中小企业融资法律制度的完善论文

中小企业融资法律制度的完善论文（共10篇）

中小企业融资法律制度的完善论文 篇1

摘要：小企业对于一国的经济发展、解决就业问题、创新技术进步、推动经济体制改革等方面有着极为重要的现实意义，对我国而言亦是如此。然而现阶段，由于我国中小企业的自身问题和外部问题等多方面原因，在其自身发展的过程中会出现融资难局面，这一融资难的问题成为阻碍其发展和壮大的重要因素。所以，研究和完善现阶段中小企业的融资的法律制度，并能够在一定程度上解决该融资难问题，对发展和壮大现阶段我国的中小企业是具有一定的实用价值和理论价值的。进而对我国的经济发展、解决就业问题、创新技术进步、推动经济体制改革等方面有一定的现实意义和实践意义。

关键词：财务论文;融资;法律制度

一、现阶段我国中小企业的主要融资渠道

(一)我国中小企业的界定

国际上主要依据两个标准，对于中小企业进行划分：规模标准以及地位标准。具体而言，规模标准包括企业职工人数、企业年度营业金额等一系列的标准因素;地位标准包括企业的组织形式、企业的管理方式等一系列的标准要素。由于各个国家的情况各不相同，因此在具体制定各自的划分标准时，各个国家对上述标准因素的确定，有些国家会使用其中的一项或两项标准因素，其他国家则会使用多项的标准因素。6月，我国制定并且颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，在其中规定了中小企业的内容范围和界定标准：“本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。”

(二)现阶段我国中小企业的主要融资渠道

1.内源融资占主要地位：可以说，内源融资具备了两大特性：第一，不需要实际地对外支付利息或者股息，因而这样就不会减少企业自身的现金流量;第二，因为资金是来源于企业的内部，因此这样就不会发生相应的融资费用，进而使得内源融资所需的成本远远地低于外源融所需的成本。所以一般而言，企业在创立之初，主要是通过内源融资获得资金。总体而言，与现阶段我国的大型企业相比，中小企业目前对内源融资的依赖性比较大。据调查，在中小企业的创建初期，资金来源几乎完全依靠自有资金。如果中小企业能够存活，并且能够发展壮大到一定的阶段之后，此时中小企业就有能力获得各种外部资金，然而由于企业的内源融资具有低成本、低风险等优势，加上现阶段中小企业证券市场尚待完善，所以对绝大多数中小企业来说，那么通过内源融资依然是解决其生存和发展问题的重要途径。2.外源融资以银行贷款为主：总的来说，外源融资的融资方式主要包括了直接融资的方式和间接融资的方式两种。

(1)直接融资。是指暂时拥有闲置的资金经济主体和资金短缺需要补充资金的经济主体，经济主体相互之间直接进行商讨协议，或是在金融市场上后者发行有价证券而前者购买，这样就完成了将货币资金给所需补充资金的单位使用的过程，进而完成了经济主体间的资金的融通。

(2)间接融资。是指暂时拥有闲置货币资金经济主体通过存款形式。间接融资的主要形式是银行贷款，这是因为银行贷款具有操作方便的特点，进而成为了现阶段我国大多数的中小企业在进行外部融资时所采取的最佳选择。

3.融资方式多元化发展：除了以上几种融资渠道以外，现阶段融资方式也越来越呈现出多元化发展的趋势。近年来，我国中小企业的融资市场上又出现了一系列的新的融资方式：风险投资、中小企业集合债券、海外上市、典当融资、供应链融资、信托融资等等。虽然这些新的融资方式刚刚起步，而且有些融资方式应用也不广泛，但是，这些新的融资方式的出现为现阶段我国的中小企业可以采用途径的拓宽提供了新型方法和新的思路。

二、现阶段我国中小企业的融资困境

现阶段，中小企业融资难的问题到全社会的广泛关注，我国也出台了大量优惠政策，但就我国中小企业融资现状而言，依然存在一些不可忽视的问题，主要体现在以下几个方面：

(一)银行贷款支持不足

前面已经分析，间接融资是现阶段我国中小企业融资方式的一种，而银行贷款是间接融资的首选途径。但是，由于我国客观经济环境、金融机构以及我国的中小企业自身缺陷等因素的影响，可以说，现阶段我国的中小企业贷款相对比较困难、银行难贷款的现象仍很普遍。现阶段我国商业银行对中小企业借贷的大致情况：企业规模越小、成立的时间越短，那么从银行获得贷款的可能性就会越小，被银行拒绝的次数也就越多。如前所述，间接融资方式，尤其是银行贷款是现阶段我国的中小型企业融资的最佳选择和主要的融资方式。国有商业银行为了有效控制信用风险，其往往会把信贷对象定位于国有企业和大型企业。这是因为，在产权归属问题上国有企业占据优势，因为银行在资金供给时不需要考虑逆向选择和道德风险问题。而对现阶段我国中小企业的信贷问题，由于不同的产权归属性，银行就必须考虑因信息不对称而产生的逆向选择问题和道德风险问题，进而出现了借贷、惧贷的现象。

(二)内源融资依赖性强

，国际金融公司(IFC)对北京、天津、河北省和浙江省352家中小企业调查统计，从中可以看出现阶段我国的中小企业的融资来源状况大致情况，目前主要高度地依赖于内源融资，是其最为主要的融资来源之一，特别是在500人以下的企业中。企业规模越小，内源融资在企业全部资金来源中所占的比重就越大，重要性就越强。但是，中小企业自有资本和自有积累比较少，一般情况不足30%，再加上现阶段我国中小企业多为劳动密集型企业，管理水平不高、盈利能力差、且缺少长期战略目标，导致中小企业自身积累不足，内源融资匮乏。

(三)间接融资渠道尚不成熟

间接融资渠道主要有银行或其它金融机构贷款、商业信用、票据贴现、融资租赁、典当融资等途径。目前，间接性的融资数占有企业资金来源的一定比重。而且，随着企业规模的扩大，这一比重也相应得到提高。但是，除银行贷款外，这些间接融资的方式均不成熟、业务还比较落后，使得中小企业间接融资方式的可选择性受到限制。据了解，一般而言，我国国有商业银行的政策倾向是，在确保了大中型的企业的资金量需要，并适当的照顾了当地国有中小企业的资金需求量和集体企业的资金需求量之后，最后才会顾及到私营中小企业的资金需求量。

三、完善中小企业融资的法律制度措施

(一)构建有利于中小企业融资的法律政策体系

完善《担保法》，合理有效的确保我国中小企业相应的担保责任。例如可以采取区别承担责任的方式，也就是说对于那些条件优、资质好、信用度强的中小企业采取一般的保证责任。同时，尽快地制定相应的《中小企业信用法》，从而能够进一步完善我国的`信用市场体系，保障我国信用市场额有序健康发展。信用担保组织可以参照《公司法》的相关规定，在行政部门进行相关登记。此外，还需制定《中小企业信息披露规定》。尽快修改相关法律法规，例如新的《证券法》应该采用核准制对中小企业的融资资本市场进行相应的准入。当然，还需尽快完善《民法通则》、《合同法》等民商事领域的法律法规，完善关于债权管理、债务逃脱的规定，建立相应的惩罚机制。

(二)构建中小企业融资信用征信系统

根据我国的实际情况，现阶段应在法律框架内，按照规范、有序的原则，发挥人民银行的信贷登记咨询系统和工商税务部门年检系统的作用，构建一个以中小企业为主要的服务对象、负责管理全国企业的、直属人民银行的征信职能机构，具体实施征信采集、加工、提供征信产品和维护等的工作，并及时在全国信贷系统中对企业的信用情况进行公示。同时也要发挥行业协会等相关中介组织的作用，从而最终建立“以人民银行的信贷登记体系为主体，以银行和征信公司、企业行业协会、信息咨询等为辅助”的中小企业融资信用征信系统。

(三)建立监督保障机构

建立相应的监督保障机构可以有效的降低现阶段我国中小企业道德风险和逆向选择的发生。监督部门通过相应的惩罚措施，可以有效地阻止中小企业以及相关机构部门等提供虚假信息的可能性，而这样就能够抑制因信息不对称问题引起的道德风险。在实际运行中，如果监督机构要发挥其惩罚和制裁的作用，就应颁布相应的法律作为其依据，从而使其具有权威性和执行性。当然，对于中小企业而言，除了对其的失信行为进行惩罚外，还应注意对其的守信行为给予一定的奖励，进而提升中小企业维护自身信用记录的积极性和主动性，有效抑制中小企业发生信息不对称问题的可能性。

