学院内部审计的工作总结

学院内部审计的工作总结（精选10篇）

学院内部审计的工作总结 篇1

总结是把一定阶段内的有关情况分析研究，做出有指导性结论的书面材料，它可以有效锻炼我们的语言组织能力，为此要我们写一份总结。那么总结应该包括什么内容呢？下面是小编为大家整理的学院内部审计工作总结，仅供参考，大家一起来看看吧。

学院内部审计工作总结1

创建省级重点高中是我们中学本期的主要工作目标和任务，被列为区政府xxx年为教育所办大事实事之一。我们在市教育局、区委、区政府、区教育局的正确领导和大力支持下，学校领导班子以前所未有的热情、坚韧不拔的毅力，充满必胜的信念，克服一切艰难险阻，付出了大量的心血和劳动，带领全体教职工团结拼博，辛勤工作，目前创建工作已取得了阶段性成果。

一、抢抓机遇，适时发展，提升办学品位

创建工作初始，学校领导班子就以前瞻性的目光，开拓性的思维，制定出了较高的目标，以全新的创建理念统揽全局工作。

1、抢抓机遇，市政治经济中心的南移，人民群众享受优质教育的强烈要求，都为我校的发展提供了千载难逢的难得机遇。面对这一现实，我们不等、不靠、不坐失良机，发扬自力更生、艰苦奋斗精神、团结拼搏，上下一心搞创建。

2、校园基础建设根据校情，坚持高品位、特色化、现代化，要有前瞻性，使科学性和美术性完美结合。

3、解放思想、拓宽思路，以积极的态度、灵活的方式;正视和解决创建过程中可能遇到的一切问题。争取社会各界对学校的广泛支持，敢于负责，用明天的钱办今天的事。

4、大型工程交由区采购中心竞标，xxx万元以上工程由校内竞标，创建工作重大开支审定领导小组审定、公开方式，公开价格。

5、自xxx年xxx月开学初我们向全校师生提出，也向社会公开创建省级重点高中的思路，今年春季开学初我们明确提出了“筹资金、高品位、改善办学条件;讲科学、求效率、狠抓常规管理;花气力、多途径、提高师资水平;崇民主、尚公正、拓宽育人环境”的工作思路;今年xxx月又进一步提出了“决战xxx年，创建省重点”的工作口号;整体校园设施建设我们坚持市场经济的运作模式逐步推向市场。

二、创建措施

1、成立了以校长为组长，学校中层以上领导为成员的创建工作领导小组，并下设xxx个工作组，全面开展创建工作。

2、对照省级重点高中评估验收标准制定了《中学创建省级重点高中工作安排》及《创建工作安排一览表》。根据验收标准的“xxx个一级指标、xxx个二级指标”对应制定出我校应做工作的内容、要求，并明确了各项工作任务的责任人、成员及具体工作人员、标准及完成时间。要求各责任人应各负其责、分工协作，定期(每周五行政例会)向创建领导小组汇报工作进度情况。

3、开展全方位的宣传工作，在全区范围内形成一个浓厚的“创建”～氛围，争取全社会的大力支持。

4、明确提出“做好本职工作，迎接省市验收”，号召全体教职工立足本岗位、努力工作、人人为创建工作做贡献。创建工作时间紧，任务重，大量的工作千头万绪，我们xxx名教职工思想高度重视，分工明确，工作井然有序，忙而不乱，充满着必胜信念。

5、制定了《中学创建工作的有关条例及纪律》，对于不能按时完成任务或对完成工作不力的领导或干事，进行批评处罚，甚至调离耀中，决不能因人误事。同时积极鼓励创造性地工作，建立了泾渭分明的奖罚机制。

三、创建情况

根据验收标准，软件方面共包含“学校办学理念和发展规划”、“学校组织与管理”、“课程实施”、“教师队伍建设”、“教育科研”、“学生发展”、“学校与社会”、“办学效果”八方面共xxx条，学校指定了xxx名领导责任人，带领xxx名工作人员，负责按时完成这些工作，对照xxx条验收标准，逐一落实，查漏补缺，完善制度，汇总资料，进一步充实、规范档案室，创建校史室。提高管理工作的科学化和规范化。这项工作头绪多、任务重，学校规定每周行政例会各领导首先汇报各自所负责工作的进展情况，采取措施，每周学校领导检查一次，肯定工作，找出问题，限期改进。

学院内部审计工作总结2

一、基础建设

20xx年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持“完善自我，提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

3.调整人员的.知识和年龄结构，新增专业审计人员xxxx（均为应届本科毕业生），加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计xx资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为“思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效”的工作高手。

1.派一名同志随同教育厅考察xx赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。

三、参与后勤改革

随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集xx已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集xx每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。

学院内部审计工作总结3

一、基础建设

20xx年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持“完善自我，提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

3.调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员xxxx（均为应届本科毕业生），加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计x资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为“思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效”的工作高手。

1.派一名同志随同教育厅考察x赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。

三、参与后勤改革

学院内部审计的工作总结 篇2

关键词：独立学院,内部管理,对策思考

独立学院自上个世纪末诞生以来, 走过了十年的风风雨雨, 对学生与家长而言, 它从最初备受质疑的无奈选择转变成为如今的怀抱希望的理性选择, 逐步得到了社会的认可。截止到2007年4月, 全国经教育部认可的独立学院已达到3 1 8所, 全日制在校生人数达150余万人。独立学院数量的增加及招生规模的扩大都意味着它存在的必要性, 同时也对其提出了更高的要求。如何通过良好的内部管理提高办学质量, 从而树立良好声誉, 使独立学院稳定与持续的发展值得慎重的思考。

一、独立学院内部管理中存在的问题

1、办学定位不清晰, 培养目标不明确。

独立学院发展时间不长, 真正“独立”办学的条件尚不成熟, 因此总是受母体高校的影响, 专业设置沿袭母体高校, 教学计划照搬母体高校, 教学方法、内容及手段都效仿母体高校, 延续其办学思路和人才培养模式, 完全忽视了自身的办学特色及生源的特殊性, 仅有“独立”之名却无“独立”之实, 缺乏应有的民营机制的活力和优势。

2、管理思想不先进, 缺乏管理创新。

在部分独立学院的投资者和管理者中, 由于前者大多从事着与教育无关的事业, 对教育尤其是高等教育的管理完全没有经验, 而母体高校也只能委派包括独立学院院长在内的极少数懂教育、教学并擅长管理的行政人员参与管理, 其余的管理岗位都是对外招聘的人员, 他们大多数从未从事过教育工作或是教育管理工作, 对教学及学校的管理经验不足, 缺乏成熟的教育管理理念和有效的教育管理方法, 工作中未能结合自身的教学对象、办学情况采取行之有效的管理措施, 一味地依赖母体高校的管理, 管理制度、管理方法、管理手段都仿照母体高校执行。

3、资金运作不规范, 办学条件不佳。

独立学院不同于公办院校, 可以在财政上得到政府的支持与调控, 而是主要依靠社会资金的投入和学费的收缴维持办学, 走的是一条“以学养学”的道路, 在学费标准难有大幅度提高的情况之下, 投资方私下转让股权、投资不能按期到位、任意抽离资金等因素都会使举办方吃尽苦头, 潜在的办学资金短缺危机随时可见。有些独立学院办学条件滞后于办学规模的扩张, 校舍面积、仪器设备、图书资料这些基本办学条件达不到规定的要求, 不能实现教学资源“优”化的原则, 与学生按成本交费所要求的良好办学条件差距很大, 教学质量无从保证。

4、师资队伍建设薄弱。

大多独立学院的师资队伍由三部分构成, 一是专职教师、二是借助普通高校的师资力量、三是兼职教师。由于普通高校教师的教学、学术重心在本部, 教师完成教学任务就可走人;以退休教师为主的兼职教师已脱离学科专业的学术中心;而从社会招聘的专职教师大多比较年轻, 在教学和学术上, 经验尚浅, 目前还难有建树;而且大多数独立学院都不重视对青年教师的职业生涯发展的指导, 对青年教师培养的投入不够, 致使专职教师获得培训、进修等提高的机会较少, 管理岗位的教师, 获得职位晋升的机会也不多。

5、学生管理难度大, 由于独立学院

的生源大多来自普通高中的“三本”学生, 高考成绩低于普通高校学生, 分数差距虽然不能完全代表其知识水平, 但在一定程度上却能反映其学习能力和素质。要想在毕业时达到公办大学学生的相当水平, 取得毕业资格, 获取相应学位, 得到社会的认可, 管理与教育的难度相对较大。

