案件风险排查报告完成稿

案件风险排查报告完成稿（推荐6篇）

案件风险排查报告完成稿 篇1

市行：

根据省行案防工作要求及《分行2016案件风险排查实施方案》文件精神，适应经营发展的新形势、新变化，为各项业务发展创造安全的经营环境，有效防范和化解案件风险，我行以现场检查及非现场检查方式2015年第四季度以来发生的业务开展了全面的案件风险排查，现将排查情况报告如下：

一、案件风险排查组织开展基本情况

(一)、排查工作步骤

排查工作从2016年4月开始至10月结束，分为准备动员、全面排查、整改完善和总结通报四个阶段。

1、准备动员阶段（2016年4月20日至5月15日）动员部署。依据市行制定的《排查方案》，对排查工作进行总体安排，组织动员，确保各阶段活动执行到位。

宣传教育。采取多种形式开展案件风险排查工作宣传教育，要使全员充分认识案件风险排查工作的重要意义，明确工作内容、关键环节和具体要求。

2、全面排查阶段（2016年5月16日至9月15日）全面排查。各部门、营业网点要按照总行《排查工作手册》要求的排查内容，以多种方式摸排员工违规行为，及时发现违规线索，使排查工作落到实处。

排查工作结束后，各部门、营业网点要及时汇总填报《2016

支行案件风险排查领导小组。

2、职责分工

（1）、支行党委书记、行长对案件风险排查工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

（2）、支行案件风险排查工作领导小组负责领导案件风险排查工作，负责组织实施并指导协调案件风险排查工作，要组织各部室、营业网点按照市行专业条线的工作部署做好相关业务领域的风险排查工作，监督并推动各部门及营业网点履行案件风险排查工作职责。

（3）、支行各部室、营业网点做好本专业、本网点案件风险排查工作的同时，撰写案件风险排查工作报告，填报排查统计报表，向支行案件防范工作领导小组办公室反馈。

（4）、支行案件防范工作领导小组办公室（支行综合办公室）负责组织实施并指导协调全行案件风险排查工作，推动各部室及网点履行案件风险排查工作职责，负责撰写全行案件风险排查工作报告和排查统计报表并向市行内控合规部报送。

（四）、主要排查方法

各级管理者应按照管理权限对所管辖的员工进行全面排查，一级排查一级，层层抓好落实。

在业务事项方面，要根据“以事找人”的原则，按照《案件风险排查管理办法》（工银规章[2015]144号）中“案件风险

全面排查的依据为总行《案件防范工作责任制管理办法》（工银规章[2015]142号）、《案防工作规定》（工银规章[2015]143号）和《案件风险排查管理办法》（工银规章[2015]144号）。

2、排查目标

及时发现案件线索和案防薄弱环节与漏洞，防范和化解案件风险，查处纠正违法违规行为，增强各级机构和全体员工案防意识，为全行健康持续发展创造良好的内控案防环境。

3、指导原则

“实质重于形式”，在业务领域“以事找人”和在员工行为管理方面“从人到事”双线排查案件风险隐患，发现异常或疑点时，应当从机构、客户、业务、人员（包括劳务派遣人员）等四个维度进行案件风险综合评估与判断。

（六）、排查范围

1、机构范围

支行内部室、营业网点全部列入排查范围，排查的机构覆盖面应达到100%。

2、人员范围

支行对本级员工的自查面应达到100%，对支行行长、副行长、部室负责人、网点负责人、柜员、大堂经理、大堂值班经理、现场值班经理，各级产品和营销部门的管理人员和营销人员等全部人员列入排查范围。

（七）、排查内容

销号，无导致凭证使用风险情况；按规定清点空白重要凭证实物；按规定领用（或上缴）空白重要凭证，按规定将空白重要凭证纳入系统或登记簿管理；空白重要凭证保管符合规定，按规定的频率对空白重要凭证及库房进行检查监督。

（4）、银企对账

经过对营业室、各营业网点200笔业务，金额503万元进行详细排查：重点关注类账户已组织面对面对账；对账人员在未实际收回对账回执或回收日期超过对账截止日期情况下，无虚假或提前录入回执信息，无对账单虚假录入情况；客户风险行为识别准确、风险信息录入完整，无导致关键风险信息遗漏或缺失情况；按规定设臵岗位，按规定的对账标准、频率进行对账。按规定对客户对账信息进行维护，按规定对对账回执要素进行审核，按规定对收回的客户对账回执中记载的未达账项进行逐笔核查。

（5）、U盾管理

经过对营业室、各营业网点35笔业务进行详细排查： U盾交接执行本人办、面对面、不间隔、交本人的要求，U盾发放时执行双人目视交接制度，无导致非客户本人获取U盾或者U盾调包，进而引发客户资金损失情况。

（6）、开户管理

经过对营业室、各营业网点84笔业务，金额863.3万元进行详细排查：开户环节能做到尽职调查，结算账户的开立、变更、撤销，经有关机构核准；非核准类账户已按规定向中国

