法规习题第二章 支付结算法律制度

法规习题第二章 支付结算法律制度（精选4篇）

法规习题第二章 支付结算法律制度 篇1

一、单项选择题

1．票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，1月10日应写成()。A．壹月拾日．壹月壹拾日C．零壹月零壹拾日D．零壹月壹拾日 2． 23 508.03元的正确大写金额是()。

A．二万三千五百o八元o三分B．贰万叁仟伍佰捌元零叁分 C．贰万叁仟伍佰零捌元零叁分D．贰万叁仟伍佰零捌元叁分

3．负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是()。A．开户银行B．国家政策性银行C．中国人民银行各级机构D．各级财政机关 4．下列项目中，不符合国家现金使用范围规定的是()。A．支付个人劳务报酬2 000元B．购买办公用品1 500元

C．向个人收购农副产品20 000元D．支付职工报销差旅费1 000元

5．根据《现金管理条例》规定，结算起点()元以下的零星开支，可以使用现金。A．3 000B．5 000C．1 000D．2 000 6．库存现金限额由开户银行根据开户单位()天的日常零星开支所需要的现金核定。A．2～3 B．3～5 C．3～7 D． 5～7 7．单位应当对货币资金业务建立严格的()。

A．授权批准制度B．岗位责任制度．内部报告制度．财产保全制度

8．单位对于重要货币资金支付业务，应当实行()决策和联签制度，并建立责任追究制度，防止贪污、侵占、挪用货币资金的行为。

A．单位负责人B．会计机构负责人C．总会计师D．集体

9．单位应当指定专人定期核对银行账户，()至少核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

A．每月B．每两个月C．每季度D．每半年

10.本市黄浦区某企业每天的零星现金支付额为6000元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为()元。

A.6 000 B.12 000 C.3 000 D.30 000 11.根据《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的规定，严禁（）办理货币资金业务或直接接触货币资金。

A.采购机构或人员 B．销售机构或人员 C．未经授权的机构和人员 D．非出纳人员

12．根据我国《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人的工资奖金的支取应通过()账户办理。A．基本存款B．一般存款C．临时存款D．专用存款

13．下列不属于人民币银行结算账户管理基本原则的是()的原则。A．一个基本存款账户B．信息保密C．国家指定D．自由选择 14．根据规定，一般存款账户不得办理()。

A．现金缴存B．借款转存C．现金支取D．借款归还

15．下列项目中，不属于存款人可以申请开立临时存款账户的是()。A．设立临时机构B．向银行借款需要C．异地临时经营活动D．注册验资 16．根据规定，临时存款账户有效期最长不得超过()年。A．半B．1C．2D．3 17．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业对基本建设资金可以申请开立的银行账户是()账户。

A．基本存款B．专用存款C．一般存款D．临时存款

18．经营性的存款人违反规定开立银行结算账户，可以处以()的罚款。

A．1 000元B．5 000元以上3万元以下C．1万元以上3万元以下D．5万元以上30万元以下 19．经营性的存款人违反规定使用银行结算账户，可以处以()的罚款。

A．1 000元B．5 000元以上3万元以下C．1万元以上3万元以下D．5万元以上30万元以下

存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于()日内书面通知工户银行并提供有关证明。开户银行办理变更手续并于()日内向中国人民银行报告。

A.3；2 B．5；2 C．2；3 D.2；5 21．商业汇票按承兑人的不同，分为()。

A．商业汇票和银行汇票B．即期汇票和远期汇票

C．可承兑汇票和不可承兑汇票D．商业承兑汇票和银行承兑汇票

22．在银行开立存款账户的()，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。个人不能使用商业汇票。

A．法人以及个人之间B．法人以及其他组织之间C．其他组织以及个人之间D．个人之间 23．下列项目中，不影响背书本身效力的是()A．未记载背书人的签章的背书、B．背书时附有条件的背书

C．将汇票金额的一部分的背书D．汇票金额分别转让给2人以上的背书 24．出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，()。

A．票据无效B．此项记载无效C．可以背书转让并发生《票据法》中的效力

D．如转让，该转让不发生《票据法》中的效力，出票人对受让人不承担票据责任 25．背书人在汇票上记载“不得转让”字样，()。

A．票据无效B．此项记载无效C．其后手再背书转让的，转让无效

D．其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任

26．承兑是()特有的制度。

A．银行汇票B．商业汇票C．银行本票D．支票

27．见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起()内向付款人提示承兑。A．10日B．1个月C．2个月D．3个月

28．商业汇票的付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起()日内承兑或者拒绝承兑。A．3B．7C．10D．15 29．定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自汇票到期日起()内向承兑人提示付款。A． 10日B．15日C．1个月D．2个月

30．下列有关转账支票的表述中，错误的是()。A．用于转账结算，也可用于支取现金B．可背书转让 C．不能用于支取现金D．无需承兑，见票即付

31．既可以用于支取现金，也可用于转账的支票，称为()。A．普通支票B．特殊支票C．不记名支票D．记名支票 32．普通支票用于转账时，可在支票()加划两条平行线。A．右上角B．左上角C．左下角D．右下角

33．根据《票据法》的规定，下列项目中，不属于支票绝对记载事项的是()。A．出票日期B．出票地C．出票人签章D．付款人名称

34．某单位签发一张空头支票，票面金额为15 000元，对此，银行应予退票，并可对出票人处以()元的罚款。

A． 500B．750C．1 000D．1 500 35．除中国人民银行另有规定的外，签发支票应使用()填写。

A．圆珠笔或铅笔B．碳素墨水笔或铅笔C．碳素墨水笔或墨汁笔D．碳素墨水笔或圆珠笔

36．某单位签发一张票面金额为10万元的空头支票，该支票被银行退票并处以罚款。根据规定，持票人有权要求出票人赔偿()元的赔偿金。A．1 000B．2 000C．3 000D．5 000 37．支票的提示付款期限为出票日起()。A．5日B．10日C．1个月D．2个月

