出纳(报账)员岗位职责

出纳(报账)员岗位职责（精选10篇）

出纳(报账)员岗位职责 篇1

一、出纳（报帐）员要按要求采用订本式现金日记帐及银行存款日记帐登记每日发生的业务往来，定期和会计核对帐目，做到帐帐相符，帐款相符。

二、负责本单位的现金收付和办理日常经费支出，专项经费支出等的登记帐薄，核销及报帐业务。

三、认真执行有关财务制度规定，不坐支现金和用白条子抵库存，不准利用本单位帐户为其他单位和个人套取现金。

四、库存现金要日清日结，并与实际库存现金银行存款相符，不得超过规定限额，更不能为其他单位和个人在金库中代为保管现金。

五、出纳（报帐）员不得兼管会计档案保管和收入、费用支出、债权债务帐目的登记工作。

六、配合会计员（核算中心）及时做好本单位债权、债务及其他往来款项的清理、结算工作。

七，保证现金存取的安全，存取现金时必须保证二人以上同行。

财务报账员岗位职责 篇2

1．贯彻执行党和国家的财政方针、政策和各项财务规章制度，进行财务监督，维护财经秩序。

2．持证上岗（会计证，电算化合格证）并定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质技能。

3．根据上级要求，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐，登记现金、银行存款日记账，满页打印。与银行月月对帐，做到帐目清楚，帐帐相符。

4．配合中心，对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收入支出情况，编制年度预算计划，并严格按照预算计划执行；填报学校人员变动情况表，及时调整预算。

5．按时移交帐目，及时汇报资金周转情况，与中心记账人员沟通，对各类收入、支出要分清来龙去脉，正确归集到相关科目，定期向领导汇报学校财务执行情况。

6．严格遵守财会制度，加强对原始凭证审核和收费票据管理，主动热情做好报销；按照规定做好支票及现金的管理，天天结帐，帐款一致，并按规定的数额将现金存放保险柜。

7． 每月填报基本数字表。对往来款项设立明细帐，及时清理，不长期挂帐，对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。

8．及时做好教职工、返聘职工的工资及各类资金补贴发放工作。做好学校困难学生减免情况上报。学期末结清代办费，出具书面清单向学生家长公布。9．加强对国有资产的管理，督促财产保管员核对固定资产金额，确保国有资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符，帐帐相符，帐实相符。

10．学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。

11．按财务档案管理办法的规定，妥善保管好会计凭证，帐册报表等档案材料，定期立卷归档。

报账员的职责 篇3

一、报账员报账程序

（一）预审原始凭证

报账员接受你所属业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括：

1、原始凭证的真实性、完整性、合法性；

2、银行结算票据填写的正确性、有效性；

3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；

4、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本所属审批权限的规定。

（二）整理原始凭证

报账员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。

（三）填制报销单据

对整理好的原始凭证，按集团财务所规定的格式填制报销单据。要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单。报销单据上注明收入入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账），报账员在“经手人”一栏签字后，由所属负责人签字。

二、报账职责

（一）负责编报本所属公司及部门及每月所属子公司及部门的费用计划，掌握本所属子公司及部门使用进度，并对所属子公司及部门各项支出审批承担相应法律责任；

（二）负责办理本所属公司及部门应缴财政专户款、国库款和其他收入的报账业务；

（三）负责办理向下级本所属公司或子公司部门拨付资金的报账业务；

（四）负责办理本所属公司或子公司部门日常本所属子公司及部门支出及专项支出的报账业务；

（五）负责保管、使用本所属公司或子公司部门的备用金；

（六）协助本本所属子公司及部门负责人向上级本所属子公司及部门申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时传递到集团财务。

（七）负责将集团财务的会计报表传递到本本所属子公司及部门，并报送；

农村助理会计(报账员)工作职责 篇4

一 助理会计基本要求

1、各村确定1名助理会计（负责报账工作），助理会计原则上由本村原财会人员担任。各村的一切报账业务由助理会计负责办理，并在村委会负责人领导下开展工作。

2、助理会计要熟悉国家财经法规和规章制度，具备一定的财会业务知识，熟悉本村报销制度、审核权限等规定。

3、助理会计要具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情。

二 助理会计的工作职责及工作纪律

1、负责编报本村收入计划、支出预算及行业相关报表。

2、负责办理本村财务票据领购、核销各种收入的收取、解交，往来款项的结算等工作。

3、负责审核报账单据，保证原始凭证的真实性、合法性、完整性，银行结算票据的准确性、有效性、经办人、负责人签字、理财小组的审核、盖章、农经站稽核的完备性。

4、负责整理报账单据，对审核通过的凭证进行整理、归类、，并核清凭证张数。

5、负责办理日常经费支出及专项支出的报销业务。

6、负责保管、使用本村的定额备用金，并对备用金的安全完整负责。不得将备用金转存，不得挪用、私借备用金，保证备用金按规定用途使用。报账员受理报账业务后，应及时到管理中心办理报账手续，不得积压。

