浦发银行存款证明（精选15篇）
作者：金投网
浦发银行开具存款证明业务：
凡存有我行本外币定期储蓄存款(包括本外币整存整取定期储蓄存款，人民币零存整取、教育储蓄、存本取息定期储蓄存款)的储户，皆可申请出具定期储蓄《存款证明书》。
出具定期储蓄《存款证明书》原则上由存款人本人提出申请，如非存款人本人提出申请，应提供存款人的委托书和身份证件及代申请人的身份证件。由原存款行受理定期储蓄《存款证明书》的申请开证。
资金存款证明是银行各级分支机构出具的用于反映申请人存款账户余额情况的书面证明。银行询证函是银行接受审计事务所、资信评价公司等以申请人的名义, 出具的用于反映申请人在银行的存款、贷款等事项的书面证明。银行询证函按照用途分为审计类银行询证函、验资类银行询证函和其他类银行询证函。为客户开具存款资信证明或询征函是银行传统的中间业务之一, 也是银行实现中间业务收入的重要途径。
随着银行信息化程度的提高, 可以利用信息平台为存款资信证明及询征函的开具提供安全、规范、高效的应用服务。以前海南建行各营业网点存款资信证明的开具和管理依然通过手工完成, 缺乏统一的系统管理和监管手段, 而且由于手续较繁琐, 工作效率低下, 监管不力, 证明的开具只能依赖业务能力和责任心, 造成开证流程不规范。同时为了防范风险, 超出开具权限范围内的资信证明业务, 还需要人工把客户的资料送到省行的多个部门审核, 开具资信证明的成本比较高, 客户等待开具资信证明的时间比较长。在此背景下, 我行开发了存款资信证明业务系统, 解决了资金存款证明业务申报、审批流程, 能在较短的时间内完成资信证明的受理、登记、审核、批准和打印的过程, 并免除了二级分支行或分理处把客户资料人工送达省行各部门审核的环节, 减少客户等待时间, 同时完成对资信证明的开具情况进行实时监控、统计、数据提取和报表打印, 极大地提高了前台工作人员的工作效率, 且大大减少了资信证明业务的运营成本。
二、系统设计
(一) 设计思想
存款资信证明业务系统由以下各部分组成:WEB应用服务子系统、数据库服务子系统和系统管理子系统。系统采用B/S架构, 用户在浏览器里访问系统时, 可选择使用https安全协议访问系统以加强访问系统时的安全性, 防止系统向客户端电脑传输数据时被侦听。本系统设计的性能要求是必须满足建行海南省分行各个网点能同时受理存款证明和询证函业务, 并同时满足审核、打印出证明的要求。为了达到以上要求, 系统的WEB应用服务器采IBM的双CUP至强刀片机系统, 中间件使用高效的JBoss AS 4.2应用服务器系统。数据库采用SQL Server, 使用Red Hat Developer Studi工具进行开发。
(二) 与其他系统的关系
存款资信证明业务系统与历史数据平台和短信通平台都有接口, 可从历史数据系统中提取账户信息, 核对账户余额, 也可将需要发送的催办类短信提交给短信通金融服务系统的短信平台, 短信平台再将短信发送给最终用户。
(三) 系统的层次结构关系
存款资信证明业务系统是在海南建行企业网内部使用的业务系统, 它的前端是二级分支行或所属网点柜台, 超权限的涉及到省行国际部、资产保全部、公司业务部、信贷经营部、营运管理部等审批部门, 通过局域网的通信前置和安全系统访问业务数据库, 实现系统的各功能 (如图1所示) 。
三、系统功能介绍
该系统功能可以分为四部分 (如图2所示) 。
(一) 业务处理存款资信证明、询证函模块。
该模块为系统的业务核心模块。可实现根据企业申请, 经过审核申请资料, 按相应的业务规则, 为企业开具资金存款证明、银行询证函;也可根据要求对已开具的资金存款证明、银行询证函进行撤销或挂失后重打。
(二) 统计查询、打印子模块。
统计查询、打印模块实现对企业资金存款证明、银行询证函开具情况的查询、统计、报表打印、数据导出, 对查询权限根据机构级别进行限制, 设置打印配置参数等。
(三) 系统管理模块。
系统管理子系统模块实现系统的管理功能, 如用户管理、角色管理、权限管理、机构信息管理等功能。
用户管理功能实现系统中用户信息的增加、修改、删除和设置角色的功能;角色管理功能实现系统中角色信息的增加、修改、删除和为角色设置权限的功能;机构信息管理功能实现机构的增加、修改、删除等功能, 机构在系统的数据关系为树型关系结构。
(四) 系统备份、故障恢复模块。
系统备份、故障恢复模块实现系统自动定时备份, 系统运行情况的日志记录等;若数据库出现故障可恢复到故障前的状态, 并确保数据的完整性。
四、系统技术及业务特点
(一) 可靠性。合理设计系统架构, 保证系统具有处理异常情况的能力, 最大限度地保障系统的正常运行。
(二) 实用性。系统设计实施应充分考虑实际需求和费用, 追求高值的性效比。
(三) 安全性。根据建行核心及业务平台统一的安全策略, 考虑系统的整体安全性。
(四) 可扩展性。根据未来业务的增长和变化, 系统可以平滑地扩充和升级, 减少对系统架构和现有设备的调整。
(五) 灵活性。对业务的管理模式、产品功能、产品种类、统计内容等具有灵活的处理能力。
(六) 技术先进性。方案的设计及实施, 相关的技术均要符合总行要求。
(七) 在保护现有投资保证系统整体性能的前提下, 充分利用现有的系统资源。
五、系统运行效果
通过企业网, 目前全省所有分支机构和营业网点均可通过该系统办理存款资信证明和询征函的开具业务, 覆盖面达100%。系统投入运行后, 业务量呈上升态势, 系统使用取得了良好效果。
(一) 充分发挥现代科技信息化的优势, 主要采用工作流方式, 辅以短信方式提醒相关人员及时办理, 将开具时间由原来的几天甚至一星期缩短为一至两天即可完成, 大大提高了网点的运营效率。