(四)激活民间借贷、扩大中小企业的融资领域

中小企业融资法律制度的完善论文 篇2

(一) 粤港中小企业融资合作中的现状

中小企业融资难, 是一个世界性难题。中小企业融资在银行业务中就是给贫困者出借资金的一种金融服务。根据广东省经贸委测算, 广东省中小企业实际融资总额约1.16万亿元, 与广东省中小企业2万亿元的潜在资金需求相比, 存在近1万亿元的资金缺口。[1]在吸取了温州民间借贷脆弱资金链的失败教训后, 广东的中小企业逐渐转向寻求香港的信贷融资。截至2011年9月, 香港的中小企业总计约30万家, 占香港商业单位总数的98%以上, 并且为超过120万人提供了就业机会, [2]中小企业作为香港的主力军, 也同样存在因银行贷款门槛高而出现融资问题。

(二) 粤港中小企业融资合作中的法律依据

1. CEPA协议关于融资的规定。

CEPA, 即《关于建立更紧密经贸关系的安排》中涉及内地与港澳企业融资的规定, 主要包括支持符合条件的内地企业到香港上市、支持内地银行到香港发展包括融资在内的国际业务。

支持内地企业在香港上市体现在2003年签订的CEPA协议第十三条第5款。从该条款的内容上看, 当时中央政府是重点助推内地具有国有成分的保险企业在港上市, 同时也鼓励民营企业自行赴港上市。中央政府对有国有成分的企业去香港上市是保持谨慎态度的。而支持内地银行到香港发展包括融资在内的国际业务体现在2011年签订的CEPA《补充协议八》第3条第 (1) 款。中央政府在赴港的融资业务上只是增加了内地银行资格, 对金融资金的开放流通仍相当保守。

这两个文件的表述都是指导性的, 并没有具体执行规定, 融资业务的开放进度缓慢, 两地融资合作还有待时日。

2.《框架协议》关于融资的规定。

根据《框架协议》, 即《粤港合作框架协议》, 第三章第一条第一款规定, 鼓励广东银行机构对香港银行同业提供人民币资金兑换和人民币账户融资, 对香港企业开展人民币贸易融资。支持广东企业通过香港银行开展人民币贸易融资。第四款规定, 在政策允许范围内支持符合条件的广东法人金融机构和企业在香港交易所上市, 在港发行人民币债券、信托投资基金。支持符合条件的企业在深圳和香港创业板市场跨境上市。第五款规定, 广东出台的支持中小企业融资的政策措施, 在不违反WTO规则的前提下, 原则上适用于在广东的港资中小企业。在政策允许范围内支持符合条件的广东金融机构为境内港资企业在内地银行间市场发行企业债、短期融资券和中期票据提供承销服务。鼓励在广东的港资企业在深圳证券交易所发行股票。

相比较于CEPA, 《框架协议》的内容更加具体和明确, 允许赴港上市融资的企业范围也扩大了, 在政府资助计划方面则倾向于广东省政府给予港资企业的优惠。

(三) 粤港中小企业的融资所存在的问题

1. 自有资金不足, 直接融资渠道不畅, 间接融资渠道单一。

广东绝大多数的中小企业的创业资本是通过自我积累和群体聚集形成, 其来源多为个人储蓄、亲友集资、天使投资等, 资金量是有限。当企业发展到一定的阶段, 需要大量资金支持后续发展时, 企业就只能寻求外源融资。

根据《公司法》、《证券法》以及相关法律法规, 我国在股票发行和债券发行中对企业的资产规模、经营时间以及盈利能力都有严格限制, 这就给中小企业融资设置了较高的门槛。商业银行的贷款成为中小企业为数不多的可依赖的融资渠道。

2. 银行“惜贷”, 且短期贷款居多, 对中小企业存在歧视。

由于中小企业自身各种因素的限制, 银行一般只会为中小企业提供短期贷款。四大国有商业银行为了防范金融风险和符合上市的要求, 业务定位转向大客户、大城市, 同时也削减了一些地方的网点, 间接缩小了中小企业融资的范围。另外, 从规模经济性出发, 银行对每一笔贷款所作的调查和监管费用大体相同, 贷款规模越大, 单位交易成本就越低。因此, 银行宁做“批发”, 而不愿做中小企业的“零售”。[3]

(四) 中小企业融资存在问题的原因

1. 中小企业自身因素的限制。

这主要体现在:中小企业规模小、资信度低, 可抵押财产少;中小企业管理不规范, 抗风险能力差;[4]中小企业财务制度不健全, 导致信息不对称, 阻碍银行信贷。

2. 金融体系不健全, 中小金融机构“难务正业”。

我国现有的信贷体系是以四大国有银行为主体, 中小企业资金的主要提供者———地方性中小金融机构, 如股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社以及农村信用社等为辅助。[5]这些中小金融机构在设置上本应该就是为中小企业服务的, 但其中有的要么像股份制商业银行那样定位失误, 有的要么像城市商业银行和城市信用社那样不良资产比例极高, 都无法在中小企业融资上发挥更大的作用。

3. 国家紧缩的货币政策以及人民币持续升值。

自2010年以来央行连续12次上调存款准备金率和5次加息, 中小企业受到政府调控政策的“误伤”。[6]广东省工商联调查表明, 去年上半年, 仅有38%的企业能从商业银行获得贷款。一些大型企业把贷款结算期由45天延长至90天, 将资金短缺困难转嫁给下游的中小企业, 导致中小企业现金流进一步紧张。[7]在国家采取紧缩的货币政策导致贷款资源有限的情况下, 商业银行对贷款对象的选择和审核也随之趋紧, 特别对中小企业来说, 融资的空间越来越小。[8]

二、粤港中小企业融资合作方面的障碍

由于内地与香港地区在制度方面存在差异, 导致粤港两地中小企业在融资合作方面存在障碍:

其一, 虽然中央和广东省都制定了中小企业发展的制度, 但从制度内容来看都比较纲领性和指导性, 而港府制定的中小企业融资政策目标明确、坚持以市场为导向的政策取向, 且定期有统计数据公布, 使得中小企业融资更高效和便捷。

其二, 赴港融资容易回流难。从香港创业板上市的要求看, 内地中小企业在香港寻求上市融资比在内地是要容易的。虽然香港政府推出的中小企业融资政府资助计划是针对依香港法成立的法人, 但实践中一些内地企业在香港注册一个空壳公司就可以申请政府资助计划。除此之外, 在港融资速度较快, 香港利率相对较低, 手续也相对简单, 所以很多企业“借道”香港融资。根据交通银行研究员的分析, 虽然人民币结算业务的法律制度已经被铺平, 但“回流难”是由于银行流程、海关税收细节。

其三, 在担保物的范围以及承认方面, 存在于区际私法冲突。比如再担保问题, 还有香港永隆银行推出的“粤港中小企业融资通”, 就只承认企业提供的香港物业或该银行的定期存单。这是由于内地法律规定土地和房屋归属分离, 土地是国家或集体所有的, 房屋所有权可以私有, 但香港银行或其他放贷机构认为这是产权不明晰存在国有化风险, 不予承认其有效性。这里涉及的冲突已经超越法律领域, 可能涉及到政治体制。

三、完善粤港中小企业融资合作法律制度的建议

加强金融的合作是CEPA的重点合作领域, 也是《框架协议》的重点内容。中小企业融资作为一项重要的金融服务, 在粤港两地深度的金融合作中不可避免。粤港中小企业融资合作, 一方面, 对广东省来讲, 便捷广东企业借助香港的金融平台融通国际资本, 同时也促进广东借鉴和提升对中小企业融资的金融服务水平, 也有利于人民币走向国际化;另一方面, 在提高香港资本市场的盈利水平同时, 也有助香港提升和巩固其国际金融中心的地位。在CEPA的“先试先行”以及《框架协议》的优惠政策下, 对完善粤港中小企业融资合作法律制度, 有以下几点建议:

(一) 立足国情, 审慎开放资本跨境流动的“安全阀”

由于我国内地金融市场发展还不完善, 发展层次较低, 抗风险能力较弱, 因此金融风险的防范就变得尤为重要。虽说粤港两地同属于一个主权国家之内, 但经济体制存在较大的差异。体制问题在深度的金融合作中不可避免会遇到。既要深化合作促发展, 同时又要面临改革问题, 如何处理好改革与发展两者的关系。政治改革要逐步推进, 但当前的经济发展也应该稳步向前。而香港作为一个国际金融中心, 拥有一个完善的国际资本融资平台。内地中小企业赴港成功上市融资的同时, 更应该明析相关的金融规则, 注意防范系统性风险。此外, 我国应该基于货币主权和国家利益的考量, 防止外国“游资”趁着粤港合作的东风, 入侵中国资本市场, 造成不稳定因素, 最终祸及粤港实体经济。因此, 基于发展程度不同和国家金融安全利益的考虑, 粤港中小企业跨境融资合作应该审慎地稳步深入。

