企业设立财务公司难题

企业设立财务公司难题（通用4篇）

企业设立财务公司难题 篇1

消息：自9月1日起实施新的《企业集团财务公司管理办法》。

变化：此次新办法，将申请设立财务公司的企业集团，申请前一年按规定并表核算的成员单位的总资产最低限，由80亿降到50亿元人民币；每年总营业收入底线由60亿元降为40亿元；净资产率要求由35%降至30%等。

效果：这些准入要求的降低将催生一大批新的财务公司。据银监会透露，目前我国大约有6000户企业集团，涵盖众多行业，其中很多集团都有设立财务公司的愿望，其中不少已向银监会递交了申请。随着财务公司队伍的壮大，我国证券市场的机构投资者队伍也将得以壮大。

企业设立财务公司难题 篇2

那么财务公司是否能够承担钢铁企业对其赋予的优化资金管理的“重担”呢?本文尝试从钢铁企业设立财务公司的优势和不足两方面研究这一问题。

一、财务公司的起源

财务公司又称金融公司, 是为企业技术改造、新产品研发及产品销售提供金融服务, 以中长期金融业务为主的非银行机构。财务公司起源于西方, 法国于1716年成立了世界上最早的财务公司, 后来在英美等国得到了迅速发展。由于各国经济水平、金融体制不同, 各国对财务公司的理解和功能定位各不相同。在西方, 财务公司多数是商业银行的附属机构, 主要是吸收存款;而在我国, 大多财务公司是隶属于大型企业集团的非银行金融机构, 是国家重点大型企业集团改革配套政策的产物。20世纪80年代中后期, 为满足企业集团内部资金调剂的需要, 提高大型企业集团的活力, 支持产业经济的发展, 经人民银行批准, 我国成立首家企业集团财务公司———东风汽车财务公司。根据2004年银监会出台的《企业集团财务公司管理办法》, 我国的财务公司是指“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的, 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”。近年来, 财务公司作为非银行金融机构、大企业资金司库和商业信用管理的混业式金融功能机构, 在对企业集团发展起到促进作用的同时, 其自身发展模式的缺陷与不足也逐渐显现出来。

二、我国财务公司的特点

1. 业务范围以企业集团为限。

财务公司是企业集团内部附属的金融机构, 其经营范围只限于集团内部, 主要是为企业集团内的成员企业提供金融服务。财务公司的业务包括存款、贷款、结算、担保和代理等一般银行业务, 还可以经人民银行批准, 开展证券、信托投资等业务。

2. 资金来源于集团公司, 对集团公司的依附性强。

财务公司的资金来源主要有两个方面:一是由集团公司和集团公司成员投入的资本金;二是集团公司成员企业在财务公司存放的存款。财务公司的资金主要用于为本集团公司成员企业提供资金支撑, 少量用于与本集团公司主导产业无关的证券投资方面。由于财务公司的资金来源和运用都限于集团公司内部, 因而财务公司对集团公司的依附性强, 其发展状况与其所在集团公司的发展状况相关。

3. 接受企业集团公司和央行的双重监管。

财务公司是企业集团内部的金融机构, 其股东大都是集团公司成员企业, 因而其经营活动必然受到集团公司的监督。同时, 财务公司所从事的是金融业务, 其经营活动必须接受中国银行业监督管理委员会 (简称“银监会”) 的监管。

4. 业务经营的独立性。

由于财务公司是实行“独立核算, 自负盈亏, 自主经营”的企业法人, 因而决定了它虽然业务经营的对象是企业集团的成员企业, 但财务公司作为具有企业法人资格的金融机构, 在经营上具有自主地位, 理论上不受企业集团或成员单位的干预。