二、对策

1、明确定位, 培养目标科学化。

科学的目标定位是办好独立学院的前提。独立学院应根据自身性质特点等条件, 结合社会需求, 合理定位, 明确目标。由于独立学院办学时间比较短、办学条件不充分, 教学师资较薄弱等实际情况, 依据“错位发展”理论, 独立学院要找寻自身与普通高校不同的发展空间, 关注普通高校在人才培养中不常关注的“高级专门技术人才”这一领域, 填补这片空白, 目前应将办学定位于建立面向市场, 服务于地方经济建设的多科性、应用性的独立学院, 在母体高校的关怀与合作下“独立”办学, 注重特色, 提升质量, 培养出应用型、技术型的高级专门人才, 尤其重视实践能力的培养与锻炼。

2、加强内部管理, 促进质量建设。

我国著名学者张维迎在谈到组织发展的核心竞争力时讲到, 如果一个组织不能走向职业化管理, 不能提高管理的权威性, 任何宏伟的战略都是不可能实现的。独立学院经费投入、办学条件、师资力量、学科建设、生源素质等方面相对薄弱的现状是无法在短期内通过学院自身努力就能完全解决的, 那么加强内部管理可以说是提高独立学院质量建设的有效途径。学院要聘用有管理经验和管理能力并且懂教育的人员参与教学与行政事务的管理, 创造有利于科学管理的环境与机制, 形成科学化、人性化的管理体系。首先是要加强学校内部规章制度建设, 形成一系列切合实际、行之有效、科学规范的管理制度, 使管理有章可循, 治校有法可依。其次是提高管理人员素质, 增强管理责任心, 树立正确的管理理念, 强化管理服务教学、管理保障质量的思想, “只有当教学质量成为高校所有成员共同信奉的价值, 成为高校成员的内在追求时, 才能形成全体人员自觉努力地提高教学质量的行为。”树立正确的质量观, 从小处入手, 将科学管理渗透到学院管理的方方面面, 对教育教学过程中的每个环节进行严格管理。再次是提倡管理的人性化, 无论是对教师、员工还是学生, 在管理过程中都要以人为本, 切实细致地多为管理对象考虑, 构建和谐的校园氛围是管理的最高境界。

3、加强师资建设, 保障教学质量。

优良的师资是保障独立学院办学质量的关键, 如何建立起一支高水平的师资队伍也是独立学院管理中的难点。一直以来, 独立学院基本都是依赖母体高校的师资与外聘的教师完成教学任务, 师资的流动大的问题严重影响到教学质量, 甚至影响到教学的正常开展, 因此, 确保师资队伍的稳定化成为首先要解决的问题, 师资应由三部分组成, 其一是独立聘用教师, 保证主要的公共课和专业课都有自己的教师;其二是聘用来自母体高校的优秀师资;其三是根据专业教学需求从社会上聘用“双师型”教师, 增强实践教学的力量。建立相关的教师管理制度, 确保教学稳定有序的进行, 同时也可以通过奖励制度, 激励教师教学热情, 激发其工作积极性, 以此保证师资队伍的稳定性。其次是加强对青年教师的培养, 建立“青年教师导师制度”, 聘用有经验的老教师对年轻教师的教学、科研加以指导, 提高学院整体的教学、科研水平。再次是完善考核制度, 进一步加强对教学行为的规范和教学质量、教学效果的评价、考核、监督, 保证教学质量并不断提高。

4、扩展合作渠道, 保障资金投入的稳定性。

独立学院利用社会力量办学, 解决办学经费短缺的问题, 而合作方则利用投资教育获取一定的社会声誉和利益回报, 这是一个互利互惠的过程。可现实中, 投资方常由于各种原因, 或是因为与独立学院产生纠纷, 或是因为企业面临生存危机等问题造成资金无法到位或是短缺而产生矛盾。这时, 独立学院应该积极协调和解决各种矛盾, 利用各种手段, 保证合作继续, 资金及时到位和学院的正常运转。首先要充分利用法律武器, 在接受投资、洽谈合作的时候, 应将对不履行合同, 不能按时注入资金等情况的追偿条款列入合同, 获得法律的保护。其次, 要寻求多方合作, 即使有个别投资方不能履行投资, 还有其它的投资来源, 不至于弹尽粮绝。再次要慎重选择投资方, 要以《民办教育促进法》为依据, 对投资者合理回报的比例、资金的使用和使用程序以合约的形式签订, 规定投资者权、责、利的一致;排除那些追求利益最大化而忽视教育规律的投资者, 避免在今后的管理中双方在利益回报与教育优先原则之间产生冲突, 寻找的合作方应尊重教育规律, 关心教育发展, 有着强烈的责任感和使命感。资金投入的保障是独立学院正常运作的基础。

5、合理整合教学资源, 改善办学条件。

首先是多渠道筹集资金, 优化教学资源, 改善办学条件;其次是通过各种形式和途径, 充分利用母体高校的优秀教学资源, 包括校园校舍、仪器设备、图书资料等, 在条件允许的情况下使独立学院的师生能够使用所以公办学生享受到的资源;再次是加强校企合作, 充分利用投资方的社会关系, 积极争取社会企业的支持和赞助, 实现产学结合、校企合作;另外, 开源节流、杜绝浪费也是保障教学资源满足教学需求的重要方面, 独立学院也可以引入“经营”理念, 将服务功能推向社会, 可以鼓励师生积极参加科研、科技开发、工程建设、技术咨询和社会服务等活动, 用由此带来的收益改善办学条件。

6、因材施教, 学生管理人性化。

在教学上, 由于独立学院的生源不同于母体高校, 因此即使是同样的专业也应制定不同的培养方案, 课程设置、培养目标及培养方式上都应遵循因材施教的原则有所区别, 尤其是要加强实践教学环节, 强化应用性技能的训练, 培养具有较高实际操作能力的应用性型人才。在管理上建立“以学生为本”的宗旨, 努力探索相应的管理和服务模式, 重视保护学生的各项权益, 重视学生心理健康教育, 通过举办心理健康讲座, 设立心理咨询站等措施, 帮助学生解决心理问题, 树立正确的世界观、人生观和价值观, 培养健全的人格。

此外, 还要通过有效的监控措施对独立学院的教学与管理起到监督促进作用, 完善的督导制度都是保障教学质量与管理效率的重要条件。独立学院要建立专门的教学督导组, 聘用教学和管理经验丰富的老师通过听课、座谈等形式对独立学院的教学与管理状况进行检查、指导, 对促进教学规范, 提高教学质量, 加强管理力度, 增强学风建设都有很大的好处。另外, 建立教学评估制度也是保障质量的有效措施, 可以通过学生评教、教师评学、教师互评等环节及时了解教师教学、学校管理、学生学习中的问题, 便于总结经验、改进教学与管理。

参考文献

[1]洪茹燕.对新形势下高等教育质量的战略思考[J].重庆大学学报 (社会科学版) .2004 (6)

学院内部审计的工作总结 篇3

关键词：高校 内部审计 对策研究

随着我国高职院校办学的不断增容，各种教育类的投资和经费都不断的在增大增强，于此相称的各种盈利性质的做法也日益频繁，如何应对出现的新情况、新问题，进一步加强高职学院内部审计工作，在新时代我们要顺应时代发展的潮流，改变传统的学院发展一般路线，并要努力搞好其建设与发展，由此成为了内部审计工作的客观必然。

1 高职学院内部审计及特征

内部审计是一项独立、客观鉴证和咨询服务，其目标在于增加价值并改进组织的营运。高职学院内部审计是指高职学院内部一种独立客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营活动及内部控制的真实性、合法性和效益性，提出改进的意见和建议来强化学院的管理，避免和减少损失浪费，保证学院资产的安全、完整。因此高职学院内部审计与其他普通本科院校相比具有以下三个方面的特征：

1.1 服务目的内向性。内部审计不同于外部审计和民间审计，它侧重于内向服务，其目的是服务于本单位、本部门的管理者，这是高职学院内部审计最基本的特征。它通过调查、分析、审核、判断、评价，为学院内部各职能部门和院级领导决策提供科学依据，发挥参谋助手作用，以促进学院管理，提高学院办学效益。

1.2 审计范围的广泛性。高职学院内部审计工作综合性强，工作类型多元化，既涉及到经济责任审计，又涉及到中层干部的离任审计，其工作内容之多，范围之广，因此是一项综合性的经济监督工作。