经过对营业室、各营业网点73笔业务，金额160.13万元进行详细排查：无私售和违规准入；无我行员工私自通过系统外销售方式向客户推介未经我行准入的产品情况；无我行相关分支机构负责人要求辖内员工通过系统外销售方式向客户推介未经我行准入的产品情况。

3、信贷业务领域

（1）、贷前调查不实违规放贷

经过对公司业务部、个人金融部122笔业务，金额1514万元进行详细排查：严格执行借款信贷准入条件，各项贷款按规定程序和内容进行贷前调查；对贷款申请资料的真实性进行调查核实，尽职调查报告内容与借款企业实际情况无偏差；全部贷款均详细分析借款人关联关系及对外担保情况；个人住房贷款中无开发商串通建筑商、供应商或亲属、员工等人员批量办理“假按揭”情况。

（2）、担保管理失职

经过对公司业务部、个人金融部122笔业务，金额1514万元进行详细排查：个人住房贷款预告登记后，债权失效或者自能够进行不动产登记之日起三个月内按规定申请正式抵押登记；按照相关规定落实现场双人核保或核保；无超过我行抵押率规定办理抵押担保情况；按规定对抵押物进行评估、重评、检查；按规定办理抵质押登记手续；在抵押房产、在建工程时，执行将土地使用权一并抵押。

（3）、质押物管理不到位

现象。

（4）、员工无信用卡恶意透支或借用他人信用卡恶意透支现象。

（5）、没有客户反映理财产品到期后资金未到账或与员工存在债权债务关系现象。

（6）、领导干部配偶子女没有经商办企业现象，领导干部无利用职权和职务上的影响为配偶子女经商办企业谋利。

（七）、责任追究情况

建立相互关联的责任追究制度，加大惩治力度，加强案件防范、责任追究，惩治道德风险，在责任的追究上，我行严格执行各项规章制度，对查实的违规事项，要完善问责体系，推行和建立违规损失赔偿机制，建立案件防控责任和查处机制，加大案件责任追究力度。

对屡纠屡犯、屡纠屡错和各类重复出现的操作风险隐患和违规行为要加重问责，严格追究违规责任人，不能避重就轻一罚了之，同时要实行“双线问责制”，不仅要对有章不循，违规操作的员工进行责任追究，还要根据案件防范职责建立责任追究制度，对在管理、操作、监督上因规章制度未落实，检查上不深入、走过场致使该发现的问题未能及时发现而酿成案件的部室负责人、营业网点负责人及分管领导，也要制定追责办法，追究责任。

杜绝和防止查而不纠错或在责任处理时碍于人情、以罚代处的现象，使责任追究成为促进制度落实、维护制度严肃性和

1就会走向犯罪的道路，后果不堪设想；在合规教育中，实行每日晨会讲案防的制度，不定期组织学习银监会，总行、上级行下发的各类合规制度文件，让广大员工在思想上筑牢防范风险的铜墙铁壁，从而在全行上下营造了案件防控牢不可破的思想防线。

（二）、完善制度

1、定期召开案件防范分析会

坚持召开内控案防分析会，认真分析阶段工作中出现的风险事件原因，提出整改意见，监督整改落实情况，坚持建立健全、合理、有效的内部控制体系，强化员工风险意识，推行问责制，加大责任追究力度；高度重视案件防范分析会对于促进业务发展、规范经营行为、强化干部队伍建设，切实组织好、发挥好案件防范分析会的作用，做到领导重视、民主决策、全员参与，在业务经营中完善充实改进案件防范分析会的内容，进一步丰富、规范案件防范分析会，让案件防范分析会成为促进各项业务健康发展的保障。

2、严格执行制度不打折扣

加强制度执行，各部室、营业网点员工严格按照操作流程办理每一笔业务，合法合规办理业务，严守规章制度，深入开展规章制度的评价和完善工作，把解决问题、完善制度贯彻始终，提高对制度执行的自控能力，自觉抵制各类违法、违纪、违规、违章行为，提高内控管理水平，形成了各员工互相配合、齐抓共管的内控案防工作格局，使内控案防工作相互制约，环

3财产权益安全的案件风险，依据各类规章制度监督执行。

2、存款和理财业务

个人金融部、营业室、各营业网点对存款欺诈、误导销售、“飞单”私售理财产品等可能引发客户存款被非法转移的案件风险和存款、理财纠纷，依据各类规章制度监督执行。

3、信贷业务

公司业务部、个人金融业务部对贷前调查不实违规放贷、担保管理失职、质押物管理等可能引发的涉嫌违法发放贷款的案件风险，依据各类规章制度，监督执行。

（五）、领导干部、员工异常行为排查

通过非现场和现场检查，加强领导干部、员工异常行为排查，就是通过对领导干部、员工8小时以内及8小时以外的思想、行为等方面持续观察了解进行综合分析，从中筛查、及时发现是否参与经商办企业，组织和参与非法集资、民间融资，信用卡恶意透支、领导干部利用职务影响为配偶和子女经商办企业谋利等不良倾向和问题，将管理、教育、防范等工作关口前移，引导和督促领导干部、员工自觉遵纪守法，消除案件隐患，发现领导干部、员工异常行为苗头和动向，通过调查核实对员工是否存在异常行为作出认定，为全行安全稳健经营、发展提供更加坚强的保障。

