财务出纳对公司的建议

财务出纳对公司的建议（精选8篇）

财务出纳对公司的建议 篇1

1、搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

2、负责各项会计事务处理，正确设置会计科目，数字真实凭证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时。负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

3、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司内部月度、年度报表，做到帐表相符，认真分析，有情况要说明，按时上报。并做好会计档案管理工作，做到安全、保密

4、经常检查收支情况，及时清理货款到账情况，并根据收款情况进行登记；分析费用升降原因，提合理化建议，及时向经理反映本单位经济活动情况。

5、负责公司各种证件、公章及各银行卡、U盾的保管，不得交予他人，出纳借出后需督促其及时归还。

6、在公司群通报每日到账金额，并登记在案，每个款项备注对应的业务员姓名，方便后续查询，并不定期的查看银行的到账款。

7、定期购买发票，并根据客户需要开具发票或收据。

8、每月10日、20日、月底整理圆通代收的对账单，并交付给出纳，每月月底清算其他快递的运费总金额。每月月底整理月结客户的账单、交由相关人员结款。每周整理代收账单算出总金额并交付相关人员去结款。

9、每月月底送费用清单和发票记账联给会计。

10、负责和供货商核对账单，并将账单交予出纳安排货款。

11、协助领导做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。

出纳岗位职责

公司的出纳员的岗位职责，负责公司各项款项的收付及员工的工资发放，负责银行账户的日常结算等工作。

1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。

2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对。

3、保管现金、存单并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。并及时报告公司资金使用和结存情况。

4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。

5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票。

6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。

7、登记现金出入账、银行存款日记帐，并做到日清月结。清点结算货款，查看单子，表格和货款，是否一致。并配合对应货款收款的清算工作,根据收款情况做好结款时间和金额记录。

8、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计编制记账凭证。

9、做好公司公私帐密码的保密工作，不得转告他人。银行卡和U盾使用后及时归还会计。

10、编制《银行日记账》，根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每工作日结束后结出余额；月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

11、按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。

财务出纳对公司的建议 篇2

一、上市公司财务报告存在的问题

及时、公允、完整地编制财务报告对于保护投资者和债权人的合法权益、维护资本市场的秩序、实现资源的优化配置都具有重要作用。但随着经济全球化和高科技的迅猛发展,上市公司财务报告信息的披露存在的问题突出表现在:

(一)信息披露缺乏真实性、全面性

上市公司年报、中期报等定期财务报告是报表信息使用者进行决策的主要依据。然而有些上市公司出于某种目的,在报告会计信息时有意夸大或缩小客观事实,甚至捏造会计账表,虚构利润。比如,美国“安然公司”事件,直接导致了全球著名的安达信会计师事务所的重组,为全世界的会计行业从业者敲响了警钟。

在市场经济下,信息用户不仅要获取财务信息,还要获取非财务信息;不仅要获取定量信息,还要获取定性信息;不仅要获取确定的信息,还要获取不确定的信息;不仅要获取历史信息,还要获取预测信息;不仅要获取上市公司整体信息,还要获取分部信息。目前上市公司的财务报告,一般将报告重心放在实物资产上,而对一些前瞻性信息、不确定性信息以及有关上市公司无形资产的信息则涉及过少,致使投资者对信息了解不够全面,从而增加了决策的风险。

(二)信息披露多是静态,缺乏对动态信息的揭示

财务报告是历史性的报告,对报告使用者而言,历史信息固然有其价值,但上市公司未来经营好坏则与报告使用者更为息息相关。上市公司对外披露的财务报告是按季或按年编制的、静止的,无法反映上市公司已经变化的动态信息。另外在持续经营的前提下,要计算会计主体的利润实现情况,从理论上讲,只有等到会计主体所有的生产经营活动最终结束时,才能通过费用的归集和比较得以准确地计算,但基于会计分期假设而定期编制的财务报表都具有滞后性。

(三)上市公司之间的会计处理方法的口径不同

对同一会计事项的账务处理,会计准则允许使用几种不同的规则和程序。例如,存货计价方法、折旧的计算方法等。各个上市公司可以根据各自的特点结合实际会计事项选择不同的会计处理方法,导致同一会计事项会产生不同的处理结果。尽管在报表附注中可以加以解释说明,但未必每个上市公司都能够表述得详尽清楚,从而产生误解,使报表使用者对会计报表中所反映的财务信息的可靠性持谨慎甚至怀疑态度。

(四)财务报告分析的可靠性不够

财务报告分析是对财务报告作进一步的加工、比较,据此解释、评价、预测上市公司偿债能力和获利能力的过程。它围绕着上市公司的财务报告(资产负债表、利润表、现金流量表、各种附表和报表附注)收集对报告使用者决策有利的各种财务资料,并加以分析与解释,最终评价其结果。常用的分析方法有比较分析、趋势分析、结构分析、比率分析。然而,有些分析结果并不能正确披露上市公司的真相,尤其是人为地刻意修饰后分析出来的指标反而可能得出相反的结论。如在期末将各种借款予以返还,在期初重新借入,可使报表分析产生流动比率、速动比率升高等。而分析结果又往往具有双重性,如速动比率高,从债权安全性方面看,安全系数高,但从相反方面看,上市公司有较多的闲散资金则不利于控制。