1.3 相对的独立性。高职学院内部审计是在学院院级领导下开展工作的，是学院内部管理活动的组成部分，在一定程度上不具备外部审计机构的独立性和权威性。但学院内部审计机构和人员本身又不直接参与被审计部门或单位的具体业务活动，它是一种监督活动，在组织结构上具有一定的独立性。内部审计的日常工作暴露出的种种弊端：首先是，由于没有对此类工作形成一定程度上的认识。随着而来的就是认识不够带来的组织就够建的不完善，内部任职职员也非常缺乏。举个例子来说吧，大部分学院的做法是在这类职位上标志性的设置上一名或者最多两名的员工负责。通常这两位工作者还没有接受过专业的教育和训练。如此的后果可见一斑。其次是没有形成相对独立的内部审计。一般来讲，一所院校的审计部门应当作为此院校的管理部门出现，也就是我们常常看到的“审计室”等机构。这类机构的一般组织原则应为院长负责制。即为接受该院校的校长的亲自的监督和审查，直接为院长负责。可是在我们现实社会中一般的做法却不是这样的，大部分的院校将其划分为纪律检查部门，有的甚至由纪律检查部门来代理其的职能。像这样党政都没有分开更谈不上去独立经营了。再者内部审计工作的发展远远跟不上时代发展的需要。比如说在很多此类学院中的领导方对此部门根本没有成型的意识，在这些领导者的观点里学院永远不能与社会企业划等号，那就更不用说要进行内部审核的必要性了。同时，没有一个作为生产性单位的意识使得他们认为此类部门的设立容易激发多方矛盾，甚至将妨碍正常工作的开展。同时分散了人力、财力以及物力。由此可见我国的高职学院的行政管理中，内部审计隶属于纪检部门。还有就是目前的内部审计工作的内容非常稀少。在社会发展的当今时期，随着各种体制改革的逐步深入和细化。此弊端暴露出的问题越来越明显。举个例子来说，像是各种基础性投入无法很好的控制，这样直接带的是各种资金来投入类项目大多都超标。并且来说简单的经济行为还比较容易处理但如果是复杂的经济行为就会造成更严重的损失。其中有不少恶劣的行为，就像是伪造一些原始凭证以谋取暴利等等。更有甚者在各种责任制就中混淆视听。这对传统的做法提出了严重的挑战。最后要说的是，从事内部审计工作的职员无论从数量上还是从素质上都远远低于水平要求统计线。其实从根本上来说内部审计工作面对的是相当复杂的学院内部经济状况。随着社会的不断进步和发展我们所在社会中学院的内部经济情况也越来越复杂。内部审计职员就是要以一个管理者的身份来不断对学院的经济行为进行监督和管理并对其日常行为做出各种合理化的建议。基于这个理由我们必须要加强内部审计工作队伍的建设。要从职员自身入手加强其业务的综合修养与能力。增强各种职业内部技能，使其具有良好的宏观性经济发展认识以及对各种经济性问题的分析及处理能力。这些都是势在必行的，在这些方面其实我国做的还相当不到位，不能满足现阶段形式发展的需要。

2 完善高职学院内部审计工作的对策研究

2.1 充分认识审计工作的基础性作用。在高职学院推行和实施“制度基础审计”和“穿行测试审计”有着重要的意义，一方面针对内部控制管理及管理上存在的问题，提出建设性的意见与建议，并积极争取学院院级领导和有关部门的重视和采纳，努力从根本上改变“重业务，轻管理”的状况；另一方面，穿行测试审计作为现代审计的重要方法，可以为实质性审计和其他各项业务审计指明方向，明确重点，避免审计业务工作的随意性、盲目性。

2.2 准确定位，提高内部审计部门工作的独立性。目前各高职学院的内部审计部门，基本上都处于与其他职能部门平行的地位，作为部门的负责人须由学院报教育厅相关部门审批同意，有的高职学院甚至还没有独立的内部审计部门，只是由会计兼任，这样就无法保证内部审计的独立性和权威性。因此，要促进内部审计功能的发挥、真正体现内部审计的功效，提高内部审计机构的地位及权威是当务之急。内部审计部门应与单位的财务部门分离、与单位的管理脱离，设置上独立于其他各个职能部门，在整个组织或单位中处于较高的权威位置，只接受学院院长的领导或授权、对其负责并报告工作。

2.3 重视事前、事中审计，对高职学院经济活动实施全过程监督。教育审计工作内部审计的内容比较广，具有监督、签证、评价和建设等各种职能，必须抓住关键控制点。既积极主动地参与本单位的各类经济活动，行使审计监督职能，同时又不能超越自己的职能范围。在审计层次上，审计工作还要将事后审计关口逐步向事中事前转移，才能对经济活动实施全过程监控，真正做到预防、引导、监督和服务的统一。

2.4 加强内部审计队伍建设，提高内审人员综合素质。审计人员必须注重知识的更新和知识面的拓展，要不断通过后续教育和审计实践，通过走出去、请进来的形式丰富内部审计工作者理论知识来增强审计人员的专业胜任能力和内审人员的责任感，不断提高综合素质和监督水平，具备独立、客观的鉴定和服务咨询的能力，防控组织风险，依法查处违纪违法行为。提高审计人员敏锐的洞察力、判断力和组织协调能力等。内审队伍建设主要有两方面：一是必须具备高超的业务技能和优良的道德修养，高职学院内部审计人员不但要熟练掌握财务、会计、审计、工程项目组价等基本技能，还要熟悉和了解高职学院的教学规律、科研项目立项、经费管理、经营活动、法律知识、信息技术等知识，要具有职业敏感性和解决问题的能力；二是先进的审计手段，信息网络的建立和现代管理手段的发展，要求高职学院内部审计人员必须适应和运用信息处理系统，熟练使用计算机，能够寻找审计线索，同时还要开发和利用审计软件，提高审计工作效率和工作水平，切实地为学院的建设和发展服务

参考文献：

[1]王晓英，张琦，杨杰，辛鑫.如何在高校内部审计工作中加强服务功能[J].鸡西大学学报.2007（06）.

[2]贾君平.浅议内部审计在经济管理中的作用[J].黑龙江生态工程职业学院学报.2006（06）.

学院内部审计的工作总结 篇4

新学期，新气象，我们要保持高涨的工作热情，以严谨务实的工作态度和一丝不苟的作风打造我部的部门形象，还必须与时俱进，推陈出新，以为学生谋福利为部门宗旨，以增强校园人文气息，突出人性关怀为重点，真正做到：在其职谋其事。

以下是我部门10月份的主要活动内容：

一．展开生活部的特色“生活小贴士”活动

这个活动作为我们生活部的特色活动，要继续开展，并且加以推广。具体实施：在宿舍楼下张贴生活小贴士的海报，海报内容每周更新一次，其内容以贴近学生生活为主，并附有意见簿以便迅速、及时的接收同学们的意见和建议。只要同学们在生活上出现棘手的问题，都可以向我们部门反映，我们会把信息传达给学校，及时解决当前问题。（附第一期生活小贴士内容：①新生进入学校后切勿与非正规的人员购买被子脸盆等生活用品。

②遇到上门推销报刊杂志、电话网络套餐的人员请不予理会，以防上当受骗。③近期天气变化大，注意防寒，避免流感。

④校园多草木，日常必备花露水以防蚊虫叮咬。

⑤宿舍内无暖水淋浴，同学们可至食堂左（女）右（男）侧的澡堂淋浴。致远楼1楼与停车场边设有开水点，需水量大的同学可以多备一个保温壶。⑥切勿在宿舍内使用大功率电器。

⑦小门外的小街性价比差别较大，如要购买谨慎挑选。）

二．做好运动会的后勤工作

对于将要到来的运动会，我部门一如既往的要协助各部门有效的展开工作，组织好运动会，做好运动会的后勤工作，并要求部员以十足的热情投入其中，成为组织者与参与者之一，充分显示出我部的战斗力与凝聚力。（具体任务到时听分配指挥）

以上就是我们生活部10月份的工作计划，若无太大变动将严格安计划实行。在接下来的学习生活中，生活部会竭尽全力的工作，为同学们的生活增光添彩。做到“从同学中来，到同学中去，全心全意服务于同学”。并在做好我们部门工