三、钢铁企业集团设立财务公司的优势所在

1. 加强集团资金统一管控, 增强钢铁企业竞争优势。

市场经济条件下, 钢铁企业需要通过自身来获取资金资源, 并要对企业内部资金进行统一的、有效的、专业化的管控以提升竞争能力。设立财务公司后, 钢铁企业可以通过财务公司对集团内部全部资金实现统一结算、统一监控、统一调度和统一运作, 提高资金效益和效率, 发挥集中管控平台作用, 满足企业集团对资金的需求。财务公司可以通过对企业集团财务、金融资源的有效整合, 达到资本有效流动, 提高资本运营质量和效益, 增强企业集团竞争优势。

2. 充分调剂集团内部资金余缺, 提升企业资金管理功能。

钢铁企业设立财务公司后, 可以吸收成员企业的结余资金, 投入到集团内部资金紧张的其他成员企业, 盘活集团资金总量, 优化资金调配, 降低集团财务费用, 实现集团资金运用效益最大化。通过财务公司内部资金调剂功能, 可以避免“存贷双高”的不合理现象, 优化集团资产负债结构, 增强集团公司融资和偿债能力, 提升企业集团资金管理功能。

3. 拓展融资优势, 支持企业集团发展。

财务公司的偿债能力、盈利能力和管理水平是以集团整体水平进行衡量的, 因此信用级别相对较高, 比单一的成员企业具有更强的融资能力。财务公司作为非银行金融机构, 可利用同业市场进行同业拆借、进入银行间市场发行金融债等。在金融业务往来过程中, 企业集团与银行等金融机构的合作关系进一步加强, 共同利益的目的使得财务公司能够享受优惠的存、贷款利率以及更加优惠的手续费、结算费等费用, 发挥企业集团整体融资优势。

4. 提升集团信息化水平, 降低企业整体风险。

设立财务公司需要利用先进的信息技术来构建高效的内部管理系统特别是内部资金结算系统。通过这一系统, 成员企业间的交易资金转拨通过财务公司在瞬间达成, 不产生任何在途资金, 简单快捷。通过财务公司规范的审批流程, 实施对成员单位收支行为, 尤其是支付行为的有效监督, 实现对下属各公司经营活动的动态监控, 保证资金使用安全性, 实现监督功能, 降低企业集团整体风险。

5. 提升企业集团的形象。

按照《企业集团财务公司管理办法》的规定, 要设立财务公司, 在资产规模、营业规模、盈利能力、产业范围和集团未来战略规划、行业定位、经营发展、现金流增长、企业的管理水平、风险控制能力、资金管理经验等诸多方面均需要满足一定条件, 设立门槛较高。目前成立财务公司的都是国内知名度很高的企业或是在某一领域具有代表性的大型企业集团。由于银监会对财务公司总量控制的原则, 财务公司牌照资源十分稀缺, 即便企业完全符合申请设立财务公司的全部条件, 也未必能够顺利获批。因此, 能够设立财务公司, 从侧面反映了企业规模、经营发展能力等, 有助于提升企业集团形象。

四、钢铁企业集团设立财务公司的不足之处

1. 增加了企业的税收负担。

按照相关法规规定, 企业设立的财务公司必须是独立的法人, 必须要按照金融企业实施纳税, 这样势必增加了企业的税收负担, 尤其是一些合并纳税企业或者是受到优惠纳税企业更是突出。

2. 业务范围狭窄, 资金实力单薄。

目前, 由于受到政策监管的制约, 在钢铁行业已经成立的财务公司中, 大部分财务公司的主要业务仍然以集团内存贷款及结算业务为主, 业务范围狭窄, 非银行类的金融服务手段不足, 较为单一的金融服务手段与企业多层次、全方位的金融服务需求不适应, 缺乏核心竞争力。而且, 目前财务公司外源性融资受限, 主要是从集团公司内部吸收闲置资金, 无法向公众直接吸收存款资金, 造成了财务公司融资渠道单一, 资金实力单薄。