完善班子成员廉政档案制度，落实述职述廉、个人重大事项报告制度，杜绝利用职务影响为配偶和子女经商办企业谋利等问题，促使管理人员认真履行职责，坚持执行行务公开制度，5真实，无违规放贷情况，担保管理合理，质押物管理到位。

2、以“52种异常行为”为标识，对我行全行员工进行了全面的排查，对员工的兴趣爱好、家庭状况、社会交际、日常工作表现等方面进行了排查,通过对员工8小时以内及8小时以外的思想、行为等方面持续观察了解进行综合分析，从中筛查，未发现有异常行为员工。

四、采取措施及整改情况

1、采取措施

支行各部室、营业网点要针对案件风险排查工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到问题整改到位、注重工作实效、不在案件风险排查工作中走形式，要基于案件风险防范的角度，把排查工作的要求与各项业务管理要求有机结合，使排查工作规范化、常态化。

各专业部门应结合自身经营特点和条线案防态势，科学安排、统筹组织开展排查，对确定的风险排查重点进行全面摸排，不留死角，提高排查质量。

各单位要深入剖析本单位面临的案防形势和案防工作中存在的问题，要注重采取灵活高效的排查方式，避免流于形式的表格统计，增加无效工作量。要突出重点、精确制导，切实提升排查实际效果，确保及早发现和排查出案件风险隐患。

2、整改情况

做好案件线索处臵工作，各部室、营业网点在案件风险排查过程中发现案件和案件风险事件线索的，要及时按照《案件

7异常行为排查办法，采取但不限于日常观察、交心谈心、检查调查、走访家访、科技排查、接受举报、综合分析等方式，及时了解和掌握员工八小时内外是否存在工作表现、社会交往、个人情绪、投资消费等方面的异常行为以及涉嫌参与非法活动等情况，并在此基础上对员工经手的业务进行重点监测和排查。

五、工作要求及建议

继续完善制度和强化合规教育，对案件风险排查发现的案件线索和风险事件，要认真剖析原因，查找问题根源，完善制度和流程设计，强化问题源头治理，健全完善案防长效机制。要加强员工合规行为教育，引导全员树立正确的发展观、业绩观和风险观，确保案件防控工作取得实效。支行各部室、营业网点要充分认识开展关键风险点监控检查工作的重要性，切实落实监控检查职责，防止检查走过场等现象，确保监控检查工作取得实效。

案件防控风险排查的自查报告 篇2

按照《银行业金融机构案防工作评估办法》文件要求，我行领导高度重视，充分认识案件防控、风险排查工作的重要性，根据行长的指导和部署结合我行实际情况，积极做好我行案件防控、风险排查工作。

计财部主要以下面几点进行排查：

一、财务资金安全方面

1、库存现金：定时与不定时核对盘点库存现金。建立清晰的出纳账，做到账实账账相符。

2、各类银行账户资金：随时核对我行各类账户资金总额，做好资金的管理，避免流动性资金的过多闲置和不足。

3、大额款项：对大额现金收支，银行大额转账严格执行相关规定，审核授权通过。大额备用金提取需两人同行。避免案件发生。

4、账务处理方面：各账务处理要符合《企业会计准则》与税收部门的规定。

二、人员管理问题。

财务部现有三位员工，其中两位员工为试用学习阶段，生活作风、工作作风、学习作风上都严格遵守相关管理规定，都能做到“爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规”。

三、部门改进措施：

通过此次认真自查工作，财务部在今后工作过程中，将加强防范，提高自身对风险的认识，树立“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念，主动、有效地防范风险，确保一旦发现风险存在，能及时在向上级汇报的同时积极进行多方面、多渠道处理，确保第一时间化解风险。强化内控案防管理，为我行各项业务发展营造良好的环境。

案件风险排查报告完成稿 篇3

关于子洲县农村信用合作联社2011年

第三季度案件风险排查情况的报告

省联社榆林办事处:

根据银监部门、省联社及办事处有关会议精神，我县联社领导高度重视，召开会议，安排部署了此项工作，按照《子洲县农村信用社案件风险排查实施方案》要求，并结合柜面业务操作风险监控和预警系统所提取的预警信息。联社在各社自查的基础上进行滚动式排查，本次排查工作是结合2011年二季度序时稽核和季度经营指标考核进行的,排查的重点内容为各社发放的大额贷款、转账和现金支取业务、反洗钱工作、银行卡管理、账户管理、结算账户开立、重要空白凭证的管理、现金管理、日常自查等重点业务进行了全面排查, 1

对排查中发现的问题进行了及时整改。现将有关情况报告如下:

