小微企业贷款申请书格式（精选14篇）
小微企业贷款是当下银行或贷款公司最热衷的项目，尽管小微贷产品众多，也帮助了不少的中小企业解决了融资难题。然而，申请小微企业贷款并不是很简单，提供贷款的公司或银行依旧需要对其进行严格的考核，加上申请贷款的企业比较多。所以，小微企业贷款申请书就在所难免了。那么，如何填写小微企业贷款申请书？下面就是关于小微企业贷款申请书的相关格式及必要的附属材料进行说明。
小微企业贷款申请书格式：
XXX贷款公司或银行：
本公司因XXX之需要，拟向贵公司申请小微企业贷款，申请金额XXX万元（大写：XXX），期限XXX，用于XXX，还款资金来源为XXX。随同本申请一并提交的相关资料（详见《提交资料清单》）供贵单位贷款决策时参考，请审核，并随时欢迎贵单位派员前来进行调查。
本公司在此郑重承诺：
①所提供的资料真实、合法、有效，若所提供的资料失真，由此产生的一切后果由本公司承担；
②如尚需其它资料，本公司将在协助贵单位项目经理贷款调查时提供；
③无论贵中心是否同意为我公司提供贷款，我公司均同意所提供的一切资料（除特别申明外）留存贵中心存档，不必退回。
此致！
申请单位：（公章）
法人代表：（签字）
XXX年XX月XX日
小微企业贷款申请书附属材料一览：
1、企业文字版简介材料一份；、企业法人营业执照及代码证复印件一份；
3、国家税务局及地方税务局登记复印件一份；
4、小微企业注册资本验资报告复印件一份；
5、贷款申请小微企业上纳税凭证复印件一份；
6、中小企业贷款卡、进三年审计报告及上月银行流水复印件；、法人代表身份证原件或复印件；
8、用于小微企业贷款抵押的土地或其他财产证明；
9、申请贷款的公司相关管理人同意贷款的说明书；
1、其他由银行认定需要提交的申请书附属材料。
要想分析小微企业为什么融资难, 首先要清楚小微企业的现实状况, 只有广泛了解小微企业融资难的表现形式, 才能由表及里探求深层次原因。根据2011年我国修订的《中小企业划型标准规定》, 小型企业为:20人以上从业人员, 或者300万元以上营业收入。微型企业为:20人或10人以下从业人员, 或300万营业收入以下。
(1) 生产规模小
小微企业资本存量和资信程度都较低, 由于融资受阻, 生产规模无法快速扩张, 技术方面创新能力弱, 在各方面都无法与大中型企业相比。但是近些年来, 一些高新技术小微企业通过引进创新技术, 有了质的飞跃。
(2) 数量大
以中国为例, 2009年底, 全国工商登记企业有1030万户, 企业人数少于300人的占99%, 此外还有约3000万没有进入官方统计口径的个体工商户。
(3) 分布行业广
小微企业是最面向市场跟消费者的企业, 小微企业主要集中于第二产业和第三产业。在第二产业中, 小微企业比较集中在食品加工业、纺织业。第三产业中, 小微企业较为集中于批餐饮业、发零售、社会服务行业。
(4) 小微企业财务制度不规范、信息透明度低、信用观念不强
很多小微企业缺少对财务管理制度方面的规范, 内部控制不严格, 财务报表不清晰, 信息透明度较低, 国家对这些小微企业缺少严格监督。小微企业经营者普遍诚信度不高, 造成小微企业整体诚信度不高。
(5) 小微企业普遍没有适宜的抵质押品
大部分小微企业的规模较小, 缺乏可供抵押的固定资产, 仅有价格低廉的房产和机器设备。在小微企业集中的第三产业, 可供抵押的资产更少。
2 小微企业融资难的原因
走品牌路线, 改变原先通过国际贸易发展的战略, 因为国际贸易的价格冲击大, 成本提高了, 订单又大幅减少, 这逼迫企业走品牌之路, 实行转型升级。很多小微企业都是以量取胜。在这个高成本时代中, 高成本消化不了, 所以涨价因素特别高, 限制了小微企业的发展, 迫使小微企业不停地在转型升级。企业有了发展的方向, 还必须具备发展的条件, 其中, 资金是最重要的, 遇到资金难, 做品牌确实非常难, 它是一个投入的过程。在小微企业融资难和成本高的情况下, 一般小企业担保的东西少, 贷款难。其实诸多小微企业中普遍存在融资难的问题。近年来, 在欧美债务危机持续蔓延、市场价格大幅波动等因素影响下, 宏观经济形势十分严峻;另一方面, 各种要素特别是资金的制约, 使小微企业出现融资难。
第一, 小微企业大多规模小、人员少、资产有限, 意味着企业经营管理活动的风险高, 容易受到内外环境变化的影响, 经营稳定性不好, 抗风险能力低。
第二, 现代企业制度的典型特征是所有权与经营权分离, 而小微企业的管理模式多为所有权与经营权统一, 企业的出资者也是管理者。存在诸如领导者集权、家庭化管理严重、监管不严、管理水平低等问题, 这都给融资造成了一定障碍。
第三, 财务管理水平低。小微企业普遍存在财务制度不健全, 缺乏审计部门确认的财务报表, 财务状况缺乏透明度。正是由于这种不透明性, 小微企业为克服融资难问题, 相当一部分会隐瞒不利于自己的各种信息。这种普遍存在的不诚信问题, 造成了银行对小微企业的惜贷行为。
3 小微企业融资对策
(1) 小微企业专项信用贷款解企业燃眉之急
目前哈尔滨的诸多小微企业虽然规模小, 但各具特色, 部分企业甚至是行业中的单打冠军, 他们的健康发展, 关系到工业经济发展的后劲, 因此, 解决他们发展的资金问题, 事关当地经济发展大局。为了解决小微企业融资难的问题, 哈尔滨市推出了小企业专项信用贷款, 解了企业发展的燃眉之急。该专项信用贷款有别于常规抵押或担保贷款方式, 采用信用贷款管理模式, 由企业业主夫妇, 包括企业法定代表人夫妇、实际控制人夫妇或主要股东夫妇等, 为贷款提供必要的信用保证后, 无须另行办理抵押或担保手续。这意味着只要企业主夫妇"签个字"就可以贷到款。
(2) 多措并举加大对小微企业信贷扶持力度
小企业专项信用贷款自推出以来, 有效缓解了哈尔滨市一批小微企业的融资难题。为了进一步加大对小企业融资难题破解的工作力度, 哈尔滨市对信用贷款政策进行了调整。新近修订出台的政策中明确, 将扩大新增企业受益面, 当年新增贷款企业户数占年末存量企业户数的比例不低于30%;贷款利率原则上不超过基准利率上浮30%, 其中微型企业贷款利率超过基准利率上浮30%的户数比例将控制在10%以下。此外, 还限定了市推介办向承办银行推介的成功率, 推介企业将占承办银行放贷户数比例的90%以上。同时, 还简化了相关程序。现在开发了网上直报系统, 这样就是从半个月能够审批完毕的时间流程压缩到3天~5天, 只要接到企业的申请诉求, 我们马上派人实地调查, 争取在3到5天之内办结。
不仅如此, 新政策进一步明确了扶持方向。小企业信用贷款将坚持"服务转型升级、服务实体经济、服务小微企业"的原则, 支持"3+3"产业发展, 支持创新型、成长型、科技型小微企业发展等。值得一提的是, 目前同时出台的另一政策要求, 凡今年申请市区小企业专项信用贷款的企业, 须承诺不参与各种类型高利贷活动, 并保证将资金用于主业;不提供承诺书的企业, 将一律无法取得该信用贷款。如有违反, 承办银行可即时回收已发放的信用贷款。
参考文献
[1]魏锋, 沈坤荣.所有制、债权人保护与企业信用贷款[J].金融研究, 2009 (9) .