．汇兑一般用于（）间的结算。

A．同城B．异地C．同一票据交换区域D．以上均可 39．根据规定，单位信用卡账户的资金一律()。

A．将销货收入存入B．用现金存人C．从其基本存款账户转账存入D．从其一般存款账户转账存入 40．信用卡持卡人可以在特约单位购物、消费。但是单位卡不得用于()以上的商品交易、劳务供应款项的结算。

A．5 000元B．1万元C．5万元D．10万元

41．根据规定，信用卡透支期限最长为()天。A．30B．45C．60D．90 42．下列各项不属于支付结算方式的是()。A．支票B．银行汇票C．汇兑D．实物抵债

43．下列属于负责制定统一的支付结算法律制度的是()。

A．中国人民银行总行B．中国银行总行C．国家政策性银行D．商业银行总行 44．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用()。

A．各开户银行印制的票据和结算凭证B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证 45．下期关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，正确的是()。

A．票据和结算凭证的中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字的，银行不受理

B．少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字 C．票据的出票日期使用中文大写或小写填写，银行均应受理 D．阿拉伯数码小写金额数字前面需要顶格写，禁止写任何的符号

46．在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯小写数码同时记载，若两者不一致，则()。A．票据无效B．票据行为无效C．以中文大写为准D．以阿拉伯小写数码为准 47．下列属于票据结算方式的是()。

A．汇兑B．银行本票C．信用卡D．信用证

48．银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行，该期限是()。

A．2个工作日B．3个工作日C．5个工作日D．10个工作日

49．根据我国票据法律制度的规定，现金支票与转账支票的关系是()。

A．现金支票可以转账，转账支票不能支取现金B．现金支票只能支取现金，转账支票只用于转账 C．现金支票在特殊情况下可以转账D．转账支票可以支取现金，现金支票不能转账 50、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是（）。

A.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行B.支付结算是一种要式行为 C.支付结算的发生取决于委托人的意志D.支付结算实行分级管理的管理体制

51、下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（）。A.银行B.国家C.企业D.个人

52、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国人民银行核准才可以开立的有（）。

A.基本存款账户B.个人存款账户C.基本建设资金专用存款账户D.一般存款账户

53、背书人甲将一张100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是（）。

A.背书无效

B.背书有效

C.背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效D.背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效 54.银行结算账户的监督管理部门是()。

A.各级财政部门B.中国人民银行C.各开户银行D.国务院及地方各级人民政府

55.宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行，现因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款

万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设()。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户 56.银行审核支票付款的依据是支票出票人的()。

A、电话号码B、身份证C、支票存根D、预留银行签章

57.甲公司8月20日银行存款账户余额5万元。20日，一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商“打发走”，就向材料供应商开出了一张20万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于()。

A.空头支票B.远期支票C.伪造支票D.变造支票

58.张某2012年5月1日签发了一张付款期为50天的定日付款汇票，到期日为（）A6月18日 B6月19日 C6月20日 D6月21日

59.李某2012年4月20日签发了一张出票后3个月的付款的商业汇票，到期日为（）A7月18日 B7月19日 C7月20日 D7月21日

60.王某2012年6月15日签发了一张见票后3个月定期付款的商业汇票，6月20日向银行承兑。到期日为()61.A9月15日 B9月18日 C9月21日 D9月20日 62.准贷记卡的透支期限最长为（）A50天 B60天 C70天 D80天

63.贷记卡的月首低还款额不得低于其当月透支余额的（）A10% B15% C20% D25%

二、多项选择题

1．支付结算的基本原则包括()。

A．恪守信用，履约付款B．谁的钱进谁的账，由谁支配C．自主选择原则D．银行不垫款原则

2．银行不得为任何单位或者个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款，不得停止当事人银行存款的正常支付，但()另有规定的除外。A．部门规章B．法律C．行政法规D．地方性法规

3．根据《支付结算办法》的规定，下列各项中符合支付结算基本要求的是()。

A．单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证 B．单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户 C．票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D．填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改

4．下列支出中，属于现金使用范围的有()。

A．职工工资、津贴B．向个人收购农副产品的价款 C．个人劳务报酬D．出差人员必须随身携带的差旅费

5．在开户单位收付现金的下列情形中，符合现金管理规定的有()。A．从本单位库存现金限额中支付B．从开户银行提取现金后支付

C．从本单位的现金收入中直接支付D．现金收入应当于当日送存开户银行 6．下列项目中，属于单位在办理货币资金业务时授权批准程序规定的有()。A．支付申请B．支付审核C．支付复核D．支付办理 7．货币资金监督检查的内容主要包括()。

A．货币资金授权批准制度的执行情况B．货币资金业务相关岗位及人员的设置情况 C．支付款项印章的保管情况D．票据的保管情况

8．当事人通过银行办理支付结算，必须在中国境内的银行开立银行结算账户。这里的银行是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的()。

A．政策性银行B．商业银行C．城市信用合作社D．中外合资银行

．人民币银行结算账户管理的基本原则有()原则。

A． 一个基本存款账户B．自由选择C．遵守法律、行政法规D．信息保密 10．单位银行结算账户按用途分为()账户。

A．基本存款B．一般存款C．专用存款D．临时存款 11．基本存款账户的使用范围包括()。

A．借款转存B．日常经营活动的资金收付C．工资、奖金和现金的支取D．单位银行卡备用金 12．下列主体可依法开立基本存款账户的有()。

A．个体工商户B．外国驻华机构C．异地常设机构D．单位设立的非独立核算的附属机构 13． 一般存款账户可以办理()。

A．借款转存B．现金支取C．借款归还D．现金缴存 14．专用存款账户的使用范围包括()。

A．基本建设资金B．注册验资资金C．借款转存D．党、团、工会经费 15．单位存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括()。A．临时存款B．设立临时机构C．注册验资D．异地临时经营