(二) 规范了开具证明的流程, 加强了开具过程中的监管力度, 提高了防范金融风险的能力。通过本系统与历史数据平台的接口, 每个经办或审批人员均可确认账户信息, 避免或减少了以往因业务人员责任心不强而导致的错误。
(三) 系统提供了统计、查询、生成报表、打印等多种功能, 为各类用户角色的实时监控、查阅、保管存档等提供了方便, 提高了银行的管理水平。
10家直销银行设有存款业务。
在互联网金融的冲击下，银行也加紧了互联网领域的布局，下半年多家银行的直销银行密集上线，把直销银行的“热潮”推到了新高度。目前已有13家银行的直销银行上线，虽然各家银行的直销银行业务差异较大，但余额理财和存款业务几乎是每家直销银行的必备业务。据银率网统计，目前上线的13家直销银行中，10家直销银行设有存款业务。直销银行存款与普通银行存款相比较有何优势？哪家直销银行存款最划算呢？
直销银行PK普通存款
直销银行存款与普通存款相比较有何优势？首先直销银行比较便捷。免去银行排队的漫长等待，而且可以实现跨行交易，即使用户没有该银行的储蓄账户，用户通过注册直销银行即可拥有一个直销银行的电子虚拟账户，然后绑定他行的储蓄卡，即可转账办理存款业务。
不过，银率网分析师提醒投资者，把资金从他行储蓄卡转入直销银行的电子账户中，部分直销银行是免费的，但也有直销银行的转入费用是按照转出银行的收费标准收取。例如平安银行的橙子银行、上海银行的上行快线等，都是转入资金依据转出银行收费标准收取。因此投资者在选择绑定卡时，要注意绑定储蓄卡的转账收费标准，是否免费。
除了在线办理业务较为便捷外，直销银行存款的最大优势就是按照存款期限最大化结转利息。银行的普通定期存款必须是到期支取才按照该定期存款的利率计息，如果未到期提前支取，则该笔定期存款按照活期存款利率计息。
而按照存款期限最大化结转利息是指定期存款提前支取时，提前支取的资金不是按照活期计息，而是依据存款期限的长短确定利率计算收益。
举例对比，如用户在柜台办理了10万元1年期定期存款，如果存了4个月（120天）时，想支取这个定期存款，则利率就只能按照活期利率计算，以目前银行普遍实行的1.1倍利率计算：获得利息=100000*120*0.35%*1.1/360=128.33元
如果是在按照存款期限最大化结转利息的直销银行，则这笔存款的利率是以3个月定期存款利率计算，且利率执行基准利率的1.1倍，则获得利息=100000*120*2.6%*1.1/360=953.33元，最终获得的收益是普通定期存款的7倍。
直销银行存款业务PK
按照存款期限最大化结转利息意味着投资者享受了活期存款的便利，而得到的是定期存款的收益。但并非所有的直销银行的存款业务都是按照存款期限最大化结转利息的，据银率网统计，在具备存款业务的10家直销银行中，兴业银行、南京银行、北京银行是按照普通定期存款计息，即与柜台办理定期存款无差异。
珠海华润银行的计息方式虽然也是按照存期靠档计息，但是计算方式略有差异。以珠海华润银行的计算方式计算上边的案例，则获得利息为：100000*90*2.6%*1.1/360+10000*30*0.35%*1.1/360=747.08元，相对而言也未实现利率最大化。
其余六家直销银行的计息方式都是按照存款期限最大化结转利息的方式结算，利率均以基准利率1.1倍计息，但各家银行的存款期限和起点金额不同，对于投资者而言也会略有差异。民生银行直销银行、上海银行上行快线、重庆银行直销银行、江苏银行直销银行等四家直销银行的定期存款业务最大期限为一年，也就是投资者可享受到的最高利率为3.3%。
平安银行橙子银行和浙商银行直销银行的定期存款业务最大期限为五年，投资者可享受到的最高利率为5.225%。这意味着如果投资者存入时间超过1年或更长期的存款需要提前支取时，利息收益更划算。
依然以100000元存款为例，如果在民生银行直销银行存放1年零4个月时支取，则获得利息为：100000*3.0%*1.1+100000*120*2.6%*1.1/360=3300+953.33=4253.33元。而如果存在平安银行橙子银行，则获得利息为：100000*3.0%*1.1+100000*120*3.0%*1.1/360=3300+1100=4400元。
作者：金投网
【功能介绍】
个人存款证明指兴业银行为存款人出具的证明存款人在兴业银行存款情况的书面文书。
【业务特色】
• 个人存款证明分为个人时点存款证明和个人时段存款证明。
• 个人时点存款证明是指证明存款人某一时点在兴业银行存款情况的书面文件。• 个人时段存款证明是指证明存款人某一时段在兴业银行存款情况的书面文件。• 兴业银行可为您提供个人本外币存款证明。
【使用指南】
· 个人存款证明只能按 您的 实际 存款人、存款时间、存款金额和存入的币种等如实开具，存款证明的金额不得高于您提供的存款凭证金额。
· 个人时点存款证明的时点日期为兴业银行受理日之前。个人时点存款证明项下的储蓄存款可自由支取。
· 在存款证明证明的存款起止日期内，您如需提前支取个人时段存款证明项下的定期存款，需应交回个人时段存款证明的原件。
· 兴业银行对外出具个人时点存款证明每份收取人民币30元，个人时段存款证明每份收取人民币40元。
· 个人存款证明不能流通、不能挂失、不能用于质押、不能代替存单（兴业卡或存折）作为取款、转存、续存等凭证。您退回存款证明，手续费不退。
【办理流程】
凡符合法律规定的兴业银行存款均可凭借存款账户和身份证向兴业银行任何一网点申请办理。已被县以上司法机关冻结止付的储蓄存款、已被挂失的储蓄存款以及存款人死亡后，申请人未按司法部门要求办理继承过户手续的储蓄存款，不能办理个人存款证明。
1、办理个人时点存款证明的您须在兴业银行存有活期存款或定期存款。
1.什么是银行存款证明?
