财政局廉政风险点

财政局廉政风险点（精选6篇）

财政局廉政风险点 篇1

各科室、局属各单位：

为深入贯彻落实中共中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》，切实加强XX局惩治和预防腐败体系建设，把廉政风险排查若干规定措施细化分解到具体工作岗位，落实到每一个工作人员，从源头上防治腐败，进一步增强预防腐败工作实效，根据中共区委办公室文件《转发区纪委关于2010年展纪律教育学习月活动的实施意见的通知》（花办发„2010‟23号）的有关要求，以及今年中央纪委五次全会和省、市、区纪委全会关于反腐倡廉教育工作的部署，结合本单位实际，制定本实施方案。

一、指导思想

坚持以科学发展观为指导，深入贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，落实“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针，以风险防范管理为抓手，以作风建设为突破口，以领导干部、重要岗位、关键环节为重点，以增强党员干部特别是领导干部的忧患意识，提高抵御风险能力为基本要求，以建立能够提前发现、有效预防、及时化解廉政风险的长效工作机制为目标，通过创新体制、机制，有效遏制和预防腐败现象的发生，推动本局党风廉政建设和反腐败工作深入开展，为花都经济发展做出积极贡献。

二、实施目标

通过开展廉政风险防范管理工作，初步形成覆盖全局各科室及下属事业单位的廉政风险防范管理工作网络，逐步建立风险防范管理长效机制，做到“风险定到岗，制度建到岗，责任落到岗”，构建“结构合理、配置科学、程序严密、制约有效”的权力制衡机制和廉政风险防范管理考核评价体系，有效地化解监管风险和防范廉政风险，促进各科室及下属事业单位廉政高效地开展财政预决算、收支管理、资金监督、采购评审、农村财务和资产管理工作。

三、实施范围

实施范围包括全局各科室及下属事业单位。重点是掌握决策、财务核销、财政预决算、收支管理、资金监督、采购评审、农村财务、资产管理的部门、岗位及个人。

四、主要内容及措施

廉政风险，是指党员干部在履行职务或日常生活中发生腐败行为的可能性。各科室及下属事业单位要紧密结合本局实际，突出重要岗位，认真查找在思想道德、制度机制、岗位职责和外部环境等方面可能发生的风险点，并通过计划、实施、修正、巩固等环节，对风险防范工作进行科学化、系统化管理。

（一）查找个人风险点

组织工作人员对照以往履行职责、执行制度的情况，采取自己查、群众提、互相找、领导点、组织审等多种方式，认真分析并查找出个人存在或潜在的思想道德风险、岗位职责风险和外部环境风险的内容及其表现形式。

1、思想道德风险。查找遵守党章党纪和工作纪律、政治理论和业务学习、思想作风和工作作风等方面存在的或可能引发的廉政风险，不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要工作等可能引发的廉政风险。

2、制度机制风险。查找未能根据改革发展和党风廉政建设的需要及要求，及时制定、完善相关制度，执行和落实制度不到位，不能形成有效的规范化管理措施等方面的廉政风险。

3、岗位职责风险。结合自身岗位职责要求，领导班子及其成员要查找可能引发不作为、失职的风险因素，重点查找在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的廉政风险，党员干部查找履行职责中可能存在的廉政风险，特别是资金流量大、业务频率高、权力相对集中的重点岗位业务工作中可能存在的廉政风险。

4、外部环境风险。结合自身实际和岗位特点，查找对树立良好作风和履行职责过程中可能造成影响的外部因素。

（二）查找集体风险点

突出财政预决算、收支管理、资金监督、采购评审、农村财务、资产管理、财务核销和涉及干部职工利益等重点领域、重点部门、重点项目、重点环节，通过集体商议的方式，找准找全容易产生腐败行为的风险内容及表现形式。

1、内部风险。

在对现有工作制度进行梳理的基础上，查找制度是否具体、管用，是否覆盖各项工作，是否覆盖权力运行的全过程。特别是要查找在贯彻执行重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等制度方面存在的薄弱环节；查找财务管理、财政预决算、收支管理、资金监督、采购评审、农村财务、资产管理等各类业务操作、政策执行过程中易发的制约科学发展、影响单位和谐稳定的因素。

2、外部风险。查找在落实各项组织原则、政策，执行制度规定过程中可能出现的外部影响因素。

（三）查找风险点的举措

1、明确“四项重点”：

（1）重点科室，如负责财务管理的科室等。（2）重点工作岗位，如财务、会计。

（3）重点人员，即重点部门主要负责人及部门经办负责人和具体工作人员。

（4）重要风险点，即重点部门的重要岗位所涉及的职责风险、制度风险、工作流程风险和外部环境所致的风险。

2、明确重点部门和重要岗位的工作职责和工作流程。清晰的工作职责和工作流程，是查找好风险点的前提和基础。为了更准确地查找风险点，各科室及下属事业单位都要重新梳理一遍部门和个人的工作职责和工作流程，绘制出本部门新的业务工作流程图。特别是对上述（四项重点）更应反复