一、基本情况

联社内设8个职能部门，下辖22个营业网点，在职职

工129名,其中正式职工118名、一线代办员11名。截止2011年9月底,全辖各项存款余额为77901万元，各项贷款余额为66705。全辖开设账户总数272户,其中基本账户169户,临时账户1户, 专用账户94户,一般账户8户。预留印鉴卡数量272张。2011年7至9月,全辖共发生单笔50万元以上存取款133笔、金额14313万元，其中收方57笔，金额5451万元，付出方76笔，金额8862万元，通过排查未发现可疑迹象。

二、检查总体情况

1、账户管理。通过排查，我县信用社大额存取款、各

种账户、对公账户预留印鉴卡风险管控工作得到了进一步提高,主要表现在：一是各信用社在日常工作中能把大额存款、账户管理、预留印鉴卡管理作为案件风险防控的一项重要内容来抓,并都能按照联社要求指定专人负责此项工作,使大额存款、各种账户、预留印鉴卡管理、能在日常自查工作中落到实处。二是在营业期间发生的大额现金及时登记报批,特别是对单笔30万元以上的现金支取，能严格审查,及时上报联社业务发展部。三是多数信用社能严格按照对账制度进

行对账，对难以联系的开户单位想方设法联系核对,使对帐单收回率达90%以上，余额对账单和明细发生额对账单能及时打印发送并收回。四是单位印鉴卡联社通一配备印鉴卡册进行了管理。五是内部往来资金户，各信用社打印余额对账单和明细发生额对账单按月派专人与联社清算中心进行核对。

2、重要空白凭证检查，对各社重要空白凭证账实进行

了核对，账与实物相符，重要空白凭证出入库能按制度规定进行管理，各网点重要空白凭能按相关规定进行领用、登记、销号。

3、大额贷款检查，各社大额贷款能按联社制定的授信

管理办法上报申批发放，并能按照“三个办法一个指引”贯彻执行。

三、存在问题

（一）部分信用社账户管理不规范，法人变更后不及时

到人民银行办理变更手续，组织机构代码证未进行年检，个别信用社对账不及时收回对账单要素不全，有的未按规定进行账户明细发生额核对，营业部、城关、东街、电市、瓜则湾、何家集、淮宁湾、老君殿信用社对账不及时，未达到对账比例，对账单要素不全；个别对账单无经办人签名，未填写对账日期。

（二）信贷方面，各社的信贷管理较前有了很大的进步，但仍然有不规范之处，大部分社的贷前调查填写过于简单，未将借款人和担保人的基本情况表述清楚，贷款用途填写不明确，借据要素不全，存在应付现象，个别借款资料缺配偶信息。五级分类认定不严谨，缺主任签名，大额贷款分类认定未及时报经联社风险管理委员会认定，个别社对180天以上未清息的贷款没有适时调整贷款形态。贷款“三查”制度执行不力，贷后检查不真实。办理信贷柜台监督不力，审查不严，流于形式。

（三）重要空白凭证管理方面，个别网点会计向主出纳

领用重要空白凭证时未填写手工重要空白凭证领用单。

（四）库存现金超限额较为普遍，非生息资金占用较大。

被查的22个营网点有超限额保管现金现象，部分社超限额度较大、超限时间过长，存在资金安全隐患，如马岔信用社、周家硷信用社、电市信用社。个别社库存现金管理不规范，未按面额分开整理，不按要求每天轧账碰库；个别社大额现金支取未按规定逐级审批。

（五）反洗钱工作方面，个别营业网点未成立反洗钱领

导小组，未明确反洗钱岗位职责及AB岗人员，部分信用社客户身份证未进行联网核查。

四、整改情况

1、加强账户管理，严格银企对账和内部账户对账。一

是各社要进一步明确银企对账、内部对账的时间、方法、对

账人员、对账程序等要求，规范对账程序，防控经济案件发生；二是要根据相关制度和企业情况，确定对账周期和对账方式。最长对账周期为按季对账，对业务发生频繁，金额较大的企业客户可以根据客户要求缩短对账周期，提供个性化服务，提高服务水平。

2、规范现金和重要空白凭证管理。一是要及时纠改超

库存现象;二是规范重要空白凭证领用、登记、使用、销号、严禁跳号使用;三是5万元以上的大额现金支取必须备案登记，严格执行大额现金支取审批制度，对出现不登或漏登的社将对责任人严肃处理。

3、对账制度执行不力、对账单收回不及时、账户管理

不规范，贷款“三查”制度执行不力、发放不规范等问题进行了通报，对责任人和相关责任人进行了批评教育，并要求各营业网点今后要认真学习联社下发的有关文件制度及账户管理办法，严格按章操作，若再发现类似问题,将严肃处理。