(二) 借鉴欧盟跨国融资合作经验要所选择

欧盟作为区域经济合作的典范, 其共同的经济政策是围绕货物、服务、人员和资金这四大特点进行磋商和制定的。其中关于资金自由流动的合作程度之深广, 是其他区域经济合作组织不可及。欧盟取消各成员国之间对跨国界金融交易的限制, 允许一国银行在其他成员国设立分行, 允许一国居民自有购买其他成员国的债券和股票;放宽对其他成员国公司和企业在本国发行债券和股票的限制, 取消对买卖债券而获得商业信贷的限制。欧盟各国要让渡部分国家的金融主权才能换来如此深入的融资合作, 其中欧元扮演了重要的角色。

欧盟在不同主权国家中融资合作能如此的深入, 是值得粤港“一国两制”的区域经济合作所借鉴的。CEPA和《框架协议》都是“一国两制”下的特殊产物, 在一个主权国家的范围内, 粤港紧密合作区的融资合作是否应该更深更广呢?答案是肯定的。现阶段仍是粤港金融合作的初步阶段, 虽说人民币跨境结算、港资银行在内地设立分行等方面都取得了良好的效果, 正如前文论述那样, 有很多方面都有待深入。在学习和借鉴的过程中, 我们更应该反思欧盟融资合作的前提和背景, 即他们都有相同的经济体制、自由的市场经济等等。而粤港合作的基础是“一国两制”。因此对欧盟的区域融资经验不能生搬硬套, 应该考虑各国的现实差异。

(三) 在前海、南沙新区试点扩大粤港两地金融对担保物的承认范围

除了宏观上要完善相关的法律体系外, 还应该关注一些关键环节, 比如两地对抵押物或质押物承认范围。信用担保主要解决的是无抵押物的贷款, 其服务的对象是没有足够抵押物的企业, 而抵押和质押则是相对于有抵押物或质押物的企业但因两地法律差异而并不能相互承认的情况。由于国内土地产权归国有, 所以实践中在香港很多银行并不承认相应的产权证明, 这也导致有些中小企业有“抵押物”但也贷不到款, 问题就在于港资银行不承认。就如香港永隆银行推出的“粤港中小企业融资通”, 是让港商企业或香港民众透过在港定期存款作质押或物业作抵押, 由本行向招商银行或本行内地分行开出备用信用证, 经批核后招商银行或本行内地分行凭备用信用证向客户之内地企业发放人民币及/或外币贷款。这也是常见的“内保外贷”现象。很多广东企业就是通过其香港的子公司来向港资银行贷款的, 但其要求的抵押物和质押物均为在港资产。为了解决这样的矛盾, 随着粤港金融合作的深入, 可以根据CEPA中规定的“先行先试”的办法, 放宽对担保物的承认范围, 规避区际法律冲突的问题, 在深圳前海、珠海横琴和广州南沙作为试点地区。与此同时, 在试点地区可以创新的抵押质押担保方式, 不仅仅是内地的房产或定期存款, 还可以是应收账款、知识产权等等, 这些措施与这些地区要建设高新金融区的战略思路是相吻合的。

参考文献

[1]何清华.浅析广东省中小企业的融资问题[J], 群文天地.2010 (18) .

[2]佚名.香港中小企业融资模式借鉴[EB/OL]. (2014-07-12) [2014-12-15].http://www.wadongxi.com/view/24225.

[3]孟庆彬, 姜丹.保理业务:我国中小企业融资的新途径[J].西部财会, 2010 (8) .

[4]汤静.浅析我国中小企业融资现状及原因[J].北方经贸, 2004 (3) .

[5]许传华.中小企业融资难的症结、成因与对策——湖北省个案分析[J].财贸经济, 2007 (2) .

[6]黄玫, 王凯蕾, 田晓航.出口企业面临“三大冲击波”, 转型升级需再提速[EB/OL]. (2011-05-09) [2014-12-18].http://www.gd.xinhuanet.com/newscenter/2011-05/09/content_22718787.htm.

[7]杨清平.粤港澳三地商会共商中小企业转型[EB/OL]. (2011-08-05) [2014-12-18].http://news.jschina.com.cn/system/2011/08/05/011393050.shtml.

中小企业融资法律制度的完善论文 篇3

关键词：小微企业；融资；担保制度；法律构建

引言

从统计情况来看，小微企业占我国企业总数的97%，因此小微型企业已成为我国经济和社会发展的重要推动力量。但因融资的瓶颈使太多的小微型企业科技成果在转化成生产力之时夭折，或经营周转资金缺乏而失去市场。归根结底，是小微企业融资担保制度体系的不健全使得融资缺少一道有力的保护屏障，使得投资者缺少投资信心。

一、小微企业的内涵和特征

所谓小微企业，主要包括：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元（人民币，下同），从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。和传统企业相比，小微企业在很多方面有所不同，国家工商总局全国小型微型企业发展報告课题组发布《全国小型微型企业发展情况报告》，报告指出了我国小微企业当前的特征主要有以下六个方面：投资主体和组织形式多元化，出资来源和形式多元化，生产销售灵活，内部管理松散，融资相对困难，易受外部环境制约。

二、我国小微企业融资担保制度存在的问题

我国在金融制度环境的建立和完善方面仍然存在不少问题，特别是我国小微企业融资担保制度存在诸多问题，这些问题导致我国小微企业发展受到严重影响，其中主要存在以下问题：

（1）相关法律法规缺失不到位。尽管我国《物权法》增加浮动抵押担保方式，但是实践中缺乏可操作性，对其抵押担保方式缺乏创新，如知识产权质押等，对中小信用担保机构的法律制度效力不高，尚不健全。其次，我国目前没有关于中小企业行政主管机构的专门立法。再次，我国尚未出台关于中小企业政策性金融机构的法律，也没有成立专门的中小企业政策性金融机构，商业性银行向中小企业提供贷款也缺乏有效的补偿机制。

（2）担保资金少，担保放大的倍数小。担保机构担保资金的大小，直接标志着其承担风险能力的大小。一般情况下，成熟的融资性担保公司，担保放大倍数至少为5倍，但目前排名靠前的浙江省的行业水平也仅为3.13倍，不仅低于国家规定的5-10倍的放大倍数，更是与发达国家的放大倍数50-60倍相差悬殊。

（3）缺失担保资金补偿机制。当信用担保机构介入融资后，信用风险便很大部分转移到了担保机构的身上。若担保机构的资金规模不足，限制了担保机构的担保能力，也降低了担保机构面对风险时的自我修复能力。另外，缺乏应对担保风险和损失的措施，政府财政资金一次下拨而没有定期的损失补偿机制和来源，风险只能采取简单的分担摊派而不是进行有效的风险分散。再次，由于各政府部门的协调配合还不够密切，使一些具体操作性问题无法及时、有效解决，影响了担保功能的正常发挥。

（4）风险分担比例不合理。按照我国的有关规定，担保机构与协作应该在“利益共享、风险共担”的原则下实行比例担保，国际上通行的做法是担保机构承担70%-80%的风险责任，剩余的由协作银行承担。但在实际操作过程中，大多数银行因为小微企业的不良贷款率高而不想承担任何风险，并在贷款担保时要求担保机构必须为被担保企业贷款全额担保，一旦发生代偿、赔付，担保机构需要承担100%的代偿责任，这实际上将全部风险转嫁到担保机构头上。

三、完善我国小微企业融资担保制度的法律对策

在借鉴其他国家相应的经验基础上，寻求与我国小微企业实际状况相适应的融资担保制度，以此来构建我国小微企业融资担保制度，提升小微企业的融资能力。

（1）加强我国融资担保法律法规建设。切实有效的提高担保立法质量，通过立法来弥补监管方面的空白，要让其监管有法可依。积极推动相关法律制定以及修改完善，同时还要积极的推动融资性担保业务监管方式，确保能有国家权力机关认定的法律法规。推动融资性担保机构监管、改善外部环境，给予更进一步改善、变化，推动相关监管部门立法。尽快制定实行发展所需的规章制度，进一步完善相关管理办法以及配套制度，依法制定市场准入、退出制度以及操作流程，进一步细化融资性担保机构经营范围，对违法行为设定适应的惩罚标准。