银行存款证明是由银行出具的证明您的银行账户里有指定数目的存款的证明文件，都是中英文的。存款证明的办理很简单，拿着身份证和活期/定期存折(存单或银行卡也可以)到银行柜台办理就可以，各大国有银行及商业银行的存款证明都可以，外国银行也可以，注意不要在邮政储蓄，农村信用社和城市商业银行。很多银行开存款证明需要有定期账户，办理之前先跟银行大堂人员咨询一下，因为可能需要填单子，并且拿的号也可能不是普通的个人人民币业务(例如可能是理财金号)，一问便知。开具存款证明一般需要一定数目的手续费。
2.为什么要提供存款证明?
存款证明是为了证明移民申请人的可支配资金情况(Provide proof of unencumbered and readily transferable funds in a convertible currency - 存款可以是人民币，也可以是外币)，有历史存取款记录，冻结一段时间都是为了更好的证明这个钱不是借来的，对于技术移民来说要求的资金不多，没有存款历史也没关系。
3.存款证明应该存多少?
存款证明多多益善(适应能力强)，存款证明可以在主申名下一个或多个账户下，也可以在主、副申请名下，也就是可以有多个存款证明。主申不低于8万人民币，一家三口不低于12 万人民币。
4.存款什么时候开始存?
有条件的`话，请提前存，3 个月的定期也可以，但要保证递档的时候存款证明还在有效期的 范围内。联邦技术移民递交申请时就需要。定期存款的存款证明有历史记录，记录好证明你 的资金状况良好。
移民申请者递交申请前就可以有计划的准备存款(有存取记录)，等到需要时开银行存款证 明。提前准备存款是为了有存款记录，不让人觉得存款是为了应付移民一次性存入的。
5.存款证明怎么存?存多久?
建议存定期，存期随便(例如 3 个月，半年也可以是一年期)。
冻结期： 开具存款证明时冻结 3 个月，也可以指定更长的冻结时间(不必要)，冻结期内无法提取存款，冻结期与存期没有直接关系。
关于活期存款证明及其他： 有些客户资金不存定期用于理财，这样的话也可以开具活期的时点型存款证明;也可以开活期存款证明，冻结 2-3 个月，这样存款证明上体现的存入日比较久远。当然建议有部分的定期存款证明。其他例如股票，基金交割单及房产可以作为补充，不必须，存款够的话不需要提供。
最便捷的方法就是带着证件及存折到银行网点柜台亲自去问。
一是银行保险销售人员片面夸大保险产品的收益;二是银行保险销售人员隐瞒保险性质, 对消费者谎称是存款送保险, 或者直接说是存款;三是利用消费者对银行工作人员的信任, 推销银行保险产品。
因此, 为了维护广大消费者的合法利益, 提醒广大消费者去银行存款时请注意以下5个方面:
一、到银行存款时, 不要盲目依赖宣传资料和介绍。遇到银行保险销售人员介绍高于银行同期利息的存款时, 一定要问清楚是储蓄还是保险, 防止被误买保险;
二、在银行签署任何单据, 消费者都要仔细、认真看清楚, 所签单据是保险单还是存款单;
三、如果消费者误买了保险, 要及时与银行工作人员或保险公司工作人员联系退保。按规定, 在购买保险之后有10天的犹豫期, 犹豫期内可免退保。超过10天犹豫期, 要求退保则需要承担退保违约金;
四、根据相关规定, 保险公司会对银行购买保险的消费者在犹豫期内实施电话回访, 消费者一定要认真对待, 回访内容一般包括消费者是否正确理解自己的权利、是否知道退保扣费情况等。消费者对不明白的事项应仔细阅读保险条款或直接向保险公司客户服务人员询问。若发现被销售人员误导、对保险产品不满意等, 一定要在10天内尽快去保险公司退保;
五、消费者要充分利用法律赋予的相关权利, 根据《合同法》第54条规定, 当事人一方因重大误解订立的合同, 有权请求人民法院或仲裁机关予以变更或者撤销;根据《消费者权益保护法》第4条规定, 经营者与消费者进行交易, 应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则。
本刊说两句:
犯罪团伙+银行内鬼
犯罪团伙先重金收买银行工作人员，储户在柜台办理存款时，银行内鬼会直接把钱转到其他账户，或是获取储户的（包括印鉴、密码等信息等）存储信息转走、取出存款。
盗取信息+伪造证明
犯罪团伙通过银行票证系统缺陷或是其他途径获取存款人的信息。然后通过伪造银行印章、编造假存款合作协议，冒充银行工作人员到公司上门开户，获取公司有关开户所需资料和印模。最后私刻假印章、伪造开户资料到银行办理开户手续，并使用假印章将存款全部转出银行。
为了吸储，银行会承诺给储户更高的利息。部分银行会暗地里自掏腰包贴息，但还有这样一种操作模式，银行把钱贷款给企业，“贴息”的成本就转接给了企业。储户的存款在银行职员的违规操作下被转到不符合信贷资质的企业账户，顺便还能捞点中介费，然而一旦企业无法按时还款，储户就会发现存款“失踪”了。
职务侵占+存款挪用
第一条 为了规范管理，防范风险，促进居民储蓄相关业务的健康发展，根据《储蓄管理条例》、《中国建设银行储蓄特种存单管理办法》、《中国人民建设银行外币储蓄存款章程》等有关制度规定，特制定本办法。.关联法规：国务院行政法规库(1)条
第二条 本办法所称个人存款证明是指建设银行储蓄部门应申请人，包括境内居民和非居民（含外国人、华侨及港澳台同胞等）申请，为其存于该储蓄部门的个人储蓄存款所提供的证明。