3. 监管十分严格, 运营成本较高。

财务公司作为非银行金融机构, 其经营运作全面受到银监会的严格监管。银监会对财务公司制定有一系列的监控指标, 包括:资本充足率、拆入资金比例、担保比例、证券投资比例、长期投资比例、自有固定资产比例等, 财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本金50%或者该股东对财务公司出资额的, 应当及时向中国银行业监督管理委员会报告。可见, 财务公司的各种投资、贷款均受到严格的限制。另外, 财务公司要按照实收资本和资产总额一定比例向银监会缴纳机构监管费和业务监管费, 需要支付中介机构审计费, 财务公司按公司形式运作, 需要按银监会的规定设置相应的部门和人员, 运营成本较高。

4. 风险管理认识不到位, 行政干预较多。

一些财务公司高管人员, 包括集团公司领导和股东单位, 对金融行业的高风险性认识不足, 认为财务公司服务对象在集团内部, 信息充分, 经营基本无风险或风险很小;另一方面对财务公司客观存在的高风险业务认识不足, 只看到了收益, 而忽视了风险。在此理念指导下, 重发展、轻风险的倾向明显, 强调业务规模和盈利能力, 存在极大的风险失控危险。另外, 由于财务公司服务对象的限定性和经营目标的特殊性, 使财务公司的经营目标必须服从于集团公司的总体目标, 集团公司经常要求财务公司为其发放贷款或提供担保, 很难发挥其监督成员单位降低资金风险的职能。

5. 缺乏高素质的金融人才。

财务公司的从业人员大多是原来就职于集团财务部的员工, 缺乏专门学习相应金融教育的人才, 例如:既熟悉集团又熟悉金融业务的“双料型”人才十分缺乏;从业人员中既懂金融业务, 又懂外语, 还会计算机操作和管理的多功能善变的“复合型”人才很短缺;科技含量较高的“创造型”人才, 屈指可数, 储备严重不足。管理机制的不够严谨, 专业人才的缺乏, 使得财务公司的本质还是企业的财务部状态, 不能实现根本性的转变, 严重制约了财务公司的经营和发展。

财务公司要实现更好更快的发展、充分发挥其优势地位, 规避其不足之处, 应从监管部门、企业集团、财务公司等角度强化财务公司的外部监管, 健全法人治理结构, 建立现代企业制度, 建立行之有效的激励机制, 提升从业人员素质等方面采取措施, 以期达到财务公司充分发挥其加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率的目的。

企业设立财务公司难题 篇3

不要“穿大鞋” 也不要“穿小鞋”

“大鞋”降低效率，浪费资源，“小鞋”束缚发展。在成长型企业中，建一个合适的财务管理体系非常重要。因为过高的财务管理要求、人才配备，过于繁复的流程制度，不仅不会促进业务的发展，管理的提升，反而可能导致业务部门的反感和抵触，影响业务的发展。

同时，由于整体管理水平的不配套，执行起来往往走形式，也打击财务人员的积极性，培养不良的工作习惯。“穿小鞋”的情况更加普遍。财务管理没有体系，或缺乏系统管理思路，导致重要财务策略和财务功能的缺失。比如是集权还是分权？财务应该发挥什么职能？公司的资产、资金处于什么状况，关键的风险点和控制点有哪些？对财务信息有什么要求，什么是经营管理决策必须的？如何保证数据正确等等。根据我们的经验保守估计，半数以上的成长型企业没有一个系统的财务管理思路和办法。这也难怪，很多老总抱怨财务管理混乱、信息不明、数据不准、分析无用，或不时发生的或多或少的财物损失。

发展速度与资金筹集

在成长中，企业家面临的一个很大诱惑是融资。对那些成长型良好的公司，银行贷款、国内国际上市、战略性或财务性的投资等很多机会主动来敲门。有的企业搞不清是发展速度需要资金支持，还是巨大的筹资机会需要规模和速度的配合。部分成长企业为了登上创业板，通常进行超常的快速扩张，通过银行贷款及其他借款，扩大业务规模，收购其他产品和公司，企图创造一个实力与速度都更诱人的“王国”。然而，由于管理能力跟不上这样的发展速度，很多投资的项目多数都以失败而告终，还没来得及上市，就由于大面积亏损，资不抵债，快速地走向破产。