7月19日晚，央行宣布取消贷款利率下限的管制。央行决定自2013年7月20日起，取消金融机构贷款利率0.7倍的下限，由金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平；取消票据贴现利率管制，改变贴现利率在再贴现利率基础上加点确定的方式，由金融机构自主确定。另外，对农村信用社贷款利率不再设立上限。
小微企业“看得见够不着”
贷款利率的“松绑”，有人欢喜有人忧？
江苏一家小微企业的企业主陈先生表示，银行下浮贷款利率从来都是“看得见够不着”。
陈先生表示：“银行对中小企业的贷款利率一般都是上浮的，在基准利率的基础上上浮30%都很常见。即便如此，很多中小企业仍然贷不到款，只能转向民间市场，民间借贷的市场利率更是高得吓人，很多企业是借不到钱也不敢借钱。”
数据也佐证了陈先生所反映的问题。某银行2012年年报显示，该行2012年小微企业贷款余额2122.18亿元人民币，比上年末增加437.63亿元人民币，增幅25.98%。小微企业贷款平均利率为基准利率上浮15.83%，显著高于公司类贷款平均水平。
分析人士认为，贷款利率下限取消，象征意义重于实际。
“现在贷款额度本来就很紧张，既然上浮30%还有不少企业在争取，怎么可能一下子变成下浮？”一家地方性银行的贷款部经理说，央行出台的政策可能有其深层的指导意义，但是在短期内，很难改变当前的贷款现状。另一家国有大中型银行的工作人员也介绍说，他们没有收到总行关于这件事的通知，贷款还是按原来的政策执行，小企业贷款多数是上浮30%，消费贷款上浮10%。记者查询中行、建行、工行等几家大型银行的官网看到，各家银行的贷款利率均和以前一样，公布的是基准利率。
银行界人士说，贷款利率能下浮多少归根结底还要取决于存款，如果存款很充裕，贷款额度就会宽松，在贷款市场供大于求的情况下，银行会考虑下浮贷款利率来争取客户。从现在看，短期内还很难做到这一点。
有业内人士表示，贷款本来现在就是稀缺资源，低利率的贷款资源会更多向国企和大型企业集中，中小企业的融资成本反而在短期内会被推高。未来应该警惕信贷资金在流入实体时出现的马太效应，也就是说大企业的信贷成本越来越低，反而会推高中小企业的融资成本。
利率“松绑”谁受益？
取消贷款利率下限是利率市场自由化的表现，但是对于好的企业、优质的企业，确实是好消息，但对于中小微企业，由于生命周期很短、企业融资难度大，利率的放开或增加了风险因素。某银行工作人员也表示，能以基准利率7折从银行获得贷款的多是优质企业，国有大型企业。因为这些企业能够带给银行更多的存款和合作项目。
杜晓山对指出，此次有所松绑的意义，或许是未来存款利率放开之前的步骤。
至于这会带来怎样的变化，杜晓山说，“基本上对解决中小微企业贷款难的问题能起一定作用。”但至于未来利率是否会往下走，融资成本会否降低，“我持怀疑态度”。杜晓山认为，对于财务状况好的企业可能是开启了低利率时代，但财务状况差的企业的融资成本却可能因此而抬高。“中小微企业，可能它不一定坏，但融资成本可能会更高。”
杜晓山强调，中小企业若要真正改善融资难，还要自身建设好，需加强自身企业能力建设，加强自身资本的厚实度与健康度。
“放开金融机构贷款利率管制”，其中核心一点在于取消金融机构贷款利率0.7倍的下限，由金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。可以预见，这势必将会对产业产生巨大影响。
首先，从银行角度来看，打开贷款利率下限，可能使中小银行为争取客户提供低利率贷款，进而加大市场竞争力度，降低银行净息差水平。不过目前中小银行在吸收存款方面并不存在优势，因此估计在政策推行初期，对银行利润的冲击有限。但是从长期趋势来看，存贷款利率管制的放松会导致银行净息差收缩，不利于银行业整体。而且利率市场化也会改变银行业的资产配置风险偏好，从国外的情况来看，会提升银行对更高风险水平，更高收益资产的偏好。
其次，对企业来讲，最先受益的是国有大型企业，其更强的议价能力能够获得更优惠的利率。大型国有企业的融资成本有望降低；因为银行仍处于强势地位，中小型企业暂时不会明显受益。居民来看，房地产贷款仍受到管制，不过其他消费性贷款利率出现放开，有利于刺激消费信贷扩张。
此外，对金融市场而言，银行股可能会收到影响，毕竟政策对银行利润预期不利。而取消利率管制，特别是降低贷款利率基准的有效性，可能短期导致货币市场和债券市场出现价格的波动。
小微融资难的破解方向
中小企业融资难问题是中国实体经济最亟待解决的问题之一。但从短期来看，贷款利率下限的放开，也很难解决中小企业的资金问题。尤其在当前经济下行，以加工制造出口为主的小企业受到的冲击还可能持续的背景下，小微企业的资金紧张和融资难问题仍会存在。
细查小微企业融资难问题，不难发现，这其实是个世界性的难题，并非中国独有。归根究底，为了保障资金安全，金融机构在放贷时往往要求足够的抵押品，而对小微企业来说，这种要求显得过于严苛。
确实，给小微企业融资不仅仅只能靠着银行的努力，国务院副总理马凯也强调，“小微企业融资难，表面上看是缺钱，实质上是缺信息、缺信用”，要“重点动员各方力量，健全和完善增信机制”，尤其是央行，要加快建立小微企业信用征集体系、评级发布制度和信息通报制度。
种种迹象显示，在后危机的背景下，中国政府此番扶助小微企业的努力算动了真格。其实，在谈论帮扶小微企业发展的时候，政府部门首先应该要做的是分清楚治标与治本。类似于给钱给市场的政策，都属于治标，是救急，而若希望治本，从根本上改善小微企业的生存环境，非得对症下药、厘清小微企业的需求不可。
那么，小微企业最需要什么呢？显然，小微企业最需要公平公正的市场环境，以及合理稳定的政策预期。如何约束公权力是中国政府最应该思考与解决的问题，地方政府吃拿卡要，工商税务消防公检法等部门的轮流骚扰，都使处于弱势的小微企业苦不堪言；更宏观些，还须打破国企特别是央企们的行政垄断。
编号：______________
申请单位：__________
企业性质：__________
申请时间：__________
经办行：中国农业发展银行_________行 借款单位全称
法人代表
项目名称
项目性质
企业基本情况
企业总资产
资产负债率（％）
所有者权益
固定资产净值
上年利润
资产收益率（％）
本年利润
产销率（％）
原欠农发行贷款
原欠行贷款
项目总投资
其中固定资产投资
投资构成 项目
余额
来源渠道
余额
计划投入日期
1土建工程
上级拨款
2生产设备
企业实收资本
3附属设备
联营合资投入
4安装费用
其他金融机构投入
5其他费用
财政借款
6流动资金
其他单位借款
集资
&n bsp;
合计
合计
申请银行贷款
人民币（大写）
贷款期限
用款计划
日 期
余额
还款计划
日 期
余额
年 月
年 月
年 月
年 月
年 月
年 月
年 月
年 月
经济来源
新增产值
新增税金
新增利润
新增创汇
立项批复情况
项目
批准单位及文号
批准量
项目建设条件
项目
批准单位及文号
批准量
项目建议书
新征土地
可行性报告
建筑面积
初步设计
新增电力
投资计划
三废治理
借款人
意见
法定代表人（签章）
借款人（公章）
委托人）
年 月
主管部门
意见
签章
年 月 日
担保单位
（授权 日
意见
法定代表人（签章）
担保单位（公章）
年 月 日
调查评估
意见
调查评估人：
年
开户行
意见
经办人：
审批人：
年 月 日
地（市）分行
意见
经办人：
审批人：
年 月 日
省分行
意见
月 日
经办人：
审批人：
年 月 日
你们《关于员工抵押贷款的请示报告》收悉。经研究，批复如下：
《中华人民共和国保险法》第 一百零四条规定：保险公司的资金运用限于银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。保监会成立后，虽经国务院批准，保险公司可以购买AA+以上的中央企业债券、投资证券投资基金等，但贷款业务尚未放开。对保险公司的其他资金运用问题，其中包括为员工提供住房贷款问题，我会正在进一步研究。在有关政策未明确的情况下，你们暂不得为员工提供住房贷款。
生源地国家助学贷款申请书参考格式
尊敬的农村信用社联合社领导：
您好，我是聊城大学学院系______班的一名学生，______(民族))_________(政治面貌)，___________________人(籍贯)。
我家有_____人，情况如下：
家庭主要收入来源、收入与开支金额情况：
本人入校
我本人请生源地
2004-2005学年学费元，2005-2006学年学费元，合计元。
我将感谢各位及贵社对我的帮助，使我能
学业，我承诺毕业后在贷款未
地学费元，住宿费元，生活费元； 学费元，住宿费元，生活费元； 家庭经济助学贷款，实在难以支付高额学费，维持金额如下： 学业，只好申（大一新生可写高中期间）在思想、学习、工作情况（忌模式化）按贷款合同尽快还本付息，还清前每年最少和贵社在贷款期限内还清本息，并且最新通信
和_______
次，址，最后我真心期望并感谢各位
能批准我的申请，圆我大学之梦。
朝阳【wlsh0908】整理
【爱文库】核心用户上传
此致
敬礼!申请人：姓名（加本人手印）