（2）提高担保资金放大倍数。随着我国信用担保法律法规建设完善，信用担保机构内部风险控制机制的逐渐建立，以及担保资金补偿机制不断完善，信用担保机构可以根据自身的条件以及所在地区经济发展的程度，适当提高本机构的担保资金放大倍数。按照规划，信用担保机构可以在成熟阶段将担保倍数提高到5倍，从而扩大小微企业融资担保服务的覆盖面。以及据此协商与银行之间的担保风险分担比例和担保费用收取比例，促进担保业务的发展，形成担保业务规模化。

（3）建立担保资金补偿制度。建立信用担保体系资金的补偿机制可以从以下几个方面考虑：第一，政府根据每年对小微企业融资缺口进行统计，按照融资缺口的一定比例从财政预算中拨出相应资金作为小微企业融资担保的专项担保基金；第二，信用担保机构根据自身的规模在当年所收取的保费中提取一定比例的风险准备金；第三，小微企业自身每年向担保基金上交一定比例的会费，申请成为会员后可以享受高效便捷的贷款申请手续。

（4）建立健全担保机构风险控制和分散机制。小微企业信用担保的风险一般都比较高，因此，在不断完善小微企业信用担保体系的过程中，要不断增强担保机构的风险防范意识，并建立健全风险控制和风险分散机制。首先，我国在推进小微企业信用担保机构开展贷款担保业务的同时，也要积极引导担保机构不断完善其内部风险管理制度，以形成有效的风险识别、预警和应急处理机制；其次，担保机构应积极地同当地政府沟通并尽量争取当地政府的支持。如依法建立的信用担保机构一旦遭遇风险，当地政府可按一定比例对其进行补偿；此外，信用担保机构还应积极参加再担保，即参加上一级小微企业信用担保机构的再担保，以充分发挥再担保制度的风险分散作用。

参考文献：

[1]肖文，谢文武.小微金融创新发展-路桥样本[M].浙江大学出版社，2014年10月第1版，第4页.

完善我国的社会保障法律制度 篇4

建立一个现代化的、具有中国特色的社会主义社会保障体系，直接关系到中国经济体制改革的成败、社会的全面发展和社会的稳定。党和国家提出把做好社会保障工作作为当前全国的一项重要、紧迫的任务，争取用5年左右时间，初步建立起与社会主义市场经济体制相适应的社会保障体系。这项决策的意义是伟大而深远的。从法律的角度来看，社会保障属于国家管理的一项社会事务，属于政府的职能。健全、完善社会保障法律制度，使社会保障法制化，应是国家需要采取的紧迫之策，也是长远之策。 我们看到，近几年来，中国社会保障制度改革和发展速度之快是前所未有的。经过共同努力，中国已经在社会保障制度领域取得了三个方面的突破性进展，即形成了养老保险、下岗职工基本生活保障和城市居民最低生活保障三条保障线，为中国的社会保障制度增添了新的内容，为经济体制改革的顺利进行和社会的稳定发挥了重要的作用。但是，中国现行的社会保障法律制度与社会主义市场经济体制的建立和发展的客观要求仍有较大的差距，需要不断完善。

今天，我就《完善我国的社会保障法律制度》这个题目，向各位领导同志汇报三个方面的学习和研究体会：

一、社会保障法律制度与我国的社会发展

(一)社会保障与社会保障法律制度?“社会保障”系由英语中“SocialSecurity”一词翻译而来的，亦可译为“社会安全”。社会保障，是指国家为了保持经济发展和社会稳定，对公民在年老、疾病、伤残、失业、遭遇灾害、面临生活困难的情况下，由政府和社会依法给予物质帮助，以保障公民的基本生活需要的制度。各国社会保障的项目广泛繁杂，各有差异，概括起来一般包括社会保险、社会救济、社会福利、社会互助和优抚安置等几大体系。

在现代社会里，社会保障制度是国家的基本制度之一，是国家通过立法建立起来的.。社会保障法就是调整在社会保障中发生的各种权利义务关系的法律规范的总称，同时也是社会保障制度的法律表现形式。社会保障法律制度发展到今天，已成为当代各国法律体系的重要组成部分。按照西方大陆法系国家对法律部门的划分，社会保障法律制度既不属于公法，又不属于私法，而是属于社会法的范畴，是一个独立的法律部门。世界大多数国家的政府都很重视社会保障法律制度的建设，这是因为，国家对社会成员的社会保障待遇标准只有通过立法才能加以确定和公之于众，国家对需要保护的特殊群体给予的帮助只有通过建立法律制度才能得以强制施行。因此，国家制定和实施的社会保障措施都被纳入到了法制化的轨道。

建立对公民的社会保障制度，是我国宪法的一项重要内容。

《中华人民共和国宪法》第四十四条规定：“国家依照法律规定实行企业事业组织的职工和国家机关工作人员的退休制度。退休人员的生活受到国家和社会的保障。”宪法第四十五条规定“中华人民共和国公民在年老、疾病或者丧失劳动能力的情况下，有从国家和社会获得物质帮助的权利。国家发展为公民享有这些权利所需要的社会保险、社会救济和医疗卫生事业。国家和社会保障残疾军人的生活，抚恤烈士家属，优待军人家属。国家和社会帮助安排盲、聋、哑和其他有残疾的公民的劳动、生活和教育(www.xfhttp.com-雪风网络xfhttp教育网)。

上述宪法规定，是中国社会保障法律制度的立法根据和最高法律准则。

社会保障法律制度应当包括如下基本内容：?第一，社会保险法律制度。该制度具体规定对劳动者在年老、失业、患病、工伤、生育等情况下获得帮助和补偿，即建立基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险制度。

第二，社会救济法律制度。该制度具体规定对公民在遭受自然灾害或者生活发生严重困难的情况下获得经济帮助，即建立灾民救济、城市居民最低生活救济、城乡特殊贫困人员救济等制度。

第三，社会福利法律制度。该制度具体规定对不

中小企业融资法律制度的完善论文 篇5

发布时间： 2010-11-11 1:37:04 被阅览数： 215 次 作者： 丁橡雨 黄星华

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农村金融监管法律制度是我国金融监管制度的重要组成部分,对维护农村金融市场的健康发展起着关键的作用。由于二元金融结构的影响,农村金融监管法律制度面临着比城市金融更复杂的局面。当前农村金融监管法律制度不仅承受维护金融稳定的任务,还将承担起解决农村金融资源短缺,农村金额贫困的巨大挑战,对此,必须重视对农村金融监管法律制度的各项建设,保障农村金融的发展,推动农村经济的繁荣和农村社会的和谐进步。

一 当前我国农村金融监管法律制度的缺陷

我国当前农村金融市场监管法律制度的已经严重阻碍了我国农村金融市场的进一步发展,主要表现在以下方面:

（一 尚未形成成熟完善的监管法律体系

首先,现有金融监管法制体系不完备、系统性不强。我国现行的金融监管立法由《人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《证券法》、《银行业监督管理法》、《农业法》、《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》、《金融违法行为处罚办法》等法律法规构成,其中均规定了金融监管问题。但这些立法中存在着众多的原则性规定,缺乏实际可操作性,而且监管内容简单化,滞后于金融业发展现状,并随着农村金融市场的不断发展,对一些新兴的金融业务、金融产品还缺乏相应的法律规制,对农村民间融资未采取法制化、规范化的引导,对高利贷只是依照传统社会公德来约束。而且从现行金融监管法律的整体结构上看,规章比重过大,实施起来缺乏权威性。另外,在构成现有金融监管法制体系的众多规范性法律文件中,部门规章的比重过大,实施起来缺乏权威性。同时,各规范性法律文件之间的衔接性不强,有的彼此之间甚至存在重复或冲突现象。这些都势必影响到金融监管效率的提高和金融监管行为的公信力。

其次,法律规范的可操作性不强。在我国现有的金融监管法制体系中,对市场准入、市场稽查、市场退出、谨慎性要求等基本上已经有所涵盖,但大多是原则性的简单规定,缺少相关的实施细则,可操作性不强。以市场退出的法律机制建设为例,尽管2006年的《中华人民共和国企业破产法》为金融机构市场退出奠定了法律基础,但由于金融机构的特殊性,该法的相关规定显得过于原则化而使其在现实中操作性较差,常常不得不由政府和中央银行采取行政性手段加以解决,弱化了法律在市场退出过程中的规制作用,增加了金融市场的不确定性。而金融危机的应急处理法律机制、征信机构的法律规制机制、金融市场同业组织及其自律机制的法律设计的缺失更加凸显了我国金融法律监管机制的不完善,反映了政府在一些领域越位的同时,也存在着在另一些领域缺位的现象。