作的同时积极配合学校和学院的各项工作，积极协助学生会各部门的各项工作。力争把我院和我部的工作推上一个更大的台阶。

学生会生活部

审计学院本科毕业生的自我介绍 篇5

我即将走完四年的求知之旅，四年充实的大学生活，培养了我科学严谨的思维方法，更造就了我积极乐观的生活态度和开拓进取的创新意识。课堂内外拓展的广博的社会实践、扎实的基础知识和开阔的视野，使我掌握了扎实的财会专业知识。我在所热爱的学生社团工作中养成的热心奉献、以集体为重、团结协作的优秀品质，使我深信在岗位上我同样可以为之倾洒我的真诚，做到爱业、守业、敬业！我竭诚希望我的才能可以为贵单位欣欣向荣的事业尽绵薄之力！

作为应届大学生，我还很稚嫩，但我明白：一个青年人，可以通过不断的学习来完善自己，在实践中证明自己。我相信，良好的自学能力和不懈的钻研精神一定能使我很快胜任我的工作。如果我能喜获您的赏识，我一定会尽职尽责地用实际行动向您证明：您的过去，我来不及参与；但您的未来，我愿奉献我毕生的心血和汗水！

学院内部审计的工作总结 篇6

摘要：随着我国市场经济的不断深化改革，高校体制也在不断地改革深化当中，其中，内部审计工作对高校的发展起着越来越重要的作用。然而，随着高校规模的不断扩大，内部审计工作内容也在不断拓展，这不仅加大了高校内部审计的风险，也严重影响到了高校内部审计工作的顺利开展。本文从高校内部审计风险的特点出发，阐述了高校内部审计风险的主要表现，并分析了风险形成的原因，最后提出了如何防范内部审计风险的对策。

关键词：高校 内部审计 风险分析 .

引言：近几年来我国高校呈现出了跨越式发展的趋势，高校资源也在不断的扩大，高校内部审计业务也随之得到了拓展，同时内部审计风险的问题也相继出现，越来越多的高校管理者认识到内部审计风险的重要性，并为了提升高校内部审计的质量，很多高校都积极的采用科学合理的对策来降低高校内部审计的风险。

一、高校内部审计风险的特点

(一)广泛性。高校内部审计工作是在学校的统一领导下进行的，它的目的是服务于学校的各项工作，实施严格的内部控制制度和监督制度，不断推进高校各项工作的顺利进行。随着我国高校的办学规模的扩大，高校内部审计的工作内容也从原来的财务收支活动，拓展到固定资产的使用、建设、修缮、投资等活动中去，审计内容在不断的扩大，内部审计风险也逐渐加大。

(二)隐蔽性。由于高校受到内部审计风险是很难用数据来反映，审计人员不能够对可能出现的审计风险做出精准的判断，对即将发生的审计风险也很难察觉，因此高校内部审计风险有隐蔽性的特点。

(三)可控性。虽然高校内部审计有广泛性和隐蔽性的特点，但是并不代表内部审计风险是不可控制的，只要高校内部审计人员具备较高的审计技能和谨慎的工作态度，就可以大大的降低内部审计风险的程度，很好的控制审计风险。

(四)客观性。在高校内部审计的准备阶段、实施阶段、报告阶段、事后审计阶段，内部审计风险都是客观存在的，内部审计的风险的发生是必然的，它不会因为一些原因而消失。为了保证审计具备较强的说服力和证明力，就要求提供的资料达到专业化的要求，但是在实际工作中由于审计工作量较大等客观因素的影响，会发生不能够及时的掌握审计资料等问题，审计人员就会采用抽样调查的方式来判断审计风险，因此就会大大加大内部审计工作的风险。

二、高校内部审计风险的表现

高校内部审计风险的表现主要有以下三种：(1)审计定性风险。由于在主观意识和专业水平等方面内部审计人员会有所差异，对于同一审计事项的处理也会依据不同的法律法规，这样就会导致处理的结果不一致，处罚的时候就会面临一些不恰当的风险。(2)成果质量风险。一方面是由于被审计部门提供的会计资料不真实、不完整，直接导致了审计风险的发生，另一方面是由于内部审计人员的能力有限，导致了内部审计取证不充分，直接加大了内部审计的风险。(3)操作程序风险。虽然我国制定了一些关于内部审计的法律法规，审计人员的行为得到了很好的规范，但是还有一些法律法规有待于完善，这样就加大了内部审计操作程序的风险。

三、高校内部审计风险形成原因

(一)缺乏独立的审计机构

审计的核心是保证其独立性，审计的独立性主要包括了实质性的独立性和形式上的独立性两方面。保证审计质量的前提是内部审计的独立性，只有保证了内部审计的独立性，才能保证高校工作的公平性，使审计的作用得到充分的发挥。虽然在一些高校内部设立了内部审计机构，但是高校内部部门之间的地位是平行的，导致了内部审计机构缺乏独立性，导致了内部审计工作不能很好的进行，甚至有的审计机构的人员只是有高校的财务人员来担任。同时，由于很多高校属于公立性质，大多数的审计人员在审计过程中为了方便工作，并没有严格按照高校审计制度办事，而是简化审计过程，审计工作缺乏独立性。

(二)缺乏高素质的审计人才。

内部审计机构设置缺乏独立性，导致了内部审计人员配备的不合理。现阶段高校将计算机技术引入了日常的经营管理当中，但是审计人员是从高校财务人员转型而来，这就造成了审计人员注重财务工作，而忽视了对高校的管理、计算机技术的了解，这些审计人员也没有接受过正规的审计知识的培训和学习，对审计问题的处理能力较差，审计的质量得不到保证。一部分高校考虑到成本的问题，对审计人员的培训工作也不够重视，审计人员了解掌握国家新的审计知识和技术也缺乏及时性，审计工作质量得不到很大提升，审计工作中并没有运用新的技术。甚至有一些高校的内部审计人员不具备审计职业资格，只是凭经验上岗。以上的表现可以看出高校内部缺乏较高素质的审计人才，严重阻碍了高校内部审计工作的顺利进行。

(三)审计方法和技术落后。

大部分的内部审计在方法上主要采用了账项基础审计以及多种审计方式交叉的方法，这种审计方法并不能防范面临的内部审计风险，同时内部审计职能还停留在传统的查表、查账的阶段，审计的方法不能够得到及时的更新，不能够按照会计电算化的要求进行审计，从实际上看审计的方法手段还停留在人工审计阶段，计算机仅仅用来进行财务数据的导入，审计技术相对于落后;审计也还停留在查错纠弊的阶段，是一种定位事后审计方式，在实施的过程中偏重于对会计科目的核算，缺乏对预算执行的效益水平进行正确的评价。

(四)审计内容广泛。

按照国家教育部的规定，高校内部审计的工作内容主要包括了以下内容：固定资产的管理和使用、经济管理和效益情况、专项教育资金的筹措、拨付和使用情况、对外项目投资、有效风险及管理、本部门和上级领导交给的其他任务等，由此可以看出高校内部审计的工作内容较为广泛，在这过程中难免在工作上存在一定的偏差，导致内部审计风险的发生。

四、防范高校内部审计风险的对策

(一)提高审计机构的独立性。通过以上论述，我们可以看出在我国大多数的高校内部审计缺乏一定的独立性，内部审计的独立性对于内部审计是至关重要的，审计人员只有具备独立的`审计职权时，对企业内部经济行为的审计才能做到公平、公正。首先，提升内部审计独立性主要可以从提升内部审计部门的独立性和人员独立性出发，内部审计部门的独立性是指在设置上要保证独立性，使审计部门脱离财务部门，给予审计部门更多的经费和监督管理的权利，这样就可以大大的减轻审计部门受外界的干扰和压力;其次，高校内部可以建立以审计委员会为领导的内部审计体系，加大内部审计的独立性，高校内部审计人员在工作过程中也要不受领导思想的左右，不受个人思想的影响，要对审计工作报以客观公正的态度，要以法律为依据，做到实事求是的进行审计工作;再次，高校内部要通过内部审计的独立地位，进一步明确内部审计人员的岗位职责，将内部审计职能发挥到最大化。

(二)建设高素质的审计队伍。第一，从录用审计人员的源 头出发，提高高校审计人员的准入限制，录用前进行严格的筛选，从源头上提高审计人员的素质;第二，高校要加大对审计人员的专业知识和技术的培训力度，采取在职培训、岗位练兵、短期培训、脱产进修等方式，提升审计人员的专业水平，并进行职业道德教育，使其在提升专业技术的同时增强爱岗敬业、遵纪守法的职业道德素质;第三，高校要适应时代的需要，要将审计工作向电算化方向转变，注重提高审计人员的电算化水平;第四，要定期的对审计人员进行考核，考核的内容主要包括：审计人员的工作状态、工作内容等，并建立相应的激励奖罚制度，实行优胜劣汰制度，鼓励审计人员不断学习。只有通过提高高校审计人员的能力，才能不断提升高校审计队伍的素质，这样才能为高校预算执行审计打好基础，将预算执行审计的作用发挥到最大化。