梳理，从“职责”、“流程”和“所处的外部环境”入手，找准、找全风险点。

3、采取多种形式，进行风险点的查找。

（1）本人自己查找。全体工作人员结合自身工作实际，查找思想道德风险和岗位职责风险，明确防范措施。

（2）单位集中查找。本单位干部职工集中起来，相互查找风险点，对个人风险点进行进一步修正，并根据本单位工作实际，明确部门制度风险，填写制度机制风险表。

（3）领导帮助查找。每个人的风险点由其上级领导逐级把关、审核，避免出现自身认识不到位，而造成风险点的查找不全面和不准确。

（4）组织审定。确定审定风险点的责任人，审定风险点要严格把关，一次不行两次，两次不行三次。为检验每个单位、每个人查找出的风险点是否准确，是否能得到广大群众的认可，采取主管领导分级审核、分级把关等方法，然后进行公开。

（四）确定风险等级

在查找风险点后，按风险发生几率或危害损失程度，将廉政风险分为三个等级。

1、较高风险。涉及“三重一大”的事项、涉及人财物等权力较大、较灵活，有自由裁量权的岗位，以及各科室及下属事业单位存在的共性问题,一旦发生将产生严重的社会

和经济影响的风险。

2、一般风险。不直接拥有人财物的支配权，但可借助工作中的权力和机会谋取私利的岗位，一旦发生会在一定范围内造成一定的社会和经济影响的风险。

3、较低风险。不涉及人财物等权力，工作内容较公开透明的岗位。一旦发生造成的影响程度较低，在单位或组织内部，通过一定手段很快能解决的风险。

（五）制定防范措施

围绕排查确定的各类风险点，对照岗位要求、规章制度以及决策执行过程和监督、检查、考核等关键环节，提出与风险点逐一对应的防范控制措施、方法，明确防控风险的任务要求和工作标准。对于较高风险要经所在部门研究制定防控风险的相关规章制度，一般风险和较低风险要经所在部门集体讨论后，研究制定具体防范措施和相关工作程序。各科室要采取出台新的管理制度、工作制度和提升工作人员素质等办法，进一步优化防控措施，防止防控措施操作性不强、流于形式等事项的发生。并建立防范化解措施台帐，逐一落实。

（六）审核、公示及备案

各科室及下属事业单位排查出的个人风险点和制定的防范措施要经本单位分管领导审核，党政“一把手”、班子成员的风险点和防范措施要报廉政风险防范管理工作领导小

组审核，对排查出的集体廉政风险点和制定的防范措施要在归类汇总后，建立本单位廉政风险识别、防控一览表和工作流程图。风险点、防控措施和工作流程图，在经严格审核把关后，在一定范围内予以公开并备案。

各科室及下属事业单位认真进行自查，强化廉政风险管理工作领导，提高监控能力。坚持经常化与制度化并重、组织监督与群众监督并重、内部监督与外部监督并重，建立考核细则。并接受本局廉政风险防范管理领导小组的检查和考核。进一步加强廉政教育，增强经常性与有效性，并对本单位的廉政风险防范管理工作进行总结完善，各科室及下属事业单位对已界定的风险，建立长效防范机制，对新的风险和多次发生的问题，及时制定有效的防控措施，加大风险防范管理力度。

五、方法步骤

廉政风险防范管理工作分为计划阶段、实施阶段、修正阶段、巩固阶段“四个环节”，具体方法步骤如下：

（一）计划阶段（2011年7月31日－2011年8月15日）

成立相应的组织机构。结合落实党风廉政建设责任制，成立廉政风险防范管理工作领导小组，具体负责廉政风险防范管理工作的组织实施、督查指导和考核、评估、建档工作。

开展宣传动员。广泛宣传廉政风险防范管理的指导思想、基本目标、主要内容和方法步骤，并召开动员会，引导全局

党员干部，特别是领导干部，牢固树立廉政风险意识，自觉参与到廉政风险防范管理工作中来，认真查找风险点。

（二）实施阶段（2011年8月16日－2011年8月25日）

各科室及下属事业单位领导带头，动员全体工作人员从自身思想道德实际、单位工作职能和具体岗位职责等不同角度，查找风险点。

查找风险点。紧紧抓住“查找风险点”这个关键环节，结合工作实际，突出重要岗位，采取自己查、群众提、互相找、领导点、组织审等方法，找全找准岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能出现腐败行为的风险点。

（三）修正阶段（2011年8月26日－2011年9月10日）

制定防范措施。按照查找出的风险点情况，制定针对性和可操性较强的有效措施，做到岗位职责明确、廉政风险清楚、防范措施得力，确保权力运行到哪里，风险防范措施就要跟进到哪里，使每一个岗位上的人员都及时受到提醒教育和应有的监督制约。

综合运用廉政教育、谈心活动、人文关怀、办事公开、权力制衡、公开承诺、述职述廉、民主测评等措施，针对风险点采取预防性前期预防。通过信息监测（包括述职述廉、民主测评）、信访举报、网络举报、电话投诉、民主评议、定期自查和专项检查、抽查等手段发现的问题，视情节严重