二、改进财务报告存在问题的对策

财务报告是提供财务信息的一个重要工具,它对投资人、债权人了解上市公司的经营状况和财务状况,对上市公司的管理者了解和改进上市公司的经营和管理都有着重要作用。为提高会计信息质量,更好地为会计信息使用者服务,笔者建议如下:

(一)编制适时报告

传统的财务报告是建立在会计分期假设基础之上,财务报告通常是定期提供,以适应人们对年度财富分配的需要,并降低信息披露成本。但随着计算机技术的发展,信息的传递速度大大加快,现行的季度、年度财务报告,已不能满足投资决策对信息及时性的要求。因此,必须建立一套能提供适时信息的财务报告制度,以便缩短财务报告的时间间隔,提高及时性。比如,可以开发电子联机实时财务报告系统(或称为“同步财务报告系统”或“全天候财务报告系统”),使财务信息在满足使用者信息的需要上,真正可以实现“多、快、好、省”。

(二)增加和改进财务报告的分析方式及方法

除趋势分析、结构分析、比率和比较分析法外,可以将更多的方法运用到财务报告分析中来。比如时间序列法,它是将某一现象所发生的数量变化按时间的先后顺序进行排列,以揭示该现象随时间推移的发展规律,从而使信息使用者能够正确预测其发展的方向。

(三)增加对非财务信息的披露

扩大财务报告揭示范围,力求做到充分提示。不仅要披露财务信息、定量信息、确定性信息和上市公司整体信息,而且要尽可能多地披露非财务信息、定性信息、不确定信息和上市公司分部信息,使信息使用者能对上市公司生产经营状况有全面、透彻的了解,并据此做出正确决策。

非财务信息的披露,有利于会计信息使用者对上市公司的综合分析评价及对上市公司前景的判断。这些信息一般包括:上市公司经营业绩信息,如市场份额、用户满意程度、新产品开发和服务等;上市公司管理当局的分析评价;前瞻性信息,即上市公司面临的机会和风险以及管理部门的计划等;有关股东和主要管理人员的信息;背景信息,包括上市公司经营业务、资产范围与内容、主要竞争对手以及上市公司发展目标等。

(四)完善相关的会计法规体系

由于会计信息来自会计的确认、计量、记录及报告,并且这一过程涉及到会计政策、会计程序及会计方法的选择,如果不以法律或法规的形式予以规范,并以规范的财务报告体系予以披露,就不能保证会计信息的完整性、可靠性与相关性。

1. 建立互联网财务报告准则。

我国目前还没有统一的网上财务报告准则,英国伦敦证券交易所和投资者事务协会发布的《最佳互联网年度报告指南及简要说明》值得我国借鉴。如要求提供及时的信息,发挥电子媒体的杠杆作用,灵活使用PDF文件格式,使报告易于下载,并可灵活地链接到相关站点等。我国应该尝试建立统一的互联网财务报告准则或规范等,对信息发布者应进一步明确其提供信息的责任,或者建立一个可在监管部门控制下的服务性财务报告网站,以牵制公司网站中的财务披露。

2. 提高会计队伍的素质和业务水平。

会计人员职业道德及业务水平的高低,关系到会计信息质量的高低。会计人员是会计制度的直接执行者,也是会计信息加工的直接操作者,他们的职业道德标准及业务素质决定着他们对各项政策法规的理解和执行程度,对来自各方面干扰的抵抗能力,对各种经济事项判断和处理的精确性。因此,要建立一系列知识培训、上岗考核、职位管理、奖惩制度等工作,对会计人员进行职业道德教育和业务知识提高,逐渐培养出一支职业道德好,业务素质高,结构层次合理的会计队伍。

财务出纳对公司的建议 篇3

关键词：财务重述；动因；会计更正

一、引言

2005年5月，美国会计准则委员会发布的154号财务会计准则公告将财务重述表述重新修正为：对前一期的财务报告进行修正，并且将前一期的财务报告中的差错反映出来。因此，财务重述就不再包括其他方面的财务变更，而是专门指代财务报告中的差错纠正。

我国《企业会计准则第28号———会计政策、会计估计变更和会计差错更正》中详细的说明了“前期差错”：是指由于没有正确用用或者根本没有利用以下两方面的信息，导致前期的财务报表中出现遗漏和错误指：第一种信息，在编报前期财务报表时，可以获得并且能够考虑到的可靠信息；第二种信息，能够从前一期的报表中得到的可靠信息。从而我们可以得出，修改后的“前期差错”是对公司的责任进行更进一步的强调和指出，并且，同时可以描述出前一期报告中存在差错的原因。

二、上市公司财务重述动因

近年来，财务重述现象出现频繁，并有着愈演愈烈之趋势。就仅以美国为例，具有财务重述现象的上市公司的数量，在整个上市公司总数中占有的比重可能不是很高，但是进行财务重述的公司数量以及比例不断上升，且有持续上升的趋势。而再看中国证券市场，情况也不太乐观，重大会计差错更正屡见不鲜。那么上市公司财务重述的内在动因到底是什么？经过分析，我认为其内在动因可以归纳如下：

