公司年度工作报告

公司年度工作报告

公司年度工作报告 篇1

公司年度财务工作报告1

一、效益情况：

1、公司效益：全年销售收入1______万元，不含税收入______万元，不含税销售成本______万元，毛利率____%，与上年同期减少____%。各类费用支出计______万元,与上年同期______万元相比略有减少。上缴各类税费______万元，比上年减少____万元。

2、局经费收支情况：今年经费收入______万元，年支出______万元。与上年同期______万元相比增加____万元。

二、局(公司)合并费用结构分析：

全年局(公司)费用共计支出________万元，比上年同期______万元增加____万元。其中：

1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出______万元，占总费用支出________万元的____%，比上年同期增加______万元。主要原因是：工资支出比上年同期增加______万元，其中福利费转入工资总额____万元，下乡交通费转入工资总额____万元;养老金及各类保险金比上年同期增加____万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加____万元。

2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出______万元，占总费用支出________万元的____%。比上年同期______万元减少____万元。主要原因是：差旅费福利费转入工资总额____万元，招待费比上年减少______万元，运费、装卸费比上年同期减少____万元。

比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加__万元;利息支出比上年同期增加__万元，税金比上年增加____万元。

租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。

总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。

三、年度主要工作

1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

2、配合审计检查，完善内部管理制度;

为进一步规范本单位的财务工作、提高会计信息的质量，财务科比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。年中县审计局对本单位内部财务控制情况进行了审计检查，检查中，审计同志对本单位近年来的一系列制度建设及内控管理执行情况做了充分肯定，得到了一致好评。

3、费用支出实行预算管理，提高资金利用率：

年初，根据县财政核拨给本单位的“大预算”摆好下属单位的“小预算”，做到各项费用支出心中有数。在预算执行过程中，严格控制费用。财务科每月度考核预算执行情况，协助各责任单位负责人加强预算管理，要求下属各单位认真执行全年费用预算管理制度，明确下属单位内勤、领导把好审核第一关。严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失。利用利息杠杆，合理调整内部职工借款;提高事业预算退库资金的利用率，合理组织贷款，最大限度地减少利息支出，为企业增收节支、提高经济效益把关。

4、加强专业理论学习，提高团队凝聚力

财务科参加了省市两批财务人员培训与经验交流会，听取了会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的交流、合作与团结。同时随着财政管理制度改革的不断深化，企业改革层层推进，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高。本单位会计人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业知识。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习，及时适应，同时还与兄弟单位会计人员经常交流，取人之长，补己之短。

四、存在的主要问题及今后工作目标

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：

1、进一步加强财务分析：

财务分析工作虽然已展开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;及时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析能力，做到较全面地反映一定时期的财务情况。明年将努力做到如下分析：

对资产结构变动的分析：以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。

对损益情况的分析：以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。

对成本、费用支出的分析：以对成本、费用支出预算执行情况进行分析为主，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。

2、加强费用费用管理

降低费用压力层层传递不够，特别是有的部门对控制费用支出工作存在错误认识，不能正确处理费用与效益的关系，错误地认为工作的业绩体现在某些费用支出的多少上，某些费用支出多，表示其工作积极等等，我们不否认某些费用支出多少与其工作努力程度是有一定的联系，但这不是绝对的。个别单位费用预算管理不到位，月月超支，报销票据不符实际，不符合真实性要求。今后要进一步落实费用管理责任，层层传递压力;严格奖惩，加大对各单位费用的管理、控制力度，严格按有关管理规定执行。

3、加强对白条子的管理。

近年来，在本单位领导的关心支持下，本单位历史以来随便以白条子报销的陋习有了很大的改观，我们将进一步加强对白条子的管理，争取消灭白条子。

公司年度财务工作报告2

2018年，对于我们房地产行业来说是非常值得深思的一年。同样，对于我们____公司来说更是不平凡的一年，是内涵丰富的一年，是蜕变成长的一年。就是在这样一个复杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境下，____财务部在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学习、求实奋进，在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁做一个总结：

一、会计核算工作

众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是财务人员安身立命的本钱，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务部向上进阶的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：

1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设计了一套会计科目表，制定了详细的二级和三级明细科目，并且对各个科目的核算范围进行了清晰的约定。同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的，有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是，按照我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用，相关税金，迅速地计算出土地增值税的增值额，使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了。我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评;

2、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。使我公司上报集团财务部的各类财务数据的及时性和准确性均达到集团财务部的要求;

3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目，使得我公司____户客户往来和____户的供应商往来帐目清楚准确。同时加强应收往来款的追讨，在年内追回了____的往来款____万元;

4、除此之外，财务部组织全体员工在2018年共完成了：收取____二期回笼房款______亿元，契税维修基金______万，审核原始凭证______万多张，填制、复核，整理装订记帐凭证______张。出具统计报表______份出具纳税申报表______张，税源统计表______张。出具____集团、____集团相关财务报表______张，出具预算报表____张等。

二、融资、预算与资金管理工作

资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。特别是房地产业进入了新一轮行业周期的历史时刻，国家为调控房地产的经济泡沫，通过各种货币政策、信贷政策、税收政策、土地政策来进行宏观调控，目的就是为了抬高房地产业的资金门槛，对整个房地产业进行重新洗牌。再加上我公司要按计划完成____改制投产、工业项目的全面挂牌启动，____的前期开发。最严重的是18年楼市低迷，今年的销售大大低于预期，使得我公司的资金“造血”功能极为不畅。使得我公司随时面临“缺血”的风险。所以对于________年财务部来说，如何做好融资?如何做好资金预算?如何做好资金管理成了财务部摆在第一位的头等大事。为此，财务部也投入了大量的时间和精力去做好相关资金管理工作，尽最大努力去帮助企业渡过资金难关。

1、财务部加强与七家商业银行的联系，与各家银行逐一进行谈判和沟通，不断寻找和触碰各商业银行的底线。可由于受到国家货币政策的宏观调控的影响，商业银行自身的资金流动性大大降低，这使得商业银行为降低经营风险，在核准贷款的时候会显得更加小心谨慎，特别是对于房地产企业是慎之又慎。________年____市各商业银行对房地产业的贷款总量较去年已经下降____%。就是在这样一个非常恶劣的融资环境下，财务部并没有被眼前的困难所吓倒，反而在我公司资产总额和实收资本不足的情况下运用智慧、勇于创新与各家银行展开艰苦的商业谈判。这其中与银行的各级主管领导洽谈、会餐、应酬，跑了多少次银行、复印准备了多少授信资料，加了多少次班，牺牲了多少业余时间，财务人员已经无法用数字去统计了。值得高兴的是，最终财务部在公司领导的正确指导下，凭借在工作中总结出来的谈判技巧在公司最有利的时点完成了在__行的__亿元房开贷款、____万元工业项目贷款和____万元额度的承兑汇票，完成了____行的____万元的工业贷款，完成了一个个看似不可能完成的任务，因为我公司的资产负债率和项目实收资本占总投比例均没有完全达到银行的信贷条件。同时为公司争取了最大的土地抵押率和最低的银行利率。毫无疑问，____财务部可以骄傲地说，在融资方面，18年____财务部走在了同行业财务部的前面;