200年月日
注意：
1、申请书务必用黑色碳素钢笔或中性笔书写。开头称呼务必写：尊敬的农村信用社联合社
2、对家庭、家庭收入、家庭经济程度等情况要写清楚、详细； ；
3、写清本人在校期间学习成绩情况（大一写高中或高考成绩）；
4、写清申请贷款用途、金额数；
5、承诺能够按时偿还贷款本息情况；
6、申请书
7、贷款额度每人每学年不超过6000元。生活费活
8、申请书中所有信息要和学习证明、家庭经济
料
对应起来。证明、学习成绩单等材而定，为每学年1000—1200元。并且个人程度，参照聊城生有任何涂改； 贷往期生活费；
《关于小额贷款公司试点的指导意见》提出“小额贷款公司在坚持为农民、农业和农村经济发展服务的原则下自主选择贷款对象, 小额贷款公司发放贷款, 应坚持小额、分散的原则, 鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务, 着力扩大客户数量和服务覆盖面”。但是, 在实践中, 小额贷款公司并没有很好的起到应有的政策目的, 没有真正面向农户和小微企业提供服务。反而在发展中出现一些畸形现象。2012年, 根据央行的调查数据显示, 全国的小额贷款公司所发放的贷款, 5万元以下贷款只占1.86%, 而50万元以上贷款占到86%, 甚至发现个别小额贷款公司放贷金额过大, 超出小额贷款公司经营范围违规运营。
小额贷款公司未能惠及农户及小微企业的原因
(一) 公益性小额贷款发展势头趋弱
小额贷款可以分为公益性小额贷款和商业性小额贷款, 其中公益性小额贷款本来是我国小额贷款发展的先驱, 在2003年鼎盛时期全国有300多家, 而现在仅余下不足100家。可以说, 近些年我国小额贷款的发展是单边的, 主要体现为商业性小额贷款的爆发性发展。为什么商业性小额贷款能发展如此迅速, 是因为有我国存在大量的民间资本, 这些民间资本看好小额信贷市场, 政策上打开小额信贷的限制之后民间资本便自发的蜂拥而至。那么为什么公益性小额贷款却没能同步获得发展呢, 有以下几个原因:
1.公益性小额贷款的公益宗旨对投资者的吸引力较差
公益性小额贷款的根本宗旨是不以盈利为目的, 可以盈利, 但盈利必须用于公益目的, 不得用于分红、变相分红或转换成个人和小团体的收入。这就使得公益性小额贷款对于逐利的投资者来说失去吸引力, 国外的公益性小额贷款可以从慈善基金、社会责任投资等投资者获得较多投资, 而我国这方面基础还较差。所以, 我国的公益性小额贷款其运作经费来源于政府扶持、基金会和国际组织资助、企业和个人的捐赠以及机构自身的积累。这样的机构性质决定了公益性小额贷款机构在融资、扩大规模和吸引人才等方面处于不利地位。
2.挂靠政府机构导致管理上的独立性差
由于上述原因, 我国的公益性小额贷款机构一般都需要挂靠一个政府机构, 以便能获得政府财政的更多支持。有些公益性小额贷款从开始设立, 就是政府机构发起的, 创办以后就直接作为政府机构的某下属企业。这样的管理结构使得公益性小额贷款在管理上的独立性差, 很多地方会被政府机构所牵制, 管理上难以按照市场化运作的规则行事。例如, 2003年, 四川德阳市就业局、财政局和德阳市商业银行达成三方协议, 就业局负责推荐下岗失业人员的创业项目, 财政局以2000万专项基金为担保, 由商业银行具体出资和办理手续, 开始为下岗失业人员发放1万—2万不等的小额创业贷款。本来这是一项有利于德阳商业银行获得新的盈利空间的举措, 同时也能够帮助德阳广大下岗人员获得再就业机会, 算得上是双赢的策略。但在实施几年后, 德阳商业银行发放的小额贷款中将近二分之一成为坏账, 小额贷款被迫终止。之所以出现这种现象的原因很多, 其中一个就是德阳相关政府部门要求德阳商业银行按照基准利率发放贷款给市民, 而不是按照市场规律, 发放四倍基准利率的贷款, 使得银行失去经营的动力。
(二) 小额贷款公司“只贷不存”, 缺乏资金来源
按照目前的制度安排, 小额贷款公司不能吸收存款, 只能从以下3条途径获得信贷资金来源:自有资金、银行贷款和捐赠资金, 其中银行贷款的总额不能超过小额贷款公司资本净额的50%, 这就使得小额贷款公司很难获得充裕的资金。国外的小额贷款公司通常可以有较多的捐资收入, 而国内的慈善事业发展缓慢, 企业的平均经营状况不佳也导致对小额贷款公司的捐助极少。另外, 国内的金融市场不发达, 且小额贷款公司也基本无权进入金融市场融资, 进一步限制了小额贷款公司的资金来源。在央视对小额贷款公司的调查中, 曾发现一些小额贷款公司的资金基本2、3个月就全部放贷完, 之后陷入无事可做的窘境。既然在获得资金方面很困难, 那么一旦有了资金可供放贷, 小额贷款公司便倾向于收益更高的领域。对农户和小微企业放贷的成本高, 风险大, 收益由于国家限制最高只有21%左右。这些缺陷都使得小额贷款公司即使有资金, 也不愿意放贷给农户和小微企业。只有真正的公益性小额贷款才会有兴趣对农户和小微企业发放2、3万元, 甚至几千元的贷款。
(三) 小额贷款公司的定位不明
虽然小额贷款公司在我国发展较快, 但对于其在我国金融体系中的定位却并不清晰, 导致其发展方向模糊。首先, 基于小额、分散的原则, 小额贷款公司发放的单笔贷款金额不能太大。例如, 浙江省要求小额贷款公司的70%资金应发放给贷款余额不超过50万元的小额借款人, 这在相对富裕的浙江地区有可能使小额贷款公司失去一些预计贷款金额刚刚超限的优质客户。其次, 目前的监管部门鼓励符合条件的小额贷款公司升格为村镇银行, 那么是否意味着小额贷款公司只是一个过渡性的制度安排。按照国人对大银行的疯狂偏好, 很容易使得投资者投资小额贷款公司的目的就是为了成为村镇银行, 进而成为商业银行, 反而迷失了为小微企业及农户服务的初衷。
使小额贷款公司真正成为“穷人银行”的措施
(一) 政府财税政策应加大扶持力度
在目前的政策安排下, 小额贷款公司很少享受到政府财税政策的优惠。首先是税负太多, 必须按照一般服务业的标准照章纳税, 包括向税务部门全额上交5.6%的营业税, 按新企业所得税法缴纳25%的企业所得税和从“股息、红利所得”中上缴20%的个人所得税, 另外还涉及诸如城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税等税种。其次, 小额贷款公司被认定为非金融机构, 不能像村镇银行、农村资金互助社等小型金融机构那样享受到财政补贴。要扶持小额贷款公司的健康发展, 需要对其提供较好的政府财税政策支持。可以考虑减少小额贷款公司的税种或降低其税率, 也可以考虑对其提供一定的财政补贴。最好由财政出面, 支持小额贷款公司对农户及小微企业发放贴息贷款。例如, 小额贷款公司向农户发放8%的贷款, 财政贴息4%, 这样农户实际只支付了4%的利息, 而小额贷款公司的利息率依然是8%。
(二) 拓宽小额贷款公司的融资渠道
应大胆改革目前小额贷款公司单一融资渠道的局面, 尝试一些新的措施。首先可以考虑由监管机构对小额贷款公司进行评级, 对经营规范、经营状况较好的小额贷款公司可放松其融资的限制, 解除其向金融机构融资的限制。其次, 在金融市场上可以考虑在适当的金融产品上对评级优秀的小额贷款公司开放, 允许小额贷款公司通过发行债券、票据等渠道进行融资。最后还可以建立大中型金融机构向小额贷款公司批发贷款的运营模式。小额贷款公司在向农户和小微企业服务方面具有信息优势和技术优势, 但是资金缺乏, 大中型金融机构恰好能与小额贷款公司优势互补, 由大中型金融机构向小额贷款公司提供贷款, 再由小额贷款公司面向农户和小微企业提供信贷服务, 从而实现小额贷款公司与大中型金融机构的共赢。
(三) 明确小额贷款公司的定位
在鼓励符合条件的小额贷款公司升格为村镇银行的同时, 必须同时强调小额贷款公司的重要地位, 不能使其沦落为村镇银行的跳板。我国的小微企业及农户所需要的融资总金额比起中、大型企业肯定是要少很多, 而且对小微企业及农户发放贷款还要承担较高的成本和较大的风险, 从纯粹的经济利益上看对小微企业及农户提供信贷似乎不具有吸引力。但必须考虑到小微企业及农户的数量是非常巨大的, 为他们提供优质贷款服务能解决很大数量的人口的就业, 刺激经济的增长, 社会效益非常显著。从某种意义上来看, 只有小额贷款公司良好发展, 并真正能为小微企业及农户服务之后, 我国民间资本的“两多两难”问题才能解决。
明确小额贷款公司的定位还应考虑适当放松对其的利率限制。目前要求小额贷款公司的贷款利率不能超过基准利率的4倍, 超过部分视为高利贷。这种限制来源于我国监管层对于高利贷的防备之心, 但是我们必须承认高风险、高利率的市场规则。面向农户和小微企业的信贷服务是一个高风险的行业, 客观上就应该对应高利率, 政府可以考虑将目前的4倍利率限制适当放开一些。
摘要：小额贷款公司设立的政策初衷是为农户和小微企业服务, 但现实的情况却出现了一些偏差。本文分析了小额贷款公司未能惠及农户及小微企业的原因, 并提出使小额贷款公司成为真正的“穷人银行”的措施。
关键词：小额贷款公司,农户及小微企业
参考文献
[1] .杨虎锋, 何广文.商业性小额贷款公司能惠及三农和微小客户吗?[J].财贸研究, 2012 (1) 35-42.