7、负责本村固定资产管理工作。登记本村固定资产明细账，发生固定资产增减变动时应及时与管理中心核对，保证帐实相符。

8、负责及时与会计中心核对账务，按时取得会计报表一式二份并加盖公章后，一份返会计中心，一份本村留存。

9、负责往来款项的管理，当发生应付款项时，助理会计应及时与会计中心会计核对数额后，有义务进行催收或催缴，以免发生呆账、死帐现象。负责按月与往来单位核对往来款项的发生额、余额，保证往来款项真实、准确。

报账员辞职报告 篇5

在当下这个社会中，越来越多人会去使用报告，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。我们应当如何写报告呢？下面是小编精心整理的报账员辞职报告（精选3篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

报账员辞职报告1

尊敬的xx领导：

您好！很遗憾在这个时候因为个人原因向公司正式提出辞职。

到xx公司是我大学毕业后的第一份工作，在这里我正式踏入社会，完成了自己从一个学生到社会人的转变。

一个好的开始至关重要，而我很庆幸选择了xx公司作为自己踏入社会的第一个工作单位。

在公司工作的四年多时间里，我得到了许多，成长了不少：感谢公司领导对我的关心和培养，给予了我足够的信任和一个能充分发挥自身能力的平台；感谢各位同事对我的帮助和指导，帮我从一个懵懵懂懂的大学毕业生走到今天。

在xx公司的四年多时间里，平等融洽的人际关系让我常常有家的感觉，也由于这份不舍，让我这份辞职报告迟迟无法落笔。

但我深知天下无不散之筵席，经过慎重考虑，我还是不得不因为个人原因向您提出辞职。

工作四年多，我历经了国际结算员、产品经理直至xx主管等数个岗位，每一项工作我都尽力地去做到最好，也得到了各位领导和同事的认可，而自己更是从中学到了很多东西。

每次完成一项工作能帮到同事的时候我就会特别有成就感，但这种成就感随着公司文化的`改变逐渐地在消逝，而自己也陷入了迷茫之中。

在经过慎重考虑之后，我决定正式向公司提出辞职。

辞职后也许会休息一段时间，好好思考自己的未来该如何走：是继续从事银行工作还是到企业就职。

本着对公司、对自己负责的态度，我在此正式向您提出辞职，请您批准。

我承诺在接下来的工作交接中，我一定会站好最后一班岗，保证工作的顺利过渡。

离开xx公司，离开曾经一起同甘共苦的同事，很舍不得，舍不得同事之间的那份真诚和友善，也为不能再聆听各位领导的谆谆教诲感到遗憾。

最后，衷心祝愿xx公司业务蒸蒸日上！祝愿各位领导与同事：健康快乐，平安幸福！

此致

敬礼

申请人：xxx

日期

报账员辞职报告2

尊敬的公司领导：

在递交这份辞呈时，我心里实在有太多的不舍和无奈。在这四个月的工作中，我学到了学校里学不到的处事风格和做人的道理。现在，由于我要返校深造的原因影响，给公司带来极大的不便，我深感抱歉。

现在公司正处于快速发展阶段，但因我要在5月份参加考试和学习的原因提早递上辞呈，辞去行政出纳一职，希望公司领导将工资发放予我，解决我个人工资问题，也万分感谢公司领导在百忙之中抽出时间受理我的离职事项。

感谢诸位在我在公司期间给予我的信任、支持和肯定，并祝愿所有同事和朋友们在今后的工作和活动中取得更大的成绩。

申请人：xxx

20xx年xx月xx日

报账员辞职报告3

尊敬的公司领导：

自我要辞职网年从事收银工作以来，我一直很喜欢这份工作，但因某些个人原因，我要重新确定自己未来的方向，最终选择了开始新的工作。

希望公司能早日找到合适人手开接替收银工作并希望能于今年我要辞职网月底前正式辞职。如能给予我支配更多的时间来找工作我将感激不尽，希望公司理解！在我提交这份辞呈时，在未离开岗位之前，我一定会尽自己的职责，做好应该做的事。

最后，衷心的说：“对不起”与“谢谢”。

祝愿公司开创更美好的未来！

望领导批准我的申请，并协助办理相关离职手续。

辞职人：

社区报账员培训材料 篇6

一、数字书写规范

1.阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写。阿拉伯金额数字前面应当书写货币符号，如人民币符号“￥”，美元符号“＄”。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前写有币种符号的，数字后面不再写货币单位(元）。