16．异地从事临时经营活动的单位申请开立临时存款账户时，应向银行出具的证明文件有()。A．其营业执照正本B．临时经营地工商行政管理部门的批文 C．外出经营活动税收管理证明D．其基本存款账户开户登记证 17．中国人民银行负责()开户登记证的管理。

A．预算单位专用存款账户B．基本存款账户C．临时存款账户D．一般存款账户

18．单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具()等相关证明文件。

A．原印鉴卡片B．营业执照正本C．开户许可证D．司法部门的证明 19．对于经营性的存款人有下列行为的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款，这些行为包括()。A．违反规定开立银行结算账户B．违反规定将单位款项转入个人银行结算账户

C．伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户D．违反规定不及时撤销银行结算账户

20．对于经营性的存款人有下列行为的，给予警告并处以5 000元以上3万元以下的罚款，这些行为包括()。

A．违反规定开立银行结算账户B．违反规定支取现金

C．利用开立银行账户逃避银行债务D．出租、出借银行结算账户

21．对于经营性存款人有下列行为的，给予警告并处以1 000元的罚款，这些行为包括()。A．违反规定支取现金B．出租、出借银行结算账户

C．法定代表人变更未在规定期限内通知银行D．存款人地址变更未在规定期限内通知银行 22．《票据法》中的票据是指()。A．本票B．支票C．股票D．汇票 23．按承兑人不同，商业汇票分为()。

A．商业承兑汇票B．即期汇票C．远期汇票D．银行承兑汇票

24．在银行开立存款账户的法人及其他组织之间具有真实的()关系，才可使用商业汇票。A．交易B．继承C．债权债务D．赠与

25．签发商业汇票，必须记载的事项包括()。

A．出票金额B．付款人名称C．出票地点D．出票日期 26．根据《票据法》规定，背书的绝对记载事项包括()。A．背书人签章B．被背书人的名称C．背书日期D．背书地点 27．根据《票据法》规定，背书不得记载的事项包括()。A．附有条件的背书B．将汇票金额分别转让给两人以上的背书 C．将汇票金额的一部分背书D．在粘单上背书 28．下列项目中，属于背书行为无效的有()。

A．附有条件的背书B．未记载背书人签章的背书C．部分背书D．未记载背书日期的背书

．下列票据中，必须提示承兑的有()。

A．见票即付的汇票B．定日付款的汇票C．出票后定期付款的汇票D．见票后定期付款的汇票 30．下列票据中，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑的汇票有()。

A．银行汇票B．定日付款的商业汇票C．出票后定期付款的商业汇票D．见票后定期付款的商业汇票 31．票据保证记载的事项中，属于绝对记载事项的有()。

A．保证人名称和住所B．保证人签章C．保证字样D．保证日期

32．保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人名称的，下列项目中，表述正确的有()。A．已承兑的汇票，承兑人为被保证人B．未承兑的汇票，背书人为被保证人 C．已承兑的汇票，出票人为被保证人D．未承兑的汇票，出票人为被保证人 33．下列项目中，有关票据保证的效力表述正确的有()。

A．保证人的保证责任是连带责任B．保证人的保证责任限于确定的票据债务人 C．保证人与被保证人在票据的履行上处于同一地位，保证人并不享有先诉抗辩权 D．保证人履行债务后，可作为持票人对承兑人、被保证人及其前手的追索权 34．支票的基本当事人为()。A．出票人B．付款人C．收款人D．保证人 35．根据《票据法》的规定，签发支票必须记载的事项包括()。A．收款人名称B．付款人名称C．出票日期D．付款地 36．支票的下列事项中，可以由出票人授权补记的有()。A．金额B．出票日期C．付款人名称D．收款人名称 37．下列项目中，属于禁止签发的支票包括()。

A．出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额 B．与出票人预留银行的签名式样不符的支票

C．出票人签发的支票金额超过其签发时在付款人处实有的存款金额 D．与出票人预留银行的印鉴不符的支票

38．下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有()。

A．银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 B．存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 C．存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取 D．存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取 39．下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有()。

A．个人的工资、奖金收入B．个人债权转让收益C．保险理赔款项D．个人贷款转存 40、关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。

A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额 B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天 C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内 41.下列属于个人银行账户的使用范围的是（）

A.个人银行结算账户可以办理个人转账收付，也可以办理现金存取

B.通过该账户，可以支付水、电、话、气等基本日常费用C.通过该账户收取工资 D.通过个人银行结算账户使用支付、信用卡等信用支付工具

42.存款人下列情形中，属于可以在异地开立有关银行结算账户的为()。

A.营业地与注册地不在同一行政区域需开立基本存款账户的B.办理异地借款需要开立基本存款账户的 C.异地临时经营需要开立个人银行结算账户的D.自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的 43.下列各项票据中，不得背书转让的是()。

A.现金支票B.未填明实际结算金额的银行汇票C.填明现金字样的银行汇票D.未授权补记金额的支票 44.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立()账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。

基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D个人存款账户

45.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项中存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的是()。

A.尚未清偿其开户银行债务的B.存款人因迁址需要变更开户银行的 C.存款人因迁址但不变更开户银行的D 注销、被吊销营业执照 46.下列符合现金收支的基本要求的是（）