2、预算执行方面，在公司领导的大力推动下，在财务部的积极组织下，目前公司的全面预算管理工作已经融入到各个部门的日常工作当中，各个部门已经能熟练的运用全面预算这一管理工具来管理各个部门的资金流。财务部还定期组织预算差异分析会议，总结讨论预算差异产生的原因，提高了各个部门对财务数据的重视程度。目前各个部门在财务部的组织下积极投入地参与全面预算管理，为来年的全面预算的编制和推行打下坚实的基础。也正是因为有了全面预算，才使得公司领导对资金调度能做到心中有数，提前对资金进行合理的统筹安排;

3、在年初资金充裕时，根据已编制的预算，在较短时间内比较各家银行的理财产品，从各家银行中选出与__行签订了购买____万理财产品，六个月利率为____%，为公司获得理财收益____万元。另外利用闲散资金，在__行理财__次每次分别为__万元(__天)、____万元(__天)、____万元(__天)，共获得理财收益____元。在__行理财__次，每次____万元分别为____天和____天，获得理财收益____。1月开始IPO打新股，投入____万元，获得理财收益____万元。使得公司全年获得理财收益为____万元。为公司在一定程度上降低了资金使用成本;

4、充分使用承兑汇票支付工程款，降低资金使用成本。2018年财务部共办理承兑汇票____笔，充分用足商行____万的承兑汇票的授信额度;

5、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况;建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为公司领导进行资金调度提供了依据;每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性;不定期地对库存现金进行盘点;在大量收款的几天，每天核对收款收据与银行缴款单和进帐单，保证了资金收取的准确性;在付款流程上增加了资金经理对出纳填制的支票和进帐单的复核程序;通过这一系列的工作，使得公司资金的收取和使用上的准确性和安全性大大提高，使财务部在资金管理的规范化管理方面上了一个新的台阶。

三、涉税管理工作

由于房地产企业涉税环节特别多，相关税收政策也非常繁杂，征税较重，这使得纳税成为企业的一项重要成本支出。在国家税收法规的规定下进行合理的纳税筹划，减少纳税支出，是财务部涉税管理的首要工作。这要求财务部在事先、事中对各项经济业务进行审核、筹划将各项纳税支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低纳税支出的同时还要规避涉税风险。实现公司经济业务的涉税低风险甚至零风险是涉税管理的另一项重要工作。公司在接受税务稽查时会面临三种不同性质的稽查：1、日常稽查。日常稽查是指稽查部门主要负责的对管辖区域内企业日常情况进行的检查，要求被检查的公司数量一般不得低于一定比例。2、专项稽查。专项稽查是指根据上级税务部门的部署，对某个行业、某个地区、某个产品、某项减免税政策进行全面的清理检查。3、举报稽查。举报稽查是指任何单位和个人根据征管法的规定，都可以举报纳税人偷税漏税的行为。税务机关在接到举报以后，采取一些措施对纳税人进行检查。下面就对财务部18年所做的主要涉税管理工作进行回顾。

1、审核各类收入和付款合同。由于将财务审核加入到了各类经济合同的签订订环节，使得财务部在业务发生之初就能进行纳税评估和纳税筹划。18年财务部共审核相关经济合同____份;

2、__月，财务部与税务局充分沟通后认为我公司必须主动进行土地增值税清算，因为目前国家对土地增值税的征收管理力度一年比一年大，将查得更细。如果等到明年清算条件成立由税务局进场进行土地增值税清算很可能会增加纳税支出。财务部征求公司领导和集团财务部的同意后组织人员进行了____项目的土地增值税清算工作;

3、通过分析国家增值税的发展趋势，工业项目的所有购进设备均未取得增值税专用发票，将设备的增值税开票时间拖到19年，这样就可以在19年享受新的消费型增值税的好处，为公司争取了____万元的增值税进项税额抵扣的好处;

4、通过对销售部员工年终奖金的发放方式进行合理筹划，不仅使公司按按税收法规履行了代扣代缴义务，又保障了员工的利益，使公司的大部门员工少交了____元个人所得税，增加了员工的税后收益，得到了广大员工的称赞和好评;

5、定期将各类大额的工程发票送到税局进行发票真伪鉴定。由于房地产公司收到的发票金额巨大、数量和种类繁多，一旦收到假票将给公司带来巨大的涉税风险。为控制这一风险，财务部定期组织人员将相关发票送往税局进行真伪鉴定;

6、__月__日—__日____市稽查局对我公司进行税务稽查，要求我公司填写____-____各税种税款交纳明细，再根据情况进行实地税务检查。财务部立即组织财务人员进行全面税务自查，一方面积极与征管税务局沟通，取得征管税务局的理解和帮助，另一方面主动与稽查局相关人员联系，建立了良好的人际关系。最后，由于及时将未交足的税款补交到征管地税局，避免了稽查局到公司进行实地税务检查的涉税风险;

7、__月份____国税局来到我公司就我公司____年的所得税申报表列示的销售收入____万元，对应的成本只有____万元提出质疑，要求立即出具收入确认的证明，即文件____区的主体竣工证明，否则____区对应的收入____万元不能予以确认。由于涉及调减我公司申报的所得税____万元，财务部立刻将这一潜在的巨大涉税风险汇报给集团财务部，因为根据税法规定偷税金额超过全年纳税总额的10%将被定为偷税罪。根据集团财务部的指示，财务部立即组织财务人员重新对____年的所得税重新进行清算和填报申报表，另一方面积极与主管税务机关协商并取得税局相关主管领导的理解，只是调整了纳税申报表，并没有认为我们恶意提前确认收入、滥用所得税优惠政策。这也证明了财务部平时与税务局的沟通做得比较到位，才不至于发生重大的涉税风险;

8、通过与地税主管税务局主管领导的良好沟通，财务部积极争取纳税A级企业，目前税局的相关领导已经承诺明年将会将我公司申报纳税A级企业。如果申请纳税A级企业成功，就将意味着税局将二年内不来公司查帐，一是为为公司营造良好、宽松的纳税环境。二是为公司获得了荣誉，为公司与____政府部门沟通谈判增添了一项重要法码;

9、加强了涉税管理的资料收集和档案管理工作。在岗位职责中加入了税收政策的收集、整理、汇编工作，每月定期到税局网站上更新下载与房地产有关的税收政策，并进行整理汇编。财务部在进行土地增值税清算、所得税申报、税务自查、日常申报时，将各工作底稿进行整理，把过程列出来，做为公司的涉税相关文件进行归档。为了以后进行涉税管理时提供一份原始参考资料，也为了以后新的财务管理人员能够快速地了解了公司的相关涉税管理工作提供备查。

四、财务分析与风险预警工作

财务分析是以财务报告资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。它为了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正确决策提供准确的信息或依据。