(三)不断完善和改进审计方法。随着计算机信息技术的飞速发展，在高校管理过程中也引入了大量的现代化技术，因此，审计工作中运用计算机技术将是未来发展的主要趋势。可以从以下几方面入手来提升高校内部审计质量。首先，要充分发挥信息化手段，转变原来传统的内部审计方式，逐渐向计算机审计为主导和远程审计的方式转变，搭建审计信息化平台，投入大量资金引入 ERP 系统，及时的对高校执行审计进行监督，及时的发现高校内审计中发生的风险;其次，在内部审计的模式上可以采用以风险为导向的方法，从管控和风险分析的角度出发，在保证审计质量的前提下，将各种先进的技术手段和方法综合应用到内部审计工作当中去;再次，高校要建立严格的审核复核机制，复核工作要交给专职的人员来负责，严格地对审计报告、审计意见书的内容进行审查，并提出专业性意见。

(四)完善和规范审计程序。健全完善的审计程序对于规避高校内部审计风险可以起到关键性的作用，因此高校要重视对内部审计程序的规范和完善工作。首先，高校内部审计机构的活动要按照审批后的审计计划进行实施，在实施过程中如果发现有进行补充的地方，要严格根据规定的程序进行补充。其次，在获取审计证据的时候，要尽可能的保证审计证据的可靠性、真实性、相关性，降低内部审计的风险。再次，做好审计报告的管理工作，内部审计报告要符合内部审计准则的规定，做到客观真实的放映各个审计事项。

(五)加强与有关部门之间的合作。为了提高高校内部审计工作的水平，在高校内部应该建立经济责任审计联席会议制度，通过与监察、纪委、人事、组织、审计等部门的合作，可以在审计工作方面做到及时的沟通，进一步提升工作质量和效率，最终实现共担审计风险的目的。例如，高校通过与监察部门的合作，可以及时地确定审计的重点，提高审计的效率;高校通过与组织部门的合作，可以根据组织部门的要求来制定审计计划。

五、总结

综上所述，通过内部审计可以提高高校的内部财务管理水平，高校的管理者在进行内部审计工作中要认识到其中可能遇到的风险，要在实践过程中及时地发现形成风险的主要原因，并从高校的实际情况出发找出降低内部审计风险的对策，尽最大可能的降低内部审计风险，促进高校内部审计工作的顺利进行。

参考文献：

[1]司艳萍，朱守真，李延召。高校内部审计与风险管理：COSO框架下的分析[A].全国内部审计理论研讨优秀论文集三等奖论文汇编[C]..

[2]曹永模，张未。当前教育内部审计环境存在的主要问题及对策[J].中国内部审计，(03)。

学院内部审计的工作总结 篇7

1 独立学院内部出版物的档案价值

档案价值, 是指某一客体具有作为档案保存的意义或作用, 某一客体的档案价值是由其自身的特点和社会利用的需要两个方面因素决定的。首先, 这一个客体对形成单位本身和在形成的当时, 有它实际意义和作用;同时, 它对人们当前和今后的工作和社会活动, 仍有着凭证的作用和查考研究的价值。因此, 分析研究独立学院内部出版物的档案价值, 可以从其现实、科学和历史的价值作用等几方面来考虑。

1.1 信息参考价值

各类独立学院内部出版物都是为了某种特定目标服务而存在的, 具有数量多、内容广泛, 针对性强, 信息传递快速的特点。例如:校刊、校报这是学校与师生之间信息沟通的交流平台;各种资料汇编, 其中的内容虽然作为文件或某种档案已公布, 但比较零散, 通过汇编的形式, 可以及更全面的提供信息, 更好地为利用者服务;专业介绍, 校庆资料等, 可以展示办学成果、扩大学校知名度, 为学校招生和毕业生就业提供信息咨询。因此, 独立学院内部出版物作为学校现行工作服务的一种工具手段, 具有很好的信息参考作用和价值。

1.2 科学知识价值

独立学院的内部学术刊物, 是独立学院教学、科研成果发表的园地, 具有较高的科学知识价值。由于一个单位中接近秘密或不宜公开发表的技术内容, 是不能在公开刊物上发表的, 要发表也必须在内容上严格过滤, 限制较多, 但有些可在内部刊物上发表。

1.3 历史价值

独立学院内部出版的价值从长远来看, 主要是史料参考凭证价值。一是参考借鉴他人的思想经验, 应用他人的研究数据和技术, 为自身的研究服务;二是为单位的发展和历史研究提供数据, 如校史、科研史的编写、成果展览等, 都离不开内部出版物。

由此可见, 独立学院内部出版物记载、反映了学校各个历史时期的教学、科研、管理活动, 具有形式多样、内容广泛、信息新颖和鲜明的本校特色等特征, 具有较高的档案价值。

2 高校档案部门建立内部出版物档案的必要性

由于国家发布的《高等学校档案工作规范》只是对高校正式出版的图书、报纸、刊物提出收集建档要求, 而对此类未正式出版的图书、报刊等, 则不在出版类档案工作规范的收集范围内, 而其他党政、教学等类档案的规范也未对此类非正式出版物的收集建档重视不够, 任其自生自灭。所以, 要建立内部出版物档案, 加强对内部出版物档案的管理。

2.1 这是保存学校历史的需要

独立学院内部出版物虽然也有一定的发行量, 有关部门也有现刊收存, 但是天长日久, 由于单位任务的变迁, 特别是人员的变动, 已经发放到各有关单位的内部刊物, 多数将会丢失、散失或残缺不全。而有些内部出版物由于其发行范围限制。例如:系刊、班刊、学生社团出版物、校友通讯录等, 如果没有有意识地收集建档, 就很难保存下来。因此, 要建立独立学院内部出版物档案, 主动收、保存记录有学校各个时期的教学、科研、管理活动以及校园生活真实写照的内部出版物。

2.2 这是丰富馆藏结构, 更好满足科学研究和各种利用的需要

由于历史的、现实的种种原因, 目前独立学院档案部门普遍存在馆藏结构不尽合理, 档案门类和载体比较单一, 有价值的档案相对贫乏的状况。馆藏档案主要以公务性、文件型档案为主, 能够反映文化特色的档案比较缺乏。同时, 在现有档案的利用上, 出版档案的利用状况并不令人满意, 表现为利用率低、利用层次不高、利用效果不佳以及利用方式较单一。出版档案利用的这种低下状况, 原因主要是因为出版档案的归档范围是公开出版的期刊图书, 不包括未公开出版的内刊和学生社团的刊物等, 但期刊图书等属于公共信息文献, 利用者已习惯到图书馆去查阅, 并且档案部门只保存本校的公开出版物, 在信息利用的联系上和专题性方面不如图书馆、互联网, 当然利用者就不愿来档案馆利用, 而研究者想利用的有本校特色的师生教学、科研、生活真实记录的内部报刊等, 档案部门又没有收集, 所以导致出版的利用率低。所以从丰富馆藏结构, 更好满足科学研究和教育启发、休闲鉴赏、情感寄托等各种利用的需要出发, 应扩大出版档案的收集范围, 收集建立独立学院内部出版物档案。

2.3 这是独立学院档案部门建立特色信息源, 适应文化事业竞争的需要

正式出版物在信息时代可通过互联网方便地查阅到, 而独立学院内部出版物档案信息资料一般图书馆及网站却不容易检索和查阅得到;又由于内部出版物紧紧围绕学校工作, 从多角度反映一所学校的教学、科研、技术开发、管理信息以及校园方方面面的生活信息, 信息量大且内涵丰富, 所以非常吸引读者用户。例如, 学生会及学生社团经批准的小报及其他资料——包含着丰富的学生学习生活信息, 反映学生的人生观、价值观, 是了解学生、研究学生、教育学生的极好材料。从我馆接待的出版类档案的查阅利用对象统计, 绝大部分是要求利用非正式出版物。因此, 在网络信息化时代, 独立学院档案部门更有必要加强内部出版物档案的收集建档, 这是独立学院档案部门建立特色信息源, 适应文化事业竞争发展的需要。

总之, 独立学院内部出版物是信息时代一个值得重视的信息源, 内部出版物档案是独立学院出版档案的一个重要组成部分, 独立学院档案部门在做好正式出版物档案工作的同时, 还应重视内部出版物的档案价值, 把隐藏在内部出版物档案中的信息参考价值、科学知识价值、历史价值开发利用起来, 更好地为学校发展服务。

参考文献

[1]邓绍兴, 和宝荣.档案管理学[M].中国人民大学出版社, 2008, 1.