第三条 符合法律规定的建设银行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡均可用于办理个人存款证明。已被县以上司法部门冻结止付和已用于质押的储蓄存款以及存款人死亡后，申请人未按司法部门要求办理继承过户手续的储蓄存款，不能办理个人存款证明。
第四条 出具个人存款证明业务由储蓄管理部门负责管理。
第五条 建设银行出具的个人存款证明，用于证明申请人在提出开具存款证明时在建设银行有一定数额存款。“中国建设银行个人存款证明书”不能流通，不能用于质押，不能挂失，不能代替存单（折、卡）作为取款、转存、续存等
凭证。
第六条 申请人要求出具个人存款证明只能在原开户储蓄网点提出申请，经办人员应认真审查申请人有效身份证明原件及其在建设银行的储蓄存款凭证（包括存单、折、卡）原件等有关资料。
第七条 个人存款证明可由申请人以外的其他人（以下称代理人）代为办理和领取。代理人代为办理个人存款证明或领取存款证明书时，须出具申请人及代理人的有效身份证件原件。
第八条 申请人申请各币种的存款证明金额不得高于其在建设银行同一储蓄网点（通存通兑所可视为同一网点）各币种不同存款账户的累计金额；经办机构对申请人在同一储蓄网点、不同币种的若干账户存款可以按币种分别加总出具一张个人存款证明，但要按币种分类填写。
第九条 出具个人存款证明业务由建设银行各储蓄业务机构办理，按金额大小分级签发：
一、金额在10万元以下人民币、或按经办业务当日人民银行公布的外汇牌价（下同）折合人民币10万元以下的外币的个人存款证明由开户储蓄网点签发；金额在10万元（含10万元）以上人民币、或折合人民币10万元（含10万元）以上的外币的个人存款证明，由管辖行储蓄管理部门签发
二、对业务量较大、内部管理严格、人员素质较高、近年来未发生过重大事故，同时，管辖行储蓄管理部门负责人对实时签发个人存款证明确有困难的储蓄网点，经二级分行审核批准，报一级分行备案后，可由直接管辖行储蓄管理部门负责人授权储蓄所长（柜长）按以下方式签发“个人存款证明书”：
（一）非柜员制储蓄所。
1.对外出具金额在10万元（含10万元）以上50万元以下人民币，或折合人民币10万元（含10万元）以上50万元以下的外币的个人存款证明由开户储蓄网点负责人签发；
2.对外出具金额在50万元（含50万元）以上100万元以下人民币，或折合人民币50万元（含50万元）以上100万元以下的外币的个人存款证明，由管辖行储蓄管理部门签发。如遇特殊情况，储蓄管理部门负责人不能实时签发个人存款证明，经储蓄管理部门负责人口头或书面授权同意，可由储蓄网点负责人代签，但事后储蓄管理部门负责人必须在两个工作日内对此个人存款证明进行审核。
（二）柜员制储蓄所。对外出具金额在10万元（含10万元）以上100万元以下人民币，或折合人民币10万元（含10万元）以上100万元以下的外币的个人存款证明由开户储蓄网点负责人签发。
（三）柜员制及非柜员制储蓄所对外出具金额在100万元（含100万元）以上人民币，或折合人民币100万元（含100万元）以上的外币的个人存款证明，均由管辖行储蓄管理部门签发。
第十条 建设银行对外出具存款证明书，不论金额大小，每笔业务收取手续费人民币20元整，在手续费科目核算。
第十一条 出具个人存款证明所使用的“个人存款证明书”及“个人存款证明申请书”格式、内容，由总行统一规定，各行不得擅自更改，各行可根据使用量在总行指定的印制厂家印制。
第十二条 各行要指定专职或兼职人员负责管理“个人存款证明书”空白凭证，并建立“中国建设银行出具个人存款证明情况登记簿”，将出具个人存款证明业务列入日常业务检查范围。
第十三条 各级负责人员及其他工作人员违反此办法，须按照《中国建设银行关于工作人员违反金融规章制度行为处理的暂行办法》有关规定，进行相应处理。
China Construction Bank
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Personal Certificate of Deposit
Date: YearMonthDateReference No.: ***10505
This is to certify that Mr/Ms.DAI Siyun(Valid Identity Document Type:
Personal IDNumber: ***025)maintained a deposit from Year 2011 Month 05 Date 05 to Year 2012 Month 03 Date 21 at China Construction Bank in the form of regular bank deposit and/or bonds for the amount of(amount in words): RMB Five Hundred Thousand in full
serve as collateral or a bank guarantee.This Certificate of Deposit can not be used in lieu of any deposit slip, passbook, deposit card or bond to withdraw the above-listed funds.If this Certificate of Deposit is lost, China Construction Bank is under no responsibility to register or record its loss.Any alternation to this Certificate of Deposit makes it invalid.Any photocopy of this Certificate of Deposit is also invalid.In case government authorities take any action(s), against the account(s)shown