(二)欠缺公平竞争的监管理念

制度不仅要有效率地配置权利资源,还应该公平地配置权利资源,实现各金融市场主体权利的平等保护。缺乏正义目标的金融市场不是现代金融市场,背离正义理念的金融监管制不是现代法治所提倡的制度安排。当前的监管法律制度,体现着对民间资本,非公有制行业的歧视和不公平对待。民间资本和国有资本是社会资本的不同形式,应享受同等的国民待遇。民间借贷监管制度应促进并体现民间借贷监管制度的形成和发展,而不是为了保护个别市场主体的特殊利益,尤其不应成为国有金融机构在市场经济体制下谋取垄断利益或政府部门实现部门利益的工具。

(三)忽视农村地区居民的金融权利

在很长的时间内,我国的整个金融法律制度将金融问题视为经济发展的问题,视为资源配置的问题,在制度设计中对民生保障问题考虑不够,甚至为了金融的稳定而牺牲了公民自由融资的权利诉求。虽然国家和政府早已认识到这一点,采取小额贷款、允许设立村镇银行、借贷公司以及支农资金支持等措施加大农村资金的供给,但这些基本上都是具体手段层面的改革,整个农村金融监管制度的基本理念并未出现根本性的转变。

由于农村金融市场的监管法律制度的局限性,形成了农村地区金融资源总量不足,金融资源的分布存在明显的地域不平衡性,大量的农村资本外流,进一步削弱了农村金融供给能力。也导致了弱势群体的金融资源获取不足,特别是对微型企业和农户的金融供给不足。农村金融市场监管制度在一定程度上抑制了农村金融市场的发展,导致了农村地区没有真正建立起能够针对不同客户、不同需求层次,提供差异性金融服务的完整的农村金融体系,导致农村金融市场金融产品和金融服务种类单调,无法满足新农村建设过程中对金融服务多样化、多层次的需求,广大农民的金融福利水平很低,分享不到金融改革和发展的成果。

二、我国农村金融监管法律制度存在的问题及其原因分析

(一)落后的监管理念的制约

在现代市场经济制度体系中,自由竞争是市场经济的根本驱动力,适度的金融自由是金融活动的重要推动力,应当成为金融法律制度的基本价值取向。在适度自由的价值目标下,金融市场才能形成多层次良性互动的结构,才具有可持续性。一直以来,我国的金融监管法律制度以限制竞争、保障安全为指导思想,以直接控制资金价格、业务范围和市场准入为手段,虽然比较好地维护了我国农村金融市场的稳定运行,但是也已经越来越不适应农村金融市场化与金融创新的发展需要,严重损害了我国农村金融效率,扭曲了金融机构的经营行为,削弱了金融机构的竞争力,制约了农村金融机构的进一步发展。面对越来越激烈的国内和国际竞争,这种以牺牲效率和竞争力为代价而换取的安全与稳定将是无法持久的。

(二)农村金融市场情况复杂

按照“金融抑制”理论,在许多发展中国家,金融制度和经济发展存在“金融抑制—资本短缺—经济落后”的恶性循环。我国农村的资源禀赋、经济社会发展水平导致农户与农户间差异很大,对资金也表现出多层次、多元化的不同需求,因而满足不同对象的不同愿望异常困难。这使中国农村金融监管问题不仅相对于发达国家,即便是相对于大部分发展中国家,也明显表现出资金运行流程更复杂,绩效更不容易显现,缺陷更容易放大,实现监管法制化的任务更艰巨的根本原因。我国农业是弱质产业,农业具有收入不确定、投资周期长、收益低的产业特性。农民是弱势群体,多数属于贫困阶层,没有储蓄能力。农村金融监管法制问题关乎“三农”的发展,情况极为复杂。我们要从建设社会主义新农村和全面实现小康社会的高度关注农村金融问题,不断扩大农村金融的发展空间,改进和完善农村金融服务,切实防范和化解农村金融风险,促进农村金融业的良性运行。因此,如何确保农村资金从有限的供给渠道和组织网络流向数以亿计的农户家庭,并实现供需平衡,始终是富有农村金融监管法制建设面临的挑战性的议题。

三、完善我国农村金融监管法律制度的对策

(一)建立健全农村的金融监管法律体系

现代金融是法治金融,政府权力对金融市场的监管是通过金融监管法制的调整和规范作用实现的。完善的法律体系是监管当局进行依法监管的前提条件,融监管的绩效与金融监管立法的完善与否以及质量好坏有着直接的关系。为了促进我们农村金融市场的健康发展和农村居民金融服务的提升,我国应该顺应农村金融市场的发展变化,及时建立完善的金融监管法制体系。

具体而言,在今后一个时期,我国应在加强农村基础性金融监管法制建设的基础上,顺应我国农村金融市场发展的趋势性要求,有前瞻性地建立、完善我国农村的金融监管法制体系。首先要及时完善金融监管的主体性法律制度,制定与其相配套的法律实施细则,增强其可操作性,并对相关法律制度进行清理,对不适应的条款进行废除或修订。其次要根据我国农村金融市场的发展程度、监管需求及农村金融市场改革展的趋势,适时建立相关法律法规,弥补我国农村金融监管立法空白。如适时推出存款保险制度、建立金融市场退出机制、对民间地下金融进行法律规范、加快征信法制建设和标准化建设以农村金融创新市场的规范化建设等。再次要顺应农村金融改革的发展趋势,立足我国农村金融市场安全和农村资本市场发展的需要,制定兼顾有效性、可操作性和一定程度的前瞻性的金融监管法律制度,实现对我国农村金融市场的有效监管,促进农村经济的发展和社会稳定。

(二)体现公平保护的理念

金融监管是随着经济发展的需要而产生的,其目标是促进经济发展,而金融业的安全并不是金融监管的中心目标,也不是金融业存在和发展的终极目标。从这样的角度讲,金融监管的终极目标应当是满足金融业繁荣发展的需要,并以此促进社会经济的稳定发展,提高社会福利。由于中国农村的经济社会结构比较特殊,农村金融不属于完全的商业金融范畴,农村现代金融制度应当以促进广大农村居民公平获得发展机会和结果为主要目标。

(三)保障公民金融权利的实现

生存权和发展权是人权的基本内容,维护和保障公民的存在权和发展权是一切法律必须坚持的基本价值追求。金融的本质是为民众的生产和生活提供资金融通,保障民生。在市场经济中,主体及利益开始多元化,众多公民进入市场从事经营活动,资金成为许多人从事生产经营的基本条件,尤其在广大农村,融资事实上已经成为公民生存与发展的基本条件,融资权利成为公民生存权和发展权的一部分。学者们的研究证明,获得贷款的能力虽然不是农户增加收入的决定性因素,但在许多情况下,能否筹集到足够的资金进行生产性投入,是农户发展生产和增加收入的必要条件。尤其在不发达地区,农村的民间借贷具有明显的居民互助性质和功能。在我国金融资源配置明显不均衡和不合理的背景下,广大中小企业和农户获得融资特别困难,农户和农村工商业者的资金需求从来就未得到过满足,民间借贷因而具有了更为突出的解决基本民生问题的功能。在这个意义上讲,监管制度严格限制甚至禁止非正规金融机构的存在,惩罚私自放贷者,事实上压制了农村资金的自由流动,影响了公民生存权和发展权的实现,排除了公民生存和发展的条件和机会。因此,农村金融监管监管制度的本质应当是为广大公民融资提供安全保障,而不能简单地排斥或压制资金的流动。

完善法律制度，改进金融生态 篇6

。法律方面的问题直接影响到我国的金融生态环境。当前这些问题越来越突出，越来越重要。因此，借这个机会跟大家交流一些初步的想法，希望大家深入研究和交流。

一、随着经济转轨的不断深入，金融风险的表现形式会不断出现变化，需要解决的风险隐患也不断出现变化

形成金融风险的基础原因很多：第一，全球经济、科技、金融发展变化很快，很多问题已不能用已有的理论和经验来应对，金融稳定面临很大的不确定性；第二，我国在从计划经济向市场经济转轨的过程中，不少机制尚处于非计划非市场的模糊或矛盾状态；第三，实践表明，特别是通过亚洲金融**，可以看到经济中的各种问题反映到金融上是一个镜像，危机首先反映在金融上。金融风险隐患如果不能够及时解决，很可能会逐步积累，并导致经济金融危机。由于风险具有不确定性，我们宁肯把问题看得重一些，透一些。只有及时加以解决，这些风险隐患才能及时消除。世界范围内都可以看到，金融业风险隐患积聚的时间越长，解决问题的难度往往越大。