要发展多快才合适？这个问题的答案往往是和资金筹集紧密联系在一起的。只是，“水能载舟，亦能覆舟”，对这个问题的回答可能是成长型企业需要考虑的关键战略问题之一，也是最大的风险之一。

扩张与控制

除速度之外，扩张的另一个难题是控制。这表现在三个方面：一是扩张中的资金控制，二是扩张中的绩效控制，三是扩张中的企业文化控制。这三方面都与财务管理有关。

扩张的直接结果是企业地域的分散，管理点的增多，人员规模加大，业务单元增多，各种法律实体形式增加，如分公司、办事处、合资公司、子公司等。这种分布必然引发成本费用的膨胀，管理复杂性和难度的上升。同时，扩张阶段，资金常常是一种稀缺资源，这就造成一个矛盾。如何寻找一种新的管理模式：既能够满足扩张要求，又在可控范围之内，从而保障企业在充足的资金支持下持续发展，就成为成长型企业财务管理的重大挑战。绩效和企业文化控制，说到底都是组织管理的问题。而组织管理的核心内容是绩效管理和薪酬激励。一方面要将薪酬总成本控制在一个经济合理的范围之内，另一方面，通过制定关键绩效指标，引导组织中各成员的努力方向；通过相应的薪酬激励政策创造内部公平和竞争，激发组织成员的积极性；通过执行中的分析和监控，不断强化目标和改进差距，从而保证企业战略目标的实现。这些，构成了这一阶段财务管理的一项重要内容——业绩管理，它要求财务人员从整体组织管理和战略管理的高度出发，转变成企业战略和目标实现的推进者。

市场应变与决策支持

企业设立财务公司难题 篇4

一、建筑施工企业财务管理的难题

在建筑施工企业财务管理过程中存在着很多的问题, 这些问题严重影响了财务管理质量的提高, 主要表现在以下几点。

(一) 财务管理制度不健全

目前, 我国的建筑施工企业数量很多, 各个建筑企业的规模大小不一, 各种各样的施工队伍之间的能力和素质存在着很大的差别, 在这些庞杂的建筑施工企业中, 有相当一部分企业没有建立包括资金收支管理和成本核算在内的健全的财务管理制度。这种现象使得建筑施工企业无法对财务工作实施有效管理, 造成企业的资产流失以及资源浪费, 严重影响了企业的生存和发展。

(二) 成本管理意识淡薄

近年来, 很多建筑施工企业忙于扩大自身的规模, 而对于管理水平的提升则有所忽略, 尤其是成本管理的重视程度很不够, 大多数的建筑施工企业并没有良好的成本控制措施[1]。在建筑施工企业中, 普遍存在着简单按照传统的成本管理经验来制定成本计划的现象, 这样就忽略了实际的成本管理状况, 导致成本的核算过程出现极大的隐患。在这种情况下, 随着企业规模的扩大和企业业务的增多, 企业的成本不断上升, 不利于企业的生存和发展。

(三) 财务管理人员的综合素质有待提高

由于我国的建筑施工企业数量众多, 而且各建筑施工企业的规模大小不一, 各建筑施工企业的财务管理人员的素质也各不相同[2]。在很多的建筑施工企业的财务管理人员普遍存在着创新能力较弱的状况, 财务管理人员的财务管理和财务监督的相关知识与技巧不能与新的时代要求相适应, 严重影响了财务管理质量的提高, 不利于建筑施工企业的生存和发展。

二、提高建筑施工企业财务管理质量的对策

针对建筑施工企业财务管理过程中存在的众多问题, 我们必须创新财务管理理念, 积极采取各种切实措施, 不断提高建筑施工企业财务管理的质量和水平, 促进建筑施工企业的健康快速发展。

