高度战略重要性。
同时评级结果也是基于工银租赁本身自成立以来的高效、快速发展得出的。评级报告中提到，作为中国资产规模最大的金融租赁公司之一，工银租赁在市场占有率方面保持着领先的地位。工银租赁在行业多元化、地理多元化的优势，有益于分散风险及稳定现金流。同时，评级机构也注意到公司成立至今风险控制有力，不良率保持在平稳水平。
《中国经济周刊》：6年来，工银租赁始终保持行业领先的市场地位。作为行业的先行者，工银租赁主要进行了哪些探索？
丛林：自成立以来，工银租赁坚持“专业化、市场化、国际化”的发展战略，突出飞机、船舶和大型设备的业务特色，创新发展、稳健经营。对于首家金融租赁公司而言，我们所面临的挑战是没有现成的经验可供借鉴。发展6年来，工银租赁始终肩负着“两个使命”：探索中国金融租赁行业发展新道路、探索中国商业银行综合化经营的道路。
在探索中国金融租赁发展新道路方面，经过6年的发展，工银租赁已经进入飞机、船舶、能源电力、交通运输、工程机械、信息通信、医疗设备等国家支柱行业。工银租赁在公司治理架构、风险控制体系、市场营销渠道、人才培养机制以及产品创新能力等方面进行了不懈的探索，形成了自身的特色。我们创新发展了保税租赁、出口租赁、转口租赁、厂商租赁及中小企业租赁等服务模式，实施了一系列重大租赁创新项目，实现了我国租赁业的诸多“第一”和“突破”，引领了行业发展。
在探索中国商业银行综合化经营方面，工银租赁实现了公司治理和经营协同的两个创新。2007年，中国工商银行出资设立工银租赁，这是总行的战略性布局。商业银行成立租赁公司，是要探索综合化经营的新路径，工银租赁依托工行的品牌、客户、网络和技术优势，建立起较为完善的金融租赁产品和服务体系。而租赁业务的开展，也丰富了银行综合服务手段，协助总行集团稳定了重要客户，发挥了综合贡献作用。
《中国经济周刊》：我们了解到，工银租赁提出创新转型的发展思路以来，业务发展突飞猛进，不断创下增速新高，能否请您介绍一下在当下宏观调控大背景下，工银租赁的经营结构调整和业务转型方面的考虑？
丛林：工银租赁业务定位于航空、航运和各类大型设备租赁。公司始终坚持“专业化、国际化、市场化”的发展战略，市场领域不断扩大，客户基础更加牢固。经过6年来的开拓，我们拥有并管理360多架大型飞机，已交付飞机超过150架；拥有船舶200余艘；大型设备近3万台套。根据十八届三中全会提出的调整经济结构的要求，公司选择国家政策重点支持、市场前景广阔、通用性强的设备领域，先后在电信通信、信息技术、高端装备制造业、新能源汽车、医疗服务、现代物流、现代服务业等行业进行了业务探索。在客户结构方面，工银租赁从2011年起进行积极调整，通过挖掘产业上下游客户、开展中小企业融资等创新试点，逐步拓宽客户群体范围，形成了大、中、小型客户比例均衡发展的合理格局。
根据公司战略目标和形势发展的需要，我们将继续把飞机和船舶以及境外业务作为优先发展的领域，同时，将积极拓展和延伸符合行业政策范围的行业领域，不断深入拓展新的业务领域。围绕由“资本消耗型”向“资本节约型”转型，由“债务融资型”向“资产投资型”转型，“公司自身经营”和“集团联动发展”并重的发展思路，着力推动多项创新转型工作。
我们着眼拓宽资产流动渠道，降低流动性风险，提高持续盈利发展水平，研究推动了多个资产证券化项目，各项目试点均在稳定推进中。同时，大力开展了租赁资产转让业务，该项业务的开展不仅在规模控制要求下为新项目腾挪了空间，还有利于盘活低收益租赁资产，主动调配整体资产结构，减少资本占用，提高资本回报。
《中国经济周刊》：对于金融机构来说，风险防控是最重要的。而工银租赁又是这一行业的龙头，是如何构建风险防控体系的？
丛林：自成立以来，工银租赁始终高度重视稳健经营，一直将发展质量放在公司经营的首要位置。结合我国租赁业的特点，开发建立了“一个核心、三个维度、六大系统”的租赁资产风险管理体系，成为我国租赁行业风险管控体系建设的基本模式。“一个核心、三个维度、六大系统”，即以价值管理为核心，以租赁物、承租人及交易结构合理匹配为手段，以六大关键控制系统为支撑，实现“定量+定性”的风险评价及管理。