A不准编造用途套取现金B不准利用账户替其他单位和个人套取现金 C不准入保留账外公款D不得公款私存

47.银行结算账户的管理主要包括的内容（）

A监督、检查银行结算账户的开立、变更、使用和撤销，交实施监控和管理 B对基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理

C对存款人和有关银行违反银行结算账户管理规定的行为，中国人民银行应依法予以处罚 D存款人应妥善保管其密码

48.支票的付款可以采用的方式（）A正送支票B倒送支票C现金支票D转账支票 49.信用卡按是否交存备用金分为（）A单位卡B贷记卡C准贷记卡D个人卡 50.下列可以办理销户的情形是（）

A信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡 B信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的 C信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的 D信用卡2年以上未发生交易的

三、判断题

1．在任何情况下，银行不得为任何单位或者个人查询、冻结、划拨当事人在银行开立存款账户的存款，不得停止当事人银行存款的正常支付。()2．单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。()3．票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者如果不一致的，以中文大写的金额为准。()4．单位、个人和银行办理支付结算，可以使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。()5．票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。()6．银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。()7．票据出票日期使用小写填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。()8．票据出票日期必须使用中文大写，大写日期未按要求规范填写的，银行不受理。()9．为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。

10．个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。()11．个人银行储蓄账户既可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算业务。()12．根据《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。()13．付款人承兑商业汇票，不得附有条件，否则票据无效。()

14、开户单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目要日清月结，做到账款相符。（）15.存款人尚未清偿其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户。()16．开户单位支付，现金，可以从本单位的现金收入中直接支付。()17．单位应当由一人办理货币资金业务的全过程。()18．单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。()19．银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。()20．对于开户单位超出规定范围和限额使用现金的，或者开户单位超出核定的库存现金限额留存现金的，贷款或者停止对该单位的现金支付。()21.《人民币银行结算账户管理办法》规定存款人的收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，也可以办理其他转账结算业务，但不得支取现金。()22.单位和个人在同城或异地结算各种款项均可使用支票。()23．个体工商户不能开立基本存款账户。()24．单位的工资、奖金等现金的支取可以通过一般存款账户办理。()25． 一般存款账户可以办理结算也可以办理现金缴存和支取。()26.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取,储蓄账户仅限于办理现金存取业务,不得办理结账

27．注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。()28．临时存款账户只办理转账结算不办理现金支付。()29．自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。()30．上海甲公司到南京某银行借款，甲公司可以在南京某银行开立一般存款账户。()31．对经营性存款人出租、出借银行结算账户的，给予警告并处1万元以上3万元以下的罚款。()32．经营性的存款人的法定代表人变更未在规定期限内通知银行的，给予警告并处1 000元的罚款。()33.单位银行卡账户的的资金可以由基本存款账户转账存入，也可以以收到的现金存入。()34贷记卡持卡人支取现金，准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇（）

35发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的10%收取滞纳金和超限费。（）36商业汇票适用于单位和个人之间各种款项的结算。()37．银行承兑汇票是承兑银行签发并承兑付款的票据。()38．背书未记载日期的，背书无效。()39．汇票背书时附有条件的，背书无效。()40．背书人在背书时，将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的，背书无效。()41．《票据法》规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任。()42.定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，在到期日起1个月内向承兑人提示付款。（）43．持票人未在法定期限提示付款的，承兑人或付款人对持票人不承担付款责任。()44.普通支票可以用于支取现金也可以用于转账。()45．支票超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。()46．出票人在签发支票时，必须使用与其在银行预留本名的签名式样或者印鉴相一致的签章，否则，所签发的支票为无效票据。（）

47．支票属于见票即付的票据，可以另行记载付款日期，该记载日期为出票日期。()48．汇兑一般用于异地间的结算，同城范围和同一票据交换区域的结算，不适用汇兑结算。()49．汇出银行向汇款人签发汇款回单。汇款单位可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。()50．信用卡按使用对象分为金卡和普通卡。()51．单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。()52．单位卡可以支取现金。()

四、不定项选择题

1.2010年5月10日，甲厂与乙公司签订了一份购销合同。合同约定，乙公司向甲厂提供一套机器设备，总价为人民币50万元，同年9月中旬交货，结算方式为甲方开具A银行承兑汇票支付货款。合同签订后，甲厂即向乙公司开具一张人民币50万元，付款日期为同年9月20日的定日付款的A银行承兑汇票。该汇

A承兑银行审查，并在汇票正面记载。承兑”字样，签署了承兑日期和签章。同年7月10日，乙公司为支付丙公司的货款，将该汇票背书转让给丙公司。

2010年9月中旬，乙公司因经营不善不能向甲厂交付货物。同时甲厂此时资金一时发生困难，于汇票到期日未能足额向A银行交存票款。丙公司在法律规定的期限向A承兑银行提示付款。要求：根据上述资料和《票据法》的规定，从下列各题的备选答案中选出正确答案。(1)乙公司将该汇票背书转让给丙公司时，应记载下列()事项。A．背书人签章B．被背书人签章C．被背书人名称D．背书日期(2)该汇票的基本当事人为()。

A．甲厂B．乙公司C．丙公司D．A银行

(3)丙公司在该汇票到期日向A承兑银行提示付款时，()。A．A承兑银行可以以甲厂资金不足为由拒绝付款

B．A承兑银行可以以乙公司因经营不善不能向甲厂交付货物为由拒绝付款 C．A承兑银行可以以丙公司与甲厂没有交易关系为由拒绝付款

D．A承兑银行不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额(4)丙公司在法律规定的期限向A承兑银行提示付款，该法律规定的期限为()。