4、认真学习反洗钱有关业务知识及制度。对反洗钱工

作方面存在问题的社，及时成立了反洗钱领导小组，确定AB岗人员，明确岗位职责。

通过本次排查和整改，不仅堵塞了各岗位工作中的漏

洞，也增强了全体职工的工作中的责任心和案件风险防范意识，真正达到了检查提高的目的。在以后的日常自查工作中，我们将制定出更为切实有效的工作措施，进一步做好案件风

险管控工作,为全县信用社健康发展保驾护航。

二0一一年十月三日

主题词：案件风险排查报告

案件风险排查工作参考流程 篇4

本流程仅为参考流程，排查人员应结合现场排查的实际、在总行方案框架下开展排查。

本参考流程共分为7部分：对公存款账户部分、银企对账部分、柜员尾箱现金核查部分、个人存款帐户部分、个人存单质押贷款部分、定期存单/折的挂失部分、贷记卡业务部分。

●对公存款账户部分

一、在法律合规部提取的对公账户数据中，请支行提取账户档案资料和账户年检资料，对照“2011年国内结算案件风险排查表及工作纸”进行排查。作好检查记录，可将留存资料中法定代表人、营业执照号码等记录下来，便于查看“人行账户管理系统”或“重庆市工商行政管理局”网上年检情况。如查出已注销的企业客户，要重点检查其交易和支行后续整改情况。记录未按规定年检的账户（扣除政府机关等事业单位），检查人员落实支行后续年检情况，对于无法提供年检信息的账户应填列在问题账户中。

注意：检查人员在检查过程中应当一户检查完毕后再开始下一户检查，切记避免在检查过程中将账户档案资料混装在其他账户资料袋中的情况，一定做好账户资料的交接工作。

二、请支行提取营业部人行账户管理系统中《单位银行结算 账户开立、变更及撤销情况查询结果输出》表，检查人员将分行提取的《5月31日全辖核心银行数据（交检查人员）》打开，找到所检查的机构，将公式（F2）复制到所检查机构的“检查情况”单元格中，将人行账号和账户性质粘贴在“人行账户”（点击右下角）工作表中（格式改为常规或数字），“检查情况”单元格中就会显示人行账户的账户性质，对出现“#N/A”的账户进行排查（5004为验/增资户），记录未上报的账户和账户性质不一致的，并请支行说明原因及整改情况，检查人员到达之前整改的不算问题，检查人员到达之后整改的列在问题清单中，参照“风险排查表”账户数量比对进行检查。

三、请支行提取3月份500万以上大额交易明细（可在各行行长邮箱见“中银渝营邮[2011]52号”4月26日函）和柜台上《大额交易查证登记簿》（注意：网银支付、票据中心录入大额支付的不在登记簿中）对照“风险排查表”大额交易确认进行检查。

四、在法律合规部提取的账户数据中，请支行人员找出可取现账户（基本存款户等），并请支行提供“现金月支取计划”抽查3月份是否超限额支取现金。记录检查了的账户。

五、主城区行可现场检查柜员受理的税票（入国库的）是否通过8535核算，远郊行可查阅柜员传票，检查柜员受理的税票是否通过8535核算，BGL账户结构：9+机构号+8535012。记录抽查的时间段和柜员传票号。

六、抽查账户开户柜员录像，主要查看印鉴卡发放、预留、保管、开户流程等是否在监控下完成（注意双人审核完成），同时结合空白印鉴卡的登记等情况进行检查。记录抽查的时间段和柜员录像窗口号。

七、在法律合规部提取的账户数据中，请支行人员找出上门服务客户，结合对账环节重点落实银企对账情况。

八、整改落实，请支行将营业部《2011年国内结算条线检查问题清单（上半年）》中的问题打印出来(见中银渝国内结算邮【2011】11号)，检查人员可在打印出来的问题单上记录检查问题落实整改情况。

●银企对账部分

一、检查对账回执（排查账户2011年3月）的真实性

1、在2011年3月对账回执中查找纳入排查的相关账户纸质回执，若无纸质回执，检查是否属于网银对账。

2、登录对账系统（CASS系统）或电子报表系统CA.CASROACO、CA.CASROVCO，核对纸质对账回执余额同系统余额是否一致，并把账户对应金额填进工作底稿。

3、检查相关回执印鉴是否与银行预留印鉴或约定印章相符。如果回执仅加盖单位公章或财务专用章，需检查是否签订新版对账协议（新旧版对账协议主要区别在于新版协议有纸质和电子两种对账渠道可选择以及回执印章要求不同）。

二、上门对账

如果存在到检查日未回收账单回执、对账不符未处理、客户采取网银对账方式无纸质回执情况，则采取上门对账方式排查，以最近一期对账单实施上门对账。

三、银企对账工作底稿填制

“账号、客户号、账户名称”栏位直接取自需排查的相关对公账户信息；“对账年月”为201103（若上门对账为201105或201106）；“对账回执状态、余额核对、印鉴核对”栏位均已嵌入相关选择内容，供筛选确认；“余额”栏位需手工填制本次检查的账户对账余额；若进行上门对账，应在“上门对账情况”栏位注明“上门”；检查若无异常，则在“对账岗位分离情况”栏位注明“正常”。填制完毕，检查人员及支行配合检查（印鉴核对等）人员、综合管理部负责人、分管行领导均签字确认，电子版及纸质工作底稿一并报市分行法律与合规部。