程度不同，按照权限，分别实施警示提醒、诫勉纠错和责令整改，及时纠正失误和偏差，堵塞漏洞，避免廉政风险演化为违纪违法行为。

（四）巩固阶段（2011年9月11日－2011年9月30日）

制定《廉政风险防范管理实施意见》。通过制定防范措施和实施中期监控以及后期处置的具体办法，最终形成实施意见，做到责任到人、任务明确、机制健全。

将科室及下属事业单位包括领导干部在内的各个工作岗位查找的风险点和防范措施进行分类汇总，经单位廉政风险防范管理工作领导小组会议审核后，在单位内同时进行公示，并在公示后连同《实施意见》一起备案。

六、组织领导

为加强对本局廉政风险防范管理工作的领导，成立区财政局廉政风险防范管理工作领导小组及办公室。具体人员组成如下：

组 长：

副组长： 成 员：

领导小组下设办公室，负责本局廉政风险防范管理日常工作，并对各科室及下属事业单位工作开展情况进行监督、检查和指导。办公室设在本局人事纪检监督科，办公室主任由XX兼任，成员由局纪检委员及人事纪检监督科成员组成。

七、工作要求

（一）推进廉政风险防范管理工作是落实惩防体系建设和“三重一大”事项规定的重要措施，是反腐倡廉建设的重要内容，也是一项具有系统性和长期性的战略任务，各科室及下属事业单位要高度重视廉政风险防范管理工作，列入重要议事日程，切实加强领导，建立健全主要领导亲自抓、分管领导具体抓，相关人员全面参与的领导体制，做到精心组织、周密部署，上下联动、齐抓共管、扎实推进的工作格局。

（二）各科室及下属事业单位要在学习领会文件精神的基础上，切实提高认识，结合实际做好廉政风险防范管理的各项工作。

（三）本局领导班子成员，要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”，带头查找风险点，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身及分管部门、分管人员的廉政风险防范管理工作,确保工作要求落到实处。

（四）推进廉政风险防范管理工作，涉及到反腐倡廉工作的方方面面。各科室及下属事业单位在推进过程中，要结合实际，突出重点，把握关键环节。一要突出抓好领导班子、中层干部、重点岗位和人员等重点对象的廉政风险防范工作，促使他们严格遵守廉洁从政的各项规定。二要突出抓好财务核销、大额资金使用、财政预决算、收支管理、资金监督、采购评审、农村财务、资产管理等环节的管理和使用等重要事项的廉政风险防范管理工作，避免出现违规违纪行

为。三要突出抓好民主决策等关键环节的风险防范工作，不断完善民主科学决策的体制机制。

（五）推进廉政风险防范管理工作要从实际出发，做到“四个结合”：一要与惩治和预防腐败体系建设相结合，避免查找风险简单化、廉政教育形式化、制度建设老套化、监督制约表面化，真正做到科学管用。二要与贯彻落实党风廉政建设责任制相结合，把廉政风险防范管理工作纳入党风廉政建设责任制，强化责任，细化任务，严格考核，重点推进。三要与本单位实际工作，特别是重点、难点工作相结合，与履行职责和业务工作相结合，推进和服务于本办、本中心工作，避免两张皮。四要与解决突出问题相结合，要通过推进廉政风险防范管理工作，完善体制机制，解决本单位在勤政廉政以及制度建设等方面存在的突出问题。

（六）切实加强对这项工作的督查指导，并将督查情况作为对基层党风廉政建设责任制和考核的重要依据。对拒不落实或者落实廉政风险防范措施不力的科室或下属事业单位，要进行通报批评和责任追究。

（七）对照《实施意见》，认真落实风险防范的各项措施，发挥“前期预防、中期监控、后期处置”三道防线对廉政风险的防范作用，防止腐败行为发生。

（八）对风险防范管理工作进行质量考核。按照防范措施和《实施意见》，实施定期自查、不定期抽查与阶段性检查，全面系统地考核评价风险防范各项措施的落实情况，形

成考核报告和考核结果运用意见。

财政局廉政风险点 篇2

1 制度的创新和权力约束是保证财政资金安全的前提

党的十八大强调要“健全权力运行制约和监督体系, 用制度管权管事管人, 建立完善决策权、执行权、监督权相互制约又相互协调机制, 确保国家机关按照法定权限和程序行使权力。”作为政府综合性经济管理机构, 如何保障宏观调控政策贯彻落实和财政资金安全、规范、有效使用, 始终是各级财政部门致力探索和不断完善的课题。

从财政工作的实践看, 需要做到以下几点:一是完善自律预警制度。印发《关于廉政风险预警机制的实施意见》, 以加强廉洁自律的教育、制度、监督工作, 加强廉政风险防控, 深入推进反腐廉政建设。二是建立“四权分离”制约监督机制。创新检查、审理、处理、整改“四分离”的新机制, 做到检查认真、程序规范、力求效果。三是创新协作机制。分别建立起同纪检监察、审计机关和业务管理机构的协作机制, 重大违纪问题会同纪检机关和业务管理机构共同协商处理。四是着力于规范业务管理人员权力的制度建设。构建“配置科学、制约有效、程序严密、裁量规范、运行公开、监督到位、权责统一、追究严格”的规范权力运行制度体系。