小微企业融资现状及原因分析
根据巴曙松等于博鳌论坛上所作的《小微企业融资发展报告》可以得知，随着经济周期和产业结构的变化，小微企业的金融需求也正在发生着变化，企业主存在着希望得到长期借款、降低融资成本、提高贷款效率等需求。根据调查显示，小微企业融资融资过程中有以下现象：①约四成企业有借款，微型企业相对于小型企业更倾向于向亲戚朋友借款。②小微企业融资满意度普遍较低。③约三分之一企业希望得到长期资金，短贷长用现象明显存在④四成企业融资成本超过10%，两成企业存在还款压力⑤银行仍是融资首选渠道，但存在较大改善空间。
小微企业之所以存在融资困难，主要原因有以下几点：
◎小微企业与银行等金融金钩之间存在着严重的信息不对称。这也是小微企业融资难的首要症结。金融机构是经营风险的单位，而及时获得全面、客观的信息是准确判断、有效控制风险的前提和基础。小微企业由于一般尚未建立完善的财务信息制度，所以缺乏合格的“硬信息”，如财务报表、抵押担保以及信用记录等；而小微企业的“软信息”，如与其他客户的交易状况、信用状况等，从小微企业自身也难以直接获得。这便导致了严重的信息不对称问题，从而很难判断小微企业的信用风险。
◎小微企业金融服务风险控制难度大。小微企业资产规模小，进入门槛低，所面临的市场竞争更为激烈，因此其经营风险较大。所以小微企业金融服务对金融法机构的风险控制能力提出了更高的要求。一方面，小微企业大都集中在劳动密集型行业，所投入的厂房设备极为有限尤其是缺乏具有更高流动性、可以作为金融机构抵押物的不动产；另一方面，由于小微企业信息不透明，金融机构在贷后管理过程中很难及时、全面、准确地掌握其资金投向、经营状况等，导致金融机构很难控制小微企业的风险。
◎小微企业金融服务成本控制难度大。由于资金成本、贷款利率主要由金融市场决定，经营成本控制就成为金融机构能否获得理想利润的关键。但在营销、调查、审批、放款、贷后管理、不良清收等各个环节，由于小微企业信息不透明、贷款额度小、贷款期限短，完成一定规模的小微企业业务（如贷款）所投入的经营成本，往往是大中企业业务的数倍甚至十几倍、几十倍，导致控制小微企业金融业务的经营成本具有相当大的难度。
由以上的分析可以看出，小微企业融资过程中信息的不透明以及信息不对称是解决小微企业融资难不可回避的问题。
小微企业贷款新模式的探索
该模式涉及到的主体以及流程如下图所示：
该模式涉及到四个主体，分别是小微企业、银行等金融机构、评级机构和担保公司，该模式还融合了抵押机制和担保机制的创新，同时引进了评估机制，能够有效地解决小微企业融资时缺少抵押和担保的问题和缓解信息不对称的现状。下面就该模式涉及到的四大主体和运行的流程加以分析说明。
◎小微企业。该模式下小微企业向银行等金融机构提出贷款申请而不再需要提供抵押物品，这样就大大降低了小微企业贷款的门槛。
◎商业银行。下表是2012年小微企业贷款以及个人经营性贷款在各个银行的占比实际数据：
由上面的表格不难看出，越是大型商业银行，其小微企业的贷款占比越小。这说明越是掌握信贷额度大的商业银行越是没有能力给小微企业提供信贷支持。这里我做一个简单的原因分析，我认为原因有三：①我国存贷利率的官定造成了远远领先于世界水平的利差，这也带来了商业银行巨大的利差收入；②基于巨大利差的存在，规模越大的银行越能取得巨大的利润来源。大型商业银行有恃无恐，没有给小微企业提供贷款的动力；③基于风险的考量（也即不良贷款率的控制），大型商业银行往往将小微企业排除在其放贷对象之外。在该模式下，商业银行可以根据评级机构对小微企业做出的评级结果而不是有无抵押品作出是否贷款以及贷款额度、利率水平的决定。
◎评级机构。在小微企业贷款难的问题中最重要的便是银行与小微企业之间存在的信息严重不对称。评级机构的引入可以大大缓解信息不对称的局面。评级机构要对小微企业作出信用评级这具有一定的难度，因为对小微企业信息的收集可能较为困难，这里我们可以引入一些具有信息优势的企业来承担该工作，譬如阿里巴巴等电子商务企业（电子商务企业凭借运营互联网的产业经验，以及积累下的海量企业数据库，在给出小微企业信用评级方面具有无可比拟的优势）。评级机构的费用可以向银行收取同时由政府出资补贴，这样既可以有效地避免贷款申请者与评级机构的利益相关关系，防止评级机构被小微企业绑架而出现虚假的评级结果，同时可以减轻小微企业的财务负担。
◎担保机构。现有的小微企业担保成本较高，而且一般都要求提供较为严格的反担保措施。这样既给小微企业造成了很大的负担，而且囿于过高的反担保门槛，小微企业往往因为缺乏反担保物品而无法取得担保。笔者认为，在反担保环节可以进行新的尝试，例如放弃传统的以“物”担保的方式，而转向以“权”担保的方式，这里的权指的是诸如林业权、矿业权、海域使用权、土地使用权等企业的收益权。
总之，在新模式下，由于评级机构的引入，有效地解决了银行与小微企业之间的信息不对称问题，使得贷款风险变得明朗易控；由于担保公司的引入和反担保机制的创新使得小微企业避开了抵押担保物不足的短板，可以凭借自身的合法收益权获得担保进而申请到银行贷款。该模式的有效运转依赖于信息在各个主体之间及时真实地传递，评级机构必须根据小微企业的经营信息、财务状况、交易记录和信用状况等信息作出真实可靠的评级，真实地反映贷款风险；担保公司则要根据小微企业的经营风险和有无适当的反担保为小微企业提供适度的担保；银行则根据小微企业评级结果和担保情况受理其贷款申请，并决定合适的贷款额度以及利率水平；如此小微企业的融资困境便可以得到有效地缓解。
2010年以来，依靠大规模政府投资的推动力量，我国迅速摆脱了全球金融海啸的影响，并逐步将经济工作重心转向加快发展方式转变和调整经济结构上。在此宏观背景下，小型企业及微型企业信贷业务逐步受到国内银行业的重视。
事实上，以个体工商户为主体的小微企业多是经营情况复杂、资产规模小、生命周期短、缺乏规范的财务报表。如果小微企业贷款继续按照传统的公司贷款定价和贷后管理方式运转，将使银行背上沉重的人力成本和运营负担，无法回避小微企业对经济波动敏感等风险。要做好小微企业贷款业务，必须用积极的眼光来重新审视小微企业，使用新的信贷技术管理和推动业务进展。贷款利率定价就是其中的一个重要环节。科学合理的定价机制，不仅能够保证贷款利率覆盖风险和运营成本，实现一定的盈利水平；还有利于最大限度地满足客户需要，支持小微客户的发展壮大，进而实现我国小微金融的可持续发展。
商业银行小微企业信贷现状
近年来，各商业银行、小额贷款公司，甚至担保公司都纷纷推出了自己面向小型企业的金融服务品牌。国有银行中小企业金融品牌以中国银行的“中银通达”和建行的“速贷通”为代表；中国银行还针对小企业贷款推出了“中银信贷工厂模式”。各股份制银行也推出了自己的小企业金融品牌，其中有很多品牌特色值得同行借鉴。比如：整贷零偿的还款方式、根据小企业的成长周期和业务流程提供差异化的产品、关注小企业投行业务资金需求、“联贷联保”的批量贷款模式等，都值得深入研究和学习。
但总体来看，同业产品的客户定位大多在具有一定规模的中小企业，品牌属于公司金融产品，真正面向以个体工商户为代表的小微企业的金融服务仍然不足。目前，民生银行已将小微企业业务上升为全行战略，并大力加以推动。在全国性股份制银行中，民生银行个人经营性贷款余额及其在个贷中的占比排名均居首位。
影响小微企业贷款风险定价的主要因素
小微企业受生产规模小、生命周期短等条件的制约，相比于大中型企业抗周期能力较弱，单个企业信贷风险较大。因此，在“价格覆盖风险”的原则下，要为小微企业贷款合理定价，首先必须明确影响贷款风险的主要因素。
企业自身因素
影响小微企业风险的自身因素主要包括企业生产经营情况、企业现金流状况、企业家个人信誉及风险偏好和企业所处的发展阶段等。对于这些因素，银行可以利用客户评分等授信审核手段筛选客户，预估客户风险。
如同自然界的生物一样，小微企业也存在生命周期。不同发展阶段的企业有着不同的融资需求，同时也存在着不同类型的信贷风险。银行应根据小微企业的成长周期细分市场，设计不同的金融产品和风控手段。
贷款设计因素
影响小微企业信贷风险的贷款设计因素主要有贷款金额、担保方式、本息还款方式、贷款期限等，此类风险同样应反映在贷款定价中。
小微企业贷款抵押品往往难以变现、贬值速度快，还可能存在重复抵押的问题。因此，一旦发生违约，小微企业抵押贷款的回收率甚至低于企业间担保或保证类贷款。
好的还款方式将会显著降低贷款风险。小微企业现金流紧张、资金来源不稳定，银行应积极研发分期偿还本息的信贷产品。这样，一方面可以动态监控企业的还款能力，另一方面还可以避免贷款到期后给企业造成的集中还款压力。