above, China Construction Bank dose not assume any responsibility or liability whatsoever for any difference that may arise between the amount(s)shown in this Certificate of Deposit and the actual amount(s)in the above shown account(s)regardless whether this Certificate of Deposit has Expired.This Certificate of Deposit expires onYear 2012Month 03Date 21
Authorized SignatureOfficial Seal of China Construction Bank:China Construction Bank Co.Ltd., HangzhouHuiming Road Branch
05/05/2011
Official Stamps for business
Original the first page: to the depositor
If the applicant wishes to amend the expiry date of this Certificate of Deposit, the following must be presented:
Name of Applicant:Valid Identity Card Type:Identity Card Number:
Name of Agent:Valid Identity Card Type of the Agent:Identity Card Number
of the Agent:
Processor:
日前“新华视点”报道中披露，2014年以来，已有浙江、河南、湖南、四川等地发生存款丢失案件，涉及数十位个人储户及泸州老窖、酒鬼酒、东风汽车等A股上市公司。从数额来看，单笔“失踪”的企业存款最高达3.5亿元，尚未追回的个人存款近5000万元。
存款“失踪”究竟是谁的责任？储户索赔会不会不了了之？据警方调查，报道提及的杭州42名储户丢失9505万元存款一案，事发银行为杭州市联合银行。“目前，该案两名嫌疑人已以主罪盗窃罪移诉至杭州市检察院。警方还将全力追回赃款，以保护储户权益。”杭州西湖区公安局负责人说。
“经银行自查发现，导致存款丢失的主要问题是，银行工作人员在业务授权时轻信他人，核查不仔细，让不法分子有机可乘。”杭州市联合银行法务部主任章小的说。
经初步调查，该银行古荡支行文二分理处原负责人祝超菊，就是导致42名储户存款失踪的“内鬼”。案发前，祝超菊先是协助不法分子冒用银行名义，并负责伪造盖有银行公章的保证书，宣称可提供事先一次性给予13%利息的“贴息存款”。当储户来到指定窗口存款时，祝超菊再趁储户不备，打开转账界面要求多次输入密码，将存款转入其同伙账户分赃。
据了解，超过5000万元存款目前己被追回，剩余缺口部分将由杭州市联合银行先行垫付。
“总体上讲，按照我国法律规定，老百姓的存款合法存在银行后，银行有义务保护存款人的合法权益。”中国银监会副主席王兆星在23日召开的政策例行吹风会上表示，银行存款失踪、蒸发的具体原因和情况还在进一步调查中。
焦点
丢失的存款去了哪儿
记者调查发现，一些存款被盗取，甚至“被挪用去理财”：
银行“内鬼”靠假公章、假公文，从失踪的存款里先“揩一层油”。例如，上市公司东风汽车曾发现，其在中信银行武汉梨园支行的1亿元存款单是假的，仅剩164.2元。
经湖北省高级人民法院今年1月8日公开审理，武汉证券公司客户经理李志勇与6家银行内部人员勾结伪造票证，作案13起，挪用包括东风汽车等企业存款达6.3亿元。而据杭州警方调查，每成功骗得一笔存款，银行“内鬼”往往要按金额的3%抽成“好处费”。
通过职务侵占，存款还被挪用去理财、搞房地产开发。例如，被海外“追逃”回国、2014年被判刑的中行哈尔滨河松街支行原行长高山，与同伙非法占用26家存款单位276笔存款，共计28亿元，造成实际损失8亿余元；建设银行珠海九洲支行原行长刘某也曾因挪用格力集团1亿元存款，与他人用于房地产开发、理财被判刑。
为了拉存款，资金通过“高息承诺”被用于民间借贷。广东一家中型房地产企业财务负责人透露，贴息存款在当地企业储户间十分流行。所谓“贴息存款”，就是银行工作人员为了揽储，在现有的利率限定之外，给储户额外承诺的利息。
国务院发布的 《存款保险条例》 ( 以下简称 《 条例 》) 自2015年5月1日起施行。 《条例》制定的核心目的是为了保障存款人的合法权益,同时,对加强金融风险的防范、 促进银行业的公平竞争以及维护金融稳定等方面都起到了积极作用。