过去我公司的财务分析几乎是一片空白。但是企业的规模越来越大，资金调度也越来越大，如果没有财务分析对企业的运营状况进行一个理性的评价和分析是非常危险的。所以公司领导对此非常的重视，对财务部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，财务部在编写财务分析经验不足的情况下在网上大量收集相关资料，包括房地产的相关经济政策，对比分析各房地产上市公司的财务报表，在__月份出了一份____公司上半年的财务分析。所幸得到了公司领导和其他各部门同仁的认可。

在这篇财务分析中，财务部对当前房地产企业的不利和有利影响因素进行了分析，共分析了__条不利影响因素和__条有利影响因素。并指出了目前房地产企业的__条应对策略。事后证明，这两段分析为公司日后的发展提供了及时、必要的信息和依据。

根据对我公司各项财务数据与上市公司财务数据的对比分析和评价，财务部指出了当时公司存在的主要问题和风险：

1、资产负债率已经到了银行接受的极限70%，下半年的融资将非常困难。事后财务部仍然毫不畏惧困难，运用智慧、勇于创新，突破这一瓶颈和局限，仍然为公司融下巨额的银行资金;

2、公司未能合理安排工程进度、在需要资金周转的时候开盘，造成公司资金起伏较大，增加资金断裂风险;

3、预期的销售收入过于理想化，未能充分考虑市场变化而对预算进行调整。最后证明下半年的收入预算真的偏差很大，一定程度上影响了资金的调度;

4、指出下半年资金断裂的风险，要求公司领导积极筹措资金;

事实证明这次财务分析和风险预警在降低公司的经营风险上是成功的、有效的，正由于充分预估了资金断裂风险，财务部在资金仍然充裕的情况下为公司尽可能多地向银行融资。提前做了充足的准备。

五、投资管理工作

由于集团总公司的战略规划，目前我公司带有两个工业项目，这两个项目有独立的经营核算实体，财务部主要起到一个投资和监管的作用。为了便于公司领导进行决策，财务部组织力量对____改制和工业项目组建进行了项目投资测算，运用一系列的投资测算工具和对项目相关人员进行大量的调查和询问，参与编写了两个项目的可行性调研报告。

六、组织建设和制度流程管理工作

组织建设和制度流程管理是一个组织有效运转的灵魂，相当于人体的骨架和神经系统，其重要性是不言而喻的。如何实现财务部的各项管理职能，就必须在这方面好好研究和设计。

1、为了配合公司发展对财务部各项职能的需要，财务部在____月份重新设计了财务部的组织机构图、工作流程和岗位说明书。更加明确了各个岗位的职责，避免了一些重复和扯皮的职责。这套系统在设计上着重强化了会计核算和资金管理的职能。

2、在推行新的组织机构图时特别向财务部的员工宣传和推行一套垂直指挥系统，这套垂直指挥系统是为了有效保障上级的各项指令在传递中能够顺畅有序，现在财务部的全体员工已经理解、接受和运用这一套垂直指挥系统来处理日常工作事务，使得工作效率明显提高。

3、为保证财务工作计划的有效实施和执行，财会部在今年实行了定期召开财务部内部管理会议制度。着重强调上阶段工作的总结和下阶段工作的布置。通过该内部会议使得各项财务工作在会议上进行有效地沟通，及时解决当前存在的问题。并对会议内容进行会议纪要工作，通过会议纪要来跟踪各项任务的执行情况。大大提高了财务部各项工作和指令的贯彻力度。

七、团队管理与员工学习成长

BSC、SWOT、5S、PEST、价值链、战略、目标、策略、企业愿景、工作理念、职业素养、团队、鱼骨图、头脑风暴等等新鲜的管理名词在________年从高端的管理殿堂走进了我们公司，走进了我们的部门、走进了每个管理人员的大脑，并烙下了深深的印记。时代要进步、企业要发展、员工要成长，在这个充满着激烈竞争的市场经济环境下，从国家到企业、从大人到学生，如果不能及时更新自己的知识结构和思想意识，就将面临被这个社会遗忘和淘汰的危险。好在我们____公司领导__总能够高瞻远瞩、远见卓实，为我们安排了一堂堂精彩生动的培训课程和户外拓展课程，使我们能以更积极的工作态度、更睿智的管理思维和更有效的管理工具开展我们的日常工作。下面谈几点财务部在这方面的收获和体会。

1、财务部中层管理人员参加了公司的BSC导入实施培训，通过坚苦的BSC导入实施培训，财务部中层管理人员更加清晰地了解了企业管理的深厚内涵，对管理的认识也从中层执行层面上升到企业战略层面的高度。通过制定出企业远期的战略目标就使得公司各级员工具备更充足的动力为实现企业战略目标而努力工作。通过BSC对财务部的工作梳理使财务部的职能架构更清晰了，并且是以战略地图的形式印在管理人员的大脑里。通过实施BSC对日常工作进行考核，提高了员工完成各项工作的紧迫感，加强了工作的执行力度，提高了工作效率，保障了各项工作的有效实施。各项工作也渐渐步入轨道，开始进入一个高效、良性的循环。

2、财务部中层管理人员参加了公司组织的职业经理人培训课程，通过培训让财务部中层管理人员深刻地了解到一个职业经理人应具备的职业态度和素养，了解到如何打造一个合格的管理团队。先从管理人员的管理意识上开始转变，最后带动整个团队朝职业化团队进行转变。一个高效、和谐的职业化团队应该是建立在尊重和信任的基础上具备以下要素：a、具备统一、清晰、明确的奋斗目标。b、强有力的核心领导者。c、统一的工作理念，包括思想、态度、行为、习惯。d、各成员有胜任的工作能力和专业技能。e、成员之间有着良好的沟通。f、成员之间能够相互支撑、补位、鼓励。这也是财务部19年的努力方向，那就是打造一只高效、和谐的职业化团队。

3、财务部部分管理人员还参加了房地产全面预算管理与成本控制的培训，吸收了很多先进的房地产全面预算管理的实战经验，开拓了眼界，这套系统从组织架构、工作流程、指标选定、考核办法提供了一整套的解决方案。这堂培训课为19年在____项目上实施房地产项目预算奠定了理论基础。如有可能，财务部希望能请到这堂培训课的培训老师__老师来我们公司进行房地产全面预算的咨询和培训。

八、其他临时工作任务

1、完成与____集团股东资产剥离方案的设计工作。根据领导的预测，前后设计了有__套剥离方案，并对每套方案进行一个总结和评价;

2、历时大半个月，配合股东下派的审计人员进行董事长离任审计工作;

3、完成集团总部的____银行资料的准备工作;

虽然财务部在____年有了不少收获、进步和成绩，但还是有一些方面需要注意、改进和加强;

1、财务团队离职业化团队还有一定的距离，在应付一些高强度和高负荷的工作任务时团队的配合和协作不够顺畅，会出现一些执行偏差;

2、合同管理还有待加强;

3、成本管控力度还不到位;