2.所有金额一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写 “00”，或符号 “-”；有角无分的，分位应当写 “0”，不得用符号“-”代替。

3.汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用汉字大写，不得用O、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。

4.大写金额数字到元或角为止的，在“元”或者“角”字之后应写“整”或者“正”字；大写金额有分的，“分”字之后不再写“整”或“正”。如：小写金额为￥19.10，大写金额应写成：人民币壹拾玖元壹角整；小写金额为365.28，大写金额应写成：人民币叁佰陆拾伍元贰角捌分。

5.大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。

6.阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯数字金额中间连续有几个 “0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字。比如：小写金额为￥1008.00，大写金额

数字填写要求完整清楚。

5.用途

（1）现金支票有一定限制，一般填写“备用金”等。（2）转帐支票没有具体规定，可填写如“购买办公用品”等。

6.盖章

支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

7.常识

（1）支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。（2）支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。（3）支票见票即付，不记名。(丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。)

三、原始凭证审核：

1.真实性。如果原始凭证所记载的经济业务事项根本没发生发生，那就是不真实。

2.合法性。就算经济业务是真的，但违法违规交易所取得的原始凭证不能作为入账依据。

3.合理性。就算经济业务是真实的、也是合法的，但如果不合理，也不能作为本会计主体的原始凭证。

4.完整性。就算原始凭证是真实的、合法的、合理的，但原始凭证记载不完整也不能作为本会计主体的原始凭证。

5.正确性。就算原始凭证是真实的、合法的、合理的，但原始凭证记载不正确也不能作为本会计主体的原始凭证。

六、会计账簿登记和使用规则

社区报账员使用银行日记账、现金日记账。

1.启用新账时，应在扉页上填列账簿启用表即应在账簿封面填明单位名称和账簿名称填写“账簿启用和经管人员一览表”，并盖章。

2.填写银行日记账、现金日记账时应从第一页开始顺序填写，不得各行分页填写，依照经济业务发生的时间顺序依次填写。注清时间、摘要（也就是事由）。借方填写银行或现金增加金额，贷方填写当填写银行、现金减少金额，然后算差额填写在余额处。原则上余额不会为负数。记账凭证字、号可先不填写。填错时应当以红笔将正行划直线，下行重新填写。

3.报账员调动工作时，应办理交接手续。账簿交接时，原报账和新报账员应按规定办理交接手续，并应正式填写账簿交接表，在账簿的启用表的交接记录栏内，注明交接日期、交接人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章。

七、社区报账员工作职责

1.负责管理社区居委会库存现金和银行存款等货币资金，确保财产不受损失。每日下班前将现金与现金日记账余额相对，查看现金是否短缺。

2.严格执行现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法凭据拒绝付款。

3.及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

4.严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条

民主理财专章”或签名，然后由社区支部书记、主任和分包社区的科级领导（第一书记）签批。当月开支，当月报账，过期不予审议。

（召开会议审理单据时，报账员记录每次会议。标题，某某社区财务民主理财会议记录。时间、地点、主持人、参加人员（社区支书、主任、报账员、理财小组全体）、记录人、理财内容，汇总情况（收入几笔、多少钱，支出几笔、多少钱，剩余多少钱）、审议意见、社区支书、主任、理财小组全体签批）

2.社区财务管理执行情况，实行按季度公开制度，监管中心将各社区财务收支明细情况每季度在社区公开栏内进行公示，并留存影像资料。

十、财务支出审批权限。

1.社区居委会的财务支出，要实行“事前报批”制度，500元以下的日常开支，由社区支部书记、主任同意后支出；500元—2000元的大项开支，需经分包社区的科级领导同意，报监管中心备案后方可支出；超过2000元的开支按办事处重大事项报告备案制度执行，经社区财务监督委员会审核同意，报监管中心备案后方可支出。

报账员述职报告 篇7

时光飞逝，结束了一年的工作，迎来了20xx年。上半年我财务科在公司领导班子的正确领导和指导下，通过加强学习，积极工作，努力提高服务意识，较好的完成了各项工作及学习任务。现将上半年工作、学习情况总结汇报如下：