1.操纵盈余

企业上市的一个重要目的就是筹集资金，促进发展。今年来，财务重述案例在我国上市公司中数量逐渐增加，比例不断上升，其实都与我国的资本市场监管政策有关。证券监管部门的政策就像指挥棒一般，左右着我国上市公司的行为。根据有关政策，我国上市公司的配股、特别处理以及退市等行为都维系与利润财务指标相维系，为了达到相应指标便成了管理层选择利润操纵行为的动机之一。

根据我国会计准则的规定，会计差错更正要求公司采用追溯调整法进行处理，为了避免追溯调整对本期利润产生影响，会计差错更正金额不允许计入当期损益。然而，公司却常常利用财务重述本身具有不影响本期利润的特点，并且“追溯调整”不影响当期损益，这样财务重述便成为了公司在不同会计期间调节利润分配的工具。据有关调查表明，近年来公司操纵利润的主要手段之一就是利用会计差错更正。为了达到市场监管所要求的指标，为了虚增利润，一些上市公司首先在当前会计期人为的出现会计差错，然后对会计差错更正进行更正，进行财务重述，补回利润漏洞。例如，TCL通讯设备股份有限公司在2001年年报中披露，主动对公司2000年的财务报告进行财务重述，追溯调整以前年度利润金额高达15485万元，内容涉及少转成本费用，少提准备，提前确认收入等问题。可见，通过对会计差错及其财务重述的精心安排，便可以在两个会计年度扭亏为盈，满足证券市场监管的要求。

2.高管薪酬契约

我们把薪酬契约定义为用来规范劳动者与企业之间酬劳关系的契约集合。由于薪酬契约的存在，在财务重述期间，企业高管拥有比其他投资者更多的可靠信息，因此，使得公司内部人员的交易行为在财务报告重述事件发生的前后，会产生特别异常的行为。此外，还需要我们特别注意的是，在现代企业当中由于采用管理者薪酬激励制度，而且越来越多的薪酬制度都采取与股票相关收入或股票期权作为激励，这样做的好处可以使得经理代理人和公司股东的利益趋于一致，但是，也会有一些弊端，例如促使经理代理人为获得高額利润和短期收益而采取有损于企业的措施。

3.纠正会计差错

会计差错所引起的财务重述占总体数量很大比例，由于导致会计差错发生的原因多很，是不能够完全避免的。所以，利用财务重述对已经发生的会计差错进行更正，目的是为了保证会计信息质量。由此可见，财务重述除了是管理层操纵利润和获取收益的工具，也是保证会计信息可靠性的重要补救措施之一。

三、关于完善我国上市公司财务重述的建议

针对以上提出的诱发我国上市公司财务重述的动机，我将提出以下相关建议，希望对财务重述现象的改善有所帮助：

1.完善公司内部治理

公司可以对经营期权的收益进行特殊设计，让会计造假的成本提高，抑制经理代理人的会计造假动机。因此，公司在制定和完善公司的治理机构时，可以努力去建立有效合理的经营者激励制度，努力做到把企业剩余价值与委托代理人的利益长期结合起来。

2.完善会计约束机制

我国在制订会计准则以及公司在制定公司会计控制制度时，应该少用或者避免用不确定性措辞，为了减少主观判断差异，对于不确定的内容也应该尽量给出相对确定的概率或者数值范围。当然，为了公司内部会计制度充分发挥其约束和监督控制作用，公司要加强会计制度的管理，尽量避免模糊和不确定性的规章制度，减少企业因这些方面的损失。

3.提高审计信息质量

债权人、投资者与公司管理层之间存在着严重的信息不对称，源于融资契约的存在，而投资者以及债权人了解公司相关情况的方式，也大多是依赖于外部审计。于是我们得见外部审计在信息传递中的地位显得尤为重要。这就要求审计人员在进行审计行为时应严格的遵守其职业道德，保持足够的谨慎性，提高重要性水平，保持相对的独立性，严格执行审计准则职业标准，提高审计信息质量。（作者单位：四川成都西南财经大学会计学院）

参考文献：

[1]傅建设,范小雯：中国上市公司会计信息披露制度研究[J].郑州航空工业管理学院学报，2005，(3).

[2]陈凌云：中国证券市场年报补丁公司特征研究[J].证券市场导报，2006，(2).

[3]佘晓燕：投资者行为视角的财务报表重述监管研究[J].财会通讯，2008（11）.

[4]何建国，房力利：不完全契约理论视角的财务重述动因研究[J].会计之友(上旬刊)，2010-10-05.

财务出纳岗位职责(证券公司) 篇4

2.负责编制有关凭证，每日按凭证号登记现金日记账，并结出当日余额，每天清点库存现金，保证账实相符，日清月结。

3.根据会计人员审核的记账凭证，登记银行存款日记账，并结出当日余额，定期与银行对账编制银行存款余额调节表，做到账账相符；根据营业部资金运用的具体情况，结合资金头寸表，编制“资金调拨单”，经领导批准后，调拨资金。