在这样一项利国惠民措施施行之后,其施行过程能否顺利进行,该举措的目标能否成功实现, 都是人们密切关注的。 而有效的保障措施之一就是利用审计的“诊断”功能来对存款保险基金加以审计,确保及早发现问题,及早治理。
二、银行存款保险基金审计的意义
银行存款保险基金是由投保机构 (在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构) 向存款保险基金管理机构交纳的保费形成的。 存款保险基金管理机构利用保险基金支持合格的投保机构对出现问题的投保机构进行收购或风险处置,或者向存款人偿付被保险存款。 如果说存款保险条例制定的核心目标是保护存款人的合法权益, 那么存款保险基金就是该目标得以实现的物质保障。
(一)对于存款人来说 。 由于存款保险基金是由投保机构来缴纳的,保护的是存款人的合法权益,所以,存款人更关心基金是否交纳到位, 自己的权益是否真正得到了保障。
(二)对于投保机构来说 。 投保机构所缴纳的存款保险基金, 由基金管理机构按照《条例》规定的原则存入中国人民银行或投资政府债券、 中央银行票据等 国务院批准的 资金运用形 式。 由于在这个过程中所带来的基金保值增值 问题能够有 助于基金的积 累, 从而可能减轻投保机构日后的保费负担, 故他们会更关心所缴资金的用途和去处, 要弄清楚该保费的保值增值情况。
(三 )对保险基金管理机构来说 。 从保险基金管理机构的角度来讲,同样希望基金的收取、 使用以及发放的整个过程都能顺利地落实开展。 从这些方面考虑, 单纯地依靠机构本身的自我约束或者说是《条例》的明文规定还是不够的, 必须加之独立于投保机构和基金管理机构的第三方, 即审计机构来对 存款保险基金 加以审计监 督,这样才能够很好地防患于未然,保障《条例》的顺利实施。
三、银行存款保险基金审计的内容
根据 《存款保险条例》 的具体内容, 特别是对投保机构以及存款保险基金管理机构做出的具体相关规定, 对一些可能出现问题的环节加以审计是十分必要的。
(一)投保机构方面。
1. 对投保机构是否按时 、 足额缴纳保费加以审计。 《条例》 第十条规定,投保机构应该每6个月交纳一次保费;第九条规定 ,投保机构按照 基准费率 和风险差别费 率进行交纳保 费。 保费是否按时、足额交纳会直接影响存款人合法权益的保护效力,基金管理机 构对投保机构 进行监督是 一方面,而审计部门利用强制手段对其加以审 计检查将会更 有利于该环 节的顺利进行。
2.对投保机构报送的相关资料以及机构内部资料进行审计。 《条例》规定投保机构要定期报送被保险存款余额、 存款结构情况以及与确定适用费率、核算保费、偿付存款相关的其他必要资料。但是,在对投保机构报送的资料进行审计核查的同时, 还应对其内部经营报告进行审计, 检查是否存在虚假报告问题, 特别是该投保机构的存款资金余额、资金结构、资金放贷情况以及经营收益状况, 同时检查该机构的内部控制情况, 保证投保机构对外保送的资料真实可靠。对此,审计机关可以授权由社会审计机构分区域、 定时地来对投保机构加以审计,同时, 审计机关要对各社会审计机构的审计报告进行核查,确保审计结果的真实、 可靠。
3.对投保机构的经营收费情况加以审计。 虽然规定存款保险基金是由各银行缴纳组成,但不容忽视的是,所交保费增加了银行的运营成本, 进而影响了银行的利润。那么,银行是否会采取隐性收费等措施将这一部分费用转嫁到存款人身上? 比如增加存款人账户的收费项目、变相调高服务费等。 因此, 对投保机构的经营收费情况加以审计十分必要。
(二)存款保险基金管理机构方面。
1. 对基金的管理 、 运用情况加以审计。 在各金融机构按规定及时进行投保的情况下, 基金管理机构将存有大量的资金,虽然《条例》中对基金的运用和使用情况都有明确规定, 但是否就一定排除了管理机构滥用基金、 挪用公款甚 至过度投资的 可能性了呢?因此,有必要就基金管理机构对基金的管理和运用情况加以审计, 监督其是否按规定形式对基金加以运用和使用。
同时, 还要对基金管理机构每一会计年度编制的财务会计报告、 报表进行审计。 对照各投保机构所执行的保险费率, 检查基金管理机构的基金收缴、支出及收益情况,查看是否存在虚假编报、 私自挪用基金的现象以及拖欠存款人赔偿款问题。
2.对各投保机构费率制定情况加以审计。 由于各投保机构所适用的费率是由基金管理机构根据投保机构的经营管理状况和风险状况等因素来加以确定的,因此,这在一定程度上加强了银行对自身的规范, 创造了银行间的公平竞争的环境。 但同时我们不能忽视的是,既然有竞争,就会有评定, 就会无形中产生等级之分,毫无疑问, 存款人都愿 意将存款存入 经营状况好、风险等级低(所交保费少)的银行, 那么, 是否会出现一些投保机构为了提高自己的等级水平或者为了少交纳保费而与基金管理机构进行串通,达到自己的目的?此时,审计部门可以结合投保机构的实际经营情况和风险状况来对基金管理机构在费率制定环节加以审计, 从而有效减少这一问题的发生。
3.对投保机构的监管情况加以审计。 加强基金管理机构对投保机构的监管方面的审计,原因有二:一是并不是说基金管理机构收取了各投保机构的保费就可以放松监管了, 虽然存款保险基金的收取是为了保护存款人的合法权益, 但是各金融机构的具体经营情况会影响到金融市场的稳定和发展。因此,要促进基金管理机构对各投保机构加以监管, 要求投保机构定期报告经营状况。 二是不排除基金管理机构存在为了避免偿付存款人被保险款而对投保机构疏于监管的可能,即对出现问题的银行置之不顾, 最终损害存款人的利益。