学院内部审计的工作总结 篇8

关键词:独立学院;教学质量;内部保障体系

独立学院要想获得良好的发展前景,提高教学质量无疑是最重要的,而教学质量的提高离不开教学质量保障体系的构建,因此对独立学院教学质量保障体系的构建加以研究,有着十分重要的理论与实践价值。

一、构建独立学院教学质量内部保障体系的基本原则

1.全员性原则

独立学院教学质量的提高需要全体师生员工的共同努力,需要所有人员积极参与,其中包括学院领导、教师、学生、管理人员等。总之,全员化运行机制不仅是教学管理工作规律的要求,而且是不断提高教学质量的必要保障。因此,可以通过制定相关政策来明确不同岗位、不同人员的责任与权限,真正做到权责明确、各司其职,使他们在工作中按照既定的规范不断自我调整,这样才有利于构建有效的教学质量保障体系,并从根本上保障独立学院教学质量的提高。

2.系统性原则

独立学院教学质量保障是一个系统共同作用的结果,坚持系统性原则就是要用系统的观点看待全面质量,从系统的角度考察质量保障活动的每一个要素以及各要素之间的关系,用系统的方法构建教学质量保障体系。从横向上看,涉及影响教学质量的各个因素,包括教师、学生、教学设施、专业设置、培养目标等;从纵向上看,涉及学院各管理部门,包括系(部)、职能部门、教研室、班级等。横向和纵向的结合构成一个多层次的、纵横交错的网络,形成一个完整的教学质量保障体系。值得注意的是,对教学质量进行保障就是要对这个“网络”进行控制,将保障质量活动的各部门、各环节有机地联结起来,组成一个高效、严密的整体。

3.可持续发展原则

知识经济时代的到来,要求独立学院的学生、教师及独立学院自身均应具备可持续发展的素质与潜力,这样才能在不断变化、不断发展的环境中跟上时代前进的步伐,进而实现高等教育系统乃至整个社会的可持续发展。因此,独立学院教学质量保障体系要以社会的可持续发展为前提,针对学院外部变化(社会制度、经济发展、市场需求等)和内部变化(办学理念、办学目标等)及时作出调整,这样才能实现独立学院教学质量的不断提高和独立学院的可持续发展。

二、独立学院教学质量内部保障体系的结构

1.教学质量管理组织体系

独立学院的教学质量管理组织体系由董事会组成,董事会在教学方面的职责主要包括确定学院的办学宗旨和定位、制定学院发展的长期规划、协助院长开展工作并对其工作进行评估、决定教师的聘任、协调学院与社会的关系等。董事会成员由投资方、母体高校选派的院长组成。因此,董事会能通过自己的作用把外部环境与内部管理有机地结合在一起,促进学校与社会的联系和沟通,保证学校方针政策的制定符合教育教学规律,符合学生的发展水平,最终保证人才培养的方向性和科学性。

2.教学质量目标体系

教学质量目标体系是独立学院保障教学质量的基础。只有确定合理的目标,才能制定有效的实施措施和评价方案。根据独立学院教学的实际情况,独立学院教学质量目标体系包含人才培养目标、教学过程各环节质量目标以及教学管理质量目标等。人才培养目标包括人才培养方向的定位、人才培养模式的改进以及人才培养计划的修订。教学过程各环节的质量目标主要有教学计划和教学大纲的制定、课程的选择及实施等。教学管理质量目标则包括对教学活动过程的控制和结果的评定、对教学文件和教学工作计划的管理、教学改革的规划和实施以及对学生学习过程的管理。该目标体系能够依据环境的变化和信息的反馈进行动态调整,保持系统处于开放状态,与整个环境相互适应,协调发展。

3.教学质量评价体系

教学质量评价体系是对教学活动的实施过程及结果的评价,是检验教学工作质量的标准,也是宏观调控教学工作的重要手段,包括评教和评学。首先,对教师教学质量的评价应坚持科学性、合理性和可操作性的原则,制定教师教学质量评价指标,在此基础上采用先进手段对教师的课堂教学质量、专业知识与科研能力进行评价,通过听课、问卷调查、同行评议、专家评价、学生评估等形式,对教师的教学工作进行综合考评,这样有利于激发教师的工作热情,增进学生、教师与管理人员之间的相互了解。其次,对学生学习质量进行评价,考试是一个重要手段。科学合理的考试制度不仅能评价学生的学习水平,还能反映教师的教学效果和整体教学质量,从而使整个教学活动始终围绕着教学目标进行。

4.教学质量信息反馈体系

信息反馈是现代化管理的重要手段。为及时掌握教学第一线的信息,独立学院可以建立三个动态的信息反馈网络,即以各教研室主任、各系主管教学的负责人、教务处负责人为主的教学行政领导动态信息反馈网络,以辅导员、系学生工作领导机构、教务处教学质量管理部门为主的教学动态信息反馈网络,以学生教学信息员、学生会学习部、教务处教学质量管理部门为主的学生学习动态信息反馈网络。这一动态信息反馈网络的建立对保障教学质量具有积极的意义。

三、独立学院教学质量内部保障体系的运行机制

独立学院教学质量内部保障体系要想发挥应有的作用,就必须运行良好,这样才能调动教师、学生和管理人员的积极性,确保人才培养质量。运行机制是整个体系的基点,主要包括竞争机制、激励机制、约束机制。

1.竞争机制

在独立学院内部引入竞争机制,使它贯穿于独立学院办学的全过程,能够充分调动学生、教师和管理人员的积极性,使教学质量内部保障体系的各个组成部分充分运行起来。独立学院要为争取更好的生源、师资、办学经费、社会声誉、社会地位而竞争;学生要为获得比其他学校学生更优异的成绩而竞争,要为获得更理想的工作而竞争;教师要为续聘和职称晋升而竞争。所以,在独立学院教学质量内部保障体系中引入竞争机制,能提高教学管理的效率,激发学生学习的热情和潜力,促使教师不断提高自己的综合能力,使整个体系动态良性地运行起来,从而保证教学质量不断提高。

2.激励机制

激励是人类活动的一种心理状态,具有加强和激发动机、推进并引导行为使之向预定目标前进的作用。在独立学院教学质量保障体系中引入激励机制,有以下两个方面的作用:一是引入对教师的激励机制,能够开发教师的工作潜能,使其积极主动地提升自己的教学水平,从而使教学质量得到有效的保障;能够稳定教师队伍,留住优秀人才,使教学质量得到可持续的提高。二是以马斯洛的需求层次理论为依据,针对独立学院学生的特点引入激励机制,可以帮助学生强化学习动力和成就动机,提高个别化学习的能力,从根本上提升独立学院的教学质量。

3.约束机制

独立学院的约束机制是将影响教学质量的人的因素的活动限制在一定的范围内,使其朝着有利于教学质量提高的方向发展。可见,约束机制是独立学院保持教学质量内部保障体系相对稳定和健康发展的重要条件。独立学院的约束机制应建立在法规的基础上,主要包括教师道德行为约束机制、教师教学行为约束机制、学生道德行为约束机制和学生学习行为约束机制,这些约束机制确保了独立学院教学质量内部保障体系的稳定有效运行,保障了独立学院的教学质量稳步提高。

参考文献:

[1]吴承祯.本科教学质量全面控制与管理的理论分析[J].福建农林大学学报(哲学社会科学版),2007,(1).

[2]彭鹏.高等学校对其独立学院教学质量监控研究[D].武汉:武汉理工大学,2006.

[3]马建生,张艳敏.美国教育改革的市场机制及其公平问题[J].比较教育研究,2004,(5).