在经济转轨的过程中，不同时期金融风险的表现形式有所不同，风险隐患的特征、重点都处在不断转移的过程中。过去我们所遇到的主要的问题，今天已经不再是主要问题了；过去看起来不太起眼的问题，现在开始变得很重要。例如，在过去一段时间内，我们主要面临大规模不良资产的处置问题。为此，在1998年通过财政发行2700亿特种国债，补充国有商业银行资本金的不足。1999年，通过设立资产管理公司，剥离了一万亿不良资产。2003年末开始中行和建行股份制改造的试点，用现存资本进行不良资产损失类的核销。此后，运用部分外汇储备和黄金储备，注资中国银行和建设银行。从2003年开始的农村信用社的改革也是国家花费一定的资源加以推动的。

为了尽力解决好不良资产的问题，在2001年－2002年做了很详细的抽样调查统计，基本摸清了不良贷款历史问题的形成原因。这是在解决不良资产和国有商业银行改革方案设计前必须要做的基础性的工作。根据此次调查，在不良资产的形成中，由于计划与行政干预而造成的约占30％，政策上要求国有银行支持国有企业而国有企业违约的约占30％，国家安排的关、停、并、转等结构性调整约占10，地方干预，包括司法、执法方面对债权人保护不利的约占10，而由于国有商业银行内部管理原因形成的不良贷款占全部不良贷款的20。此外，社会信用环境较差，企业逃废银行债务严重以及未能实行高标准会计准则等因素都交叉存在于各个类别之中。可以看到其中有很多原因是和法律、司法和执法有重要联系的。

在改革转轨期间随着问题的不断解决，原有的矛盾开始不断转移。例如过去某些造成不良资产的原因开始逐步被消除。由于政企不分、政策性贷款、不当行政干预、中央地方关系不顺、商业银行缺乏内控或者内控不严而造成的问题开始逐步得到解决。改革早期，中央地方关系中存在“行政性分权”思路，在很大程度上影响了商业银行内控制度的有效性。贷款经营权也仿照行政区划按照省、地、市、县等分权，每一级分行可能存在“三只眼睛”的现象，即“三只眼睛”分别看着总行、当地政府和作为监管者的当地人民银行。改革初期远程通信网络不发达，所以日常的监管或指导，受地方利益影响很大，内控相当薄弱。举一个例子，90年代初期我在商业银行工作时就发现银行内部有很多业务运作的规则，十分详尽。表面上看制度很健全，但是实际上总行知道执行上常是另一回事，因此制定和完善规则在很大程度上是推卸责任的一个机制，分支机构用“三只眼睛”看事、办事，办错了不是总行的责任。

内控问题得以重视是从1993年十四届三中全会开始，当时强调专业银行要发展成综合的商业性银行，向企业化、商业化方向发展，不再是行政机构，所以不能按照行政的办法来处理。但是变化往往需要时间，直到1997年吸取亚洲金融风暴教训并召开全国金融工作会议后，国有银行对业务和人员才真正实行了“垂直管理体系”，才为加强内控创造了条件。

中小企业融资法律制度的完善论文 篇7

1 中小企业的界定

我国中小型企业也是相对于大型企业而言的。2003年我国实施的《中华人民共和国中小企业促进法》所称的中小企业, 是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要, 增加就业, 符合国家产业政策, 生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业, 中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标, 结合行业特点制定, 报国务院批准。 (1)

2 中小企业的作用

2006年, 我国中小企业数已经达到4200多万户, 占全国企业总数的99.8%, 纳税金额占全国的50.2%;吸纳75%的城镇就业人口和75%以上农村转移出来的劳动力;中小企业发明专利占全国的66%, 研发的新产品占全国的82%。 (2) 在我国的出口总额中约占60%。中小企业在、就业、产值、科技创新等方面发挥举足重轻, 为推动我国经济发展做出巨大贡献。

3 立法现状

3.1 我国企业的立法现状。

我国有关企业立法始于十一届三中全会之后。中央和地方政府调整企业关系的立法工作取得重大成就, 先后颁布400多个单行法律法规。例如:2000年颁布的《关于鼓励和促进中小型企业发展的若干政策意见》, 鼓励社会和民间投资, 充分发挥政府对风险投资的导向作用; (3) 2004年《证券投资基金法》为推动中国的风险投资发展将提供有力的法律保证;2005年《创业投资企业管理暂行办法》给予风险投资企业政策扶持的方式;2009年《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》, 对拟创业板上市企业的发行条件、发行程序、信息披露、监督管理和法律责任等方面进行规定。虽然这些法律法规主要以国有企业为调整对象, 但也基本上都适用于中小企业。尽管我国保护和促进中小企业发展的法律政策在实践中已取得明显成效, 但是随着改革全面深入开展, 特别是政府职能的转变和企业职能的改革, 中小企业的立法现状与经济发展总有不适应之处, 这就需要把一些不合时宜的法律法规应及时淘汰, 不断调整、改革、完善成适应形势需要的新法律法规。

3.2 国外中小企业法律政策。

3.2.1美国。美国政府近30年时间的持续发展, 在不同阶段出台相应的法律。已经形成了一个比较完善的中小企业立法体系。例如:早在1953年《小企业法案》确立了中小企业的法律地位; (4) 1958年《小企业投资法》鼓励建立为中小企业提供风险资金的投资公司, 向中小企业提供地贷款支持中小企业的发展;1983年《小企业技术创新开发法》使美国政府对中小企业技术创新支持实现法制化;1995年《小企业贷款法》为满足中小企业贷款的需要提供法制保证;1996年, 《小企业项目改进法》;1999年《小企业投资中心技术改进法》。以上相关法律、法规、政策的陆续出台对于我国来说也是一个很好的借鉴。3.2.2日本。日本是中小企业立法比较完善的国家, 目前, 在日本中小企业立法形成了完整的法律体系, 例如:1948年《中小企业厅设置法》形成全国性的中小企业行政组织网络;1950年《中小企业信用保险法》确立政府为中小企业提供担保的角色和方式;1953年《中小企业金融公库法》解决中小企业融资问题等形成了较为完整的融资立法体系, 专门向中小企业提供长期贷款; (5) 1956年《中小企业振兴资金助成法》促进中小企业的设备改善;1963年《中小企业现代化资金助成法》为中小企业的现代化提供资金保证;1999年《中小企业经营革新支援法》给予中小企业资金补助。在日本, 中小企业经营发展的问题几乎都在中小企业立法中得到解决。日本的中小企业立法促进了国家的产业政策更加完善, 使中小企业在经济发展和结构调整中发挥积极作用。

4 以它国为借鉴建立符合我国国情的法律法规

借鉴国外的中小企业法律制度的针对性、可操作性, 阶段性、灵活性和诱导性等特点针对我国中小企业及其法律调整的现状和要求在以下几方面对我国中小企业法律制度与政府扶持政策提出以下建议:

4.1 法律方面如下。

4.1.1中小企业融资法律制度。我国中小企业融资制度属于政府引进性制度。政府曾企图通过强制性制度变迁, 引导金融机构向中小企业贷款。但许多中小企业金融机构的整合如城市信用社、信托投资公司、农村信用社等的关闭和合并, 使中小企业获得贷款的机会进一步减少。因此, 中小企业融资尤待改造, 充分发挥金融市场的调节功能。4.1.2完善信用担保法律制度。我国信用体系直接表现为信用缺失, 包括整个社会缺少信用记录、信用征集、信用调查、信用评估、信用担保、信用管理等完善的信用制度体系。国家新的《中小企业信用担保管理办法》一直没有出台, 致使实践中有关中小企业信用担保的一些重要问题无法得到解决。4.1.3完善财政与税收扶持法律制度。财政扶持政策主要应体现在财政补贴和政府采购。财政税收政策规对中小企业的支持并非对某一项目进行支持。针对我国现行的中小企业财政税收政策规制的分散、冲突等问题, 应当完善财政补贴和税收优惠制度。

4.2 政策方面如下。

4.2.1中小企业人才保障的政策。高级管理技术人才是中小企业发展稀缺的要素。如何为中小企业提供高素质的人才是中小企业政策的重要任务。我国的中小企业人才保障的政策中应当设置提供技术管理方面的培训, 建立中小企业人力资源管理系统。4.2.2完善技术创新服务政策。目前, 我国尚未形成一套完整的中小企业技术创新服务政策法规体系, 尤其是技术发明、技术创新、技术转移、技术推广, 以及政府支持中小企业技术创新、对中小企业项目研究开发与技术创新活动的财政、税收优惠政策等方面的法律法规。4.2.3中小企业市场拓展政策。中小企业依靠自身力量对市场的拓展和守护比较艰难, 需要政府制定相应的政策拓展市场空间, 包括明确中小企业与大企业之间的交易关系、市场范围, 促进中小企业与大企业进行竞争, 拓展海外投资市场和贸易市场, 划定向中小企业进行政府采购的范围和份额。

结束语

中小企业发展、盈利成了经济增长、繁荣的代名词。中小企业的存在促进政府利用经济政策或行政权力或法律制度等多重支持。扶持中小企业的法律在最初是以基本政策的形式加以实施, 待条件成熟后再将政策上升为国家法律。这些支持不仅将政府提供的政策制度化、法律化, 还推动立法部门的法律服务更加完善。

参考文献

[1]李丽霞, 徐海俊, 孟菲.我国中小企业融资体系的研究[M].北京:科学出版社, 2005.