2019年____公司的发展重点主要会放在____项目开发上，同时还要兼顾两个工业项目，可以说任务十分艰巨。再加上严峻的行业形势，财务部的肩上的担子也非常沉重。根据目前的行业形势、根据公司的发展战略，财务部重点将在以下几个方面开展工作：

1、在年前筹集支付各建筑施工单位的工程款资金，保证公司顺利渡过年关。

2、与销售部密切配合，加速回笼售房资金。

3、配合____部、物业公司做好____的全面营运工作。

4、组织好____商铺销售的土地增值税筹划和清算工作。

5、财务部将尝试以项目为周期编制____项目预算，如有可能，希望能请到__老师来我们公司进行咨询和指导。通过推行项目预算加强成本管控力度。

6、不断修正工作流程和完善内部控制。提高财务部对各类经济业务的监督力度。

7、加强财务部合同管理。

8、加强财务部员工素质建设和业务培训。争取在19年打造出一支高素质、骨干成员稳定、职业化的财务团队。

如果说________年是财务部痛苦转型的一年，那么2019年将是财务部昂首迈进的一年，财务部全体员工将继续艰苦奋斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更饱满的工作热情迎接2019年。最后祝愿我们的企业、我们的团队在2019年实现企业的宏伟战略目标。

公司年度财务工作报告3

____年的脚步即将结束，这已是本人在财务部工作的第三年。在这一年的时间里，本人认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上也发挥了相应作用，取得了一定的成绩，总结如下：

一、主要工作

1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。

2、核算，这也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在成本核算上能够结合我公司特点，在生产成本上，按实际发出原材料计算成本，按先进先出法进行结转，比较适合本公司的生产产品。在工资核算上，采用计件制，有效的加快了生产率和员工的工作绩效。在费用核算上，采取分部门核算，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，加强了费用的管理，节省了开支。

3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失，更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，财务部严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。

4、报表，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。

5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料;其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议，大部分已被采纳。

二、其它工作

1、通过____年度一般纳税人年检和工商年检工作。

2、通过____年度税务汇算清激工作，无不合理费用列支。

3、清理盘点公司资产，对原材料报废进行了合理的处理。

三、存在问题

1、有关制度和规定执行力度不够;

2、财务各人员综合素质和业务水平一般;

3、财务部的管理职能没有充分发挥。

4、管理高层对财务知识比较欠缺。

四、解决方法

1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有障碍，向执行部门提出，然后坚决执行到底;

2、财务人员设定学习目标，通过考试取得职称和学历，并与绩效挂钩，逐步提高自我;

3、参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能;

五、几点感想

1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距;

2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能;

3、团队协作精神非常重要;

总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信公司财务部是一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心协同财务部全体人员与公司共同走向辉煌!

公司年度财务工作报告4

20____年是总公司标准化、精细化管理的第一年，____年对于我来说是不寻常的一年，年初在总公司移交了我财务工作的第一个项目(沪杭甬305)的全部工作;3~8月份在____任财务出纳及劳资工作;9月份开始从事项目会计工作、项目劳资兼任诸永项目财务工作;这一年里由于岗位的变动，我自身得到了锻炼，业务范围得到了拓宽，知识得到了丰富，思想得到了提升。回顾一年，无论是在业务水平、还是思想政治方面都有进步，同时也存在不足，下面就我本人一年的工作情况向各位领导作以汇报：

工作方面：

一、本职工作

财务工作是严肃、认真、责任重大的工作，工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。应当实事求是、客观公正。应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

____年3月至8月从事项目出纳资工作，主要负责办理银行存款和现金的支取;负责支票，汇票，发票，收据管理;银行账和现金账，并负责保管财务章。

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪，现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

2、及时登记银行日记账，每日结出账户存款余额，以便领导及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

3、报销审核在支付证明单上是否签字齐全及保管好财务印章。

4、完成领导交办的其他工作。

____年9月接任财务会计工作，首先收集、熟悉会计岗位工作，捋顺工程财务管理流程，审查项目资金情况，掌握工程结算情况及工程进度，同时及时准确完成记录每一项经济业务的来龙去脉。做到账账相符，账物相符。加强自己管理，及时清理往来账目，加快资金周转。

在工作中协调好各部门关系，保证工、料、机正常结算和出库、入库手续连续完整性。如果发现问题及时向领导反映，及时纠正。认真审核原始凭证的合法性、准确性，根据审核无误的会计凭证及时进账。及时清理债权、债务。严格按制度、规定提取各项费用。认真履行会计职责。

二、思想方面

思想能够积极要求进步，工作中严格要求自己。认真学习有关工作方面的知识。认真学习领会公司下发各项文件等相关会议精神，严格执行国家的各项方针政策。严格执行公司内部的各项管理制度。

三、劳资工作。

____年初经公司领导安排兼任劳资工作，认真填报劳资部门的各种报表;做好项咳嗽钡目记诩锹迹根据实事求是的原则，做到不多报、不漏报。

四、存在的不足

从事项目财务会计工作以来，我深刻感觉到自身的不足之处，在工作中思考问题不全面，有时候遇事有拖拉现象，在与外界沟通上也存在很大不足。针对自身的不足之处，还要通过不断的会计理论学习，在工作中多想、多思考，不断的完善自身的理论知识和业务水平，使自己能够胜任项目会计岗位工作，严格要求自己，牢记会计人员准则，做好本职工作，为公司的发展贡献自己的力量。

五、明年工作

在公司财务部业务指导下，建立和完善项目财务部分的财务监控体系，进行有效的内部控制，建立健全的各项会计资料和台账，掌握和组织各项经费的收支情况，对各项经费的使用进行监督，合理使用资金，加速资金周转。负责组织实施项目财务成本管理工作，定期开展经济分析、降低成本费用，向领导报告财务状况，为领导决策提供会计信息。要高度重视资金的充分使用，强化资金使用计划的审批管理，做到月月及时上报公司。对于项目的管理费、其他直接费要做到笔笔审批，全面监控项目管理费的支出。财务内审方面需要各个科室配合，对甲供材、外委、其他直接费、管理费、安措费五方面要依据总公司下发的财务审计表格及时填写，上报。为领导决策提供依据。审计的重点是对项目所记录经济业务的完整性、准确性、有效性进行审核。这就要求我们在日常业务处理时要按照工程科提供清单所需工程量，对成本进行合理分配，审核进账，对日常往来也要按国家审计要求进行处理，严格杜绝假的发票，要把问题从根源上消除，为以后项目完工的外部审计打下良好的基础。对于财务上遇到的问题及时跟领导沟通，做到早发现、早处理。

公司年度财务工作报告5

春去秋来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。

一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%.通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。

二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。

三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了____年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。

五、在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

通过总结，我有几点感触：其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢?具体到各个部门，如果你努力的工作，业绩被领导认可，势必会影响到你周围的同事，大家以你为榜样，你的进步无形的带动了大家共同进步。反之，别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力，如此产生连锁反应的良性循环。其二是要学会与部门、领导之间的沟通。公司的机构分布就象是一张网，每个部门看似独立，实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求——逆水行舟，不进则退。如果想在事业上有所发展，就必需武装自己的头脑，来适应优胜劣汰的市场竞争环境。