4.负责领取清算单，及时掌握银行存款余额。

5.负责存取股民的支票，保证及时人账。

6.负责每日闭市后，收缴前台各项杂费，核对无误后登记人账。

7.负责内部职工借款,并填制“借款单”，经总经理、财务部经理签字后付款。

8.负责及时清理借出的款项，保证最长不超过7天，所有转账出款应有发票返还。

9.负责每日清算交割工作。

10.及时完成领导交办的其他工作。

11.在财务主管的领导下，在授权范围内进行出纳工作。

12.有编记账凭证、银行存款日记账和现金日记账权。

财务出纳对公司的建议 篇5

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期：___________

2021年公司财务出纳个人工作总结范文

__年，我在财务部领导的正确带领下，在同事们的支持和帮助下，认真执行财务部的工作方针政策，立足本职，努力工作，较好地完成自己的工作任务，取得了一定的成绩。现将__年的工作情况具体总结如下：

一、日常工作，严格管理

我进入公司工作已有年，一直从事出纳工作。出纳工作看似很普通很单一，但要真正做好却并不容易。日常工作中，我坚持严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理；及时收回各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行；根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作；坚持财务手续，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），对不符手续的凭证不付款。财务工作的特殊性质注定工作者不能有一丝丝细节上的失误，因为稍有疏忽就会给公司造成巨大的损失。所以我把自己的全部精力与时间都放到了工作上。在年的出纳工作中，我未出现过大的工作失误，从未给公司造成经济上的损失。

二、立足本职，执着追求

很多人说过：“出纳是一个烦琐枯燥的岗位，有着忙不完的事”。虽然已经有年的相关从业经历，但是岗位上需要学习的东西仍然很多，偶尔我还是能感受到岗位的辛苦，但是不服输的性格决定了我不会认输，在处理业务有了挫折和坎坷时，我还是秉承着要做就要做得的原则克服困难，战胜自我。出纳工作是财务部里的重要工作，要做好这些工作，除了业务知识与技能外，更主要的是工作态度与责任。在工作中，我力求着重做好三个方面工作：一是摆正位置，认真做好服务工作，消除自己思想上的松懈和不足，彻底更新观念，自觉规范工作行为，认真落实综合部的制度规定与工作纪律。二是认真细致做好本职工作。在出纳工作上，做到工作仔细、认真、无差错。三是以良好的工作态度对待每一个人，做到和气、关心、体贴、温暖。工作中承担自己的责任，认真对待每一件事，对待每一项工作，负责到底，做好任何工作。

三、调整心态，从容面对

对待工作，我一直坚持信一句话：“认真做，能把工作做好，用心做，能把工作做出色”。多少年来，我一直用它鼓励着自己。现在面对新的工作，我会用一颗火热的心，用心对待自己的工作，相信凭着自己的热忱用心做事，也一定能把会计工作做好。除此之外，我想要做好会计工作还需要广泛涉猎、深入研究，使自己有一个真诚而清醒的政治头脑，有较好的理论水平，只有这样，才能让自己真正成为一个思维开阔的新时期财务工作人员。

身为财务人员，用严肃认真的态度对待工作，在工作中一丝不苟的执行制度，是我们的责任，只有不断的提高业务水平才能使工作更顺利的进行。在即将到来的__年，我会扬长避短，更好的完成本职工作。

公司财务出纳个人工作总结范文（二）

本人在为期___月的实习工作中，对出纳岗位的认识、工作性质、业务技能以及思想提高都是对我的职业生涯的填充和必不可少的弥补.回顾这一个月以来的出纳工作，在公司同事的指导下我对许多实际作问题得到了认识和锻炼.下面我将本人出纳工作总结如下.一、工作体会

本人以前在其他公司是做出纳兼文职类的工作，因为前公司规模小，财务制度不是很完善，我所接触的出纳业务就是管理银行存款账、现金等，每月税务局报税，我甚至没有接触支票类业务，但通过这一个月的实习，我有如下体会：

（一）做好基础工作是做好本职工作的基础.无论做任何事光是认真仔细没有用，还要求掌握基本的操作技能.如：支票填写必须字迹工整、无连笔、不能修改等.盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压、重影等都会被银行退票，耽误工作.（二）做好出纳工作，必须认真.在办理银行存款转账和现金的保管的时候，现金收付的，要当面点清金额.并且做好付款手续，严格按照操作流程进行办理.（三）及时记录出纳账务，切实做到日清月结，账实完全相符.每日付款的都要及时登记银行日记账，并及时与银行对账.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，做到今日事今日毕.（四）行政方面我学到了：对于人事资料要及时归档，学会了社保企业系统的操作，为公司职员缴纳了社保.学会了住房公积金的减员，缴纳住房公积金的时间与方式.在登记考勤时出差的人要特别注明，以免算工资的时候出现多算或者少算的现象.二、存在的问题

本人入职时间短，但是对于公司的领导、同事、股东董事还不是很熟悉，对于公司的经营方式以及往来业务单位不是很熟悉.我需要尽快熟悉环境及业务，做好本职工作.三、今后努力的方向

（一）熟悉和了解公司制度，公司业务关联单位及人员.（二）熟悉本岗位工作内部控制制度，发挥财务控制、监督的作用.（三）严格遵守出纳人员要求恪守良好的职业道德.（四）出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并互相牵制.（五）要有很好的沟通能力，特别是和住房公积金，社保等单位的外联沟通能力.以上是我近一个月以来出纳工作的一些体会和认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程.在今后的工作中我还将不懈的努力和拼搏，做好出纳工作，努力实现自己的人生价值.在此我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作中和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢！

公司财务出纳个人工作总结范文（三）

集团公司出纳业务量大，种类繁多，我任职出纳的职责是打印支票、开具各种银行票据接待客户，解答他们的有关业务问题，编制和录入与银行有关的会计凭证，登记银行账簿，整理和保管银行业务资料。