附件：排查工作底稿(银企对账)

●柜员尾箱现金核查部分

一、请被检查行综合管理部提供本行营业部所有有现金的柜员尾箱编号及个数。

二、每检查一个柜员前，请柜员通过“9011”交易码打印所有现金余额（不同币种可打印在一张纸上）。

三、清点现金并与打印清单进行核对。

四、清点完后，请柜员在清点上加盖名单和业务专用章，检查人员填写清点结果（账实相符或账实不符）并签名确认。

注意事项：应清点该行营业部所有现金尾箱（除金库大库尾箱外），若当日有未出库尾箱，次日营业前必须进行清点，并要求查询网点说明未交接尾箱原因。

●个人存款帐户部分

1、根据分行提取的个人存款帐户及交易帐户，通过60450、60465交易码查询客户上一日的余额及联系电话（如分行已补充完善电话号码，可不再通过60465查询客户电话号码），在支行协助下与客户进行对帐（电话对帐、纸质对帐、短信对帐）。

2、对大额交易，通过调阅会计凭证，核查是否留存《核实书》，对客户身份证件居民身份证的是否进行联网核查？

3、对市分行提取的三张表格中的客户（非居民身份证件开户、同证件不同名的开户、柜员经办自己帐户的业务）进行开户环节的检查，调阅会计凭证开户资料，检查是否留存开户证件复印件，开户证件是否存在异常（如证件是否在有效期内）。

●个人存单质押贷款部分

1、调阅存单质押贷款的一、二级档案资料，通过电话核实其借款人的真实性和出质人的真实性（已结清的除外）。

2、检查一级档案中质押存单是否为中行存单，通过BANS系 统调检查质押存单是否已冻结（已结清的除外）。

3、调阅信贷档案，检查是否实行了三级审批（客户经理、个金部主任、分管行长）？

4、通过询问相关业务人员，了解存单质押业务是否实行了岗位分离和制约（质押冻结岗位与贷款审批岗位是否分离）？

●定期存单/折的挂失部分

调阅挂失登记薄，检查是否对挂失客户进行身份识别（联网核查），并留存客户身份证复印件？挂失解挂是否为本人办理？是否实行逐级授权？

●贷记卡业务部分

一、客户申请：

1、抽查进件档案资料，检查资料是否齐全（含：申请表、身份证明文件、财力证明文件、身份核查信息和征信核查信息等）；

2、是否执行“三亲见”（亲见客户/亲见签名/亲见证件）原则，检查进件资料中是否签署或加盖“与原件相符”章戳和核查人名章、电核人员签字等

3、是否进入人行征信系统进行查询，查询是否按照人行规定对查询进行登记；是否留存查询结果资料；

4、是否进入公安部身份证核查系统进行查询；是否留存查 询结果资料；

5、是否按照上级行的要求，网点负责人（主任/行长/业务经理）核查率（含电核和上门核查等）是否达到100％，分、支行个金部是否达到50％，并在审批表中签名确认；

6、根据检查情况，致电申请人，核实相关信息。

二、银行卡商户管理

1、检查分支行拓展的间联商户的调查报告等资料，是否通过核实工商登记等，核查商户及商户资料的真实性；留存商户营业执照、及法人代表有效身份证件等资料的完整性如何；调阅商户明细表，与回访记录核对，检查是否回访50%商户；

2、是否审核申请人资质，是否有固定的营业地点及足够的注册资金或一定业务规模等；

3、市分行银行卡部三级审批意见是否完整；

4、对个体工商户是否实施个人征信核查，是否有相应资料留存；

5、对拓展的商户是否拟订了分层级的培训计划；装机时的培训记录是否有商户人员签字；每季度的对商户的回访，是否做到以查代训，以及商户平时的咨询是否有记录；

6、对缴纳保证金的商户，应将保证金余额与商户进行对账；

7、检查回访商户记录，核查其真实性和完整性。

三、内部岗位设置情况

1、调阅相关人员的岗位职责，与有关人员进行技巧访谈，判断其是否存在不兼容岗位交叉，是否双人牵制。

案件风险排查报告完成稿 篇5

案件风险排查方案

各信用社、直属分社：

为进一步提升和巩固我区农村信用社整体案件防控及合规经营水平，强化案件风险防范力度，及时预警案件风险，有效遏制各类案件发生，根据省联社和宝鸡办事处安排，结合我区联社业务经营及内控机制建设等方面实际，特制定《XXX农村信用合作联社2013年四季度案件风险排查实施方案》。