公司年度工作报告 篇2

按照COSO《内部控制——整体框架》报告,内部控制是受一个企业的董事会、管理层和其他人员共同影响的过程,这个过程是为以下三大目标提供合理保障:经营效率和效果、财务报告的可靠性、遵守法律和条例,同时该报告提出内部控制的五个要素:控制环境、风险评价、控制活动、信息与沟通以及监督。通过内部控制信息的披露,可以帮助公司管理层了解公司内部控制系统是否有效运行,提高财务报告的质量;可以向投资者传达公司如何利用内部控制来保护资产并且达到战略目标的信息,增强投资者对公司内部控制有效运行的信心,有助于其做出决策;可以缓解部分资本市场信息不对称现象,使投资者了解更多的公司信息。

二、我国上市公司内部控制信息披露现状分析

我国上市公司的内部控制信息披露经历了从无到有、从自愿披露到强制披露的不同阶段,正在逐步完善中走向成熟。但需要指出的是,上市公司内部控制信息披露的规范不统一,导致内部控制信息披露在实践中存在诸多问题。

(一)披露的规定不详细,缺乏统一标准。

2001年中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》中,首次规定一般上市公司披露相关内部控制信息,要求监事会对公司“是否建立完善的内部控制制度”发表意见,但从其内容来看,并未要求公司披露建立内部控制的详细信息以及评价报告等其他信息,对上市公司并未起到真正作用。虽然此后2002年、2003年、2004年、2005年和2007年对此准则进行了修订,但此项要求并未修改。

2006年,沪市和深市分别发布了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》(以下简称两个《指引》)。两个《指引》内容相比证监会的规定均有相当程度的提高,要求上市公司在年报中披露内部控制制度的制定和实施情况,并明确了董事会为责任主体,要求董事会应对内部控制情况进行评估形成内部控制自我评价报告,并在年报中对外披露,同时披露会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价意见。但都没有要求公司披露对内部控制制度做出评价时所依据的标准。两个《指引》虽规定公司的董事会对公司内控建设的合理性、完整性和有效性负责,但并没有要求披露相应内容。沪市指引将内部控制的要素确定为目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略、控制活动、信息沟通、检查监督等八项,与2004年COSO发布的《企业风险管理——整合框架》中所含的八大基本要素是一致的,而深市将内控的基本要素确定为控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和反馈、监督五大要素,是参照1992年COSO发布的《内部控制——整合框架》的内容,很明显,两部文件对内控要素的认识和要求存在不一致。

2007年财政部发布了《企业内部控制具体规范——信息披露》(征求意见稿)向社会广泛征求意见,但其中只明确了信息披露的整体控制和一般流程控制等相关规定,具体规则有待进一步完善。

(二)披露规定的法律效力低,规定没有被有效执行。

笔者从沪市一般上市公司中随机抽取200家作为研究对象,年报的内控披露总体状况如表1。

通过分析可以发现,2005年大多数公司在披露内部控制信息时只是在监事会报告中以“公司建立了完善的内部控制”或者“本公司在过去的一年中注重对内部控制制度的建设、重视已有制度的执行”简单评语,而没有披露内控制度的建设情况及其内容;2006年、2007年有明显好转,2006年大部分公司都按规定在重要事项中披露了公司建立健全内控制度的情况,对本公司内控制度进行了自查,并根据发现问题进行了整改;2007年较2006年更完善一些,所有公司对内部控制建立健全情况的披露更详细了,也越来越符合《指引》要求。

2006年沪市《指引》开始实施,要求上市公司应披露公司内部控制自我评价报告以及会计师事务所签证报告,样本公司年报资料的此项内容统计分析见表2。

从表中可以看出,2006年仅有13家披露了内控评价报告和会计师签证意见,部分公司在年报中提及公司进行了内部控制的评估并形成了评估报告,会计师事务所也发表了签证意见,但并未对其进行披露。2007年也仅有35家披露了自我评估报告和签证意见,虽然有172家公司说明了对内部控制进行了评估并形成评估报告,但在年报中披露评估报告及签证报告的比例只占20.4%。而从2006年、2007年年报中披露的内控评估报告内容来看,只有宝钢股份(600019)和四川长虹(600839)等少数几家公司按照沪市要求从内控的八要素进行披露和评估,绝大多数是从公司基本情况、控制目标及原则、内控环境、内控实施情况以及评估结果等方面进行了披露,但所有公司的评估结果都是内控完善并得到有效实施,这明显与我国上市公司内控的实际情况不符。

由此可以看出,我国各级监管部门和上市公司本身越来越重视内控制度及其信息的披露,但由于到目前为止《公司法》、《证券法》等法律都没有关于内部控制信息披露的规定,导致我国对上市公司内控信息披露的监管不利,所以实践中还存在相当多亟待研究和解决的问题。

三、构建内部控制信息披露框架

笔者认为,现阶段应尽快构建内部控制信息披露的框架,具体包括:

(一)内部控制信息披露的范围、主体、方式。

内部控制信息披露的范围应与内部控制的目标相关。但如果要求上市公司披露内控信息的范围为与财务报告相关的控制、与公司运营效果相关的控制和与法规的遵循性相关的控制,不但要花费高额的成本,而且还会出现应付了事而披露形式化的现象。因此,针对目前我国证券市场尚不完善的情况,在借鉴美国经验的基础上,现阶段向投资者提供保证财务报告可靠性的内部控制更符合实际情况,可以强制要求公司就财务报告内部控制中的内部控制的评价和责任、内部控制的缺陷、监事会和由独立董事组成的审计委员会发表对内部控制进行评价的意见等信息进行披露,而对于各项内部控制制度的描述上市公司可以自愿在报告中作为补充信息披露。

管理者应当作为内部控制信息披露的责任主体,对内部控制信息的披露应在董事会报告中体现。

(二)内部控制信息披露的内容。

1. 管理者内部控制责任的声明。

公司应在内部控制报告中声明:建立和维护公司的内部控制是管理者的责任。明确内部控制的建立与实施的责任,不仅可促使管理者对内部控制的关注和重视,而且可以加强社会公众对管理者内部控制职责的理解。

2. 公司内部控制评价的标准。

公司管理者应该说明所选用的内部控制评价标准,并在报告中声明,能使外部信息使用者知晓公司开展内部控制评价时所依据的标准,从而更有利于做出正确的投资决策。

3. 公司内部控制情况的整体评价意见。

管理者应对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性做出评价,以确定内部控制制度是否有效实施、是否存在对公司财务报告可靠性和对公司资产的安全和完整有重大不利影响的情况。如果评估后认为公司内控在某方面存在非重大缺陷,则应表明:除了上述情况外,公司内控是有效的,并对财务报告的可靠性和资产的安全和完整无不利影响。