一、思想方面。

我财务人员在公司领导的号召下，积极进行扎实工作、爱岗敬业、多做贡献的思想教育活动。工作中时刻不忘强思想教育，践行家事理念思想，落实到工作中就是自觉提高服务意识，努力提高服务质量，对待前来办事的人员热情、周到，在职责范围内及时处理所遇到的.问题。另外，我们认真学习领导讲话，深刻体会讲话精神，通过集中学习，集体讨论等形式，努力加强思想教育。通过学习体会，我们深刻领悟到企业和我们是一种荣辱与共、共生共存的鱼水关系，它的兴衰成败牵动着我们每一个人的切身利益。为此，我们的要时刻将思想言行和公司统一起来，做到有损企业形象的话不说，有损企业形象的事不做，用认真的干好本职工作来回报企业。

二、工作方面。

上半年在公司领导的带领和指导下，主要完成了以下工作：

1、根据集团公司安排，协助集团公司有关部门制定20xx年度经营计划指标。

2、根据财务制定设立了各项账簿，健全了公司财务核算体系，严格按照国家及公司的法律法规及规章制度，完成了各项核算工作。

3、根据公司安排，做好公司变更工商、税务登记、资源综合认证变更及申报注册工作。

4、制定了财务管理制度、部分销售管理规定。

5、认真做好月度财务分析工作，为公司生产经营提供准确数据。

6、加强内部管理，强化财务人员服务意识，为公司生产销售提供优质服务。

7、合理安排资金，确保公司正常生产经营。

8、完成领导临时交办的各项工作。

三、在学习方面

能严格按公司的要求，深入学习公司的各项文件，并深入领会文件精神，贯穿在行动中，使内部每位员工的言行能与公司保持高度一致。通过学习，加强了思想教育，结合本职工作，提高了服务意识，转变了工作态度，为构建和谐企业，提高企业效益，尽了应尽的义务。

四、工作中的不足之处

1、业务学习有待进一步加强；

2、思想观念有待进一步转变；

3、工作中服务质量还需进一步提高。

五、针对以上不足，在下半年的工作中，我们将继续在公司的坚强领导下努力做到：

1、加强思想教育，牢固树立家事理念，爱岗敬业、扎实工作、不怕困难，勇挑重担，出色完成本职工作；

2、坚持原则、客观公正，严格按公司规定处理业务，确保所反映信息真实、合法、准确、完整，切实发挥财务核算和监督作用；

3、继续加强业务学习，提高业务素质和道德修养，诚信待人，在思想和行动上与公司保持一致；

4、热情服务，进一步提高工作效率；

5、深刻查找不足，改正缺点，虚心接受领导和同志的批评，将各项工作提高到新的层次。

六、明年的工作计划

1、继续在上半年的基础上做好财务核算、资金收支等各项工作。

2、根据公司生产经营情况，制定好公司成本考核相关制度。

报账员学习资料(修正搞) 篇8

报销单据的填写、签字必须作用蓝黑墨水或黑色签字笔，不得使用铅笔，除复写功能外的票据不得使用圆珠笔。

1．费用报账程序是什么？

报账员到管理中心办理报账业务时，首先送审核会计审核，审核的主要内容是：票据盖章、签字是否与费用开支相符；票据是否合法、真实、完整；单据手续资料是否完备；金额与附件是否相符；会计业务是否合法、合规、真实，有无超标准、超范围的现象，有无违反财务制度、财经纪律及有关经济政策、经济法规等，审核盖章后，报账单第二联连同原始凭证送核算会计记账并制单，第三联交资金会计登记银行账并复核付款，第一联完善各种手续后交报账员。大额支出由中心主任、分管财务副局长、局长分级审核，按审批权限审批后，再按上述程序办理。

2．什么样的收据或发票为有效报销收据或发票？

①原始发票或收据，必须盖有财政部门监制章（或税务部门监制章）和开具单位的发票专用章，填写内容真实、合法，要素完整，印章齐全，在购货发票上必须写清货物名称、数量、金额，不能用数字符号来代替，一次购买多种类物品，在发票上不能逐一标明的，可由售货单位另附购货清单，否则视为无效发票。

②从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或者盖章。

③自制原始凭证发放劳务、活动及其它管理费用时，由主管处室制单，单位负责人审批，财务审核人审核并加盖财务印章，并附证实材料或活动方案，最后造表发放或用统一的领款单。3．报销单据能否涂改？ 什么叫原始单据和附件？两者有何联系？

原始凭证不得涂改、挖补、刮擦。发现原始凭证所注经济业务内容有误的，应当由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章，原始凭证金额有误，应由开出单位重开，不得在原始凭证上更正。

原始单据：是指证明单位经济业务事项发生，具有法律效力的一种书面凭据。附件：是指对原始单据的一种补充说明。

两者的联系：原始单据是证明经济业务事项发生的直接依据，而附件是对经济业务事项发生详细补充说明。前者是帐务处理缺一不可的原始依据。4．固定资产的报销规定及相关手续？