回顾这一年来的出纳工作，取得了一定的成就，但也一些不足之处，现将我任职集团公司出纳工作总结如下，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，我一贯热爱___祖国，拥护中国___的领导，坚持四项基本原则，遵纪守法，为人正直。工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能体现自己的人生价值。同时为了提高自身的科学理论水平，平时自学电脑知识，利用网络了解国际形势和国内外大事，开阔了视野，丰富了知识，电脑使我的生活过得充实起来。

其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核算（___上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐），对不符手续的___不付款。

二、其他工作

1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。

回顾检查自身存在的问题，我认为：

1、学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。

2、在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。

针对以上问题，今后的努力方向是：

1、加强理论学习，进一步提高自身素质。对业务的熟悉，不能取代对提高个人素养更高层次的追求，必须通过对___理论、市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力。

2、增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导同事们把工作做得更好。

公司财务出纳个人工作总结范文（四）

时间飞逝，转眼间又到__年终了。

回顾这期间的工作情况，还是收获颇丰，现将本人一年以来的工作及学习情况汇报如下：

一、主要工作情况

作为单位出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

1、现金业务

本人严格按照财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错，能够确保做到现金的收支准确无误，认真复核会计主管审核的原始凭证数量，金额计算与金额是否一致，逐笔登记现金日记帐，保证了现金工作的准确性，及时性。

2、银行业务

日常与银行相关部门联系紧密，根据单位需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，井然有序地完成了职工日常报销。在平日与银行接触的工作中，我认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途是否一致，认真填写银行结算凭证，保证金额填写准确，及时掌握银行存款余额情况，逐笔序时认真登记银行存款日记帐。

3、本职工作

对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度，定期向财务主管核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。及时回收整理各项回单、收据。根据财务主管提供的依据，及时发放员工报销和其它应发放的经费。在工作中坚持财务手续，严格审核算（___上必须有经手人、审核人、审批人签字方可报帐），对不符手续的___不付款。当然还有最重要的一方面就是保管现金、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制的意识；也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失的意识。

4、厉行节约，保证采购科学合理

由于领导的信任，本人还担任办公室后勤物品采购工作。本着厉行节约，保证工作需要的原则，我始终坚持做到多请示、多汇报、不该购的不购，不该报的不报，充分利用办公室现有资源，科学调度，合理调配，能用则用，能修则修，以最小的支出，取得最佳的效果。

5、廉洁自律，力树财会工作形象

财务工作是重点岗位工作，要求工作人员务必做到廉洁奉公、遵章守纪，忠于职守。我始终坚持认真学习财务相关法规，坚持以自律为本，在实际工作中严格遵守法纪，时刻以反面教材警示自己，不断强化廉洁自律意识，努力做到“自重、自省、自警、自励”，树立了财务工作者的良好形象，始终以饱满的精神状态投入到每一项工作中。

二、存在不足和下工作计划

1、存在不足

在公司领导的培养下和同事们的帮助支持，无论是思想认识，还是工作能力都有了进步，但差距和不足大有存在的。比如：一方面是学习的深度和广度还需要加强；另一方面是遇到困难强调客观原因较多，没有充分发挥主观能动性

2、下工作计划

__年已经到来，为迎接新一年的挑战，我给自己做了以下计划：

1、提高自身业务能力。

在上级部门的正确领导下，勤奋学习，扎实工作，继续加强学习。深入学习实践科学发展观理论。同时认真钻研业务知识，虚心向身边的同事学习，不断充实和丰富自己的会计业务知识。要立足公司发展变化的新情况，多动脑筋、想办法、出主意，增强工作的主动性、预见性、创造性，为领导出谋划策，提出可行建议和工作预案，发挥参谋和助手作用，不断提高参与和决策能力。

2、发挥协调功能。

财务工作综合全局，协调各方，承内联外，对于职责内的工作一定要抓紧抓好，并且做到抓一件成一件，件件有交代，项项有落实，对于职责外的工作，也要义不容辞的承担起来，保证各项工作的全面推进。

3、发挥主观能动性

财务工作的程序性要求很强，所以在工作中要保持头脑清醒，分清主次、不怕麻烦，争取建立一套科学的工作制度、工作程序，使每项工作都有章可循。

回顾这一年来的点点滴滴，每当完成一项工作任务，即使忙一点，心里还是感到很欣慰很踏实，在新的一年里，我还需要在工作上更加积极主动，态度上更加认真负责；另外，我能有现在这点小小的进步，这都得益于领导，前辈的帮助与交流，我真正感受到了领导的关怀和期望，同时也由衷的钦佩他们渊博的知识和丰富的实践经验。

作为一名普通的员工，我的工作是再普通不过了，象我这样能做好自己本职工作的同事还有很多，我们能在过去一年圆满地完成任务，主要在于各级领导的关心和大力支持，采取各种灵活多变的方式和方法去解决各种不同的问题，我只是和所有我们公司的其他员工一样，尽自己的最大努力希望对公司能有所贡献。