我们一直坚持稳健经营原则，严格执行国家产业政策、母行行业政策及监管要求、加强对重点行业和区域的研究，严格把控业务投向、保证公司的快速健康发展。形成了适应公司业务需要的各类风险识别、控制方法，风险管理涵盖了信用风险、市场风险、操作风险、资产风险等各方面，风险量化技术逐步改进，并加强了租赁业务存续期管理和风险预警工作。
我们通过创新研发，积极发挥信息科技对资产管理的支持作用。2013年12月14日，工银租赁开发的国内首个自主知识产权的飞机资产管理系统正式上线投产。该飞机资产管理系统通过对飞机资产的合同、权属、保险、价值和技术进行多维度动态管理，实现了对飞机租赁业务的全流程管理，显著提升了资产风险、价值的管理效率和管理质量。
对采购产品的采购过程、采购信息进行控制，对采购产品及顾客提供的产品的验收和管理进行控制，确保采购产品质量符合要求。适用于工程局各项目采购产品及顾客提供产品的控制。职责
2.1 局工程管理部
是本程序的责任部门，负责监督、检查本程序的有效运行,负责建立并管理局的《合格物资供方台账》。
2.2分公司（项目部）
负责组织对供方资信、产品质量、产品供货能力、售后服务、价格等进行评价，确定合格供方，建立本公司（项目部）的《合格物资供方台账》；负责物资供方的重新评价；负责编制采购信息，签订采购合同并进行采购；负责采购产品及顾客提供产品的验证和管理。程序
3.1 采购产品的内容
包括：项目所需材料、半成品、工程设备。3.2 供方评价和选择 3.2.1 物资供方评价和选择
1）对于重要物资、大批量物资、新型材料以及对工程最终质量有重要影响的物资，由项目经理部选择多个供方，根据下列原则进行评价并确定合格供方名单，填写《物资供方评价表》，评价合格的供方登录项目部《合格物资供方台账》。
a)企业社会信誉好，证照齐全； b)产品质量符合规定的要求； c)交货期可满足施工生产需要； d)售后服务可靠； e)价格合理；
f）可满足供货合同中提出的其他要求。
2）对于工程项目中的水泥、钢筋等主材，重要工程设备，以及混凝土拌和机、门机等贵重机械设备的供方评价还应考虑以下方面： a)供方能否提供生产许可证、检验记录、生产合格证； b)供方获得的名优产品称号； c)对重要、复杂的工程设备售后服务和评价； d)如供方为销售单位时，还应评价其生产单位。
3）不属于重要物资，可由采购人员参照上述评选供方的原则直接选择供货单位。
3.2.2 物资供方重新评价
1)评价时间 现有物资供方在供货之后，项目部应按下列时间重新评价其履约情况及供货持续保证能力，填写《物资供方重新评价表》,评价结果报局工程管理部，局工程管理部根据评价情况决定是否入选局《合格物资供方台账》提供各公司（项目部）选用。a)项目工期超过一年的，应每年评价一次； b)项目工期少于等于一年的，应在供货完成后评价一次。
2)评价内容 供货是否按时、售后服务水平、质量状况、其它方面等，各项目部可根据采购产品的重要程度不同而有所侧重评价某方面。
3)重新评价后的处置 评价结果正常的供方继续选用，如出现问题时按以下方式跟踪： a)通过有效沟通解决存在问题； b)加强对其供应产品的验证； c)限制或停止其供货。
3.3 采购信息 3.3.1 采购信息
采购信息主要表现为：物资采购计划、物资采购合同、分包计划、分包合同，具体要求为：
1)采购部门的物资采购计划按表格《物资采购计划表》填写并审批.2)签订物资采购合同的,合同条款应包括： a)物资名称、规格型号、生产厂家、数量、金额、交货时间； b)质量技术标准及产品验收、验证要求； c)交货地点和运输、装卸方式及费用负担；d)包装标准、包装物的供应与回收； e)技术资料要求（说明书、合格证、质量保证书等）f)货款结算方式及期限等。物资采购合同格式采用《物资购销合同》。
3)项目分包计划：分包计划应符合项目施工需要和有关法律法规，向监理报告并获得顾客批准；
4)分包合同：合同中应明确对工程分包方的要求，满足总包合同条件。
3.3.2 采购信息审批
由项目部的施工员、采购员、质检员、合同人员按项目部的采购制度规定进行审核，报项目经理批准，必要时报监理、顾客批准。3.4 采购产品的验收 3.4.1 采购物资的验收 1)设备验收
工程设备的验收由项目部主持，汇同顾客、监理及供货单位代表，按有关技术标准及合同约定进行验收,填写《设备开箱检查验收表》，验收合格后进行标识。