①固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在规定标准（专用设备单价在800元，一般设备在500元）以上,并在使用过程中保持原有物质形态的资产,有些单价在规定限额之下，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也属于固定资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书等。

②购教学仪器设备、体育卫生艺术器材、语言器材、电教器材、图书资料、课桌橙、办公设备等固定资产一次性在5000元以上的支出发票须附后合同，5000元以下的发票上有经办人签字，并附固定验收证明（品名、规格、型号、数量、单价、金额）同时登记学校财产台账。

③学校发生固定资产无偿调入、接受捐赠等应及时将有关资料送管理中心，由管理中心登记入账；学校发生固定资产调出、转让、报废、报损应按国有资产管理的有关规定报批后由管理中心调整会计账务。5.丢失票据如何报销：

①从外单位取得的原始票据不慎丢失，须取得原出票单位的发票存根或记账联的复印件，并加盖原出票单位财务专用章或发票专用章，经办人写明原因，经财务负责人审批和单位负责人审核后，方可办理报销。

②火车票、轮船票、飞机票等凭证不慎遗失，须由当事人书面说明情况，内容包括所乘坐的车次、轮班、航班以及票价，经同行人员签字证明，经单位负责人审批和经财务负责人审核后，方可办理报销；若无同行人员，须由单位负责人和财务负责人审批，原则上报销票价的50%。乘坐飞机购买的航空保险单据丢失后不予报销。

6.培训费报销规定是什么？

单位教职工外出考察、学习、培训、参观、研讨、参展、招商应提供经领导批准的相关文件、会议通知、有关部门的批复报告。7．招待费的报销规定是什么？

报销招待费时，要注明接待事由并附菜单，按次报账。8．报销票据的粘贴有什么要求？

① 报销的票据应采用鱼鳞式票据粘贴的方式粘贴；

② 保持粘贴单的平整，以便财务装订；

③ 勿用订书机装订票据；

④ 注明粘贴票据的张数及金额。9.哪些报销需要附相关合同？

答：基本建设工程、修缮工程、媒体宣传、大宗物资的采购5000元以上的单支出需附有相关合同，其它如金额较大，需要用合同明确双方权利义务关系的也应附有关合同，如印刷、汽车修理等。

报销合同工工资，合同期超个半年的首次报销时须附合同。10．购买办公用品需要注意哪些方面？

答：报销办公用品、食品、药品、文具、耗材、文艺用品、体育用品、教学用品等笼统字样的物品，必须附后盖有票据开具单位的印章、购买物品名称、数量、单价、金额等明细清单。一次性采购5000元以上的附购货合同(协议)，并按相关规定报批。11．会议费如何报销？

报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册； 12．基建工程如何办理报销？

答：基建工程支出需附招标文件、工程预决算副本、中标通知书、工程合同书、工程验收证明、工程结算单结算；凡已纳入招投标管理的项目按统一招投标程序办理，同时提供工程决算审查认定书，由经办人、财务负责人、单位负责人签字后，方可入账。支付工程款时，合同有约定支款方式的，按约定支款；合同没有约定支款方式的，款就支给签合同方。在结算评审之前，工程进度款支付最多不能超过合同造价的95%，在结算评审之后，必须按合同预留保修金。基建工程单独建账、专款专用、独立核算。

13。哪些报销需要验收证明？

① 报销图书资料费时；

② 报销专用材料（低值易耗品、药品、工具器具、化学试剂等）时；

③ 报销印刷品、宣传品、办公用品等物资时；

④ 报销教学设备、家具时； 14．出差借款需办理哪些手续？

学校的工作人员因各种原因到外地出差，需办理借支的，由出差人依据出差的实际情况填写借支单注明借支金额及借支事由（借支金额一般为出差人往返车票、出差必须的住宿费及出差期间的补贴），如为会议出差的还应附上会议通知书，由学校领导审批后，到财务处办理借支手续，借支单一式两份，原件作账，借支单副本或另开收据，报销后退回原借款人。15．出差人员差旅费借款报销的时限有多长？

学校工作人员出差预借差旅费，在出差归来后三十天内报账还款。逾期不报销不申明理由者，财务缓发借款人的工资，直到暂付款报销为止。差旅费借款超过规定时限跨报销者，最迟不得超过次年2月28日，无正当理由原则上不予报销，全额退回借款。16．出差人员如何填制报销单、需办理哪些报销手续？