四、银行存款保险基金审计方式
我国的审计组织形式包括政府审计、 部门和单位内部审计以及民间审计, 审计方法又包括审查书面资料和证实客观事物两大类。 然而不论采取何种组织形式、 何种审计方法来进行审计, 最重要的是要结合被审计对象的实际情况,达到审计目的。针对银行存款保险基金情况, 可考虑以下几种审计方式。
(一)政府审计、民间审计以及内部审计相结合。不论是对于投保机构还是基金管理机构来说,既需要外在的强制性监督审查, 又需要内在的自律性审计。 对投保机构的保费交纳情况以及报送资料、内部经营资料的真实情况需进行政府审计或者民间审计,同时为了使该机构持续良好的运营下去,必须有完善的内部控制机制,加强内部审计可以及时纠错防弊,提高经营业绩。 对于基金管理机构,特别是基金的管理和运用方面,应重点加强政府审计和民间审计, 确保基金的管理和使用准确到位。 除此之外,重点审查该机构在为各投保机构制定费率方面二者之间是否存在串通舞弊的情况。
(二)定期审计与不定期审计相结合。 各审计部门除了按照规定在特定时期对投保机构和基金管理机构进行审计之外, 也可采取突击的方式对各机构进行审计。 在不提前通知被审计对象的情况下, 对被审计单位的财务报告、预算决算方案、合同等相关书面资料进行审计, 发现其中存在的问题和疑点。 同时,在审计的过程中,将投保机构的审计材料与基金管理机构的审计材料联系在一起进行比较分析, 毕竟投保机构所交保费是基金管理机构资金来源之一, 基金管理机构对投保机构费率制定的标准是与投保机构经营状况相联系的, 将二者进行同步分析更容易发现问题。
(三)多种审计方法并用的审计方式。 对于存款保险基金不仅要从书面报告、财务收入状况来加以审核,还应结合实地盘存、 实地观察以及调查取证等方式进行审计,做到全面、具体、 及时。
五、结论与展望
加强对存 款保险基 金的审计 是确保存款保 险制度在我 国顺利有效 落实的重要措施之一,更是保障存款人合法权益、保证投保机构与基金管理机构工作顺利开展的必要手段,同时,对于维护金融市场的稳定也有积极作用。
“3·15”的脚步渐渐临近，随着消费者的日臻成熟，消费维权的主题早已不仅仅是假冒伪劣、缺斤短两，金融服务--这一昔日的高端消费领域正成为维权的新热点。
不知从何时开始，人们和银行打交道的次数悄然增多。跑趟银行，不再是只为了办一笔常规的存钱取钱，转账、汇款、调单、开存款证明、买理财产品……这些新鲜名词逐渐渗入到日常生活中的边边角角，成为不可或缺的一部分。
与此同时，消费者也慢慢发现，原来金融机构每年上千亿元的收入来源不仅仅是“低存高贷”的利差，一项项名目繁多的金融服务背后，便是一个个衍生利润的小型“金矿”。而它们之中有些对于消费者来说，却是可能会一脚踏空的陷阱。今日开始，本报金融维权系列报道就将为您抽丝剥茧，细数金融领域的诸多收费乱象。
买房、出国、旅游……人们会在很多时候遇到需要出具存款证明的情况。近日，记者调查发现，小小一纸存款证明，各家银行的收费标准却截然不同，中间出现了高达数倍的价差。
对此，很多消费者都有这样的困惑：我的存款放在你这里，只需要你出具一张纸作为证明，需要收那么高的费用吗?而银行对此的解释是，这是银行的“信用成本”。
案例
“先取再存”为省40元
“薄薄一张存款证明，居然要收50元，成本真的有这么高吗?”出国旅游本是件高兴的事，市民吴先生却因为存款证明破坏了心情。在办理签证时，他被告知需要开立一张5万元的存款证明。但是他却发现不同银行收费竟然差距甚大。
“您如果持有的是普通卡，那每张存款证明需要收取50元手续费。”某国有大型银行网点的工作人员告诉吴先生。由于工资卡正是这家银行发放的，吴先生收入的“大头”自然在这张卡里。但是，同样开具5万元的存款证明，在另一家商业银行的收费则变成了10元。
最终，吴先生采取了“先取款再转存”的办法，在收费较低的银行新开立账户，并转存5万元，再开立存款证明。“虽然取钱存钱花了点时间成本，但省下40元，也算值了。”
现象
存款证明价差最高5倍
记者咨询多家银行客服和营业网点了解到，存款证明费用大部分银行的收费标准为每份20元。如招行、交行的工作人员均表示，每份存款证明收费20元，对于已冻结资金开存款证明书，只能一次性开具，之后将不能再针对冻结的资金进行补开。
工行的客服人员则表示，存款证明的收费标准为50元一份。而建行、中行、民生银行的收费标准均为20元一份，中信银行的收费标准为每份10元。不同的银行之间，开一份存款证明的收费最高相差达5倍之多。
交锋
“信用成本”用户不买账
“在这项业务上，银行并没有付出多少成本，也没有什么技术含量，却收取如此高的手续费，这也太离谱了。”对于如此价差，吴先生很不理解。
而银行对此的解释却是振振有辞。“在收费问题上，银行和银行从业人员付出的不仅仅是消费者表面上看到的。”某国有大型银行工作人员李先生表示，“银行是管理风险的机构，以存款证明来说，银行付出的不仅仅是一张A4纸和打印成本，在这个业务上，银行是需要承担风险的。”
“如果你跟别人说你收入上百万，别人怎么相信你呢?还是需要银行的证明才可以埃”李先生表示，存款证明其实是银行对个人资信的担保，是用银行的信用代替个人信用，因此信用高的银行收费略高无可厚非。
对于银行这一解释，吴先生并不买账。“如果我没有在银行存款，银行有可能给我开具存款证明吗?实际上银行只是对我在银行的资产做了个证明而已，出了问题，冻结的是我自己的资产，又不会损害银行的利益，怎么能说是银行承担风险呢?”