2 运用科技手段是进行廉政风险防控的必然选择

制度是基础, 为了更好地执行落实制度, 通过施以科技手段防控不失为有效的方式。加强科技防控是深入推进反腐倡廉建设的必然要求。随着经济社会越来越复杂化, 反腐倡廉面临许多传统方法难以解决的新问题。为了加大反腐倡廉力度, 必须将网络技术、信息技术等先进手段引入到工作之中。科技防控对于深入推进党风廉政建设具有重要意义, 也是全面提升财政反腐倡廉科学化水平的必由之路。加强科技防控是构建惩治和预防腐败体系的重要内容。开展科技防控工作, 建设行政权力事项、公共资源交易、公共资金监管等电子监察系统, 实行对行政权力运行的网络化管理和电子化监督, 有利于提高预防腐败的主动性、针对性和科学性, 是构建惩防体系的重要内容。加强科技防控是减少违规违纪问题发生的重要手段。科技防控的重要内容是建立和完善各项行政权力的网上运行系统和电子监察系统, 对权力运行进行网上管理和监督, 实现行政权力事项的网上受理、网上办理和网上反馈, 使用者、管理者、监督者都可以通过网络了解和掌握权力运行的全过程, 使权力运行更加规范和透明。充分运用先进的信息技术, 突破传统财政管理手段的局限性, 已成为财政科学化、精细化管理发展的新趋向。这将使财政廉政风险防控和监督检查工作更加科学、严密, 从而提高财政资金管理工作的系统性、科学性和时效性, 确保财政资金安全。

3“制度+科技”财政廉政风险防控取得的成效

以源头防腐为核心, 以改革创新为动力, 以加强领导为保证, 近年来, 各地财政部门深入推进“制度+科技”廉政风险防控工作, 取得了明显成效, 基本实现了日常办公自动化、内部管理规范化、业务处理网络化、财政审批程序化、信息发布公开化、监督机制常态化。

3.1 坚持科技与强化网络建设相结合, 打牢廉政防震桩

横向上, 进一步建立起以预算编制为重点的市级财政管理信息系统, 完善预算编审程序, 改进预算管理手段, 提高预算管理效率。在原有预算编审、基础信息库、项目库管理等应用系统基础上, 增加预算绩效管理、参与式预算、政策信息发布等模块, 对国库集中支付、国有资产管理、政府采购等应用系统进行修改完善。建立市财政与所有市级预算部门和单位互联互通的市级财政管理信息系统一体化平台, 进一步增加和完善公务卡、动态监控等功能, 有效防止财政资金的跑、冒、滴、漏, 增强了政府公务支出中的信息透明度。纵向上。建立完善财政资金预算、分配、拨付和监督的全过程管理系统, 优化升级工作程序和业务流程, 梳理和整合交叉业务。突出细节设计, 增强安全性、易用性、适用性的操作, 设立刚性操作标准、严格办事流程, 促使财政人员按照固化的工作流程办事, 进一步规范了行政行为。

3.2 坚持科技与推进政务公开相结合, 熔炼廉政防腐剂

推进财政政务事务公开, 通过网络、报纸、电视和电子触摸屏等途径, 将与群众生活密切相关的行政许可事项和服务内容向社会公布, 公开服务承诺、办事程序、办理时限和纪律要求等。运用科技创新开展反腐倡廉教育。通过门户网络加强廉政宣传教育, 开辟党风廉政建设专栏, 设置监督举报邮箱, 为干部群众学习廉政知识、了解反腐工作、参与监督举报提供了有效平台。通过手机短信加强廉政警示教育, 定期不定期向广大干部发送廉政手机短信, 让每名财政干部时刻绷紧廉政这根弦。运用科技创新实施政务公开。强化服务承诺, 积极主动面向社会公开承诺服务范围、服务标准、服务态度、服务时限、服务质量以及政风行风建设等情况, 自觉接受人大代表、政协委员和社会公众监督。

3.3 坚持科技与创新改革相结合, 筑起廉政防火墙

深化部门预算改革。创新预算编制形式, 细化预算编制, 加强项目管理。综合采用开门预算、零基预算、会商预算、绩效预算和参与式预算等编制方式, 试点推行项目预算公开评审, 增强预算编制的规范性、合理性和可操作性。深化国库管理改革。稳步推进国库集中支付改革, 全面确立现代国库管理理念, 建立了联接财政部门、人民银行、代理银行、预算单位的国库集中支付管理系统, 完成了市直预算单位和财政资金全覆盖, 市级财政实现了“横向到边、纵向到底”的改革要求。深化政府采购改革。进一步健全政府采购制度, 进一步壮大采购监管力量, 进一步提高评审队伍水平。随着电子化政府采购管理应用系统建成使用, 政府采购行为得到更为有效的监控。强化财政综合管理。不断加大涉农补贴资金检查力度, 建立健全规范高效的财政补贴农民资金管理体系, 巩固完善“一卡式”发放办法。扎实推进会计诚信体系建设, 开展会计信息质量检查, 规范会计代理记账业务审批。完善财政内控机制。“三重一大”涉及的财务审批、人事任免等实现阳光运作。及时向社会公开财政预、决算, 及时发布各种管理制度和资金分配情况, 与网民等社会公众进行交流, 让财政权力运行公开透明。