一、排查范围

全区辖内35个营业网点。

二、排查内容

四季度案件风险排查继续以《XXX信用联社2013案件风险排查工作实施方案》规定的内容进行全面检查。重点做好以下几方面的排查：

1、执行中央八项规定及联社“十不准”党风廉政规定；

2、现金及重要空白凭证管理；

3、柜面业务单笔50万元（含）以上大额现金存取及100万元（含）以上转账业务的授权审批检查；

4、抹帐、冲账、挂失以及面向传票类业务的合规性检查；

5、账户及对账检查；

6、员工风险排查（2013年12月底在册员工）及九种人排查。

三、排查方式

排查以各社自查为主，依据和季度方案要求，全面进行排查。联社于季末分组对各社自查结果进行检查验收。执行中央八项规定及联社“十不准”按照XXX信用联社关于印发《进一步严肃纪律、转变作风、强化服务“十不准”规定》的通知（陈农信联社发【2013】47号）对照排查，作好谈话记录和工作底稿；对于员工排查要按照一、二、三类风险岗位，采取个人谈话、内部征询，实地走访等形式，对于重点人还要采取深入调查的方式，了解真实情况。联社机关人员排查：联社纪委负责排查理事长；理事长负责排查班子其他成员；联社班子成员负责排查分管部门经理、副经理；部门经理负责排查本部门员工，联社综合部负责排查信用社主任、副主任、直属分社负责人。

四、排查要求

1、高度重视，认真实施。四季度正值各项业务收口子的关键冲刺阶段，工作头绪多，时间紧、任务重，排查方案涉及内容较多，与以往排查内容相比增加了新内容新要求。对此，各机构要以高度负责的工作态度、扎实严肃的工作纪律，本着客观公正、实事求是，认真做好此次排查工作。

2、案件风险排查要逐人、逐柜员、逐业务进行，各网点负责人为第一责任人要亲自上手，审查检查表、检查报告、签字确认后再报联社。全部检查资料要专夹保管，以备查考。

3、案件风险排查工作要认真做好工作底稿和排查记录，与检查表、报告一并作为案件风险排查重要资料专夹保管。

排查中发现案件风险应及时进行初步处置，并于第一时间向联社报告，与此同时，要加强舆情监控和保密工作。

4、信用社主任对员工风险排查必须逐人谈话，谈话记录原件与排查表一并上报联社。对于排查出的“九种人”员工，社主任要对其进行诫勉谈话，填写《“九种人” 诫勉谈话登记簿》，并对其制定帮教计划进行帮教。

5、XXX信用联社关于执行八项规定及党风廉政建设行为排查表、案件风险排查1-8表、2013XXX信用联社员工风险排查表（含谈话记录）、XXX信用联社员工风险排查基本情况登记表、员工承诺书、案件风险排查报告均一式两份，社内留存一份，报联社一份（含电子版），于1月2日前上报，不得有勿。

附件：

1、XXX信用联社关于执行八项规定及党风廉政建设行为排查表

2、员工承诺书；

3、《2013XXX信用联社员工风险排查表》；

4、《XXX信用联社员工风险排查基本情况登记表》；

5、《案件风险排查1-8表》；

6、员工谈话记录。

社会调查报告完成稿 篇6

随着我国经济体制改革的不断深化和行政事业单位会计制度的建立和完善，人们迫切要求规范会计行为，提高会计信息质量，强化经营管理，控制风险，防止错误和舞弊。2008年6月28日财政部、证监会、审计署、银监会、保监会在北京联合发布了《企业内部控制基本规范》，对贯彻实施内控基本规范作出了专门布署。由于内控规范的实施是一项系统工程，本着循序渐进、稳步推开的原则，2009年7月1日起，首先在上市公司试行，然后在各单位逐步推开。这对于实施单位内控自我评价制度和加强内部监督有着十分重要的意义。为了了解掌握我县行政事业单位在贯彻执行内部控制制度过程中遇到的问题，进一步做好行政事业单位财务会计工作。笔者就行政事业单位内部控制制度相关问题对我县劳动和社会保障局进行了为期三个星期的调查，当中采取填写调查表、听、议、看相结合的方式，进行实地抽样调研，现将调研情况总结汇报如下：

一、抽样调研范围

象山县劳动和社会保障局属于县级行政事业单位，主管社会保险、就业与再就业、劳动合同与工资、劳动保障监察、技能培训与鉴定以及劳动仲裁六大块内容。按照调研计划和调研提纲，笔者对社会保险方面进行了抽样调查，因为它包涵养老、医疗、工伤、生育和失业。而这五种保险关乎到百姓的切身利益。所以我相继走访了社保中心、医保中心和农保中心等相关部门。

二、基本运行情况

随着我县经济又快又好的发展势头，各行政事业单位经济活动的逐步扩大，一个单位的经济业务往往涉及到多个管理职能部门，因此单位内部控制制度不仅仅是会计部门的制度，而是一个单位若干部门共同遵循的内部管理制度，特别是各单位资金收入、支出的控制制度的严密性及执行力度好坏的显现。从此次调研的各保险中心，总的情况是好的，其表现在：

（一）是建立组织机构实施内控。各中心内部组织机构的设置及合理有效的职能分工控制比较明确，做到了相互监督，相互制约，执行一把手负责制，分管领导亲自抓，并将此项工作列入领导实绩考核内容。