研究表明，小企业贷款金额与不良贷款回收率呈现明显负相关关系。在贷款额度的确定上，应坚持“不使借款人过度负债”的原则。在确定贷款金额和还款计划时，应确保即使投资失败导致贷款资金全部损失，借款人仍有一定偿还能力。
经济周期因素
大量理论研究和实证分析发现，以经济周期为代表的宏观系统因素对信用风险有显著影响。与大企业相比，小微企业经营不确定性大，受宏观经济波动影响更为明显。在经济繁荣时，企业经营状况相对良好，资金流动性相对充足，企业还款能力强；经济低迷期，小微企业违约率会迅速上升。
穆迪公司的研究表明，小企业经济衰退期的债务回收率比经济繁荣期相比要低1/3。而对于有抵押的贷款，不良贷款回收率在一定程度上由押品的价值决定。一般情况下，当宏观经济低迷时，小微企业押品价值下降更快。我国四大资产管理公司贷款清收数据表明，在经济增速高于10%的繁荣时期，不良贷款平均回收率较低迷时期高出8～10个百分点。当然由于贷款风险对经济周期的反映具有一定滞后性，银行需加强对宏观经济的研究，提高预测能力，提高贷款定价的前瞻性。
区域因素
我国幅员辽阔，不同地区经济发展水平、信用文化习惯和法律环境等差异明显，上述因素均会对小微企业信贷风险产生较大影响。如图2所示，不同地区不良贷款率具有显著差异。东北地区信用环境最差，其次是湖南、河北、山西、安徽等华北和中部地区，以江浙为代表的华东地区信用环境最好。
我国不同区域经济发展程度对不良贷款的回收率也会产生影响。本文作者的一项研究结果表明：区域人均GDP越高，不良贷款的平均回收率也越高，银行贷款风险越小；长三角、福建、广东等经济水平较高的省份不良贷款平均回收率在50%左右，而欠发达地区平均回收率约在15%至25%，两者相差30个百分点以上。
行业因素
产业环境直接影响企业的生产经营状况。对小微企业来说，能否选择适合发挥自身优势的行
业，决定了企业生存的质量和时限。对于银行来讲，明确小微企业的行业分布，实行正确的客户行业定位，有利于降低潜在风险。在关系到国计民生的重要行业中，垄断企业主导性较强，小微企业难以生存。根据产业特点、政策导向和企业发展实际，笔者认为以下行业适合小微型企业发展：
基于大数定律的小微企业贷款定价策略
在国内商业银行小微金融实践中，民生银行倡导依据“大数定律”和“价格覆盖风险”两项原则对小微企业信贷进行定价。这两项原则是对传统经营性贷款依据“客户评级”和“债项评级”两维风险定价模式的扬弃；为银行业对冲小微企业个体风险提供了可靠的解决方案。模型的理论基础
“大数定律”和“价格覆盖风险”两项定价原则内涵丰富，阐述如下：
“大数定律”的意义：当资产池中样本量足够大且单笔资产规模较小时，平均贷款风险趋向于预期贷款风险。
“大数定律”成立的条件：(1)资产池的样本量要足够大；(2)单笔贷款金额要小，单笔贷款产生的风险对总体平均贷款风险不会产生显著影响；(3)资产组合的各项头寸风险相关性较弱，风险实现分散化。形象地讲，若各商户违约相关性强，做1000户小额贷款等价于做1户规模相当的大额贷款，这就无法满足“大数定律”的条件。
“价格覆盖风险”原则的要求：银行贷款定价不仅要覆盖预期风险，同时还要覆盖非预期风险。
在“大数定律”原则下，商户的个体风险能够得到有效对冲，银行可以通过信用评分、授信审核等客户筛选手段实现对总体预期风险的有效预测和控制。但资产池的风险是会随着经济周期、区域、行业等因素变化而变化的，这就是非预期系统性风险。解决非预期系统性风险需要降低资产的集中度，同时依据客户所在的区域、行业等宏观因素实现差异化定价，使价格覆盖系统性风险。
基于大数定律的风险定价模型
传统的公司贷款定价模式，实际上属于“成本加成的定价模式”，贷款定价需综合考虑银行盈利目标、风险成本、运营成本等因素。其中，风险成本的计算依赖于银行对客户的风险评级和债项评级，并需给出贷款违约概率(PD)和违约损失率(LGD)精确估计。
小微企业经营情况复杂，对外部经济环境的变化反应敏感。单个客户风险参数难以精确测算，且需要付出巨大的研发成本。依据“大数定律”和“价格覆盖风险”原则对小微企业贷款进行定价可克服上述困难，在较低的模型研发成本下，实现对较为有效的差异化产品定价，具体描述如下：
在“大数定律”成立的条件下，客户的个体风险能够得到有效对冲，资产组合的平均贷款风险趋向于预期贷款风险。因此，我们可以用小微企业业务总体的预期损失率(或者不同资产
池的预期损失率)代替单笔贷款的预期损失率，这就避免了估计单笔贷款的PD和LGD，极大地降低了模型开发难度，并提高了估计结果的准确性。
私营企业主贷款业务是指＃＃银行向私营企业主个人发放的用于小企业生产、服务、经营用途的人民币担保贷款。
重点支持客户：在中国境内有固定住所、有城镇常住户口（或有效居住证明）、具有完全民事行为能力的、在工商行政机关核准登记的私营企业的出资人，多为商品批发市场。根据规定，商户作为租金贷款申请主体，由市场管理方以自有资产提供抵押担保，银行向商户发放5年期租金贷款，商户按季还本付息。主要以服装批发及零售，建材家装市场为主。
银行服务渠道：＃＃银行营业网点办理贷款咨询、申请、发放、归还等业务，客户服务中心提供贷款咨询、账户查询、贷款到期短信息提醒等服务，网上银行提供贷款咨询、账户查询等服务。
（2）私营企业主贷款产品特点 贷款期限长：贷款最长期限可达5年。
满足私营企业主高额融资需求：贷款额度可根据私营主资信状况、提供的担保情况和私营企业经营情况综合确定，可满足私营主多方面、高额度经营资金需求。
担保方式要求：本项贷款业务，接受质押和抵押两种担保方式，其中质押物包括借款人或第三人的本行储蓄存单（折、卡内定期储蓄），理财产品、凭证式国债、记名式金融债券以及本行认可的本地其他金融机构签发的存单、凭证式国债、记名式金融债券等，抵押物限于本人或第三人名下的自有或共有产权且未做其他抵押的房屋。
（3）私营企业主贷款办理流程
申请材料：本人有效身份证件、居住地址证明；私营企业营业执照、税务登记证、法人代码证等行政机关经营资格证明；私营企业的纳税证明（或贷款卡）；上一经审计的财务报表；以质押担保申请贷款的应提交担保所需的权利质押物，以第三人权利质押的还需提供出质人身份证件、质押授权书，同意质押书面文件；以房产抵押担保申请贷款的，借款人须提供两套以上《房地产所有权证书》，房屋共有人同意抵押的书面文件；以第三人名下的房地产做抵押的，还须提供房产所有人的身份证件、抵押授权书，房屋所有人同意抵押的书面文件；借款人或
第三人以共有财产作抵押的，须财产共有人共同出具同意抵押的书面文件，同时财产共有人必须在抵押合同上共同签名；能够证明符合其经营范围的购销合同或发票；本行规定的其他资料。
业务流程：（1）借款人向本行提出贷款申请，提交相关材料；（2）经审批同意的，借款人和担保人与本行签订借款合同和担保合同；（3）本行落实贷款条件后，按规定程序办理放款手续，将贷款资金划入借款人在本行开立的储蓄存折或＃＃卡账户；（4）借款人按期归还贷款本息；（5）贷款结清，按本行规定办理撤押手续。
风险提示：（1）借款人出现本行规定的违约行为，本行有权提前收回或停止发放贷款并对借款人追究违约责任，处置抵质押物，以偿还贷款本息、逾期罚息和违约金；（2）抵押物、质押物的评估、保险、公证、登记等费用由借款人承担。
（4）私营企业主贷款——模式点评
＃＃银行针对小商户、小企业主进行的产品创新，正迎合了企业主的需求，化解了中小企业和商户的担忧。＃＃银行在甄选商圈方面主要秉承着规模大、配套、管理完善，且授信的行业具有一定前景，通过与商圈管理方合作的方式，找寻合适的商圈。＃＃银行在找寻到适合的商圈后，与该市场的管理公司进行合作，实现＃＃银行与市场管理公司、个体工商户“三赢”，即市场管理公司一次性取得一定的租金收入，提前锁定收益，提高资金的使用效率；个体工商户则通过租金贷款缓解了自身经营的现金流压力；因担保方具有较强的担保能力且抵押物价值较高，＃＃银行贷款风险基本可控。
＃＃银行的商圈贷款大大减小了审批流程。“天雅模式”和“曹安模式”只是＃＃银行私营企业主贷款中的典型代表。这类产品最主要的特色是将银行在对公部门办理的中小企业贷款业务，转移到个人部门办理，审批重点是企业主的个人资信，这样大大简化了审批程序，提高了审批效率。通常的企业贷款需要企业提供繁多的申报材料，＃＃银行的私营企业主贷款，客户只要提供营业执照、企业章程、能够反映其生产经营状况和收益情况的相关资料即可，省却了公司信贷繁琐、冗长的信贷申报材料。为提高审批效率，从一线客户经理到信贷专职审批人，各级业务人员紧密配合，高效沟通，实现了私营企业主贷款当日受理，当日上报，审批不过夜的工作目标，使客户能尽早获得银行贷款，以把握瞬息变化的市场商机。除通过该业务获得利息收入外，也将在储蓄、pos、信用卡、理财等业务方面取得综合效益，并且鉴于市场实际控制人旗下拥有大量的商业市场平台，掌握的客户资源较为丰富，将会为该行带来更多的金融业务。