4“制度+科技”财政廉政风险防控推进建议

一是把握全局, 循序渐进。财政“制度+科技”防控工作是一项长期而复杂的系统工程, 不能一蹴而就。工作中, 定位要高、步子要稳、措施要实, 逐步实现预期目标。二是突出重点, 夯实基础。进一步完善以预算编制为重点的财政管理信息系统, 将科技防腐手段扩展到所有预算部门。按照财政科学化、精细化管理要求, 继续完善预算编审程序, 适时进行网络升级改造, 巩固深化公务卡改革成果, 进一步发挥动态监控系统的监控、预警和威慑功能, 从严从紧控制政府公务支出, 切实提升反腐倡廉工作水平。三是注重安全, 强化保障。不断加强计算中心、网络体系、安防系统、存储备份系统等信息化基础设施建设, 着力提升信息化保障能力。重视和加强科技防腐专业队伍建设, 为财政管理业务的顺利开展和信息系统的安全稳定运行提供坚实的人力资源保障。四是创新理念, 打造平台。坚持以理念创新, 促进反腐倡廉工作创新, 扎实推进党风廉政建设和惩防体系建设。密切跟踪关注现代信息技术发展, 充实完善财政管理信息平台, 进一步增强科技防腐体系建设的针对性和时效性。加强教育培训, 强化运用信息技术加强财政管理的意识和能力, 把运用现代管理平台实施廉政风险防控水平提升到一个新的高度。

摘要：随着时代发展和社会进步, 各类违法违规案件日趋复杂化、隐蔽化和智能化, 财政资金安全面临着新的更多考验。这就要求我们站在新的高度, 以新的视野和方法, 研究解决深层次问题, 把握新形势下反腐倡廉建设的特点和规律, 深入推进科技反腐工作。

关键词：制度,科技,财政,廉政,风险,对策

参考文献

[1]李景华.财政专项资金廉政风险防控研究[J].探索, 2013 (4) .

[2]傅光明.论构建财政廉政风险防控机制[J].财政监督, 2011 (7) .

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[4]卫国.刍议财政廉政风险防控机制建设[J].福建商业高等专科学校学报, 2011 (3) .

[5]马亚光.基层财政廉政文化建设思考[J].财政监督, 2011 (21) .

以案溯源 慈利排查廉政风险点 篇3

2010年5月19日，慈利县国土资源局5名干部职工（其中有4名副科级以上干部）因涉嫌贪污、受贿等职务犯罪，被检察机关立案查处。现有一名同志已被县人民法院一审判处有期徒刑。事发后，慈利局党委行政班子多次召开会议深刻剖析，查摆问题，结合行业特点，从深度广度追根溯源，反复研究制定预防类似事件再次发生的对策措施。多次召开会议教育干部职工牢固树立防腐思想防线，坚决排除思想上存在的廉政风险问题，认真开展风险排查，切实加以整改，确保取得实效。

专项治理严查违法

2010年10月，在成立县国土资源领域腐败问题治理工作协调小组及其办公室的基础上，县国土资源局又成立“两整治一改革”专项行动领导小组，领导小组下设办公室，办公室下设综合、土地市场治理、矿业权治理、深化改革研究、案件协查5个工作小组。制定印发了《慈利县国土资源领域腐败问题治理工作实施方案》、《全县国土资源系统开展岗位廉政风险教育活动实施方案》等文件，指导和落实治理工作。

2010年，慈利县结合工程建设领域突出问题专项治理工作，全面加大对国土资源特别是土地违法案件的查处力度。全年共立案15起，结案12起，动态巡查52次，发现违法用地行为16起，现场制止16起，下达相关法律文书82份，撤销建房占地许可证11户。配合县纪委、清房办查处县城周边13个村（居委会）国家干部职工占用集体土地建私房44户，外迁户占用集体土地建私房32户，处罚补办手续47户，收缴罚款58万元，补交出让金155万元，其他税费30万元。为彻底解决土地审批出让监管方面存在的问题，2010年7月，局长谷学军带领部分班子成员和股、室、所负责人到桃源、澧县、桃江等县进行学习考察，撰写了大量调研材料，经过反复讨论研究，制定完善了《集体会审制度》、《国有建设用地使用权出让公开选择拍卖公司管理（暂行）办法》、《国有建设用地使用权底价确定（暂行）办法》等6项制度。坚持用制度管人，严格规范工作人员行为。

全方位风险排查

继全县工作会议之后，2010年11月23日，慈利县局又召开了各二级机构、国土资源所纪检监察员工作会议。并结合该县实际，深入开展警示教育活动，开设了投诉举报电话和举报信箱，畅通了来信来访和投诉举报受理渠道。