我想，普通的工作也并非意味着追求的终结，我处在一个比较平凡的工作岗位上，所以我更应该去实现我的理想和追求，无论结果如何，即使平凡也不能平庸。更何况追求过程的本身就是一种成长，一种进步。在新一年中，我一定更加严格地要求自己，积级参加公司的各项活动和学习，从去年的工作中认真吸取经验，缩小在业务上的差距，让自己今后的工作更加严谨有序，让自己以更踏实的态度为公司的发展作出自己的努力，决不辜负大家对我的期望！

同时我也衷心期待领导和前辈能够多多在工作上指导我，在思想上帮助我，我会尽力为公司的进一步发展和壮大发挥自己应有的作用。最后，我再一次衷心感谢我身边的每一位同事和领导，有了大家这样的好同事好领导，在这样的一个优秀的___里，我相信我们的公司明天会更好！而我们也将收获无限的希望！

公司财务出纳个人工作总结范文（五）

自__年入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多……“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来，我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望，为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：

一、前期工作总结

对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的，它包括：___指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段（__年—__年）：初学阶段；

__年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的帐单制作→日常收费→银行对接→建立收费台帐→与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法：，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法：积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

第二阶段（__年—__年）：职业发展阶段：

这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。__年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa”管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。

第三阶段（__年—现在），职场提升阶段：

__年底，我被调往公司财务部担任出纳。出纳工作首先要有足够的耐心和细心，不能出任何差错，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍；每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点表；每月末做好银行对帐工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对帐工作；工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到员工个人的利益，因为日常的工作量已经基本饱和，每次做工资的时候，我都会主动加班，保证及时将工资发放给员工；而公司总部出纳更大的一部分工作内容是与管理处财务助理的工作对接，由于当时管理处财务人员流动较大，面对新人更需要耐心的去指导她们的工作，细致的讲解公司的一些工作流程，使她们尽快融入金网络这个大家庭。

__年底我由出纳岗位转为会计，负责雪梨澳乡和villa管理处的主管会计工作，同时兼工资发放工作，这一期间我学习并掌握了公司财务核算的程序以及用友财务软件的操作技能，提高迅速；同时我的工作内容还包括通过对月度、季度以及的财务分析，及时并动态（范本）地掌握管理处营运和财务状况，发现工作中的问题，并提出财务建议，为管理处负责人决策提供可靠的财务依据。今年__月我的工作内容再次调整，工资发放工作正式移交给了出纳，主要负责长远天地、温哥华森林及亲爱的villa管理处的主管会计工作。

二、主要经验和收获

在网络工作的六年多时间里，积累了许多工作经验，尤其是管理处基层财务工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

（一）只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位；

（二）只有主动融入___，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；

（三）只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责；

（四）只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；

（五）只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

三、确立职业目标，加强协作

财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1、以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收帐款的管理，预防呆账，减少坏账，保全管理处的经营成果。

3、积极参预，配合管理处开拓新的经济增长点。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验；努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为公司的辉煌发展而努力奋斗。

范文仅供参考

财务出纳对公司的建议 篇6

1、热爱公司，爱岗敬业，自觉维护公司的和谐、团结和稳定，自觉维护公司良好形象。

①严格履行公司岗位职责，全面完成各项工作任务;

②严禁任何恶意破坏公司形象的言行，如散布谣言、拉帮结派、制造混乱;

③严禁以任何方式恶意对抗公司管理;

2、认真执行各项财经制度和本公司的财务制度，按规定办理现金收、付款业务。

3、负责现金的管理。及时登记现金日记账，现金要做到日结，保证收支准确，库存现金完整。

4、负责银行账户的管理，月末及时编制银行存款余额，保证银行存款余额经调整后与银行账面余额一致。

5、现金收付及银行票据的开出，应凭办完审批程序的收支凭证办理。

6、廉洁奉公、忠于职守、严格执行公司制订的现金管理、银行存款管理制度。

7、做好收入及时回笼工作、收入日报工作及资金流量周报工作。

8、根据财务分工做好KPI绩效考核中各项工作。

财务出纳对公司的建议 篇7

一、我国上市公司财务信息披露存在的主要问题

我国上市公司财务信息披露要求遵从实际, 追求市场的高效率。这实际上就要求上市公司财务信息披露要规范, 披露的信息要真实、准确、完整和及时。真实即财务信息披露的信息真实客观。准确即披露的财务信息不模糊不清、使人们产生歧义。完整, 并不是将财务信息完全彻底的公开, 而是除去商业秘密、证监会依法获取的非公开人间和信息以及法定不予披露的其他信息和文件外, 完全披露能够影响投资证券判断的财务信息。及时即披露的财务信息要及时有效。基于上市公司财务信息披露的诸多规范, 深入上市公司财务信息披露的现阶段状况, 主要存在以下四个问题:

1. 我国上市公司财务信息披露面临质量不高的现状。

我国证券市场起步较晚, 陆续出台的相关法律和法规, 进一步完善了上市公司财务信息披露制度, 增大了信息透明度, 然而事实上与上市公司财务信息披露的标准规范还有一定距离。现阶段, 某些上市公司财务信息披露本末倒置, 重视财务报告形式, 脱离交易事项的本质。随着公告的容量不断扩大与相关法律法规的部分重复, 重要信息的利用率减少。在2007年2月, 深圳证券交易所对2006年上市公司财务信息披露进行了等级评估:514家挂牌公司中, 30家优良, 450家合格, 34家不良。从这组数据, 我们不难看出当前上市公司财务信息披露的质量有极大提升空间。