[2]工振, 孙林, 虞震.中小企业:日本经济活力的源泉.[M].上海:上海财经大学出版社, 2003.

[3]顾颖, 马晓强.中小企业创业与管理[M].北京:中国社会科学出版社, 2006.

[4]周睿.中小企业促进法研究[D].武汉理工大学, 2008.

完善金融生态法律制度的思考 篇8

关键词：金融；生态；法律；制度

现阶段，在我国社会经济角度考虑，完善其相关的法律制度，对于我国金融生态的发展具有非常重要的现实意义。我国的人民银行行长曾经说过：“金融改革在不断的发展和完善，而下一步的改革进程中，我们还需要做很多相关的事情，其中最为重要的就是与金融生态相关的法律制度，想要金融生态良好发展还需要完善其中有关的立法。”由此可见，法律发展的情况能够直接对我国金融生态环境产生影响。目前这些问题越来越突出，因此法律的完善也越来越重要。所以现阶段金融改革的发展中法律制度的完善是一项非常重要的问题，下面本文针对完善金融生态法律制度的手段进行思考，以期能够促进我国金融行业的快速发展。

一、法律制度对金融生态的影响解析

在我国金融生态中，很早的时候就已经有了相关的法律制度，其中制度包括正式的约束，以及非正式的约束情况，其中正式的约束指的就是人们在有意识的情况下所创造的一系列的相关金融方面的规则，其中就包括：政治规则、司法规则以及经济规则等。并且在这一系列正式约束中，还需要在宪法、普通法律中进行分析，同时再分析到比较特殊的细节，并且最终确定到详细的合约，这样才能够构成对人们进行约束的规则和等级结构等[1]。

二、在经济学研究成果中法律制度对金融生态的影响

在这其中首先需要明确的一点内容就是法律制度是金融生态的基础，生态或者是生态系统中，最初的韩悌就是指在相关的空间之内，生物与非生物环境之间通过能量之间的交换，以及物质之间的良好循环的形成良好的关系。同时在金融生态系统中，很多金融业务都表现出了为了合约的履行和定立形成的法律制度。其次在金融法律制定的过程中，也能够良好的决定金融活动在交易过程中所产生的费用，这样良好的减少交易费用，对于人们针对相关法律选择金融业务有着主要的动因影响。

三、建立符合金融生态发展要求的法律制度方式

（一）完善金融产权

随着金融产权的不断变革，其中最主要的目标就是为了能够加快金融生态产权的多元化发展情况，并且构建出充满活力的金融生态体系。根据这些方面，还需要根究几项重点内容改善我国金融主体的法律，一点就是需要在明确产权的基础上落实股东的法律责任。其次就是需要调整产区中的银行法、证券法和金融主体结构的法律规范。然后就是按照现代企业中针对金融制度的要求，规范在金融手续中委托人和代理法律之间的关系[2]。

（二）强化信用管理中心

在金融生态环境中，其中关于信用的管理情况，主要的核心内容就是要保证债券能够的到良好有效的保护。因此信用管理的核心，还需要明确借贷和授信之间的关系，这样也能够良好的保护债权人的自身利益。同时在现阶段我国的国情来看，在金融生态环境中需要完善相关公司中的司法，并且引入相关的否认制度。这样也能够保证法律良好的应用在金融生态当中。最终需要完善相关的执法法院所判决的罪行，维护司法裁判的权威性，这样也能够良好的解决其中存在的问题。

（三）提高市场效率

按照监管和维护市场秩序，以提高市场效率的手段，也能够良好的应用在我国金融监管法律制度中，并且在这一制度的监管的过程中还需要调整法律的关系，同时还需要提高监管的制度和效能。并且充分借鉴国际中的经验，这样能够良好的解决有国家承担的金融机构发生破产的现象的问题。并且其中目的也不能够简单的让商业银行等其他银行解决金融风险问题，提出相关提高市场效率的手段，促使商业银行能够依靠自身的管理效率抵御金融风险[3]。

（四）优化金融环境

在我国金融生态是一个相对比较开发的系统，所以在其运行的过程中很容易受到各种因素的影响。所以在金融生态发展的过程中，还需要推进相关法律制度的发展，这样也能够良好的提高金融生態的适应性和稳定性。从而促进我国金融生态环境的良好发展。

四、结论

根据以上内容能够看出，金融行业想要良好的发展，还需要相关法律的帮助，这样也能够良好的促进二者的共同进步。并且在金融生态改革的环境下，只有把其相关法律进行改革，才能够适应金融事业的发展情况，同时也能够按照法律的要求把金融生态改革的方式进行变革，促进我国金融生态的进步。并且相关的法律约束，能够促进人们有意识的形成法律观念，在使用金融手段进行交易的过程中，也能够避免触碰法律问题，这样的情况下也能够良好的促进我国经济水平的进步，加快金融和法律共同改革和完善的步伐。

参考文献：

[1]张珂佼.完善我国金融监管法律制度的思考[J].西北工业大学学报（社会科学版），2010，02：75-77+94.

[2]毛善华.浅谈林权抵押贷款发展现状及法律制度的完善——关于丽水农村金融改革试点的思考[J].浙江金融，2014，03：70-74.

[3]毛善华，宋志东.林权抵押贷款发展现状及法律制度的完善——关于浙江省丽水市农村金融改革试点的思考[J].林业经济，2014，02：29-34.

作者简介：

中小企业融资法律制度的完善论文 篇9

目前我国处理劳动争议的机构是劳动仲裁委员会和人民法院。处理劳动争议，在实体上，劳动仲裁委员会主要是依据《劳动法》和行政机关、劳动行政部门历年来作出的若干规定和解释，人民法院主要是依据《民法通则》。在程序上，劳动仲裁机构依据的是《企业劳动争议处理条例》，人民法院依据的是《民事诉讼法》。随着改革开放的深入和市场经济的发展，外出打工队伍的不断壮大，劳动争议事件逐年上升，而现行劳动争议处理制度已经不能适应形势发展的要求，所存在的缺陷也日益凸现，不能及时、有效地维护劳动者的合法权益。笔者就此对完善劳动争议处理制度谈谈一些粗浅的看法。

一、现行劳动争议处理制度存在的弊端。

1、剥夺了劳动争议当事人的司法救济权。在现行处理劳动争议的“单轨制”中，当仲裁机构对某一劳动争议案件不予受理时，根据现行的“先裁后讼”原则，人民法院也不予以受理，无形中剥夺了劳动争议当事人的司法救济权。由于仲裁机构既非行政管理机关，也非国家授权的行政管理组织，仲裁机构无论是对案件“久裁不决”还是“不予受理”，当事人均不可能以仲裁机构为被告，提起行政诉讼。又由于各级仲裁机构之间不具有行政隶属关系，下级仲裁机构不受上级仲裁机构的管辖和约束，因此，劳动争议当事人连向上级仲裁机构申诉的途径也被堵塞。也就是说，除非该仲裁机构自觉纠正，否则，无论是劳动行政部门、上级仲裁机构或人民法院都无权监督纠正，违背了我国宪法关于保护公民合法权益的立法精神。

2、增加了当事人的讼累和解决争议的成本。《劳动法》第七十七条规定：“用人单位与劳动者发生劳动争议，当事人可以依法申请调解、仲裁、提起诉讼，也可以协商解决。”即解决劳动争议的方式有四种：协商、调解、仲裁和诉讼;而通过“公断”处理劳动争议的方式只有仲裁和诉讼两种。就现行的“单轨制”来说，如果一个劳动争议案件经过基层调解、仲裁和诉讼中的一审、二审的全过程，不但耗费时间、精力、财力，增加解决争议的成本，而且不利于案件的及时结案，以致产生案件久拖不决的现象。大量的外来劳务工一旦遇到劳动争议纠纷，面对这种解决劳动争议的状况，有的.因为耗不起时间和精力，不得不放弃正常的诉讼，最终导致其合法权益无法得到保护，增加了社会不安定的因素。在现实生活中，劳动争议的发生大多起因于管理者即用人单位的主动行为，而劳动者在劳动关系中一般处于听命服从状态，在劳动争议中又往往处于被动抗辩状态，其弱势特点尤为明显。先仲裁后起诉的立法规定，导致诉讼成本的增加，不利于保护弱者利益。