A．汇票出票日起10日内B．汇票到期日起1个月内C．汇票到期日起10日内D．汇票出票日起1个月内 2． 2010年5月10日，A公司因买卖关系向B公司签发一张50万元的于2010年6月20日付款的定日付款的c银行承兑汇票。5月15日，B公司向c银行提示承兑并于当日获得承兑。5月25日，B公司在与D公司买卖合同中将该承兑后的汇票背书转让给D公司，同时在汇票背面记载“不得转让”字样。6月15日，D公司在与E公司买卖合同中将该汇票转让给E公司，D公司未记载背书日期。6月24日，持票人E公司向c银行提示付款，c银行以“D公司在背书转让时未记载背书日期”为由拒绝付款，E公司在次日取得“拒付理由书”。于是，E公司决定向D公司、B公司、A公司、c银行行使追索权。

要求：根据上述资料和《票据法》的规定，从下列各题的备选答案中选出正确答案。(1)下列关于商业汇票提示承兑的期限，表述正确的是()。

A．定日付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑 B．定日付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑

C．出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑 D．见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑

(2)C银行以“D公司在背书转让时未记载背书日期”为由拒绝付款，下列表述正确的是()． A．背书日期是背书的绝对记载事项，背书未记载背书日期的，背书无效 B．背书日期是背书的相对记载事项，背书未记载日期的，并不因此而无效

C．背书未记载背书日期的，视为未背书D．背书未记载背书日期的，视为在汇票到期日前背书

3．2010年11月5日，甲公司签发一张金额栏为空白的转账支票，向乙商店购买一批货物，鉴于甲公司当时在开户银行的账户上．只有2万元的存款，因此甲公司出票时另行记载付款日期为2010年11月25日。当日乙商店补记上确切的金额为6万元。11月8日，乙商店与丙公司在买卖合同中将该转账支票背书转让给丙公司。11月10日，丙公司向甲公司的开户银行提示付款，甲公司开户银行以甲公司在付款人处的存款不足予以退票。

要求：根据以上资料和《票据法》的规定，从下列各题的备选答案中选出正确答案。(1)甲公司签发一张转账支票时，除金额外，还可以授权补记的事项为()。A．出票人签章B．出票日期C．付款人名称D．收款人名称

(2)对甲公司出票时另行记载付款日期的行为，下列表述正确的为()。A．支票可以另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载有效 B．支票不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效 C．支票见票即付，无需承兑D．支票与商业汇票一样，必须承兑(3)乙商店在背书转让时必须记载的事项为()。

A．背书人签章B．背书日期C．被背书人签章D．被背书人名称

(4)丙公司向甲公司的开户银行提示付款，甲公司开户银行以甲公司在付款人处的存款不足予以退票。甲公司应承担的责任为()。

A．甲公司开户银行应对甲公司处以3 000元的罚款B．甲公司开户银行应对甲公司处以1 000元的罚款 C．丙公司有权要求甲公司支付1 200元的赔偿金D．丙公司有权要求甲公司支付400元的赔偿金

4．A、B、C三方协议共同出资设立振华有限责任公司。3月份A按规定手续在当地工商银行开立了临时存款账户，出资人A、B、C分别存人40、30、10万元。在验资期间，鉴于设立公司需活动经费，A预在临时存款账户上取出5万元现金。5月20日振华有限责任公司成立，按规定在工商银行开立了基本存款账户（临时存款账户转为基本存款账户）存入70万元，并要求银行于开户当日以转账方式支付给光宏公司30万元用于购置一设备。6月中旬，振华公司在农行、建行又开立了两个一般存款账户，并决定今后公司职工工资、奖金统一从农行的一般存款账户上中支取。根据材料，选择下列符合题意的选项：

(1)下列情形中，可以开立临时存款账户的有()。

A．设立临时机构B．异地临时经营活动C．注册验资D．基本建设资金的管理与使用(2)A欲在临时存款账户上取出5万元现金，对此下列表述正确的有()。

A．A不能在临时存款账户上取出5万元现金B．A可以在临时存款账户上取出5万元现金

C．注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付D．注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收(3)存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起()个工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资的临时存款账户专为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A．1B．2C．3D．5(4)存款人可以开立()个一般存款账户。A．1B．3C．10D．没有数量限制

(5)题目中说“公司职工工资、奖金统一从农行的一般存款账户上中支取”，对此下列表述正确的有()。A．这一行为符合规定 B．这一行为不符合规定

C．支取工资、奖金和现金只能通过基本存款账户办理，一般存款账户不得支取现金 D．支取工资、奖金和现金可以通过一般存款账户办理

瑞刷

http:///

法规习题第二章 支付结算法律制度 篇2

一、单 选 题

1、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。A．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

B．中文大写金额数字书写中使用繁体字

C．阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号 D．将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日

答案：A

至诚会计试题解析：票据的出票日期必须使用中文大写。

2、开户行根据单位的实际需要核定库存现金限额，一般按照单位（）日常零星开支所需确定。

A．3-5天 B．5-8天 C．2-6天 D．2-5天

答案：A

至诚会计试题解析：限额由开户行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3—5天日常零星开支所需确定。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天，但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

3、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A．10 B．15 C．20 D．30

答案：D

4、存款人因办理借款转存的需要而开立的银行结算账户是（）。

A．一般存款账户 B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户

答案：A

5、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。

A．一般存款账户 B．基本存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户

答案：A

至诚会计试题解析：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

6、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A．3 B．5 C．7 D．10

答案：B

7、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，且每笔超过（）的，应向其开户银行提供支付合法款项的证明。

A．3万元 B．5万元 C．7万元 D．10万元

答案：5万元 答疑 Q Q 群 167503357

至诚会计试题解析：个人持出票人(或申请人)为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，款项转入其个人银行结算账户的，应当提供最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。至诚会计 会计从业考试课件 ：Q Q : 1023095998、以下（）是票据的基本当事人。