出差人员应在出差人基本信息处写明出差人姓名（多人出差的，应将全部出差人写明）、填写相关人员的职务及所在单位，在起迄地点写明出差人乘坐交通工具的出发地和出发时间以及交通工具的到达地和到达时间，写明出差事由及车票的金额，其他项目按要求填写清楚后，报销单首先由所在单位财务负责人复核签字后交由单位领导签字，再由财务审核后方可报销。17．哪些费用不能在差旅费中列支？

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、生活补助等各项费用。出差期间因公产生的其他费用，则应列入相关经费中而不应在差旅费中列支。

18.差旅费报销的原始凭证包括哪些？怎样填写差旅费报销单？

①作为差旅费报销的原始凭证包括城市间交通费（车票、船票或飞机票等）、市内交通费、住宿费、机场建设费等。

②差旅费报销单由出差人员按出差起讫日期顺序填写：出差人如果是多人应填写所有出差人姓名，出差人如果是学生应填写年级、班级及学生人数；出差人的车船费、市内交通费（只包括该次出差）、住宿费等按票面金额填写，财务审核人员按规定审核；出差补助费由财务审核人员按差旅费管理规定计算填列。19.出差乘坐交通工具和出差期间的住宿有什么规定？

工作人员出差要按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城际交通费。未按规定等级乘座交通工具的，超支部分自理。工作人员出差期间的住宿费在规定的限额内凭据报销，超过规定限额标准的部分自理。住宿费如因特殊情况出现超标的，须说明理由并由主管校领导和项目负责人对此专门签署同意后才能报销。（交通工具和住宿费等级标准见松财[2010]7号文件）20.搭便车及私车公用、包车出差如何报销？

出差人员出差搭便车及私车公用的费用报销均需填写差旅费报销单。出差人员搭便车，须提供书面说明，经证明人签字证实，由单位负责人审批后，方可报销出差补助；经批准的私车公用出差，由单位负责人审批后，汽油费、路桥费等折成城际交通费报销。原则上不得包车出差，特殊情况下包车，要注明事由及原因。

21.外出参加会议、培训的差旅费如何报销？

外出参加会议的差旅费报销须出示会议通知或批复，会议期间的住宿费和会务费或培训资料费须凭会议主办方出具的食宿费自理和会务资料费标准证明方能报销。会议期间的住宿费和会务费等超标准部分由个人自理。如确有特殊情况的，须说明理由并由主管校领导和项目负责人对此专门签署同意后才能报销。

已报支餐饮费或出席会议、参加培训统一缴费由举办方安排食宿的不再享受出差补助和公杂费补助。住宿费发票上应注明住宿人单位名称、住宿时间，加盖住宿场所公章，所有出差单附件均由出差人签字，方可入账。

22.出差期间的市内交通费如何报销？本市出租车费如何报销？

为避免重复报销，出差期间的市内交通费报销有两种办法选其一：一是据实报销出租车费，不再给予市内补助费；二是按出差自然天数给予公杂费补助，不再报销出差期间的出租车费。外地出租车费一律与出差一起报销，不得单独报支；本县出租车费须填写经费报销单据封面后据实报支；连号出租车费票据不得报销。

23．对方提供不出发票，只开收据或其它白条子，怎么办，如：在边远乡镇个体户、农户购买东西、办公室配钥匙、零星物品等？

在购买之前先询问清楚对方是否提供正规发票，平时应该尽可能去正规的商户购买物品，提供不了发票的先开打收据或说明，再由报账员带身份证在国务局或地务局换取正规发票，支付相应的税款。一般情况下。国税税率3.15%，地税税率5.4%-7.6%。向农户个人购买自产自销农产品可不使用发票。统一使用管理中心印制的物资购买凭条。

24.哪些发票在国税部门开具，哪些发票在地税部门开具？

国税的发票是销售商品、提供加工劳务时候比如开具的，比如买卖商品、加工产品。地税的发票是提供劳务、提供服务的时候开具的，比如交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业等业务。

25.款项支付有哪些规定？

按照国家《现金管理条例》规定，使用现金要在限定的范围内，且严格审批程序，控制额度。一次性经费支出在1000元（连号发票视同一张发票）以内，可持发票直接到报销现金，超过1000元以上的支出原则上必须通过银行转账支付或电汇支付，如有特殊情况，应说明原因并报单位领导批准可支付现金。通过银行支付的款项，开票单位必须与银行收款单位一致。大额（5000元及以上）付款需附相关证明和协议。26.支出票据需要哪些人签字？

原始凭证必须由经办人写明经办事项并签名，证明人和财务审核人(主任、分管校长)签字，单位负责人签报。购买实物的还需要要验收人签字，方可报销。27.零星基建、维修项目如何办理报销？