同时，慈利认真开展廉政风险点排查。廉政风险排查分个人、股室、单位3个方面，在全系统全体干部中开展，从上到下，从部门到群众，根据每个岗位的不同特点，采取“自己找、大家提、组织点、相互帮和集体排查”的方式，形成了主要领导给班子成员查、班子成员给部门负责人查、部门领导给干部职工查、干部职工给体领导查的工作格局，坚持“对岗不对人，对事不对人”的原则，紧扣“查得住、防得牢、控得住”3个关键环节，严格履行对照岗位职责，多渠道、多方面排查。每个干部职工认真填写了《个人岗位廉政风险点和自我防控承诺表》，经本部门领导和局分管领导审查后上报。14名副科级以上干部上报到市局党组和县协调领导小组办公室。各股室二级单位、国土资源所均按要求认真填写了股室、单位《廉政风险点和防控承诺表》。整个廉政风险点排查工作已于11月30日全部完成，全县共排查个人廉政风险点58个，股室风险点22个，单位廉政风险点47个。

财政局廉政风险点 篇4

武汉市财政局

2012年第1期 ——党的建设

建立健全与公共财政体制相适应的财政管理制度，推进财政科学化精细化管理，有效防范财政管理中存在的风险，是当前财政管理和廉政建设的一项重要课题。针对公共财政体制改革后，财政管理存在制度不够健全、资金分配管理欠规范、监督制约乏力等问题，武汉市财政局紧密结合财政工作实际，从优化再造流程、全面重构财政工作管理制度入手，在构建财政廉政风险防控体系方面，进行了大胆探索与创新，取得阶段性成效。武汉市财政局廉政风险防控建设的经验得到财政部充分肯定，并在全国财政系统推广。

一、加强财政廉政风险防范体系建设的思路与做法

近年来，我们根据中央、省、市廉政风险防控的精神与要求，紧密结合财政实际，扎实开展了以“全面进行权力搜索、全面进行流程清理、全面排查廉政风险、全面实施制度重构”为主要内容的财政廉政风险防控工作，通过优化再造流程，加强权力监督制约，全面重构工作制度，初步建立了财政廉政风险防控体系。

（一）基本思路

按照财政部规范权力运行、加强财政风险防控体系建设的要求，我们经过反复研究，确定财政廉政风险防控工作要紧扣三个重点：一是紧密结合财政业务，把财政廉政风险防控融入具体财政业务工作中，融入权力运行的关键领域、关键部位、关键环节，通过财政工作管理制度的重建，确保风险防控措施具有针对性、时效性和可操作性。二是强化监督制约，突出重点环节，科学配置权力，规范权力运行，加强权力监督，防范权力寻租和权力滥用风险。三是牢牢抓住制度建设这个根本，从制度建设入手，全面规划、整体推进、突出重点、突破难点，实现财政工作用制度管权、按制度办事、靠制度管人的理念。

具体地说，就是实现一个目标，解决两个问题，把握四个要素，做到八个着力。实现一个目标，即安全目标，就是确保财政资金和财政干部安全。解决两个问题，即从制度上解决“堵漏”和“防腐”两个问题。堵漏，就是通过工作流程再造，堵住原有制度不健全、不完善的漏洞，防范制度风险；防腐，就是加强监督审核，根治腐败滋生的温床，防控廉政风险。把握四个要素，即以规范权力运行为核心，以支出和具有审批(审核)职能处室为重点，以防范岗位责任风险为切入点，以风险管理和预警监控为手段。做到八个着力，即在预算编制调整上着力，在资金拨付上着力，在审核工作上着力，在防控岗位责任风险上着力，在防控权力寻租风险上着力，在建立和完善预算、执行、监督相互制约又相互协调的权力机制和运行机制上着力，在制度体系建设上着力，在干部队伍建设上着力。

（二）主要作法

1、找准风险点，优化再造工作流程。根据财政部门涉及的业务范围广、资金项目多、资金性质有别、政策要求不同、管理程序差异的特点，从项目性质、依据、资金、管理入手，在全面清理原有流程的基础上，按规范和效率的要求，实施流程优化与再造。一是对涉及绝大部分财政性资金的管理流程进行全面清理与规范，在统一预算编制、资金拨付、预算调整三个共性流程的基础上，特别对156项财政专项资金流程进行梳理、规范与再造。二是将流程与具体岗位紧密结合，即按照精细化管理要求，将岗位工作内容、依据、方法、标准、程序、责任、要求和办理时限在流程图中予以设置和固化，使岗位职责的履行更加清晰，一目了然。三是对流程图中查找出的风险环节及风险点，特别是预算编制、调整、资金审核和财

政管理等关键环节、关键部位，根据风险性质制定相应的防范措施。四是对预算编制、资金拨付、预算调整等流程，各相关处室在程序、管理及指标的上报、下达、接收转换等环节实行衔接和无缝对接。五是在制定一般工作流程的同时，设计应急工作流程，将由多岗位、多处室完成的工作进行流程压缩，设定办结的应急时限，对相关重要事项、涉及民生的突发性事件等工作，建立联合会审机制，建立资金拨付绿色通道，确保高效运转。