A．出票人 B．承兑人 C．背书人 D．保证人

答案：A

至诚会计试题解析：基本当事人是指在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，包括出票人、付款人和收款人。在汇票及支票中有出票人、付款人与收款人。在本票中有出票人与收款人。

9、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（）。

A．6个月 B．1年 C．2年 D．5年

答案：A 至诚会计试题解析：持票人对票据的出票人（本票）和承兑人（汇票）的权利，自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3个月。持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

多项选择题

二、多项选择题

1、下列各项中，属于支付结算方式的有（）。A．银行卡 B．汇兑

C．信用证 D．委托收款

答案：ABCD

2、下列各项中，属于办理支付结算主体的有（）。A．城市信用合作社 B．农村信用合作社 C．单位 D．个体工商户

答案：AB

至诚会计试题解析：支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行

3、下列各项中，属于支付结算应遵循的原则有（）

A．恪守信用，履约付款

B．谁的钱进谁的账

C．谁的钱由谁支配

D．银行不垫款

答案：ABCD答疑 Q Q 群 167503357

4、下列关于存款人申请开立银行结算账户名称的表述中，正确的有（）。

A．单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致

B．有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应与其营业执照的字号相一致

C．无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成D．自然人开立银行结算账户的名称，应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致

答案：ABCD

5、银行结算账户具有以下特点（）

A．办理人民币业务。

B．办理资金收付结算业务。

C．是活期存款账户。

D．是储蓄账户

答案：ABC

6、单位银行结算账户按用途不同，可分为（）。A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．专项存款账户和临时存款账户

D．本地银行结算账户和异地银行结算账户

答案：ABC

至诚会计试题解析：银行结算账户还可以根据开户地的不同分为本地银行结算账户和异地银行结算账户 答疑 Q Q 群 167503357

7、存款人为单位的，其预留签章为该（）

A．单位的公章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或盖章

B．单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或盖章

C．单位的公章加财务专用章

D．法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或盖章

答案：AB

8、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（）。A．证券交易结算资金

B．粮、棉、油收购资金

C．期货交易保证金 D．注册验资

答案:ABC

9、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户（）。

A．设立临时机构

B．异地临时经营活动

C．党、团、工会设在单位的组织机构经费 D．注册验资

答案：ABD

10、票据的非基本当事人有（）

A．承兑人

B．背书人

C．被背书人

D．保证人

答案:ABCD 至诚会计试题解析：非基本当事人是指在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人

判断题

三、判断题

1、支付结算办法的规定，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。（）

答案：√

2、根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）

答案：×

至诚会计试题解析：银行对单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。

3、支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。（）

答案：√

至诚会计试题解析：中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷；中国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则，报总行备案。根据需要可以制定单项支付结算办法，报中国人民银行总行批准后执行；中国人民银行分、支行负责组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作，协调、处理本辖区银行之间的支付结算纠纷；政策性银行、商业银行总行可根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行，并负责组织、管理、协调本行内的支付结算工作，调解、处理本行内分支机构之间的支付结算纠纷。

4、无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为称为变造。（）

答案：×

至诚会计试题解析：该行为是无中生有为伪造。

5、票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。（）

答案：√

至诚会计试题解析：票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。

6、阿拉伯数字￥16409．02的大写应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元贰分。（）

答案：×

至诚会计试题解析：阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。大写应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分。至诚会计 会计从业考试课件 ：Q Q : 102309599

7、￥1680．32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分（）。答案：√

至诚会计试题解析：阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。

8、存款信息保密原则是银行结算账户应遵循的基本原则。（）

答案：√

至诚会计试题解析：银行结算账户管理应当遵守以下基本原则：1．一个基本账户原则。2．自主选择银行开立银行结算账户原则。3．守法合规原则。4．存款信息保密原则。

9、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。（）

答案：√

10、在办理银行结算账户撤销手续的过程中，存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（）

答案：√

11、凡具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，均可以开立基本存款账户。（）

答案：√

12、临时存款账户的有效期最长不得超过2年。（）

答案：√

案例分析题

四、案例分析题

1、开成公司因购货向浩新公司签发了一张汇票，金额记载为20万元，签章为开成公司公章，出票日期为2月12日。浩新公司收到汇票后在规定期限内向付款人银行提示承兑，但银行以票据不符合要求而拒绝受理。

要求：根据支付结算法律制度和票据法的有关规定，回答下列问题：

(1)该汇票上的出票日期的填写是否符合要求?并说明理由。

(2)该汇票上的签章是否符合要求?并说明理由。

(3)银行拒绝受理的行为是否合法?

答案：(1)该汇票上的出票日期的填写不符合要求。

根据支付结算办法的规定，票据的出票日期必须使用中文大写。规范写法为“零贰月壹拾贰日”。

(2)该汇票上的签章不符合要求。

根据支付结算办法的规定，单位在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

(3)银行拒绝受理的行为合法。

因票据填写不符合要求，导致票据无效，银行有权不予受理。

2、甲向乙签发了一张10万元的支票，出票日期为2009年3月1日，乙于3月5日背书转让给丙。

要求：(1)根据《票据法》的规定，持票人丙应当在何日前提示付款?

(2)如果丙在4月20日提示付款，是否丧失票据权利?

(3)如果丙于2009年12月20日才提示付款，是否丧失票据权利与民事权利?