零星基建、维修项目办理报销必须附有工程结算单。超过5000元的维修工程须附合同或协议按规定验收合格签字的，方可报销。

28.学生实习、社会实践、研究性学习等的差旅费实行定额包干，造册领用，是否填写差旅费报销单？

学生实习、社会实践、研究性学习等的差旅费实行定额包干、造册领用的，无须填写差旅费报销单。29.哪些票据管理中心不予受理或退回更正？

1)、违反国家有关法律、法规和财经纪律以及学校的各项财务规章制度的； 2)、不符合合同条款约定内容的；

3)、原始凭证手续不完备、审批程序不规范、经费使用不符合规定、印章不清、项目列支渠道不明的； 4)、原始凭证人负责人签字与备案字样不一致的； 5)、提供核算资料不完善以及提供虚假核算资料的； 6)、出差地点与批准地点不符或无故绕道扩大开支的； 7)、利用外单位发票将学校资金转入他人账号的； 8)、应由个人支付的各项开支的； 9)、用于娱乐性消费的开支的；

10)、发票开出的单位与项目不符的异地异项发票的； 11)、无事由、无菜单的大额餐饮发票的；

12)、非税务部门印制的或财政部门监制、非符合规定自制票据的；

13)、发票类型与发生的经济业务内容不符的票据（如服务业发票，内容开具办公用品等）的； 14)、复印的票据

15)、超过使用期限的票据；

16)、违反有关财务规定的其他开支。

17)、擅自提高开支标准、乱支滥用、铺张浪费、损公肥私、假公济私的；

18)、使用上级拨付的公用经费和专项资金支付人员经费、偿还债务的、基本投资建设的； 19)、列入政府集中采购目录的项目未进行政府采购的；

20)、向银行或其他企事业单位大额借款，未报县教育局或有关部门批准的。

出纳(报账)员岗位职责 篇9

2010年是本单位的各项成绩发展较快的一年，也是为今后工作发展打下结实基础的重要的一年。由于本人12月才初步接手报账员的工作，很多东西还需要多多学习，因此我的重点是在新的会计年度里把会计工作做得更好，为企业的发展尽自己的力量。

1、加强业务知识学习

为了能够适应目前工作的要求，我将根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过会计核算软件的运用，尽快掌握电算化技能，提高实际动手操作能力；并尽快拿到会计从业资格证，使自身的业务素质和知识能力适应岗位要求。

2、做好预算工作。及时完成每月预算编制及资金需求计划，在预算批复范围内合理使用资金，3、做好日常会计核算工作

（1）日常费用报销管理，仔细审核原始单据，（2）准确编制会计凭证，真实反映经营状况。

（3）经常核对往来账务，确保挂账准确，款项回笼及时。

4、固定资产管理。编制各部门及办公室固定资产和低值易耗品台帐，做好实物管理。

5、做好工资核算、发放及五险一金、个人所得税的代扣代缴工作。

出纳(报账)员岗位职责 篇10

报账员工作规则

为了做好会计集中核算单位（以下简称单位）与局会计集中核算中心（以下简称核算中心）的会计工作衔接，规范会计核算业务，保障资金的正常运转，根据财政部《会计基础工作规范》的要求，结合核算中心会计核算的特点，特制定报账员工作规范。

一、报账员基本要求和工作职责

1、报账员由建设局统一选拔委派，根据各单位会计业务量的大小确定，原则上一个单位委派一名报账员，单位的一切报账业务由报账员负责办理。

2、报账员要熟悉国家有关财经法律、法规，具有会计从业资格，具备一定的财会业务知识，掌握报销制度、审核权限等规定。

3、报账员要具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不循私情。

4、报账员在核算中心的领导下开展工作，向核算中心负责。

5、报账员的工作职责：

（1）负责办理所在单位与核算中心的财务计划报告及资金拨付，办理应缴纳财政专户款和其他结算收入的报账业务。（2）根据预算和单位的用款计划及资金结余情况，及时申请拨款。

（3）负责向核算中心提报月度资金使用计划。（4）负责办理日常经费支出及专款支出的报销业务。（5）负责保管、使用所在单位的定额备用金。（6）负责编制所在单位年初预算及决算报表。

（一）（7）负责将核算中心编制的会计报表传递到所在

（二）协助本单位固定资产的设立、登记及管理工作；

（三）报帐员受理报帐业务后,应及时到集中收付中心办理报帐手续,不得积压；

二、报账员工作程序

1、审核原始凭证

报账员受理本单位业务经办人报来的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行审核，包括：

（1）原始凭证的真实性、完整性、合法性；

（2）银行结算票据填写的正确性、有效性；

（3）复核经济业务金额的准确性；

（4）检查经办人、审批人的签字是否完备，并符合本单位审批权限的规定。（5）审核后的原始凭证，报账员需盖报账员审核章

2、整理原始单据

报账员对预审合格的原始单据，进行整理、归类、粘贴，并核清单据张数。

3、填制报账单 对整理好的原始单据按核算中心所规定的格式填制报账单。要求项目填写齐全，报账单上注明收入入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账）。