(一) 完善财务管理制度

提高建筑施工企业财务管理质量, 首先要完善财务管理制度以保证财务管理的顺利进行。在建筑施工企业内部制定财务管理的目标, 并根据财务管理的目标开展财务管理工作, 以求能够以科学合理的财务管理方式实现财务管理的具体目标。同时, 在建筑的施工过程中, 要注意做好成本控制, 从而提高财务管理的质量, 为此需要对建筑施工企业的建筑工程项目进行核算, 并与制定的预算方案进行对比, 发现存在较大差异的要找寻原因, 从而防止有损企业合法利益的行为的出现, 提高财务管理水平。

(二) 营造良好的财务管理环境

在建筑施工企业发展的过程中, 影响财务管理的因素包括很多方面, 例如企业文化、企业管理层的素质、组织结构、人力资源政策以及工作人员素质等[3]。实施财务管理制度最主要的是对建筑施工企业中的财务管理人员的工作进行监督与管理, 以保证财务管理的顺利进行, 为建筑施工企业财务管理营造良好的内部环境, 提高财务管理水平。

(三) 提高资金使用效率

建筑施工企业想要提高资金使用效率首先要树立良好的企业形象和企业诚信度, 加强与银行的相互合作, 争取更多的发展资金。其次, 加强与建筑材料供应商的交流和沟通, 在最大限度上降低建筑材料的价格, 从而进一步降低建筑工程资金的占有率。第三, 要严格控制资金的使用成本, 加速资金的周转速度, 同时要加强所有资金的集中调控, 进一步促进资金使用效率的提高。

三、增强财务风险的应对能力

提高建筑施工企业财务风险的应对能力, 我们应当建立建筑施工企业财务管理风险评估机制。首先, 成立一个风险评估的工作小组, 对建筑施工企业的经济活动可能存在的风险进行全面客观的评估, 并形成严谨的评估报告, 作为建筑施工企业财务管理活动的依据。其次, 要科学开展风险评估的工作, 要实事求是地明确财务管理的具体目标, 在全面调查研究的基础上科学系统地论证研究行建筑施工企业财务管理的风险, 对各种风险的本质进行揭露并对各类风险进行分类, 综合运用定性分析和定量分析的方法, 从多个角度对风险进行确定。最后在依据国家相关规范的基础上根据风险的分析结果制定合理的风险应对策略, 在最大限度上规避风险以减少风险所带来的危害和损失。

四、结语

综上所述, 随着建筑行业的不断发展和建筑施工企业规模的日益扩大, 财务管理的问题也日渐突出, 存在着财务管理制度不健全、成本管理意识淡薄以及财务管理人员的综合素质有待提高等许多的弊端。为此我们要采取积极的措施, 完善财务管理制度提高财务管理水平, 营造良好的财务管理环境, 提高资金使用效率并增强财务风险的应对能力, 只有这样才能真正提高建筑施工企业财务管理的水平, 促进建筑施工企业的良好健康发展。

摘要：随着社会经济的发展和社会的进步, 我国的建筑行业获得了快速的发展, 各建筑企业的数量迅速增加, 因此建筑行业的市场竞争日趋激烈, 面对这更加残酷的竞争环境, 建筑施工企业必须要加强财务管理才能够获得长远的生存和发展。然而建筑施工企业在日常的财务管理过程中却面临着各种各样的难题, 严重影响了建筑施工企业财务管理质量的提高。本文基于此对建筑施工企业财务管理的常见难题进行了分析, 然后在此基础上提出了提高建筑施工企业财务管理质量的有关对策。

关键词：建筑施工企业,财务管理,难题,对策

参考文献

[1]薛利侠.新形势下建筑施工企业财务管理的几点思考[J].财经界 (学术版) , 2012, 09:154+156.

[2]何艳.浅谈新形势下建筑施工企业财务管理的现状、问题及对策[J].中国外资, 2012, 19:111.