说法
基础金融服务应免费
“目前，银行业确实存在一定程度的相对垄断，这导致银行业在跟消费者的博弈当中，银行就会处在相对主导性的一方。”中央财经大学银行业研究中心主任郭田勇建议，国家有关价格管理部门要进行外部介入，帮助消费者补上他们由于处在弱势地位的短板。
郭田勇认为，针对广大公众的基础类金融服务应以低收费或免费为主，而高端类、竞争性的中间业务应给予银行充分的自主定价权。
“在目前的情况下，最大的问题在于银行完全掌握定价权，金融消费者没有还价之力。”北京市问天律师事务所主任合伙人张远忠表示，一些银行在一些服务收费上“漫天要价”和混乱现状，与消费者一直在银行服务价格制定上缺乏话语权不无关系，而增加消费者话语权的最好办法是引入竞争。
“为什么消费者不投诉或少投诉某商场乱收费问题?因为商场间的竞争已经完全放开，如果哪家商场乱收费、高收费，那么该商场只有死路一条。”张远忠说。CFp供图
部分银行开具存款证明手续费(普通借记卡)
银行手续费
工商银行50元/份
建设银行20元/份
中国银行20元/份
北京银行20元/份
交通银行20元/份
日起，申请人在提交银行存单时，必须同时提交银行提供的存款证明。
10.A copy of either the deposit slip or passbook for the account that the loan was paid into
中国五大国有银行分别是：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行。
根据中国人民银行最新颁布的新规定，金融机构存款利率浮动区间的上限上调为基准利率的1.1倍。
鉴于央行已将基准利率降至3.25%，上述调整事实上将使最高存款利率从3.50%升至3.575%。
在早些时候，广东华兴银行自2012年6月8日起，人民币存款利率就已按中国人民银行公布的存款基准利率的1.1倍执行;人民币贷款遵循风险定价原则，逐笔定价，贷款利率浮动区间的下限为中国人民银行公布的贷款基准利率的0.8倍;个人住房贷款利率浮动区间的下限为基准利率的0.7倍。
困扰分析：钱包里的银行卡都有自己明确的职责，但就是这几张并不归属同一银行的小卡，却总能让人抓破脑袋。比如，你要时刻关注着工资是否如期到账，要时刻提醒自己信用卡的还款日，还要记得及时取现金去银行给房贷卡存钱……虽然每个月的收入是固定的，但是钱被取来存去的却浪费?好多时间和精力。有许多人会大声咆哮：到底有没有什么好方法，能让我不用为这几张卡费时劳心?
解决困扰方案：所有卡尽量挂靠一个银行
现在，信用卡已经成为许多人日常出行必不可少的东西。但“欠债还钱”是使用信用卡的基本原则，为了不让自己先行消费的钱被银行扣掉利息，一定要在还款日前将欠下的钱还掉。而工资卡可以称之为金钱的源泉。几乎所有的支出都要围绕着工资卡转。所以办张工资卡所在银行的信用卡就是一个不错的选择。
目前几乎所有信用卡都开办了自动还款业务。只要拨打客户服务热线开通此项业务，以后就可以既不用惦记还款日，又免去存钱的时间了。其他缴费卡都可以坚持这个原则。如果房贷等一些缴费卡并不是与工资卡在一个银行，那么网络银行就是一个很节约时间的选择，目前每个银行的转账手续费不等，一般都保持在2元左右。看来只用一支冰淇淋的价钱，就可以轻松解决烦恼了。
困扰二：不用的银行卡太多，但没有时间销户
困扰分析：许多人迫不得已地积攒了许多不常用的银行卡，原因有很多：挟一个新公司就会有一张新卡，为了接收一笔汇款就去办张新卡，去一个新城市生活就会有一张新卡……总之，银行卡就像雪片一样，但又没有那么多的时间挨个儿去银行销户，而卡里不足100元的余额也不方便取出来。这犹如鸡肋的银行卡就让原本不大的钱包变得鼓鼓囊囊。或许你会不禁叹口气：如何处理这留之无用扔之可惜的银行卡呢?
解决困扰方案：让卡里的小余额变成颗颗爱心
目前，所有银行都对小额度银行卡采取了账户管理制度，即每年每户都要收取一定的年费，每个银行的标准不同，大约都是几十元。在小账户管理政策的影响下，银行卡只要闲置一年，原本剩下几十块钱的余额就白白交了小额度账户管理费了。
在国外，民间慈善组织一直都鼓励民众在不影响自己生活的情况下进行捐款。所以，经常不用的银行卡就成了奉献爱心的很好方式。
目前，中国也有许多民间组织一直都在致力于帮助一些官方慈善机构顾及不到的地方，所以将你的闲置银行卡里的余额通过网络转账形式交给值得信任的民间慈善组织，或许你这并不太多的钱就能给那些需要帮助的人的命运带来转机，何乐而不为?
困扰三：每张银行卡都有用，但是不会理财
困扰分析：这种情况对于许多自由职业者以及做兼职的学生朋友来说很普遍——收入来源多而复杂。许多人都会有这样的烦恼，每一笔收入都是小数目，好好理财积攒起来也是一个不小的数字，但每笔小收入都被自己信手花掉了。
一个月下来不但月光，有的时候连缴费都显得有些局促。你不禁捶胸顿足：谁能教我理财呢?
解决困扰方案：分门别类，做好理财规划
如果每张卡都有用，但每个月的进账数都不多，在这种情况下做好账务管理就非常必要。首先，可以根据收入情况设定出房租卡、水电煤气缴费卡、生活费卡，再设立一个存款卡。每个月其他卡的收入全部转入存款卡里，这样一来，就可以把“星星”收入合并到一个“燎原”之卡里了，只要坚持半年，你就会惊喜地发现：自己也有小存款喽!
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