答案：

(1)根据《票据法》的规定，支票的提示付款期限为自出票日起10日。丙应当在3月10日前提示付款。

(2)由于已过提示付款期，付款人可以拒绝付款，但持票人的票据权利并未丧失，根据《票据法》的规定，持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。

法规习题第二章 支付结算法律制度 篇3

一、支付结算概述

二、银行结算账户

1、种类

按存款人不同分为 个人银行结算账户

单位银行结算账户 基本存款账户

一般存款账户

临时存款账户

专用存款账户

注意：

(1)工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理

(2)邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

2、银行结算账户的开立、变更和撤销

(1)开立：熟悉开立哪些账户要净中国人民银行当地分支行核准，哪些只需要备案

(2)变更：熟悉时间的规定

存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请

银行接到存款人变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

(3)撤销：注意撤销的情形。

(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的(2)注销、被吊销营业执照的(3)因迁址需要变更开户银行的

(4)其他原因需要撤销银行结算账户的

注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

3、基本存款账户的使用范围：存款人的日常活动的资金收付及其工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

4、一般存款账户的使用范围：用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

5、专用存款账户的使用范围：企事业单位因特定用途需要可以开立专用存款账户。适用于：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。

6、临时存款账户：存款人因临时经营活动需要可以开立临时存款账户。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期不得超过2年。该账户可以办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。

7、个人银行结算账户用于办理个人转帐收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐业务

8、异地银行结算账户

三、票据基本知识

1、票据的范围

包括银行汇票、商业汇票、本票和支票。一般来讲，票据具有信用、支付、汇兑和结算等职能。

2、票据当事人 基本当事人 出票人

收款人

付款人

非基本当事人 承兑人

背书人

被背书人

保证人

3、票据权利包括付款请求权和追索权。

行使付款请求权的持票人可以是票载收款人和最后被背书人。

行使追索权的当事人包括票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人

4、票据行为包括出票、背书、承兑和保证四种。

5、票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。

汇票上未记载付款日期的，为见票即付

汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地

出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。

6、票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。

四、银行汇票

重点掌握以下几点

(1)银行汇票可以用于转账，标明现金字样的“银行汇票”也可以提取现金。

(2)银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，银行汇票的付款地为代理付款人或出票人所在地。

(3)签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样，无条件支付的承诺，出票金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章等。

(4)银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人(银行)不予受理。

(5)银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。

(6)未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。

(7)申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票

(8)申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付汇票上记明的收款人

(9)申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满一个月后办理

(10)收款人未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理

(11)持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理

五、支票

1.支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金;转账支票只能用于转账;普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。

2.支票的出票人是经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立的可以使用支票的存款账户的单位和个人。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。支票的付款地为付款人所在地。

3.签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章。欠缺记载任何一项的，支票都为无效。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

4、支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。

5、支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

6.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的金额。禁止签发空头支票。

7.支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。

8、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。

9、签发日期应填写实际出票日期，支票正联出票日期必须使用中文大写，支票存根部分出票日期可用阿拉伯数字书写。

支付结算法律制度 篇4

第一节 支付结算概述

(一)支付结算

1、支付结算的定义

是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

主体包括银行以及单位和个人

2、支付结算的方式

包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。

3、支付结算的原则

(1)恪守信用，履约付款原则;

(2)谁的钱进谁的账、由谁支配原则;

主要在于维护存款人对存款资金的所有权，保证其对资金支配的自主权

(3)银行不垫款原则。

主要在于保护银行资金的所有权和安全

【应用举例】

下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有()(04)

A.恪守信用，履约付款原则

B.谁的钱进谁的账原则

C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

答案：ABCD

4、支付结算的基本要求

重点掌握以下几项：

(1)票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

(2)票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

(3)票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。

应用举例

1.根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是()(05)

A.出票日期 B.收款人名称 C.票据金额 D.用途

答案：D

解析：票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;

2.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有()。(05)

A.更改签发日期的票据

B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据

D.使用的签章与预留银行签章不符的票据

答案：ABCD

3、下列各项属于无效支票的有()(06)A.更改签发日期的支票

B.更改收款单位名称的支票

C.中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票

D.由出票人授权补记金额的支票

答案：ABC

解析：支票的金额可以由出票人授权补记

4.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有()(07)

A.更改签发日期的票据

B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据

D.使用的签章与预留银行签章不符的票据

答案：ABCD

5、填写票据和结算凭证的基本要求

(1)中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。

(2)中文大写数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。

(3)中文大写数字金额前应标明“人民币”字样，大写数字金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。

(4)阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。例子：

阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整

阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写中间只写一个“零”字。如￥6007.14，人民币陆仟零柒元壹角肆分

阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。￥1680.32，写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，或人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分。￥107000.53，写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

阿拉伯数字角位是“0“，而分位不是“0”时，中文大写金额元后面应写零。￥16409.02写成壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

(5)阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。

(6)票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月位壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”，日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”

2月12日，写成零贰月壹拾贰日

10月20，写成零壹拾月零贰拾日

(7)票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。

[应用举例]

1.使用小写填写出票日期的票据，银行可予受理。()(05)

[答案]×

[解析]票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

2.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是()。(05)

A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日

答案：D

解析：在填写月日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零，日为壹至拾玖的应在其前加“壹”

3.某出票人于2月12日签发一张现金支票，根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合规定的是()

A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日

答案：D

4、如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰玖元贰分()(06)

答案：错

解析：￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

5.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()。(05)

A.票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

B.票据的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期应使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字

答案：ABD

解析：票据的出票日期必须使用中文大写

6.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期可以使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字

答案：ABD 第二节 银行结算账户

一、银行结算账户的概念和种类

1、概念：

银行结算账户是存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2、种类

银行结算账户按照存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户

单位存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

07多选.单位银行结算账户按用途分为()

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

答案：ABCD

二、银行结算账户的开立、变更和撤销

1、开立

存款人要填制开户申请书，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，经中国人民银行当地分支行，核准后办理开户手续