(二)是建立了职务分离制度。如出纳与会计分离，审批执行分离。保管账务与记录分离，较有效的防止了错误和舞弊行为，控制作用得到了有效的发挥。

(三)是授权批准较严密，且执行的也到位。特别是对一般授权业务，都能实施有效控制，使每项保险业务都有人把关，防止了授权不当或滥用职权现象的发生。

(四)是财产安全控制制度比较完善，均对财产清查的时间、范围、方式、方法按内控制度的要求都作了明确规定。实现了资产的安全维护。

(五)是在会计监督制度方面，进行自我调节，定期进行审计，起到了一定的约束机制作用。

(六)是会计信息控制制度，如原始凭证取得、填制、传递、审批比较规范。使用会计科目符合会计制度要求，编制的手续依据完备。有规范的会计处理秩序和财务核对制度，在会计核算和管理制度是比较健全的。

三、存在普遍问题

行政事业单位内部会计控制制度的建立及有效实施是行政事业单位负责人的会计责任，建立内部会计控制的质量直接影响着行政事业单位的管理水平。根据笔者此次对各中心内控制度采取的方式、方法，调查发现各中心在内部控制方面不同程度地都有着有待改进的地方。其表现在：

(一)内控意识相对薄弱,特别是“一把手”的内控意识淡薄

内控意识是内控环境中的一项重要内容,良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。从调查情况看,与企业相比,行政事业单位内控意识相对较为薄弱,特别是“一把手”的内控意识淡薄。

1、对内部控制重要性的认识不够。许多中心的“一把手”缺乏对内部控制知识的基本了解,因此对建立健全中心内部控制的重要性和现实意义的认识不够,抱着有与没有无所谓的态度。

有的中心负责人简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制,认为有了部门预算就无所谓内部控制体系了；还有的中心干脆拒绝进行内部控制制度的建设。这种现象在个别中心表现尤为明显。

2、对财务与会计工作重视程度不够。

财务与会计的基本功能是核算与控制(或监督),但在实际工作中,许多中心的负责人仅仅把财会部门当成“钱袋子”,多数中心的会计人员仅仅扮演“付款员”的角色,无权参与中心的重要决策乃至业务管理活动,对中心重要决策的过程和结果均不了解。特别是有些中心还在执行会计集中核算制度，弱化了中心的会计职能。

3、对经费支出缺乏基本的控制意识。

虽然各中心均建立了经费支出的审批控制制度，但个别中心还是未能对经费支出实施有效的控制，特别是一些大额支出，审批手续还是存在不完备的现象。

（二）财会基础工作较为薄弱,财务管理制度不健全

有效的管理控制需要有坚实的基础,包括制度建设、人员素质等。个别中心财务会计基础工作仍较薄弱,还需要进一步的强化。

（三）会计核算不规范,资产家底不清

有效的内部控制需要有健全的会计记录系统。目前存在的主要问题是不少中心的会计核算不规范。

1、原始凭证管理不规范。有些中心对原始凭证审核粗糙,原始凭证规定的内容填写不全。

2、账务核算处理不规范。比如预算外收入挂在往来账,以此来掩埋收益。

3、固定资产管理混乱,存在账外资产。

有的中心固定资产账上有，但实际上已经不存在了,而实际使用着的某些固定资产却尚未作价入账,形成账外资产。另外也存在着不

同单位的资产转移,却未办理相应手续,也未反映到业务台账中的现象。

四、完善对策建议

(一)健全单位内部控制制度体系,规范单位内部行为

行政事业单位财务会计工作和内部控制工作的效果,需要有一套科学合理的制度体系来支持和保证。目前,财政部制定的《内部会计控制规范》虽明确指出其适用范围包括行政事业单位,但实际上是针对企业制定的。由于没有考虑行政事业单位的特点,也没有体现行政事业单位资金和经费管理体制上的特殊性,诸如收支两条线管理、部门预算、政府采购等,实际上对行政单位的适用性是比较差的。鉴于行政事业单位内部控制制度体系不健全、不完善的状况,财政部门应当组织有关专家学者,研究制定体现行政事业单位特点的《非盈利组织内部控制指引》,促进行政事业单位建立健全内部控制的制度体系,并不定期地进行监督检查。

(二)发挥财政与审计部门作用,完善单位内部控制体系

财政部门是会计与内部控制工作的主管部门,审计部门是重要的保证体系,因此,在健全完善行政事业单位内部控制体系的过程中,财政和审计部门应当发挥十分重要的作用。各级财政部门应当成立相应的组织机构,加强对行政事业单位内部控制制度建设的组织与指导,并拨出专项经费,为内部控制制度建设提供经费支持。

（三）强化内部审计的监督作用

充分发挥内部审计“一审、二帮、三促进”的作用。由于内部审

计与本单位的财务内部控制处于同一环境中，对本单位财务内部控制情况比较了解，因此可以把内部会计控制作为一个专题审计项目进行，也可以将内部会计控制的各个环节作为审计对象进行单独审计，准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的、经常性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关控制部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。

五、结论