2、把握关键点，加强权力监督制约。对关键部门、关键岗位、关键环节，制定操作规程和工作流程，突出对权力行使的制约监督，确保有权必有责、权力受制约、用权被监督。

（1）强化权力纵向控制。对业务处室资金分配及支出审核、财政审批事项，按照经办人、主管责任人、分管处长、处长的程序，实行纵向层级把关。（2）强化权力的横向分权配置。一是处室内部横向分权，将资金按预算指标、支出计划、支付审核、拨付办理、会计核算等环节拆分，由同职级不同岗位分别行使，形成岗位与岗位之间的相互制约。二是处室之间横向分权，按资金管理的流程与形态，在处室之间进行分权，形成处室与处室之间的相互制衡。

（3）规范权力运用。通过优化再造流程、明确岗位职责、排查风险点并制定风险防范措施、细化业务操作规程等，切实规范审核内容、依据、方法和要求，合理压缩权力自由裁量空间，规范权力使用，建立权力运行的风险防控机制。（4）强化国库动态监控。开发出国库动态监控系统，对每笔支付信息实施动态监控和及时反馈处置，对国库集中支付的大额资金、大额提现和限额以上公务卡转账还款等，实行事前预警防范，对异常违规情况，实施拦截纠偏。

3、突出着力点，全面实施制度重构。完善处室职责、岗位工作职责、工作规则、业务规程等制度151个，着力从源头上堵漏防腐。（1）重构处室工作职责和岗位职责。进一步细化处室工作职责，并按处室业务内容，重新设定内部各个岗位，明确岗位具体职责，并一一对应到人。同时，设立处内综合督办岗，负责处内资金指标管理及督办工作，对处内指标实行“管”、“办”分离，增加一道资金指标复核屏障，确保资金管理责任到人。（2）重构处室工作规则。结合业务特点，从组织制度、议事决策、公文处理、岗位责任、安全管理、政务公开、作风纪律等7方面进行全面规范。如推行岗位AB角管理，各处室从主要负责人、分管负责人，到各组组长、经办人员，每一项工作都将主办责任人设为A角，协办责任人设为B角，使之在工作上既互相配合又互相监督制约，避免一人独办、业务管理不透明。（3）重构处室业务规程。以资金管理、财政审批事项管理、其他业务管理为主要内容，在预算编制、预算调整、资金拨付方面，制定了77项财政业务管理规程，全面规范财政管理。

二、加强财政廉政风险防范体系建设的成效与体会

（一）主要成效

为规范财政管理，确保财政资金安全和财政干部政治安全，我们制定出台包括总规则和19个处室（单位）的岗位工作职责等5个部分，共43万字的《武汉市财政局工作规则——廉政风险防范手册》。排查出风险点358个，制定防范措施418条，再造工作流程223个，重构处室职责、岗位工作职责、工作规则、业务规程等制度151个，制定处室廉政承诺书19份。为全面加强和规范财政管理，构建廉政风险防范长效机制奠定了坚实基础。具体地说，财政廉政风险防范体系建设取得以下初步成效：

1、财政管理更加规范。通过岗位职责、规则、规程、流程的制定，从制度上弥补了财政工作中存在的漏洞，从而有效防范财政工作中潜在的风险。将各项工作以流程图的形式清晰展现，使财政工作人员按照工作流程和工作规则进行规范操作，并明确办理时限，提高了工作效能。

2、工作标准更加精细。通过全面实施制度重构，制定和规范各项财政工作标准、程序、方法、要求，为财政工作 “干什么、怎么干”树立了一个标杆。如通过制定190项经费支出编制标准，彻底规范了各项财政资金预算到底怎么编、编多少的问题，也为预算审核提供了方法和依据，增强了工作的透明度。

3、监督制约更加有力。通过晒权、量权、分权和制权，严格执行处室岗位工作职责、工作规则、工作规程及流程，科学合理界定权力行使内容、行使方式、行使程序，保证了各项权力行使更加规范、科学、透明。

4、廉政意识明显增强。将风险防范与业务工作紧密结合，使财政廉政建设更加有的放矢，财政干部守职履责、审慎用权的意识进一步增强。财政工作反腐防控能力和廉政建设的合力不断加强。