企业方面，民营中小企业存在着治理结构不完善、财务报表不规范，行业准入门槛低，技术含量不高等不足，使许多不了解这一市场的银行不敢向民营中小企业放贷。启动中小企业行业“批量营销”的试点，让信贷员从原来做一群人变成只做一个行业。
银行方面，行业批量营销能快速接触客户群、快速获取信息，由于专注于某一行业，也能准确地把握行业的风险点。这样不仅有利于银行快审快批，还能促进银行为企业提供更加专业、到位的智力支持。从效益而言，行业批量营销要明显高于其他团队。所以，部分银行将行业批量营销扩展到石材、服装、制鞋、食品、包袋、机械制造等。
让全域小微企业受惠
按照“面向全域市场，细分客户群体，服务辖内所有小微企业，体现普惠金融服务理念”的原则，突出抓好“一圈两链”（商圈、供应链、销售链）、“一区两会”（工业园区、商会、协会）、“一优两新”（优质小企业客户、战略新兴产业、新兴文化及网络产业）项目的信贷投入，不断增强扶微助小工作的针对性和实效性。截至3月末，该区联社累计建立小微企业经济档案90户，微型企业客户经济档案15户，个人生产经营者经济档案7853户，通过信用等级评定，累计授信额达7.5亿元，为支持小微企业奠定了基础，争取了主动。
创新产品让企业各取所需
巴州区联社引进了“才升道”小企业系列信贷产品，涵盖了个人经营贷款、小企业法人经营贷款、商户联保贷款、小企业制造供应商链贷款、商超供应链贷款、1+N小额信用贷款。创新了一批覆盖不同行业、面向不同客户群体、适用客户需求、使用简单快捷的贷款产品，并通过信用、互保、联保循环等贷款方式，全力打造小微企业“成长之路”，有效解决小微企业融资担保难问题，较好地满足了小微企业金融服务需求。自2013年以来，巴州区联社共发放小微企业贷款50508万元，其中以信用贷款方式发放13840万元，占比为27.4%，以互联担保方式发放1818万元，占比为3.6%，以循环贷款方式发放6263万元，占比为12.4%。
服务效能不断提升
该联社一方面优化城区网点布局，整合网点资源，将发展的重心向城镇繁华街道、专业市场、工业园区、产业园区转移，同时引进了哈尔滨银行“小企业贷款”技术，成立小微企业专营机构，为小微企业提供专业化的贷款融资服务。截至3月末，巴州区联社在南坝、西部商贸城、白云台城市广场等地段布局营业网点，新成立了城南微贷部、小企业金融部。同时，以深入推进“惠农兴村”工程为切入点，在工业园区、专业市场大力布放ATM机，在各类协会、商会和小微企业布放POS机、EPOS机等金融机具。截至3月末，巴州区联社先后在恩阳、巴中城区48家小微企业安装ATM机27台，POS机55台，EPOS机13台，有效提升了小微企业金融服务水平。在此基础上，大力发展电子银行业务，重点拓展网上银行功能，搭建网上申请贷款平台，拓宽小微企业授信业务申请渠道，利用通讯、网络、自助终端等科技手段，为广大小微企业提供金融便民服务。截至3月末，巴州区联社先后为48家小微企业开通了网银业务。
激励约束机制防控风险
关键词：商业银行,小微企业贷款,风险管理
小微企业与身俱来的劣势, 其贷款风险始终高于大中型企业, 特别是在当前全球经济低迷, 经济下行时期, 各大商业银行的小微企业贷款不良率都呈现出普遍上升趋势。如何在支持小微企业发展的同时对小微企业贷款风险进行有效的管理, 是商业银行需要不断思考和探索的问题。
一、小微企业贷款风险管理现存问题
1.存在隐性涉足预警行业。在对小微企业行业准入方面, 虽然政府各部门单位及商业银行都明确禁止和限制信贷资金进入部分产能过剩及房地产行业, 通过银行的层层把控也不存在银行信贷资金直接涉足预警行业的现象, 但也存在隐性涉足的情况。这样会导致一部分信贷资金通过各种方式涉足到预警行业, 不仅增大了贷款企业的经营风险, 也使银行发生信贷资产损失的可能性增加。
2.贷前调查不够深入。在对小微企业进行贷款调查时, 要求客户经理通过人行征信系统等渠道对企业和企业股东的信用状况进行查询和核实, 以防止因信息不对称而发生风险的可能。但在实际操作中客户经理会出现重查询轻分析的情况, 对于企业融资总额等情况的变化没有进行细致的调查和分析, 通过询问贷款企业股东就进行判断的现象时有发生。同时对于企业的经营和财务信息的核查情况也不到位, 例如客户经理对于企业的财务报表内容没有进行分析, 只是将其输入到系统内, 没有全面了解和把控企业真实的财务状况, 因此而埋下了风险隐患。
3.贷后管理流于形式。主要体现在贷后管理缺乏有效手段以及贷后管理问责机制不明确。其一, 随着小微企业贷款的迅速增长, 适合大中型企业的传统贷后管理手段已不能适用于小微企业贷款。有的商业银行对于企业贷后管理的标准中只写出了较为宽泛的指标, 客户经理在进行贷后管理工作中的随意性较大, 依靠主观判断的情况较多, 在面对贷款质量发生变化时, 往往不能提前预警, 从而丧失风险处置的最佳机会。其二, 在进行小微企业贷款业务中, 对于新增业绩的考核比例较重, 而对于流程更长、环节更多的贷后管理工作, 却没有具体的激励制度, 加之处罚措施也不到位, 使得客户经理不重视贷后管理工作的现象时有发生。同时在客户经理发现风险并处置的情况下, 也没有明确的奖赏制度, 这都导致了客户经理对于贷后管理的积极度不高, 无法及时发现风险的变化情况。
二、小微企业贷款风险的管理措施
1.规范行业准入要求。商业银行对小微企业信贷业务的行业准入标准并不是固定不变的, 而是根据经济市场的发展进行调整的过程。就目前的经济形势和国家政策指导下, 一是禁止或严格限制进入产能过剩行业, 二是禁止或严格限制进入投机行为较多的行业, 如证券行业。一旦银行信贷资金进入资本投机性行业, 银行很难对其进行风险把控, 造成信贷资产的损失。
2.加强调查人员培训。商业银行应加强对小微贷款一线员工的定期培训, 选择权威的第三方培训机构对员工进行专业业务和职业道德的培训;也可以邀请具备丰富同业从业经验业务人员、信贷科长和部门经理等开展讲座, 分享在工作中的经验和经历, 挑选经典案例与员工共同讨论, 与员工充分沟通交流, 对于其提出的困惑予以探讨, 找到问题产生的原因和解决办法;同时也应加强信贷业务中法律知识的宣传, 让员工提升自身的职业道德操守和法律意识, 避免在工作中出现违规操作的现象, 将调查工作中由人为导致的风险降到最低。
3.规范贷前调查。在对企业进行实地调查的过程中, 需要重点做好以下内容:第一, 调查前准备工作。客户经理应仔细查看企业提供的贷款资料, 借助网络等公开信息, 充分了解企业所属行业的发展现状、企业的基本信息和财务信息, 按照企业的实际状况确定调查重点, 在之后开展的实地调查中能有针对性的对企业某方面进行了解核实。第二, 核查企业财务情况。客户经理要做到在查阅企业经营财务数据的基础上, 对企业财务管理人员进行谈话, 就企业的财务整体情况有一个全面的把握。重点要对企业财务数据的真实性进行核查。经过全方位的调查核实工作后, 客户经理应能够对企业的经营运作能力、盈利能力及偿债能力给出一个基本的判断。
4.加强贷后管理。主要从丰富贷后管理手段以及健全贷后管理问责机制着手。
其一, 商业银行在丰富小微企业贷后管理手段上, 应做到从各个环节全方位的检查监督企业的资金使用情况和担保变化情况, 建议从以下几个方面加强对贷后风险的管理:一是严格贷款支付管理。严查与贷款申请需求不符的资金支付的真实性, 对贷款资金支付的合理性进行逻辑判断分析, 以加强贷款资金受托支付合理性审查。二是加强欠息逾期贷款管理。按月召开贷款逾期、欠息企业风险化解汇报会, 加强逾期贷款管理, 力争进一步提高风险化解率。三是加强贷后风险状况分析的自动化水平。充分利用信息技术手段, 基于大数据分析技术, 建立贷后管理系统。根据管理经验, 设置风险预警的标准, 通过对企业数据的收集与分析, 动态监测企业贷款后的风险状况。
其二, 在进行小微企业贷款业务中, 对贷后管理工作实施具体的激励制度和处罚措施。对贷后管理和贷款回收好的客户经理给予适当的绩效奖励, 而对不重视贷后管理工作的客户经理进行处罚。同时在客户经理发现风险并处置的情况下, 制定明确的奖赏制度, 充分调动客户经理对于贷后管理的积极性, 及时发现风险的变化情况并作出相应的应对措施。
参考文献
1、重庆市小微企业政策性贷款申请表（1份）；