符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户日5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

银行为存款人办理基本存款账户开户手续后，应给存款人出具开户登记证

2、变更

存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请

银行接到存款人变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

3、撤销

撤销情形：

(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的(2)注销、被吊销营业执照的

(3)因迁址需要变更开户银行的

(4)其他原因需要撤销银行结算账户的

注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。

开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

三、基本存款账户

基本存款账户：是存款人因办理日常的转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户，存款人的日常活动的资金收付及其工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

基本存款账户的存款人以及开户要求见教材

[应用举例]

1.根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以办理存款人工资、资金等现金支取的存款账户是()。(04)

A.基本存款账户 B.一般存款账户

C临时存款账户 D.专用存款账户

答案：A

2、根据金融管理制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是()(06)

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

答案：A

3.下列有关银行账户的表述中正确的有()。(04)

A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户

B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户

C.现金缴存可以通过一般存款账户办理

D.现金支付不能通过一般存款账户办理

答案：ACD

4.为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。()(04)

答案：错

5、为了方便结算，一个单位可以在多家金融机构同时开立多个基本存款账户()(06)

答案：错 四、一般存款账户

是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件;基本存款账户开户登记证和下列文件：

存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

存款人因其他结算需要，应出具有关证明

【应用举例】

1.下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有()。(05)

A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取

D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

答案：ABC

2.一般存款账户用于办理存款人的()

A借款转存 B 借款归还 C现金缴存 D 现金支取

答案：ABC

五、专用存款账户

专用存款账户是企事业单位因特定用途需要而开立的存款账户。

专用存款账户适用于：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。

专用存款账户的开户要求见教材

【应用举例】

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，适用于()等专项管理和使用的资金

A.基本建设资金 B.更新改造资金 C.单位银行卡备用金 D.工会设在单位的组织机构经费

答案：ABCD

六、临时存款账户：

存款人因临时经营活动需要可以开立临时存款账户。该账户可以办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期不得超过2年。

临时存款账户的开户要求见教材。

开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件

(1)临时机构，出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

(2)异地建筑施工及安装单位，出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具基本存款账户开户登记证

(3)异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文以及基本存款账户开户登记证

(4)注册验资资金，出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文

七、个人银行结算账户

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。

适用情况：使用支票、信用卡等信用支付工具的;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账业务

个人银行结算账户开户要求，见教材

八、异地银行结算账户

异地银行结算账户是存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。

存款人有下列情形可开立异地银行结算账户

1、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户的。

2、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户。

3、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

4、异地临时经营活动需要开立临时存款账户。

5、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户了解异地银行结算账户的开立要求，见教材。

第三节 票据结算

一、票据概述

(一)、票据的概念和种类

票据是指《票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券，一般来讲，票据具有信用、支付、汇兑和结算等职能。

在我国票据包括银行汇票、商业汇票、本票和支票。

【应用举例】

1.票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有()。(05)

A.汇票 B.本票 C.支票 D.信用卡

答案：ABC

(二)、票据当事人

1、票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。

2、票据基本当事人：

票据基本当事人包括出票人、付款人和收款人，他们是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。

(1)出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。

(2)收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人。

(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。

3、票据的非基本当事人

票据的非基本当事人包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。他们是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人。非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。

(1)承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人

(2)背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人

(3)保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。

【应用举例】

1.下列各项中，属于票据基本当事人的有()。(04)

A.出票人 B.付款人

C.收款人 D.保证人

答案：ABC

2、票据的基本当事人是指在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列各项中，属于票据基本当事人的有()(06)

A.背书人 B.出票人 C.付款人 D.收款人

答案：BCD(三)、票据权利与义务

1、票据权利

是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

(1)、付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人和最后被背书人。

(2)、票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使追索权的当事人包括票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人

2、票据义务

是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。包括付款义务和偿还义务

05年试题：下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有()A.票载收款人

B.代为清偿票据债务的保证人

C.最后被背书人

D.代为清偿票据债务的背书人

答案：ABCD

07多选.甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让戊。戊在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有()

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

答案：ABCD(四)、票据行为

票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。我国《票据法》规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。

1、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为

2、背书是持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。

3、承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为

4、保证是票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。

【应用举例】

(五)票据签章

票据签章是指票据有关当事人在票据上的签名、盖章或签名加盖章的行为。如果票据缺少当事人签章，该票据行为无效。

(六)、票据记载事项

是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。

相对记载事项中银行汇票付款日期以及付款地未记载的规定。汇票上未记载付款日期的，为见票即付;汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经营居住地为付款地。

(七)、票据丧失

是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。

【应用举例】

1、根据《中华人民共和国票据法》的规定，持票人因灭失、遗失、被盗等原因丧失票据时，可以采取的补救措施有()(06)

A.挂失止付 B.公示催告 C.普通诉讼 D.向保险公司申请赔偿

答案：ABC

2、票据丧失后，可以采取的补救措施有()(07)A普通诉讼 B.公示催告

下列行为中，属于《中华人民共和国票据法》规定的票据行为的是()。(04)A.出票 B.背书

C.承兑 D.保证

答案：ABCD

C.挂失止付 D.登报声明

答案：ABC

3.票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救()(08年)

答案：对(三)、支票

1、概念

支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、适用范围

适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

3、基本规定

(1)支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金;转账支票只能用于转账;普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。

(2)支票的出票人是经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立的可以使用支票的存款账户的单位和个人。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。支票的付款地为付款人所在地。

(3)签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章。欠缺记载任何一项的，支票都为无效。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

[应用举例]

1.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有()。

A.金额

B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期

[答案]AB

[解析]根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。

2.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有()

A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期

答案：ABC

(4)支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。

(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

(6)出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。