4. 内控制度中存在的风险因素及应当采取的措施。

公司所面临的经营环境是处于不断的发展变化之中的,因此内控披露的主体应运用专业的眼光判断和分析公司目前的内控环境所面临的各种风险因素,尽可能将各种风险分类,并细化每一风险可能带来的收益或损失的影响,采用概率等形式反映细化风险发生的可能性,同时公司需要披露对于各细化风险所采取的相应对策和对该项内控制度的完善计划。

5. 内部控制存在缺陷的声明。

如果在评价过程中发现与财务报告可靠性有关的内部控制存在重大缺陷,公司应披露有关的控制缺陷并估计对财务报告可靠性产生的影响,同时查明缺陷产生的原因,披露拟采取的改进措施。

管理当局还应说明内部控制存在的固有缺陷,即存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性,由于情况的变化可能导致内部控制不恰当的或对控制政策、程序遵循程度的降低;内部控制的有效性可能随着环境、情况的改变而发生改变。

6. 管理当局的签章。

内部控制评价报告经由董事会会议通过以后,董事会和总经理作为内部控制报告的主体,应在报告上签章,同时根据我国上市公司的特点,还应有关键管理人员的签章,以表明对内部控制报告的责任。

四、内部控制信息披露框架的实现

公司年度工作报告 篇3

[关键词]年度财务报告；煤炭上市公司；环境；信息披露

1引言

1.1研究背景与研究意义

1.1.1研究背景

近几年来，发生了许多泄露事件。从湘江遭遇镉污染，到松花江污染事件。这些污染情况告诫我们，我们所依赖生存的环境正在遭到及其严重的破坏，已经影响到了我们的正常生活。因只关注经济增长而造成的环境污染问题亟待我们解决。

党在会议中强调不能采用先发展后治理的策略来发展经济，对于能源化工企业，要采用经营生产和环境治理同步进行，目前经济发展和环境治理仍然存在很大的矛盾，需要我们付出更大的努力来改善这一问题。虽然中国GDP处在世界前列，但是长期以来是以破坏环境来发展经济的，对我们所生存的空间产生了极大地破坏。我国是产煤大国，在享受煤炭带来经济快速增长的同时，煤炭污染问题也特别突出。

1.1.2研究意义

最早出现环境信息的是在社会责任报告中，在1980年左右，在“管理分析与问题讨论”部分开始披露环境信息。刚开始人们并不关注这些东西，而且出不出现都没有什么影响，但是进入1990年之后，关于环境的保护的资料出现在电视，报纸等媒体上，政府部门也加大了宣传，环保意识开始深入人心，被广泛接受，公司开始不止披露财务数据与公司概况，同时在年报中也开始出现环保的字眼，提及不是太多。进入二十一世纪以来越来越多的企业开始进行大篇幅的介绍，有的甚至编制单独的环境报告，许多学者也展开了分析。

2.煤炭上市公司环境信息披露的理论基础

2.1环境信息的概述

在环境学中，环境信息指的是人类活动中产生的多种物质能量流进入环境统之后引起的环境影响及后果的反馈性识别信号，为人们正确认识和解决环境问题所必需的认知手段和共享资源。会计学认为，环境信息是指可以用货币表现的环境资产、环境负债、环境损益及其他与环境相关但无法用货币表现的事项。本文的环境信息是指，煤炭上市企业通过年度财务报告的方式向社会公布企业在环境污染，环境保护以及与环境相关的支出和补助的信息。

2.2环境信息披露的相关内容

环境信息披露是指在公司运营的过程中不可避免的会产生对环境的破坏以及会做一系列的工作来降低影响，然后把这些内容向社会公开。

本文归纳整理年度财务报告中关于环境信息的内容，主要包括对环境的消极影响和企业通过环境治理和保护积极应对环境问题。披露的内容分为用货币披露的和非货币表示的内容，即用文字描述的内容。其中包括董事會报告，重要事项以及财务报告附注里包含的固定资产和在建工程中的技改和环改工程，专项储备二级科目下的矿山环境回复治理保证金，管理费用明细科目的与环境相关的支出，政府补助环境项目等。在这些项目里归纳和整理关于环境污染，环境保护和环境改造以及环境的支出的信息。

3.煤炭上市公司环境信息披露现状分析

3.1对环境消极影响的披露

在所研究的公司中，得到的信息均为积极的，仅有安源煤业2015年财务报告中披露了少量关于公司在运营过程中对环境的污染与破坏的消极信息，其他公司2012年到2015年均未披积极信息。积极信息主要是对环境的保护以及在保护环境的过程中公司所投资和支出的。如“环境保护方面的投资”、“环境保护相关的政府拨款、财政补贴与税收减免”、“排污费、绿化费”等治理水资源，改善空气质量的费用、“企业对于环境保护的措施、理念和目标”，而对“与环境保护相关的法律诉讼、赔偿、罚款”、“对周边环境产生的重大影响或公众投诉”这些对环境消极影响的事项没有具体的说明，而有一些集团的报告中阐述的是“本年度全公司未出现一例企业因环境违法受处罚事件、不存在重大环保问题、未发生环境污染事故”，这已经属于披露情况较好的情况。在“积极履行社会责任的工作情况”中只有21家集团对所处行业有清晰的认识和真实的反馈，7家企业只是简单说明了不属于重污染行业，这明显是与事实相悖的，4家企业未披露这一方面。具体的披露公司名称见附录1。公司对于环境消极影响的披露明显存在不足，在以后年度中应该多多披露这些东西。在报告中企业应该如实披露对环境造成的破坏，这样才会给大众展示一个诚实和负责任的的企业形象。

3.2财务报告环境信息披露的现状

3.2.1董事会报告部分对环境信息披露现状

经过对董事会报告的查阅和分析，可以看出几乎全部公司通过这一部分来表述。公司在这一部分对于环境的信息都是用文字的方式叙述，不会谈论企业对环境破坏的真实情况，只是对于政策性的工作进行大篇幅的说明，很空洞的介绍其为了支持政府工作所做的努力，没有公布具体的数据。通过上面的方式披露的公司，这已经属于披露情况较好的情况，虽不能说公司很重视，但可以说明企业作了努力。分析董事会报告部分的披露情况，可以分析同一企业从12年到15年在董事会报告中对环境信息内容的具体情况的分类和在同一个年份中披露不同内容的公司数量。见表4-1。32家企业中定性披露环境信息，主要是在环境保护方面有披露，只有安源煤业在2015年对于环境的污染稍微提及，没有一家公司只对第二种情况有说明，第三种情况披露公司最多。公司不应该刻意回避消极方面的环境信息，这样做有点故意为之，在以后应多多披露这一方面。根据以上的分析，存在很大问题，也是一个难题，主要是没有监管机制，随意性太大，应该设立监管机制来改善披露现状。

4.结论

公司年度工作报告 篇4

转眼间又要进入新的一年XX年了，新的一年是一个充满挑战、机遇与压力开始的一年，也是我非常重要的一年。出来工作已过4个年头，家庭、生活和工作压力驱使我要努力工作和认真学习。在此，我订立了本年度