学院内部控制制度评审实施办法 篇9

第一条 为了规范学校内部控制制度评审工作，保证审计工作质量，根据《教育系统内部审计工作规定》（原国家教委第24号令）和我校《内部审计工作规定》，制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制制度（以下简称“内控制度”）评审，是指学校审计处依法对校内有关部门和单位内部控制制度的健全性和有效性做出评价。

第三条 内控制度评审的目的，是通过对内控制度的审查和评价，促使被审计单位加强内部管理，从根本上减少和防止弊端产生的可能性，提高管理水平和经济效益。

学校审计处对货币资金内控制度评审的主要内容：

（一）登记现金日记账和银行存款日记账与核对银行账及支票、收据、印鉴的保管与使用等不相容职务是否分离；

（二）货币资金收付业务是否都由领导审批授权；

（三）货币资金收付业务和财务处理是否经过严格审核；

（四）收、付款业务是否在原始凭证上签字盖章，并及时足额入账，做到日清月结；

（五）会计与出纳是否定期核对日记账与总账，主管会计是否定期与银行对账、编制银行存款调节表、调整未达账项，稽核人员是否定期和不定期地监盘库存现金，库存现金的数额是否超过规定限额；

（六）出纳主管的现金和银行单据的收付保管是否限制他人接近，现金收付是否集中办理并及时解交银行；

（七）是否周密地计划预期收入和所需支出、借款的数量和时间，以及用于短期投资的资金。

第五条 学校审计处对存货内控制度评审的主要内容：

（一）存货的采购、验收、保管、发货、装运、付款、盘存等职务是否有明确的职责分工，并建立岗位责任制；

（二）存货的购入、发出是否经过授权和严格的审批手续；

（三）存货的办理过程中是否经过采购计划、销售计划、合同、入库单、发货单、领料单和账簿记录等方面的审核；

（四）存货的购销是否与对方签订有效的经济合同；

（五）是否设置独立的存货验收部门，所有采购的存货是否根据合同进行严格的验收，包括核点数量、检测质量、出具验收单等；

（六）是否对存货进行定期盘点与稽核，保证财会部门与仓库的账账、账实一致；

（七）是否及时办理货款的结算与清理手续，对延期未付或迟收货款的存货是否查明原因并及时解决；

（八）各项存货的交易是否及时入账。

第六条 学校审计处对应收款项内控制度评审的主要内容：

（一）接受客户订单、调查信用、批准信用、填制销货通知、发运商品、结算开单、办理销售退回、折让、收取货款、会计记录和核对账目等职务是否分离，并明确各自的职责；

（二）是否实行销货合同制，根据合同规定的名称、数量、品种、规格和供应期发货，并根据合同规定的收款方式和时间及时收回货款；

（三）采用赊销方式售货时，是否对购货单位的信用进行了调查，对不符合赊销标准的购货单位是否采用现销制；

（四）是否根据销货订单发货，并以发货单或送货单作为产成品减少的原始凭证；

（五）是否根据有关单据和发票及时办理销货款的入账手续；

（六）是否定期编制客户欠款分析表，及时催缴货款，按期收回并入账；

（七）应收账款的坏账注销是否经有关部门审批；

（八）应收票据的保管与经管现金或一般会计记录是否分离，票据的承兑是否经保管票据以外的主管人员批准，违约票据的冲销是否经主管人员批准。

第七条 学校审计处对固定资产内控制度评审的主要内容：

（一）固定资产的购置、调出、出售、报废、对外投资等是否经有关部门授权和审批并履行相应的手续；

（二）新增固定资产在交付使用时，有关部门对其数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、性能、新旧程度等是否逐项验收，并确定其年限、折旧率，同时填制“固定资产验收清单”交财会部门入账，固定资产的出售和对外投资是否对其性能和新旧程度进行检验；

（三）固定资产的管理部门、使用部门和财会部门是否对增减的固定资产在卡片、明细账和总账上进行平行登记，是否定期进行固定资产折旧的核算；

（四）是否建立固定资产的归囗、检修和调拨移动等管理制度；

（五）是否进行定期和不定期的固定资产盘点，是否及时处理盘亏盘盈。

第八条 学校审计处对对外投资内控制度评审的主要内容：

（一）投资管理部门是否提出投资项目申请报告，确定投资立项的依据、所需资金、投资时间、预计效益及回收期；咨询部门或其他部门是否对发行证券单位或接受投资企业的信誉和经济实力进行调查；财务部门是否会同投资管理部门对投资所需资金的筹集进行可行性分析；实物投资是否对接受投资的项目进行可信性论证；投资项目报告书或立项报告是否经主管领导审批；

（二）是否通过投资计划的编制、执行和检查对投资进行控制，计划的制定和执行是否经过领导审批；

（三）短期投资是否对证券市场行情的变化进行了分析，长期投资是否对接收投资企业行使所有者的监督权、决策权和投资回收的控制权；

（四）是否定期对投资效果进行分析，提出投资运行中存在的问题及改进意见；

（五）是否建立了相关的资产、资金和有价证券收、付制度；

（六）是否实行投资的总分类核算、明细分类核算，定期与原始凭证和管理部门的实物账核对，并通过清查盘点实物进行核实，由稽核人员抽查监督；

（七）股票和债券是否由独立于投资授权人、投资记账员与出纳员之外的专人保管，并有严格的防火、防盗具体措施，是否由内部审计人员或不参加与投资业务的其他人员定期检查其存在性和账实是否相符。

第九条 学校审计处对无形资产和递延资产内控制度评审的主要内容：

（一）购入无形资产是否进行了市场调研并编制了可行性研究方案，购入计划是否经最高管理部门批准；

（二）是否对协商价格的合理性进行了审核和深入调查；

（三）是否通过合同方式进行了购入与转让；签订合同时，是否审查了无形资产的证明文件、有效期和手续的齐备性；

（四）取得的无形资产是否根据有关凭证及时入账；

（五）是否对每期摊销和期末余额定期进行复核，查明摊销期限是否合理，摊销额计算是否正确；

（六）无形资产的转让是否经最高管理部门批准，作价是否合理，转让的收入是否及时入账。

第十条 学校审计处对流动负债内控制度评审的主要内容：

（一）流动负债的经办人员、记录人员和业务审批人员是否进行了分工；

（二）导致负债的业务是否按规定程序办理，金额较大的流动负债业务是否经业务主管人员专门批准或授权执行；

（三）所发生的流动负债业务是否及时入账；

（四）是否由专人定期核对流动负债业务、实有数额及到期日的真实性。

第十一条 学校审计处对长期负债内控制度评审的主要内容：

（一）举借长期债务是否有借债使用计划、归还计划；最高管理机构是否制订举债政策及内部审批程序，审慎地作出借债决策，并与债权方签订协议或合同，明确双方的责任与权利；

（二）举债投资是否进行了可行性研究，明确款项的数额、用途，测算预期收益，决策后授权财务部门执行；财务部门是否向金融机构提交借款申请，说明借款原因、用途、金额、使用时间和计划、归还期限和计划，并办理借款审批手续；是否签订借款合同并将借款存入银行，是否在贷款限额内按计划实际需要和规定用途使用借款，借款到期是否按规定还本付息或办理延期借款手续；