2)材料验收
a)到货验收 采购员对采购材料品种、数量、型号、规格和外观质量进行初步验收，填写《材料验收记录表》中相关栏目，符合要求的，按规定进行标识，并及时把材料的质量证明文件交资料员归档；不符合要求的按《不符合、纠正措施和预防措施控制程序》处理，要及时通知供方进行有效沟通，解决出现的问题，问题未解决前要对材料进行标识、隔离封存。b)到货后的质量检验
按规程规范要求检验后才可以使用的材料以及顾客有要求的材料，如用于工程的钢筋、水泥、砂、碎石等，应进行质量检验。
检验由质检员根据规范或顾客的要求进行抽样，必要时请监理进行见证，样品送至有资质的质检部门进行验证，检验结果填入《材料验收记录表》，检验合格后由材料员填写产品状态标识，不符合要求的，按《不符合、纠正措施和预防措施控制程序》处理，处理前要进行标识、隔离封存，禁止挪作它用；同时质检员要就每一种需要检验的原材料建立进货检验台账，填写《原材料进货检验台账》，每月底对每种需要检验的原材料的检验情况进行统计，填写《 xx原材料进货检验情况统计表》，发现检验合格率有异常时要及时向分管领导汇报，按规定处置。
3)在供方现场实施验收
当项目部或顾客需要到供方现场实施验证时，比如进行首件检验，应在采购信息中事先做出规定，实施时由项目部有关负责人汇同顾客或监理代表到供方现场进行验收，合格后方可发货。
4)紧急放行
a)物资的紧急放行是指因施工急需,未经到货检验和试验就发放物资。b)紧急放行只限于工程的可拆换部分，如机电设备、管道安装等，对难以追回或更换的材料如钢筋、水泥、砂、石等及土建结构施工不允许紧急放行。c)紧急放行可由使用单位（人员）提出，填写《紧急放行申请审批表》，经审批后实行，同时应做好标识和书面记录，一旦发现问题可进行更换。
3.4.2 分包服务验收
项目部应针对各种分包服务的性质，按相关法律法规、标准规范以及分包合同要求进行服务质量验收。
3.5 采购产品的管理 3.5.1 采购物资的管理 1)入库
验收合格的物资材料由采购员凭《材料验收记录表》及其它有关单据向仓管员移交，仓管员填写一式三联的《物资入库单》，经采购员、物资主管签字确认后，一联留底，一联采购员存档，一联交财务作为记账、结算凭证；入库的物资材料同时要登录仓库的《物资明细账》，做到账、物相符。2）保管
入库的物资材料，要按品种、规格、型号分别存放于仓库、露天料场或其它专用场所，按要求做好标识，并按材料特性、有关规定及产品说明书的要求做好防护工作。堆放物品应注意整齐、美观，不得相互混杂、挤压，库存的物资材料要定期进行盘点检查，对盘点检查发现的问题，要及时上报领导处理。
仓库通道出入口要保持畅通，仓库内要及时清理，保持整洁。仓库产生的废弃物注意分类收集，防止产生环境污染。仓库内要做好防火防盗防窃工作。仓库电线严禁乱拉乱接，严防因漏电产生火灾；在仓库内进行风、电焊作业时，须按规程做好防范措施；离开仓库应随时关门, 钥匙随身携带；仓库内应配备足够灭火器材，并每月检查是否处于完好状态。
3）出库
施工班组领用物资材料前要填写《物资申领表》报批，然后凭单到仓库领用，仓管员填写一式三联的《物资出库单》，经领料员、物资主管签字确认后，一联留底，一联领料员存档，一联交财务作为记账、结算凭证；仓管员要同时将发料情况记录入《物资明细账》，确保账、物相符。
仓管员应加强物料消耗的监督，严格控制计划外非生产用料；应严格执行物资出库审查，如手续不完备的应拒绝发料；物资出仓应遵循先入先出、易变先出的发放原则。
3.5.2 分包工程的管理
验收合格的分包工程作为工程产品按《产品防护程序》的要求进行防护管理。
3.6设备租赁
设备租赁包括租进外部设备和自有设备(包括公司采购和项目部自购设备)对外出租。设备租赁分为临时租赁(＜10个工作日)、短期租赁(≥10个工作日到1个月)和长期租赁(1个月及以上)。临时租赁设备须报告项目部经理批准，短期租赁和长期租赁设备须经项目部领导班子开会集体决定，并有会议纪要备查，长期租赁设备还须签订租赁合同并报局设备主管部门备案。设备租赁合同应严密，明确租用时间、使用地点、租金及双方的责任等。对外长期出租设备须经公司设备主管部门批准，要求承租方先交纳一个月租金和相应的设备保证金(原则上保证金不低于设备原值的5%)后方可出租。