2. 财务信息虚假披露的现象层出不穷。

一般财务信息虚假即上市公司的财务信息不能客观和公正的反映企业的经济活动。我们将财务信息虚假大体分为违规造假型、滥用判断型、差错失误型和规则漏洞型四个类型, 它的主要表现为在资产负债表上的财产虚增或虚减, 损益表上的虚增或虚减和现金流量表上的数字虚拟等等。由于披露财务虚假信息有利可图, 某些上市公司铤而走险, 导致此现象层出不穷。

3. 财务信息披露不够充分与及时。

理论上财务报告应披露凡事能影响决策者的定量信息与定性信息, 然而在实际操作上上市公司出于担心泄露商业秘密或其他原因, 并不充分披露财务信息。例如上市公司的研发信息一般披露很少或者完全没有披露来保证将来在市场上的强大竞争力。财务信息披露不够及时, 当上市公司的财务和经营状况产生变化时, 公司应当尽快及时发布财务信息, 但一些上市公司并不及时披露对证券价格有一定影响的财务信息, 这为内幕交易和操纵市场行为创造了条件, 损害了证券市场效率。

4. 民间审计难以发挥作用。

资本市场的最后一道关卡是注册会计师, 上市公司财务报告的审计人员的基本职责是对上市公司的财务报告发表审计意见, 以保证经其审计合格的财务报告能够客观公允地反映上市公司的财务状况。然而随着外国一些著名的会计师事务所不断入侵中国会计市场, 会计行业的竞争十分激烈。这就导致部分会计师事务所为了招揽生意不能做出符合市场要求的公司审计, 这对上市公司的形象、投资者的利益和证券市场的效率是没有任何好处的。

二、我国上市公司财务信息披露违规成因分析

我国上市公司财务信息披露违规的原因包含制度层面的和技术层面的, 究其本质为财务信息提供者与财务信息使用者之间信息的不对称。上市公司财务信息披露违规的主要成因有四:

1. 没有建立完整的信息披露制度规则与有效的监管制度。

我国的证券市场发展尚未成熟, 会计准则与审计状况亟待提高, 而且上市公司财务信息披露存在监管乏力等问题。深交所综合研究所关于《信息披露违规处罚实际效果研究》报告指出, 对信息披露违规处罚尤其以内部批评为主的处罚方式, 未能足够增加上市公司信息披露违规成本。受处罚公司的再融资 (包括增发和配股) 机会与未受处罚公司相比, 无差异。这是我国上市公司信息披露违规行为屡禁不止的原因之一。

2. 凭借内幕交易非法牟利。

近年来, 起步晚的我国证券市场呈现出过强的投机性, 为庄家进行违规行为创造了有利条件。庄家坐庄和出局的关键手法是炮制题材和适时地披露题材, 有了上市公司的配合, 庄家运作如鱼得水。正是因为财务信息的提供者与使用者之间信息不对称, 某些上市公司和庄家就可能操纵财务信息和伪造财务报表, 凭借内幕交易非法牟利。

3. 上市公司利益遭受大股东侵占。

在我国, 上市公司股权结构的一个明显特征是大股东比重大, 流通股比重小。尽管《上市公司治理准则》明确规定“控股股东与上市公司应实行人员、资产、财务分开, 机构、业务独立, 各自独立核算、独立承担责任和风险”, 然而在实际操作中, 上市公司与大股利益分不开, 大股东运用多种手段侵占上市公司利益的例子数不胜数。

4. 公司谋利手段不正当。

基于历史因素我国上市公司整体结构不完善, 治理机构存在先天不足, 公司内部人员控制问题有些严重。部分上市公司在追求资本收益最大化时, 违规披露公司财务信息。比如为了跨过我国在上市公司配股上设置的净资产收益率的门槛, 有些不符合条件的上市公司选择了虚构利润。

三、完善上市公司财务信息披露的对策

1. 完善上市公司治理机制。

我国与其他国家在寻求保障上市公司财务信息真实的出路时, 不约而同地重视公司治理机制。前提是公司负责人和财务负责人要遵纪守法和坚守职业道德, 树立健康良好的经营理念。在加强内部监督上引入独立董事制度, 并由独立董事负责对公司重大关联交易审计发表意见。在董事会下设立审计委员会负责对公司经理及其常委进行监督检查。保持监事会在形式和实质的独立, 监事会和审计委员会共同履行对公司财务报表的监督职责。

2. 建立上市公司财务信息披露制度。

建立上市公司财务信息披露制度包括制定财务信息披露规则和制定财务信息披露规则体系两个方面。所谓财务信息披露规则是指上市公司进行财务信息披露工作所遵循的基本准则和行为规范;所谓财务信息披露规则体系即在内容、形式和时间上对上市公司财务信息披露工作的约束和要求。

3. 完善注册会计师制度。

发挥好注册会计师的独立性作用是防范财务信息虚假的关键。人们对审计的信赖度随着审计的独立性程度而增长。此外, 改革会计师事务所的组织形式是完善注册会计师制度的重要任务。目前我国的会计师事务所允许公司制和合伙制两种不同的组织形式, 公司制占主要部分。我们知道公司制在法律上承担有限责任, 而合伙制则承担无限责任。我国应积极改革为合伙制, 运用加大注册会计师的法律责任与会计造假的违规成本的手段, 使得上市公司依法审计和规范经营。