工作计划，以便使自己在新的一年里有更大的进步和成绩。

一、熟悉公司新的规章制度和业务开展工作。公司在不断改革，订立了新的规定，特别在诉讼业务方面安排了专业法律事务人员协助。作为公司一名老业务人员，必须以身作责，在遵守公司规定的同时全力开展业务工作。

1、在 公司业务员年度工作计划模板

一、专业化的建议

业务员的拉订单的方式应该有所改变，不应该像以前那样去做业务，我们应该更专业化，这个专业化我的建议是体现在这几个方面：

了解，因此之前一定要进行好培训。应把一些业务做的好的员工作为带头人，带领整个业务员队伍的发展，可以让他们传授经验，当然他们的作为带头人是业务精英，公司应该采取奖励机制，这样公司就会朝着业务精英的方向发展。总之，公司的发展一定要体现制度化和专业化了，到目前为止推广效果基本上达到了预期的效果了，关键就在于公司服务的质量上了，也就是说人们都知道了本地易购，关键是人们对你的服务质量的认可了，所以重在提高服务的品质了。

三、技术部的热忱服务

技术部主要负责给公司做网页和提供网络技术方面的处理工作，是公司的幕后英雄，有不可替代的作用。技术部在给客户做网页的时候经常会遇到客户的反复的修改要求，在这里我们要知道客户是上帝，我们应该尽量满足客户的要求，我们要不厌其烦，直到达到客户满意的效果为止，当然我们作为网页方面的专业人员，有很多方面的知识客户可能并不了解，对与客户提出的无理要求，我们同样要不厌其烦的向客户解释清楚，直到让客户知道这一切都是为了客户好，只有这样才能保证我们的客户，同时也达到了一个很好的宣传效果。

技术部的工作人员，在网站制作方面懒散，不管是什么样的网站都应该同等对待，像网站小的话，应该按时按量的完成，直到客户的认可和满意。一个网站的制作到结束，技术部都没有一个至始至终的人。总是喜欢脱脱拉拉，这样的做法即给业务人员带来很不满的情绪。这样即影响业绩的发展，同时也给客户带来不好的效益和口碑。所以希望唐总好好给技术部工作人员分配一下工作，同时也为了整个公司的发展，因为技术部可是我们公司幕后最大的功臣。

餐饮公司年度报告 篇5

尊敬的各位公司领导、同事：

大家好！今天是我们**餐饮有限公司成立以来举行的第一次员工年度大会，很荣幸受刘总信任和委托。在这里就**餐厅开业一年来厨务工作进行总结和报告，请各位同事认真听阅指正。

一、***餐厅经过近1年的市场考查，调研，审慎周密策划，紧张有序地筹备于2014年1月16日盛大开业，它是我们***餐饮有限公司旗下的第一支自主命名，享有完全产权的餐饮品牌。开业初始便以独特别致，风格一新的环境，家常美味而又高性价比的菜品吸引了大批的消费者前来就餐，迅速在岛城餐饮市场占据一席之地，并获得大量的好评。为我们公司以后更高发展打下了坚实的基础。

1、餐厅开业之初，厨房部只有13个人，最少甚至9个人，甚至打荷面点都曾经出现过1个人的时候，人员数量严重不足，在这种困难条件下，大家就是凭借着自身坚强的意志和良好的团队协作精神，甚至放弃了午休、公休的时间，顽强地坚持1个月。在这期间公司包括刘总，徐总在内的其他工作人员也都是顶在了工作第一线，从事着各项具体工作。公司上上下下人员的目标非常明确，开弓没有回头箭，既然做了这件事，就要拼尽全力把它做好。现在尽管有很多员工因为种种原因离开了，但是这种坚强、坚持、坚韧，团队协作配合的精神意识已经以公司理念的形式被保留传承下来。这种坚持、坚韧、坚强的理念，团队协作的精神至今在厨房的工作中随时随地能不自觉的被体现出来，并且在公司以后的发展过程中必须把它继续发扬延续。

2、之后，随着人员的不断加入和调整，后厨的员工队伍逐渐壮大稳定。与此同时，员工的基本素质，自身技能，工作责任心等问题也逐渐显现。纪律观念的淡漠、松懈，卫生要求的低下，员工工作过程中细节的忽视，有意无意的浪费现象至今还时有发生，例如迟到、脱岗、工作散漫，不注重个人卫生和工作区域卫生，水电气能源的未合理使用，原料，调料的撒漏行为，砧板初加工对原料的未合理保管、加工等现象的存在，都说明在员工自身素质和操作技能方面还需要下很大功夫去规范和改进，并且是常抓不懈。在实际工作中可以通过三个途径去解决：一是以沟通交流的方式随时随地进行指导和纠正，管理骨干核心员工要以身作则，身体力行，并以此来影响其它同事的行为和思想，不断地逐渐提高员工的素质觉悟；二是加强业务培训，提高个人技能，从技术层面杜绝不良现象；三是通过出台各项规章制度工作流程，以纪律的形式强制规范约束员工的个人不良行为。（在此说明一下，规章制度并不是工作管理的唯一手段，但是它是必须有的。规章制度的出现是为了惩罚那些不守规矩的人，有特定的针对对象。如果大家每位员工都是主动努力自觉的干好本职工作，那规章制度对大家来说只是一纸空文，形式而已。为此我们会在以后的工作中针对出现的问题陆续制定出台相关的纪律规范制度来作为工作管理的辅助手段。）

二、新的一年已经来临，2015年我们公司发展非常重要的一年。前海沿餐厅的第二家门店前期准备已经部分完成，春节过后即将正式启动。与此同时，大拇指广场店还要继续平稳持续经营发展，争求更

好的经营势头。我们面临以下几项工作：

1、厨房部进一步明确各项规章制度，制定清晰的工作流程，完成70%菜品标准化，必须确保菜品质量稳定，在保持住现有的拳头菜式稳定的同时（比如疙瘩汤，铁棍山药，干锅土豆片等菜式）充分调动每位员工的积极性、主动性，集思广益，大胆创新，研发符合餐厅经营模式的新菜品，好菜品，及时推出，以此来吸引新老消费群体。

2、增加员工的凝聚力，努力提升每位员工的工作责任心，餐厅开业初厨房最少时9人，最多时40人，大家都来自四面八方聚在一起，实际算起来呆在一起的时间已经超过了跟家人朋友在一起的时间，我们更应该团结互助，爱护关心，共同提升，共同发展。

一个人走得很快，但是一群人可以走得更远，你能整合别人，说明你有出力，你能被别人整合说明你有价值。你要么加入一个团队，要么组建一个团队，共同发展才能有能力跟上时代和趋势的步伐，最终成就自己的希望和梦想。