2、贷款申请书（2份）(申请面向单位：九龙坡区就业服务管理局)第一部分：企业基本情况介绍。具体包括成立时间，注册资金，主要经营范围，产品配套企业，企业上年度销售收入，实现利润，上缴税金等，人员结构情况（职工总数，城镇下岗失业人员、农民工、大学生、残疾人、妇女、复员转业军人等各有多少人）；第二部分：企业贷款原因，贷款用途，申请贷款金额。
3、工商营业执照（2份），税务登记证（2份），企业组织机构代码证复印件（2份）；
4、法人身份证复印件（2份）；
5、小额担保贷款房屋产权证复印件（若产权非本人，须提供产权人的承诺书以及身份证复印件；如共有财产，需提供其他产权人的承诺书以及身份证复印件）（2份）；
6、企业上年度财务报表（2份），最近二个月的财务报表（资产负债表，损益表）（2份），近二个月员工工资表（2份）；
7、劳动合同书复印件（1份），员工身份证复印件（1份），户口页(1份,首页和本人页),城镇下岗失业人员就失业证复印件（1份）/毕业证(1份,五年内毕业的高校毕业生提供)/残疾证（1份）/复员转业证（1份）；
8、为员工缴纳社会保险的证明材料（1份）；
9、企业最近半年的税票复印件（1份）；
10、全年度纳税申报表（1份）；
对于银行的信贷决策来讲，由于有较为标准的抵押物作风险保障，使得信贷评审过程中的财务分析沦为辅助手段。而小微企业信用贷款决策，尤其是额度较大的贷款决策，却不得不倚重系统性的财务分析。所以，财务分析在小微企业信贷评审过程中居于核心地位。但由于小微企业经营管理不规范，尤其财务管理更为甚。通常小微企业出于避税、逃税的目的，致使财务信息不完善、不健全。此外，企业家的财务管理理念通常表现为“锅里烂”，加之财务人员业务素质较低所表现出来的能力差距，使得小微企业的财务管理系统表现为不健全、不规范。这样给外部机构评估其财务状况带来了较大的困难！
小微企业信用贷款难就难在弄不清楚财务状况。所以才有基于逻辑检验的IPC审贷技术，所以才有基于银行流水的授信技术。近年来由于这两种审贷技术较容易掌握，故此以这两种审贷技术为评审工具的微贷（50万以下）模式大行其道，本质上两种审贷技术都属于模糊授信模式，因为看不透，所以不能给予较大额度授信。而大额信用贷款模式则要求评审人员必须详细了解企业的经营状况和财务状况，从而审慎的给予较大额度的授信支持。本文根据多年小微企业大额信用贷款实践经验，结合银行授信理念与微贷审贷技术，创新性提出大额信贷财务评审框架与方 1 法，为小微企业大额信用贷款商业模式财务评审提供解决方案，欢迎同业达人互动交流。
一、大额信用贷款本质对财务评审的要求
笔者在其他文章曾系统论述，小微企业大额信用贷款本质上是基于企业经营能力发放的贷款，是略带投资色彩的贷款，因为信用无抵押，所以还款保证本质上来源于未来的经营成果，所以授信决策依赖于对企业经营能力的判断，严格的讲，甚至是依赖未来的经营能力，所以必须判断企业历史的经营能力和当前的经营能力。历史的经营能力通过净资产累积情况加以反映，当前的经营能力通过当前的净利润水平加以反映。这样大额信用贷款的授信决策就必须要求评审人员基本掌握企业的财务状况。
按照重要顺序来讲，要通过财务评审得出以下结论：
（1）企业的利润状况怎么样？利润规模和利润率如何？信贷资金是否帮助客户创造了增量价值进而获得合理的回报。
（2）企业的净资产有多少？历年经营利润累积表现在哪里？由于具体的授信决策总是依赖于净资产判断和净利润判断进行权衡的，所以对上述两个问题的系统性、有依据的回答成为授信决策的核心。
2（3）企业的资金流动性如何？是否有充足和及时的还款来源作保障。相对于前两个核心问题，对流动性的考查成为了辅助问题。
一笔信用贷款的授信决策基本上依赖于上述三个问题的系统性回答。
第一，对于净资产的评估，需要了解企业以及企业家个人的资产负债情况，实际上是汇总了企业资产负债表和个人资产负债表之后得出的结论。显然净资产越高的企业越值得信赖。
第二对于净利润的评估，需要了解企业近年与当期利润状况，进而预测未来的利润状况，从授信边界的角度讲，就是要判断在没有足够的净资产作保障的前提下，依赖净利润状况是否可以给予授信呢？当然要系统的回答净利润问题，静态上我们需要了解企业的收入、成本费用，动态上我们需要了解企业有多少营运资本，以什么样的速度和效率在进行周转，即动态解读净利润的生成过程。显然利润状况越好，或者获利能力越强的企业越值得授信。
第三，对于现金流的评估，需要了解企业的资金流动情况，从筹资性和经营性现金流入手分析在预期期限内贷款是否能够得到相应的流动性支撑。显然经营性现金流入比融资性现金流入更好，流动越快信贷越安全。
尽管一笔贷款是否授予还要考察业务营运状况和企业家以及其他方面的信息，但是对于财务分析的要求则至少要回答上述三个问题。现实中，系统的财务分析发挥的作用并非只在贷前决策，在贷后管理中动态监控企业的财务变动情况更为关键。所以在大额信用贷款商业模式的风控框架内，甚至还可以依据上述财务判断将企业进行风险评级，进而采用不同的风控措施与监控手段。关于小微企业风险评级以及贷后管理相关内容将另文阐述。
二、对净资产的评估
对净资产评估的目的之一是了解企业净资产的规模与构成；目的之二是排查企业隐瞒负债以及资产抽离的风险。由于小微企业股权单一性和家族性，小微企业的资产既包括企业资产又包括企业家个人资产。因此财务上必须将企业的资产负债状况和个人资产负债状况结合评价。
要看企业的总资产有哪些？多少土地、厂房、设备、在建工程？多少存货、应收与应付？多少银行负债？多少非银行负债等？个人的房产、车产以及其他大额资产及其附带的负债状况如何？
在上述信息综合后给出企业的净资产状况，结合大致的企业利润进行权益检验，如果历年经营利润累积与负债总和大于总 4 资产，那么说明企业可能存在资本抽离，或者进行其他项目投资，或者经营中曾有过大额亏损。如果历年经营利润累积与负债总和小于总资产，则说明企业还有其他负债没有公开，这种隐瞒负债是信用贷款最忌讳的风险根源。上述信息通常不会从一张资产负债表中得到全部答案，所以需要财务评审人员结合资产负债表与相关凭证或实物全面收集、综合分析。财务人员需要有较强的分析与推理能力才能逐渐把握企业资产全貌，涉及工作技巧的内容不在本文详细阐述。
这里只强调一点的是，静态的分析通常只是基础分析，动态的分析才能得出更有力的结论，所以结合资产负债生成时间解读资产的累积情况极为重要，往往可以解释企业大额资产运用与资金缺口的产生，使综合结论更有说服力。例如，如果发现企业近期有大额负债增加，而企业资产的购置时点与负债时点不匹配，说明负债资金并未用于相关资产的投资，那么资金很可能被挪作他用，并且不愿意公开具体用途，或负债资金被用于偿还其他隐瞒的负债了。净资产对授信的正相关效应不是一成不变的，很多情况下是要加以修正的。首先，净资产规模大小是相对于负债规模而言的，这是从相对的角度评估净资产的风险保障作用。例如权益负债率较高的企业，很可能已经达到负债边界，这时净资产虽然达到一定额度，但高额负债总是授信决策需要关注的风险点。其次，还要看企业的再融资能力，以此作为衡量负债是否达到边界的标准。通常随着负债率增加企业的再融资能力逐渐减 弱。此外，还要对净资产进行流动性修正，显然净资产表现为应收、库存性质的流动资产比沉淀在厂房和设备中的固定资产具有更好的债权保障作用。尤其对于净资产形态主要表现为在押土地、厂房的残值时，其流动变现性较差，因此净资产的保证作用是要打较大折扣的。当然，在净资产具有信贷支撑的条件下，授信通常可以放松对净利润的要求，但这通常是需要企业具有较好流动性作为辅助条件的。通俗的讲，对于有一定经营历史的企业，如果历史经营成果清晰可见，即使短期内赢利状况不是很理想，只要企业流动性有保障，可以给予一定的授信额度。
三、对净利润的评估
对净利润评估的目的是了解企业近期与当期的经营成果。按照评估顺序，首先是营业收入验证，其次是成本、税费验证，最后得出企业大致的经营利润。小微企业的业务按照是否开具发票划分为开票收入和非票收入，前者比较容易得到验证，非票业务则需要结合相关业务单据和银行对账单加以核实验证。小微企业业务流程相对简单，因此在短时间内结合经验数据可以得出企业大致成本，这里通常需要评审人员了解企业成本结构，依据主材采购量进行推算。至于销售费用、管理费用和财务费用，则需财务评审人员结合损益表与原始单据查验核实。验证上述数据之后，财务人员大致可以掌握企业的实际利润状况。
对小微企业利润的验证还要考虑到小微企业不进账的隐性收入，比如加工行业的废料收入、商贸行业厂家的政策支持等，这样才能反映企业的真实利润水平。上述思维是正向的分析思维，此外还可以采用逆向思维，通过考察企业近期大额支出具体流向逆向验证企业经营利润，例如企业购置土地、厂房、关键设备或个人房产等等，都可以部分反映企业利润的情况。