4. 加强政府监管和建立财务监管体制。

现阶段我国的政府监管面临两难境地, 其一监管部门不力, 其二其他相关部门积极干预。比如国家财政部门、审计部门、税务部门、证券监管机构等拥有对上市公司会计核算进行监管监察的权力, 上市公司违法后, 部门之间互相推诿责任, 谁都不管或大家争相监管, 导致重复处罚。因此改革监管混乱的体制势在必行, 这就要求政府科学划分监管权力, 明确财务监管权的归属和行使, 设立合同性的财务专业标准, 避免发生监管乏力和重复的局面, 提高监管部门的权威性, 从而建立起科学完整的财务监管体制。

摘要：在我国, 证劵市场相对没有明确地公开制定透明化、公正化的信息披露提醒，存在一定的不规范性胫喙氐氖牵何夜?的上市公司财务信心披露也相对不够完善, 其效率和质量都有待提高。其中某些上市公司就财务信息上, 存在部分财务人员或者提供财务信息人员出现披露虚假的现象, 其根源是为了谋取不正当利益。因此, 完善我国上市公司治理结构的管控是规范上市公司财务信息真实的有效途径。

关键词：上市公司,财务信息,真实性

参考文献

[1]朱隶.我国上市公司信息披露制度存在的缺陷及其对策[J].财经界, 2007 (3) .

[2]周霁.关于我国上市公司信息披露制度的几点思考[J].东方企业文化, 2007 (3) .

[3]唐宪.建立我国证券公司信息披露制度[J].江西社会科学, 2007 (5) .

[4]王新红.透视上市公司会计造假的根源[J].财会月刊, 2004 (4) .

对广告公司的三点建议 篇8

与合作的广告公司老总聊天时，他们总是感叹现在的广告太难做了：广告价格越来越透明、广告主越来越高明、广告媒体越来越精明，广告公司处在夹缝中，生存真的不是件容易的事； 另一方面，企业，即广告主，也在感叹找不到合适的广告公司，换了一家又一家，或是让这家给做一点，让那家给做一点，在磨合中蹉跎了岁月，身心疲惫。广告公司该怎么办呢？作者从客户的角度提出以下3点不成熟的想法。

第一， 提供以市场为中心的专业服务

客户需求来源于市场需求，所以客服部门首当其冲的工作是了解市场需求，而不仅仅是客户需求，要准确无误地传达需求，而不是一味地迎合客户，要站在广告主的角度适时地提出满足市场需求的更为合理的方案，这样才能让客户更加信任。客服与创意、制作、媒介执行部门都要潜心研究市场需求，把客户的需求落到实处，真正地“落地”。其次，确定唯一的专业联系人，一方面是专人服务，一方面是专业服务，这样看似一个简单的规则，但很多广告公司都没有做到。客服总在忙，忙得团团转，最后却忙不到点上，问一个事情，不是一会儿再回复，就是要问问其他人，客户无从下手，好多工作都得悬着。修涞贵先生说：忙的写法是“竖心加一个亡” ，即一忙起来心就竖起来了，就死了，就不会想事情了。

第二，要有稳定的、创新的核心团队

公司有没有实力，主要看这点，有没有一个出色的团队，决定着能不能做出高质量的作品，不要总等着客户给现成的资料，创意总监就等着闭门造车。要从客户的角度出发，深深揣摩，广泛收集产品、企业相关资料，争取做到比客户提供的资料更多，所谓没有调查就没有发言权，紧紧抓住广告主的心，成为他们的智库，做出贴近市场的创意。而创意是“新”意、更是“心”意，会让生活有感、有乐趣，让消费者感觉到温暖和人性，给人以信心和希望，这样才会得到消费者的信任，喜欢这个品牌，这样，广告公司才真正能得到广告主的认可。

稳定的核心团队不仅是广告公司的愿望，也是广告主的愿望，因为广告公司的门槛很低，培养一段时间，核心员工就跳槽或自己干，人员变动相当大，甚至有离开的人回头撬走客户的情况。广告主很头痛的事就是刚刚熟悉了一个客户总监、一个创意总监、一个执行总监，但过不了多久，人就变了，要不就是二缺一，原有的默契没有了，好多工作要重新开始。稳定的团队来源于稳定的体制和制度，尤其是分配机制和诚信机制，栽下梧桐树，引来金凤凰，还有留着金凤凰，孵出更多的凤凰。

第三，执行力——不要总是差那么一点点

广告公司都是按照现代化的企业制度来运行的，表面上看，公司雷厉风行，员工特别精明，但是一到执行的层面，因为各种原因，造成团队协助或外协的执行就出了问题，规定今天出片子或创意，却拖到了明天，甚至后天，找各种理由应对客户，自作主张地拿自认为是正确的东西去对付。

造成广告公司执行力不强的另外一个重要因素是公司没有特色，不专注，为了得到客户乱承诺，许下一些增值服务，一旦合作，却又忘在脑后，左右言它，造成必然的执行难，也给广告主留下上了贼船的感觉，甚至得到因“不能按要求制作”而拒绝付款的通告，也就是广告公司通常所说的客户的刁难，但深刻反思，可以看到执行力还是有问题的。