希望新的一年有更多的员工成为我们公司的核心骨干，同时也希望有更多的人员和人才加入到我们的团队，借助前海沿餐厅这个平台和机会共同发展。

4、加强团队协调配合，前厅和厨房是一间餐饮公司的魂魄所在，只是因为具体分工的不同组成两个团队。但是它们都是前海沿餐厅这个大团队的组成部分，一荣俱荣，一损俱损。在实际的工作中前厅后厨更应该紧密团结，及时沟通，互帮互助，加强协调配合，保证餐厅的正常平稳的运营。同时随着公司的不断发展壮大还会出现其它不同

部门，同样也需要各位员工同事相互的多一些理解与支持，多一份善意与宽容。

三、新年新气象，新年新面貌。人生的奔跑不在于瞬间的爆发，而是取决于途中的坚持。很多时候，成功就是在那多坚持的一分钟，只是我们不知道那一分钟何时出现。所以一切尚未定论之前，我们不要停下脚步，因为我们放弃的不只是一个事业，更是一个梦想。

让我们一起，让大家一起为自己，更为了各自的梦想努力，加油！***，2015我们一起战斗！

公司年度审计报告 篇6

浙江核新同花顺网络信息股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司(以下简称同花顺公司)财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司管理层的责任。这种责任包括：

(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2) 选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的.财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，同花顺公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了同花顺公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司

中国注册会计师 陈亚萍 中国注册会计师 陈炎鑫

公司年度工作报告 篇7

报告显示, 2012年亚洲卫星营业总额18.85亿港币, 相比2011年升幅为10%。净利润为9.14亿港元, 较2011年上升了11%。无论在盈利能力及收入方面, 这已是亚洲卫星业绩连续第四年创出历史新高水平。

回顾2012年, 虽然全球经济趋势对亚洲卫星业务发展产生了一定的影响, 但亚洲各地, 特别是印度市场, 对亚洲卫星的服务仍有着强劲的需求。亚洲卫星与重要长期客户重新续订合约, 新签订和续期的合约总额上升至25.96亿港币。

2012年1月初, 亚洲卫星完成了亚洲七号卫星的在轨测试, 验证了其良好的性能表现和稳定性。亚洲七号卫星于2011年11月发射成功并将于2014年最终替代亚洲3S卫星, 定位于东经105.5°轨位。提早发射替代卫星是亚洲卫星一贯的置换政策, 可以确保亚洲3S卫星的客户在该卫星的使用寿命结束前顺利转移至新卫星, 以减少客户所承受的风险。在过渡期间, 亚洲七号卫星将暂时用于开拓短期业务及其他临时用途。

美国劳拉空间系统公司 (Space Systems/Loral) 开始建造亚洲六号卫星及亚洲八号卫星是亚洲卫星2012年内的另一重要事件。这两颗新卫星均采用SS/L 1300卫星平台, 建造工程正在按原定进度进行, 预计于2014年上半年发射。届时, 亚洲卫星的在轨卫星数目将由四颗增加至六颗, 从而提升公司整体实力、满足亚太地区对优质卫星容量日益增长的需求, 为公司业务发展带来进一步增长空间。

2012年上半年, 亚洲卫星完成了香港大埔地面站的扩建工程, 使公司综合竞争力得以大幅提升。大埔地面站承担着亚洲系列卫星队伍的遥测、追踪及监控工作, 扩建后可为客户提供C波段和Ku波段讯号上行链路服务、共享主站服务、多路单载波 (MCPC) 分发平台、设备托管及后备支持等多项增值服务。

多年来, 亚洲卫星一直肩负着“连接人们与世界”的重要角色。2012年亚洲卫星成功实时传送欧洲杯这一欧洲最大型国际性运动赛事;在伦敦奥运会的广播上提供了高清及标清电视格式的服务, 使亚洲区内数十亿电视观众得以见证这场全球体育盛事;也为众多通讯社及广播机构提供了中国第十八次全国代表大会的实时新闻和特别消息的传送服务。

此外, 亚洲卫星于2012年9月出售了其全资子公司Speed Cast的全部权益。在完成出售后, Speed Cast将继续使用亚洲卫星的容量, 向其亚洲各地客户提供宽带接入及海事服务。

公司年度工作报告 篇8

好耶网络传媒是一家集网络广告技术服务、线上营销服务和效果营销服务为一体的专业网络互动营销服务公司。成立于1998年10月，好耶于2000年初获得国际著名风险投资商IDG的投资，进入了商业化运作的飞速发展期。在过去的五年里，好耶保持了每年超过100％的高速增长。2005年9月，IDG与OAK投资合伙基金对好耶投资3千万美金，更是加快了公司快速扩张其经营规模的步伐。

好耶是国内最早，也是目前最大的从事网络广告软件研发的企业，AdForward软件系列产品拥有自主产权、商标权、软件企业认证和软件测试证书。并涵盖了广告投放、监管、创意、定向和效果评测等。该软件系列，正在被数百家商业网站和广告公司使用，在中国市场的占有率接近80％。好耶能够为客户的网络广告投放提供全面、专业、准确的第三方技术增值服务，保障客户网络营销目标的实现。

秉承技术服务的传统，好耶在搜索引擎营销方面正逐步推出涵盖关键词管理、监测以及投资回报优化的相关技术，帮助企业加入搜索引擎营销的行列，并使其搜索广告投放更加合理有效。好耶致力于以技术服务推动中国搜索引擎营销的发展。

好耶是目前中国网络广告行业中最大的网络广告代理商，是专业的全面互动营销解决方案提供商，拥有网络营销资深的策划和服务团队，以全心的服务和创新的精神，为客户提供互动营销咨询、策划，创意、投放、监测等服务。好耶努力地倡导创新、顺应潮流，不断地整合网络资源，开发网络营销工具，为不同的企业、品牌和产品的市场目标服务。

好耶网络传媒CEO朱海龙在2010年《互联网周刊》网络广告与新媒体营销论坛上说：“中国有4.2亿网民，是中国老百姓的32％，如果去掉1多亿农村网民，城镇居民上网率已超过60％，这是一群具有购买力的群体啊，一定是潜力巨大。”好耶广告对于未来中国互联网营销充满了信心，一直都以开放的心态经营互联网广告营销，按照显示、按照点击、按照效率来为广告主提供服务，一样往前走，努力进一步提到互联网广告流量的有效使用。

2 010年7月底，分众对外宣布，以1.24亿美元向私募股权投资基金银湖出售好耶62％股权，并在四天之后完成交易。交易完成后，银湖拥有好耶控股权。银湖投资董事总经理陈恂透露，未来银湖与好耶可能在几个方向上有所探索，其一，技术加强的方向。其二，国际视野内可以借鉴的经验。其三，完成交易后，长期和短期利益的平衡。其四，公司管理文化上的准备。就像朱海龙在本次论坛上所说的：“中国公司在资本市场被全球所关注，中国的互联网网民也是全球最大的一个国家，从业者我们可以干什么?更精准的投放和更好的效果确实能让互联网广告这个市场从整个广告市场里面更好的发挥作用。”好耶也在向着这个目标而做着自己的努力。