（三）借款的取得、使用和归还是否及时、完整地根据有关凭证入账，业务处理和会计记录等职责是否严格分工，利息支付手续是否完备；

（四）是否对长期负债资金的使用和归还情况进行经常性检查。

第十二条 学校审计处对实收资本和资本公积内控制度评审的主要内容：

（一）资本金的投入、增资、减资、转让以及经营结束或破产清算时的清算、分配和归还等资本业务，是否经最高权力机构审核与授权，是否按国家有关规定办理；

（二）是否经管理部门授权并以章程形式明确有关部门与人员的职责，划分不相容职务；

（三）资本金的投入及其以后的增资和清算退还是否经过验证和评估，认定其真实、合法、正确；

（四）是否根据评估、验证并核实后的凭证，将投资者投入的资本金及时地登记入资本投入明细账，其后发生的增资、减资变动是否及时地记入明细账与备查簿中；

（五）是否对资本金的筹集、存留、增减情况和股利、红利的分配进行定期检查清理，验证投资活动和会计处理是否真实、合法、正确，是否加强了对资本金保值增值的控制。

第十三条 学校审计处对盈余公积和未分配利润内控制度评审的主要内容：

（一）实现的盈利是否按国家规定的程序和标准进行分配，盈余公积的提留是否经股东大会或董事会作出决定；

（二）留存收益中的盈余公积金、公益金和未分配利润是否按规定的用途使用、分配，专户记录，不混在一起；

（三）盈余公积各部分的使用是否经董事会授权批准，用公积金发放股利是否按制度规定予以严格限制；

（四）是否对向投资者分配的股利，以及公积金、公益金等账户进行定期检查清理，验证其真实性、正确性，是否正确评价资本的增值。

第十四条 学校审计处对主营业务收入内控制度评审的主要内容：

（一）销售计划是否以正确、可靠的市场预测和销货合同为依据，是否运用科学的方法编制，各项指标的计算是否准确并保持时间和空间上的协调、衔接，是否履行严格的审批手续；

（二）销货合同签订是否由专人负责，签订合同的程序、形式及合同的内容是否符合经济合同法的要求，所签合同是否经部门负责人审批；

（三）是否在合理分工与协作的基础上，严格划分有关部门及部门内部成员之间的权限及职责，严格划分不相容职务；

（四）是否依据《中华人民共和国发票管理办法》对销货发票的领购、开具和保管等进行严格控制，并保证其合法、真实和正确；

（五）是否建立、健全产品发出制度并严格执行，确保其安全、完整，及时办理货款结算和收回；

（六）发出商品或提供劳务之后，财会部门是否严格执行结算制度，恰当地选用结算方式及时进行款项结算并确保结算的正确无误；

（七）是否根据内部会计控制制度的原则和实际情况，合理地设置会计科目、账簿，建立完整的核算流程，按规定的控制程序和方法进行财务处理。

第十五条 学校审计处对产品成本内控制度评审的主要内容；

（一）是否进行成本预测；成本预测的依据是否可靠、完整，方法是否科学、合理，结果是否正确；

（二）产品成本计划是否与利润、销售、生产等项计划和有关技术经济定额相互衔接、协调，保持先进、合理的水平，并进行指标分解，层层落实；

（三）是否建立成本归口分级管理责任制，形成纵横相连的成本控制网络；

（四）是否建立健全成本核算的基础工作，严格、准确计量验收，健全原始记录和先进、合理的技术经济定额；

（五）各项成本费用支出是否都经主管部门负责人审批，所有的原始记录是否由专人复核；

（六）是否正确研究成本计算对象、成本计算期、费用归集的程序和分配的方法，以及成本计算方法。

第十六条 学校审计处对期间费用内控制度评审的主要内容：

（一）是否根据财务会计制度的规定，结合实际情况，制定期间费用项目开支计划、预算、定额，以及相应的管理制度，并将计划、预算和定额分解下达到各部门、各单位；

（二）各部门、各单位发生的期间费用是否事先提出申请，财会部门对照开支标准、计划和预算进行审核，并经主管人员批准后开支；

（三）使用经费的各部门、各单位是否按规定的审批权限和程序进行审批，财会部门审查、稽核、记账是否由不同人分管；

（四）各项费用开支是否取得真实、合法的凭证，并按规定程序经开支部门、单位主管人员审批，财会部门审核无误；

（五）经审核后的各项费用开支是否及时、正确入账，并于期末全部结转“本年利润”账户；

（六）是否通过检查费用计划预算执行情况，揭示差异，分析原因，及时将信息反馈给有关部门。

第十七条 学校审计处对利润形成内控制度评审的主要内容：

（一）是否事先编制利润计划，并以此为依据编制生产经营计划和实施措施；利润计划控制的依据是否可靠，方法是否科学，计算是否正确。措施是否切实可行；

（二）利润形成是否有严格、合理的职责分工，不相容职务是否分离；

（三）财会部门负责人和主管会计是否负责日常核算和期末结账的审核，财会部门是否按规定的会计组织核算程序，及时、正确地进行账务处理，并核查执行情况。

第十八条 学校审计处对利润分配内控制度评审的主要内容：

（一）是否根据财务制度和会计制度的规定，结合实际情况，制订包括分工责任制在内的利润分配管理制度并严格执行；

（二）是否设专人对净利润总额进行审核，正确确定利润分配基数，并据此按规定的利润分配顺序及规定的税率、比例，由财会部门编制“利润分配表”；

（三）财会部门的负责人或会计主管是否对“利润分配表”的内容，逐项进行审核并签章；

（四）会计人员是否根据审核的“利润分配表”填制记账凭证，经主管会计审核无误后及时登记“利润分配明细账”及其他相关账户。

第十九条 学校审计处对财务报告内控制度评审的主要内容：

（一）是否制定严密的工作程序，明确每一环节的工作内容、质量要求、时间限制、各岗位人员的职责和权限，以及各岗位之间的相互配合和制约关系；

（二）是否制定结账日程表，对结账程序进行合理安排，并规定每一程序完成的时限，对影响结账的关键环节，提出妥善的对策；

（三）对本期发生或完成的经济业务是否全部入账、账簿与记账凭证是否一致，复算发生额和余额计算是否正确等，是否严格检查和核对；在编制会计报表前，是否对账簿与记账凭证及其所附原始凭证之间、各种有关账簿之间、账簿记录与财产实有数之间进行认真的核对，做到账证、账账、账实三相符；是否在正确结账、认真对账的基础上，进行试算平衡工作；

（四）是否严格依据会计制度对报表种类、格式、项目排列、项目内容和编制方法的规定编制每一报表，并保证每一报表内和不同报表有数量对应关系的项目之间保持应有的对应关系；对于必须予以反映而会计报表规定的项目内容中无法容纳的重要财务信息，是否在相关项目或通过附表、附注等加以说明；

（五）财会部门负责人或主管会计是否对编制完毕的会计报表的真实性、合规性和正确性等进行认真审核并签章；

（六）会计报表是否按月、季或在规定的期限内报送当地财税机关、开户银行、主管部门和国有资产管理部门。

第二十条 审计处对内控制度评审的程序和方法：

（一）收集与描述被审计单位的内控制度；

（二）健全性与合理性评价；

（三）符合性测试，评价内控制度的有效性；

（四）总体评价，即通过符合性测试，评价内控制度的可信赖程度，确定其对实质性测试的可靠性；

（五）实质性测试；

（六）提出评审报告，对内控制度的健全性、合理性、有效性和可靠性做出实事求是的评价，并针对制度缺陷提出改进建议。

工程学院生活部内部管理规范 篇10

生活部隶属于沈阳农业大学工程学院学生会，负责对全院各个学生寝室进行检查和监督。为了规范成员日常行为，加强部门内部建设，制定此项细则，在每月末对部门内部成员做以考核评比，具体内容如下：

一、会议规范：1.与会人员需拾工作证、记录笔和记录本。认真记录会议内容。

2.会议进行时，禁止喧哗、谈话、接电话和发短信，手机静音或振动。

3.邀请王老师参加生活部例会。

二、时间规范：1.日常活动（值班、例会、查寝等）严格要求提前到场。副部长以上干部要

求提前5分钟。

2．迟到10分钟以上按迟到处理。（请假除外，但要做好记录，注明请假原

因）。

3．请假需提前经部长本人同意，严禁代人请假、开会临时请假等现象。（未

联系上部长向值周部长请假）

三、查寝规范：1.查寝用语得体、礼貌、清晰、准确。

2.进入寝室前敲门，进入寝室时说明“同学你好，生活部查寝，请开门”，离开时需说明“同学，打扰了”。

3开门后寝室没人的，两个或以上人一同进入寝室。开出违纪通知单后，提醒其向辅导员老师上交检讨书，接受处理。开条后按照门标书写好后直接交给本人。

4.例会或例行检查时，着装要色彩严肃，打扮得体，禁止穿着古怪、色彩过于丰富及过于暴露的服装、禁止浓妆艳抹，禁止穿拖鞋。

5.检查过程中，需要佩戴工作证。禁止喧哗、谈笑。禁止熟人攀谈。禁止接电话和发短信。（各组指定联系人可打电话保持联系）

6.开出违纪通知单时，字迹要清楚，时间要准确，内容要翔实。并复诉通知单内容，核对内容的正确性。

7.违纪通知单由副部长编号，开出后底跟由开出者带回，严禁出现要条现象。

四、日常规范： 1.部门成员应在学习、生活方面起到带头作用！严禁吸烟、严禁在校园内

有不雅行为，严禁出现被其他部门处分现象。

2.部门成员更换联系方式后，需尽快通知部内同事。

3.部内成员应熟记检查管理条例，不定期对部内成员的条例掌握程度进行

考核。

4.委员对工作要主动思考，提出创新合理的意见，部长和副部长必须开会

讨论，对建议给予评价。

5.委员应该主动询问并配合部长和副部长完成部门工作。

6.大型活动，对部长安排的工作认真对待、负责的完成。

7.每月部门成员自愿交上一份工作心得。

工程学院生活部