具体授信决策中净利润评估结论通常作为企业的准入门槛。净利润水平可以分为净利润绝对规模和净利润的相对比率两层含义。两层含义相结合才能判断企业的盈利能力。原则上，我们希望对那些盈利能力强的企业进行授信，即我们希望信贷最终能够带来双赢结果。所以评审人员要大致测算企业的净资产收益率，并且比较净资产收益率和贷款利息高低，并期望能够得出收益可以覆盖成本并有可观剩余的结论。盈利能力是判断一个小微企业是否能够成为长期合作客户的重要依据。授信前提是可以允许企业短期内经营状况不佳，不能容忍企业经营状况持续下滑。所以企业经营持续下滑也是实际工作中需要重点监控的风险点。
当期净利润通常还可以作为考量企业信用贷款总体授信量的一个参考指标。当信用贷款总量超过企业当年净利润时，意味着企业资金计划已经处于寅吃卯粮的状态。对小微企业而言这已经是通常意义上的信贷边界了。因为小贷公司主营业务通常都是短期流动性贷款，企业一旦开始寅吃卯粮，意味着短期流动性危 机。尤其是对于净资产较小的企业，如果利润状况恶化，短期流动性危机意味着整体性经营危机已经为期不远了！
四、经营情境细分与授信决策
基于两个核心的财务判断，可以将小微企业的经营情境进行细分。给定净资产与净利润的基本定义，结合行业平均水平，大致可以划分净资产和净利润的高低情境。这样可以以净资产和净利润为横纵坐标划分出四种细分的经营情境。
情境一：“高净资产和高净利润情境”简称“双高净情境”，通常是有一定经营历史的企业，主营业务有较强的盈利能力，这类企业进入稳定期，业务规模和利润水平都具有一定的稳定性；
情境二：“低净资产和高净利润情境”简称“低资高利”情境，创业时间较短，净资产累积较少，但是主营业务利润情况较好，有较强的盈利能力，尚处于成长期的企业；
情境三：“高净资产和低净利润情境”简称“高资低利”情境，通常是成熟期或者刚刚走入衰退期的企业，伴随着市场变化和竞争加剧，企业的盈利能力减弱，利润水平随见走低，典型的代表就是那些已经度过鼎盛时期的昨日黄花；
情境四：“低净资产和低净利润情境”简称“双低净”情境，典型的衰败末期的企业，企业盈利能力已经严重弱化，甚至亏损，企业净资产也在负债攀升过程中消散殆尽。如图一所示。
小微企业大额信用贷款本质上就是基于经营能力的贷款，因此将授信决策纳入到经营情境细分框架下进行考量，使得授信决策过程更加有的放矢。
（1）对双高净的企业授信，面临的约束条件就相对较为宽松，风险把控主要表现为对企业投资行为的实际效果进行跟踪监控，如果投资达预期可以适当加大授信额度，反之则逐步缩小授信额度；
（2）对高资低利情境的企业授信，则要高度关注企业的经营状态以及资金流动性，因为企业虽然有历史累积，但是已经在走下坡路，这时候对授信额度控制不住，容易被企业绑架为投资者角色，所以对高资低利企业的授信应该谨慎控制额度，确保企业流动性能够支撑授信额度得到安全性保障。值得强调的是，大多数小微企业都逃不过终将衰败的宿命，这也符合企业生命周期理论揭示的企业成长规律，从这个角度讲，风控人员必须建立较强的离场意识，一旦发现企业正在步入难易逆转的衰败进程，应及时采取风控措施并逐步撤出。
（3）对低资高利的企业授信，由于没有较多的净资产作风险缓释，所以必须严格依据企业经营现状进行谨慎授信，授信额度密切关联企业短期经营利润，同时要求流动性可以提供支撑。对这类企业更为谨慎的授信依据是企业的净营运资本。只要企业的净营运资本相对信贷额度有一定安全保障，加上缩短授信期限的控制，信贷的安全性是有保障的。企业也会有较强的守约意愿，因为这种没有较多资产累积且经营期限较短的企业在融资市场上几乎拿不到传统性质的信贷融资。
（4）对双低净的企业来讲，信用贷款就面临较为严格的约束条件，通常的建议是不应对这类企业进行授信，即使授信也必须增加其他风控手段，增加保证人或者控制资金专款专用、专款专回。
上述基于经营情境细分的授信逻辑并非是全息的授信指南，其中四种情境的细分也只是描述了企业经营状态中的四种常态，大多数产生借款需求的企业都是处于两种常态中的过渡情境，因此授信决策就应该具体案例、具体分析，不应过于强调授信模型导致决策僵化。小微企业成长过程中的投资行为可以按照投资额度大小划分为稳健型滚动投资和激进型集聚投资。无法僵化的评价两种投资行为哪种更佳，从信贷角度讲当然偏好稳健的滚动投资，但从企业家角度讲，没有激进型集聚投资行为企业又很难有跨越式成长，这一点可以用“高风险、高收益”的商业逻辑加以解释。例如低资高利的企业如果不能抓住一两次机遇进行跨越式成长是很难成为高资高利的企业的。现实中又恰恰是在企业进行激进型集聚投资阶段，企业产生较大的资金缺口，这就要求评审人员必须对企业的投资行为进行可行性研究，进而给出能够平衡风险性和收益性的信贷决策，这也是信用贷款的竞争优势和魅力所在。
四、更为谨慎的授信依据---净营运资本
小微企业的银行贷款几乎全部是一年内的短期贷款，所以对小微企业来讲营运资本减去所有负债就是财务意义上的净营运资本。营运资本是企业中流动性最强的资本，因此净营运资本成为对短期流动性贷款最佳的风险缓释标的。企业净营运资本较大说明企业短期偿债能力较强，净营运资本较小甚至小于零则说 明企业短期偿债能力较弱，如果没有筹资性资金流入，必将面临短期流动性危机。实践中应以信用贷款总额不超过净营运资本1/3或1/2为宜。
净营运资本是一种更为谨慎的授信决策依据，通常不应应用在高资情境中，不应应用在经济形势上行区间。所以实践中将净营运资本定义为偏于谨慎的修正指标更为合理。在常规的净资产和净利润评估较为纠结难以给出明确结论的情境下，应用净营运资本进行最终的授信决策，未尝不是一种理性的选择。此外，对于不能全面考察的企业或者初次合作的企业，也适用净营运资本作为决策依据。
值得强调的是，对净营运资本的评估与验证是建立在流动性匹配度前提上的。如果企业的库存中有历史形成的呆滞库存，要通过有效的库龄分析加以剔除；如果企业的应收账款中有长期不能回收的坏账，要通过审慎的账龄分析加以剔除；应付账款和其他应付款中也要剔除长期挂账的金额，尤其是关联公司或者股东借款，不应计算在负债之内；其他应付款中属于借款性质的要归集到负债总额中。总之要回归净营运资本流动属性上验证其确切数额，进而制定科学的授信决策。
五、对资金流动性的评估
对企业流动性评估的目的在于确定可靠的还款来源，通常的做法是从银行对账单分析开始，结合企业业务与融资发生的时点，进行大额资金流动查验分析。对银行对账单的查验即是验证营业收入、发现隐瞒负债的常规手段，又是评估企业资金流动性强弱，确定还款来源的主要依据。首先，小微企业几乎没有投资性现金流入，多数只有投资性现金流出，所以从评估流动性和确定还款来源的目的出发无需更多关注投资性现金流入，但是需要结合企业的实际投资行为将授信期内必须支出的投资资金纳入到流动性分析中。其次，结合企业的业务计划、进度与上下游结算规律分析经营性现金流，尤其是经营性净现金流入。再次，结合企业短期的融资计划、进度以及相关金融机构授信放款规律分析筹资性现金流，尤其是筹资性净现金流入。最后将三种现金流综合评估，明确信贷的第一还款来源和第二还款来源。偏于谨慎的授信要做到：第一还款来源相对充足，第二还款来源有保障。对债权人来讲，流动性是安全性的前兆属性。反映在授信企业身上就表现为企业流动性紧张、恶化是带有预兆性的现象，应该给予及时关注和针对性措施调整，在安全性得到保障前提下讨论流动性。对高资情境企业流动性的信贷意义较弱，但对低资情境企业流动性则具有较强的风险前兆警示意义。过于强调流动性会降低收益性，弱化流动性约束会危机安全性，所以评估人员应该结合具体的案例情况，加以具体分析，同样将流动性评估作为授信决策的一个修正指标，在合适的情境下加以应用。此外企业流动 性评估受系统性风险影响较大，流动性分析作为授信决策的修正性指标，其衡量尺度不是一成不变的，应根据宏观经济环境的总体流动性变化趋势及时进行调整。
六、财务评价与业务评价的有机结合
财务和业务从来都是同一事物的两个方面，所以财务评估过程中要有机的结合业务实际状况进行查验。结合资产实物查验负债；结合销售、交货工作进展查验应收账款；结合采购和销售查验库存；结合主材采购推算成本与营业收入；结合客户与渠道评价流动性。财务评价与业务评价既是高效评审的技术要求，也是综合授信决策的整体性要求。企业本身就是一个有机整体，小微企业因为企业家与企业之不可分割性尤为如此，因此即便是单一维度的财务分析，若要结论确凿，必须结合业务与企业家等其他主要线索综合分析。
七、结束语
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