3、《劳动法》关于提请仲裁的时效规定存在明显缺陷。劳动法规定的“六十日”，严格地讲是时限而不是时效期间，因为它不具备时效作为一项法律制度所应有的条件，既没有关于中止、中断和延长时效的规定，也没有区分在当事人知道和应当知道情况下适用的短时效和在当事人不知道情况下适用的长时效。《劳动法》将提请仲裁的期限定为六十日，其立法本意是敦促当事人尽快行使解决劳动争议的权利，而引发的直接后果则往往是使不谙法律的劳动争议当事人，尤其是劳动者，因种种原因未能把握好时间行使自己的权利，导致稍纵即逝的期限超过而丧失法律的保护。另应指出，时效属实体法范畴而非程序法概念，超过时效期间丧失的是胜诉权，而非程序诉权。实践中劳动仲裁机构多以当事人提请仲裁超过六十日而不予受理，直接剥夺了当事人的提请仲裁权，进而也自然剥夺了当事人的起诉权，这种做法违背了法理。

4、现行法律、法规可操作性差。由于《劳动法》规定过于简单、原则，可操作性差，其相关行政规定、解释则庞杂无章，且效力不够，迄今又尚无一部独立的劳动争议处理法来规范执法，由此往往造成司法实践中依法困难和执法混乱的局面。如目前只有广东、深圳、福建等地对工伤赔偿制定了地方性法规，其他地方均是按照劳动部的《企业职工工伤保险试行办法》进行操作。这个试行办法不属于法规的性质，并且较为粗疏，不符合《劳动法》的立法本意。因该试行办法不便操作，各地就陆续制定了一些实施办法，但由于理解不一，加之缺乏立法的统一性，导致各地对工伤赔偿案件的处理五花八门

试法如何完善法律援助制度 篇10

法律援助中心

法律援助是维护困难群众、弱势群体合法权益，保障社会公平正义的重要法律制度。党的十八届三中全会《决定》在推进法治中国建设的论述中提出，“完善人权司法保障制度”、“完善法律援助制度”，为进一步抓好我县的法律援助工作，结合司法部办公厅《关于开展健全法律援助制度调研》的通知精神，结合我县实际，浅谈如何完善法律援助制度。

法律援助制度，也称法律救助，是世界上许多国家所普遍采取的一种司法救济制度，其具体含义是：国家在司法制度运行的各个环节和各个层次上，对因经济困难及其他因素而难以通过通常意义上的法律救济手段保障自身基本社会权利的社会弱者，减免收费提供法律帮助的一项法律保障制度，它作为实现社会正义和司法公正、保障公民基本权利的国家行为，在一国的司法体系中占有十分重要的地位。

一、法律援助政府责任落实及职能作用发挥情况

×××县司法局于一九九九年十二月十七日向县委、政府主要领导请示汇报，并以×司发（1999）24号文件要求成立× 1

××县法律援助中心。县编委以×机编（1999）13号文件，同意设立×××县法律援助中心，明确了法律援助中心的职级（股级）和人员编制（×人）问题，解决了法律援助中心的正式立编立户问题，当年，县政府在财政十分紧张的情况下，解决了两万元专项经费，专门用于法律援助工作，之后，法律援助经列入县级财政预算并逐年递增。每年的法律援助工作由县司法局专门以文件进行安排部署、进行考评，并对优秀工作者进行奖励，县委、政府分管领导，经常过问法律援助工作，及时解决法律援助工作中遇到的问题，××县委、政府领导是关心重视法律援助工作的。

××法律援助中心成立后，全体法律援助工作者，认真开展了法律咨询、代书、民事诉讼代理、非诉讼调解、刑事指定辩护、公证法律援助等工作，在服务保障和改善民生、促进司法公正、维护社会和谐稳定方面，发挥了应有的作用。

二、法律援助组织实施和监督管理情况

(一)法律援助组织实施情况

1、咨询和案件办理情况

近三年来，法律援助咨询量在每年800件左右，办案量在每年200件左右、咨询和案件构成主要以农民工讨薪和交通事

故受害人申请援助居多、诉讼案件占全部援助案件的三分之一左右；

2、便民服务开展情况

×××县法律援助中心紧紧围绕有效化解社会热点、难点问题，切实保障和服务民生，在劳动争议、征地拆迁、环境污染等方面的诉求，突出抓好农民工下岗失业人员、残疾人、妇女儿童、老年人、特困企业职工零就业家庭的援助、降低法律援助、受援门槛，最大限度地满足困难群众的法律需求。

3、办案主体情况，我县有一个国办律师所和一个私营律师所共××名律师，有××名法律援助工作者，有××名基层法律服务工作者，具体承办法授案件和法律援助业务、有××名公证员承办法律援助公证业务。我县的法律工作者，基本能够满足开展法律援助工作的需要。

(二)法律援助监督管理情况

我县的法律援助工作、接受县司法局纪检干部的直接监督和县纪委、人大的监督、每年的办案质量接受市局检查和县政法委的案件质量评查。没有投诉现象发生，也没有因援助不力引发的上访事件发生。

三、物质保障情况

(一)经费保障情况

1、经费来源及构成：县级财政预算、中央专款和中央转移支付资金，基本能保证法律援助工作的开展；

2、经费使用和监督情况：经费使用严格按照铜仁地区财政局和××地区司法局联合下发的×地财行（2007）9号文件《××地区法律援助经费管理暂行办法》的通知要求办理。严格财经纪律，并接受纪委和上级部门监督检查。

3、法律援助办案补贴标准：法律援助办案补贴是按×地财行（2007）79号文件发放，待年末中央专项补助金到位后，按办案件数中刑事辩护、民事代理、非诉讼代理、值班补贴的标准进行发放，对律师、法律援助机构工作人员、基层法律服务工作者等不同办案主体的支付方式都是凭案件卷宗支付。

(二)基层基础设施建设情况

××县法律援助中心有临街的门面房两间，有专门的接待场所、有专门的便民服务窗口、建立了残疾人无障碍通道、有“12348”法律服务热线、有专用电话一部、有专人值班、有电脑×台、传真机×台、基本能满足工作开展。

四、机构与队伍建设情况

1、法律援助机构情况

全县有一个法律援助中心、有××个法律援助工作站、有×百××个法律援助联系点。遍及全县机关和××个乡镇，做到了全覆盖。

2、法律援助机构人员：占编×人、实有×人，三人均是××以上文化，业务能力较强，基本能满足法律援助工作的开展的需要。

五、社会组织、志愿者参与法律援助情况

工、青、妇、老、残等社会团体设立法律援助组织及开展法律援助工作的情况：×××县司法局于2000年先后以×司发（2000）16号、17号、18号、19号、20号文件与县残联成立了残疾人法律法律援助的站，与县总工会成立了县总工会法律援助工作站、与县妇联成立了妇女法律援助工作站、与县团委成立了青少年法律援助工作站。2013年还与县人事劳动局成立了劳动人事仲裁法律援助工作站。

六、立法及制度建设情况

制度建设方面：严格执行“统一受理、统一审查、统一指派、统一办理”的“四统一”办案规定，还建立有接待制度、审批制度、内勤工作制度。重大疑难案件讨论制度、重大案件及时报告制度、督检制度，法律援助工作者“五不准”等制度。

保证了我县法律援助工作健康稳定发展。

总之，法律援助是党和政府针对弱势群体实施的一项“阳光工程”，全体法律援助机构和广大法律援助工作者；一是要大力宣传法律援助工作的成效，充分运用新闻媒体和网络、通讯等方式，宣传法律援助工作在维护社会稳定，促进经济发展、服务人民群众和国家法制建设中的重要地位和作用；二是要重视向各级党委政府宣传。法律援助是政府的责任，是一项关系到和谐社会建设的公益事业，是维护社会稳定的重要工作，要通过宣传引起党委政府领导的高度重视；三是要重视扩大社会全面的宣传，努力在全社会形成了解支持法律援助工作的良好局面，大力宣传法律援助工作先进典型，通过开展“法律援助进万家”、“受援群众大回访”等活动，充分挖掘、树立、宣传法律援助工作中涌现的先进典型，展现新时期法律援助工作得的良好形象和精神风貌；四是要面向基层，要使每个一困难群众知道，当他们的合法权益受到侵害时，有法律援助机构和法律援助人员为其撑腰维权，只有这样，我们的法律援助事业才会越来越兴旺。