4、办理报账手续（1）审核单据

报账员将报账单及原始单据交核算中心审核员审核。收入报账业务，经审核员审核无误后转会计予以入账，对于收入票据与银行结算票据金额不一致的，退回报账员核实更正后再报账。

支出报账业务，经审核员初审盖章报会计主管审核无误后，如实予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始单据不完整或有涂改、错误的，交报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不符合规定的原始单据，核算中心不予受理。

（2）报销支付

对于核算中心受理的报销业务，分两种形式支付： A、单位已用定额备用金支付的经济业务，核算中心按规定审核后开具现金支票，由报账员到银行专柜兑付。报账员在现金支票存根上签字。

B、单位已发生经济业务并取得原始单据的，由报账员提供业务单位的开户名称、账号、开户行（其中开户名称应与出具发票单位名称一致），核算中心按规定审核后开具转账支票或现金支票，中心审核后付款；（以网银为主）由报账员与业务单位办理结算手续。

2、核算中心在办理报销支付手续的同时，报账单第二联交报账员，报账员持此联与所在单位业务经办人清理报账手续，并登记辅助账。

三、对报账员的纪律要求

1、报账员在受理业务经办人的原始凭证后，应及时对凭证进行严格预审。预审要按会计制度规定严格把关，不徇私情。

2、报账员应按规定对从核算中心取得的备用金的安全负责。严格按规定使用，按时向核算中心报送备用金盘存表。不得将备用金转存，不得挪用、私借备用金，不得将经手收入直接存入银行。

3、报账员受理报账业务后，应及时到核算中心办理报账手续，不得积压。

4、核算中心编制出会计报表后，报账员应及时传递给所在单位负责人。

5、报账员应自觉接受所在单位和核算中心对备用金使用情况的检查，保证备用金按规定用途使用。

四、备用金的使用和管理

1、备用金为单位日常零星开支的周转金。备用金用以支付现 金支出业务，报账员应严格按规定支付方式使用。

2、单位的备用金由报账员妥善保管。报账员应对备用金的安全负完全责任。对备用金实行严格管理。采取有效措施防盗、防遗失；并主动配合单位财务负责人对备用金的实际结存进行检查；按时向“中心”提供备用金盘存表，必要时对账实差异进行分析说明。

3、单位财务负责人应监督备用金的安全。不定期抽查备用金使用情况，督促报账员定期盘点备用金，并在向“中心”报送的备用金盘存表上签字认证。一旦发现报账员有利用备用金舞弊的行为，除给予相应处分外，单位应立即将其调离报账员岗位。

五、建立各种备查辅助账

1、建立财产、物资辅助账。报账员要按单位财产物资的种类分别明细核算，如有增加、减少、报废、毁损等财产物资变更情况要及时办理手续并报核算中心进行账务处理。

2、建立往来款项明细登记薄。应登记借款发生时间、借款到期时间、借款项目等辅助情况，分别以往来单位和个人为明细建立备查账，并同核算中心对账。

3、建立预算外资金收入明细账。分别按收费项目登记明细账，及时将预算外资金及罚没收入分别直接缴入财政专户和国库，并定期进行核对。

六、报账员的纪律要求

1、报账员在受理业务经办人的原始凭证后，应及时对凭证进行严格审核。审核要按会计制度规定严格把关，不徇私情。

2、报账员应严格按有关规定管理备用金。不得将备用金 转存，不得挪用、私借备用金。

3、报账员受理报账业务后，应及时到“中心”办理报账手续，不得积压。

4、“中心”编制出会计报表后，报账员应及时安全传递给单位财务负责人及单位法人。

5、报账员应自觉接受单位和“中心”对备用金使用情况的检查，保证备用金按规定用途使用。

七、报账员的调整与移交

各单位报账员应相对稳定，确保工作的连续性和衔接性，因工作需要调整报账员或报账员调离时，各单位必须于7日前书面通知会计中心，经会计中心主任同意并严格办理财务移交手续，方可调整。否则，因此造成的损失或不良后果，由各单位承担责任。

会计核算中心发现报账员违纪，工作上不积极配合，故意刁难，制造矛盾，核算中心可向单位提出更换报账员，单位应在十日内予以答复，否则由财政局责成单位在符合条件的人员中予以推荐并审查确定。

二、不需局长签字的 ：收入