（二）几点体会

实践表明，要有效防范财政廉政风险，就必须充分认识到财政廉政风险防控的重要性，紧密结合财政业务工作，加强权力监督制约，规范资金审核与管理，建立健全长效管理机制。第一，必须从提高财政科学化、精细化管理水平和源头治腐的高度，认识财政廉政风险防范的重要性。财政管理上存在的风险，会导致财政政策执行失误、财政资金损失，这不仅会阻碍财政事业的发展，甚至会导致腐败问题频发。因此，要充分认识到财政廉政风险防范的重要性，要切实加强领导，将财政廉政风险防范作为财政工作的一件大事来抓，做到思想统一、认识统一、行动统一，从而使财政廉政风险防范工作顺利推进，取得良好效果。第二，必须从财政业务工作的具体操作过程中，堵住产生风险的关键节点。我局紧紧围绕财政业务工作，牢牢抓住财政资金审核和拨付这两个关键环节，将风险防范纳入到财政工作整体中考虑、规划和安排，从制度建设、工作流程、监督制约等方面，强化措施和手段，着力构建长效管理机制。建立健全资金审核各环节的标准与程序规范，加强预算、国库这两道重要闸门的把关和内部控制管理，确保资金管理各个环节规范、安全、严密，有效防范资金分配与管理上的风险。

第三，必须通过分权、制权来加强权力监督制约，防范权力滥用和权力寻租。我们通过晒权、量权、分权和制权，按照处室工作职责和岗位职责，对权力行使内容、行使方式、行使程序进行科学合理界定，在工作流程中加强对权力的制约，并落实到权力运行的各个环节，强化对权力运行的监督，使财政廉政风险防范工作与业务工作同步开展、同步进行，业务工作开展到哪里，防范制度就建立到哪里，防范措施跟踪落实到哪里。

财政局廉政风险点 篇5

事 项 重大事项决策 决策总体执行方面：决策与政策法规 发生偏差；决策与客观实际情况不 符；决策简单化，缺乏调查研究；决 策不民主，决策议事规则和决策程序 不规范。一级 决策前广泛深入调查研究，充分征求各方面意见；涉 及改革发展和群众切实利益的决策，更加注重科学研 究和科学决策；按照程序决策，除遇重大突发事件或 紧急情况外，不得临时动议，重要决策要适当进行酝 酿，或事先做好沟通协调；坚持集体决策，严格执行 民主集中制；公开透明，规范程序议事规则。价格工作科学发展决策执行方面：履 行价格工作管理职责不到位；价格科 学发展战略、规划、计划等综合管理 工作不科学、不规范、不合理。一级 加强科学规划和统筹安排；强化科学管理价格工作； 抓好价格管理和价格监管工作；完善价格监测和价格 管理体系。重要人事任免 不严格按照程序选拔任用干部、进行 人事任免；不征求纪检机构意见；因 某种原因突击提拔干部；提拔“带病” 干部；超职数配备干部。一级 坚持公开、公平、公正原则，严格按照规则和程序选 拔任用干部；重要人事任免坚持集体研究、民主决策； 严格干部任职资格审查、公示和责任追究制；切实加 强拟任干部的考察、监督工作；严格职数管理，坚持 不超职数配备干部。重大项目安排 未认真执行民主集中制，或未进行调 查研究，导致重大项目安排不科学、不合理。一级 充分调查研究，善于听取各方面意见和建议；必要时 邀请有关专家学者进行可行性研究和论证；严格按照 《市物价局局长办公会议事规则》审议；坚持民主集 中制，坚持重大行政事项领导班子成员集体讨论研究 三重一大 事 项 决定。大额资金使用 过分相信承办人员偏袒陈述，导致不 符合条件、或未按规定履行审批的大 额资金支出通过审批。二级 进一步完善大额资金支出规定，按规定审批；严格财 务制度，实行专款专用，根据资金分类，按规定程序 使用资金；加强审核，入账票据必须符合规定。岗位职责风险 规范收费和价 格行为 执行省及省以上政府、价格行政主管 部门和有关部门制定的行政事业性 收费、商品、服务价格等规定不到位。一级 严格执行省及省以上政府、价格行政主管部门和有关 部门制定的行政事业性收费、商品、服务价格规定，规范收费和价格行为。政府指导价、政府定价的商 品和服务价格 的审批 不按规定程序对政府指导价、政府定 价的商品和服务价格进行审批。一级 依照法定程序对政府指导价、政府定价的商品和服务 价格进行审批 价格违规行为 的处罚意见 未深入调查研究、核实相关材料，偏 袒一方当事人，下达的处罚决定不符 合法律法规规定，或显失公平公正。一级 严格按照《价格法》和《价格违法行为处罚规定》等 法律法规办案，深入调查研究，核实相关材料，重大 案件由案审办实行集体研究决定制度，依法处理、秉 公执法。制度机制风险 价格管理制度 工作管理制度不完善，执行不到位，导致价格行政权力自由裁量权较大，容易产生违法违纪等严重后果。一级 加强制度建设，结合实际及时修订、完善相关制度。加大制度执行力度，加强监督。个人廉政承诺 落实党风廉政建设责任制，建立健全全局各项规章制度，用制度管人、管权、管事，进一步推动价格部门反腐倡廉工作； 提高思想认识，筑牢思想防线；严格遵守《廉政准则》，踏踏实实做事，清清白白做人。签名： 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表

姓名 徐泽宝 职务 副局长 岗位主要职责（分工事项）分管行政事业收费 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 收费项目 没有规定的收费项目及期限收 费 二级 严格按规定和程序办 岗位职责风险 收费标准 标准的调查把关不严 二级 严格验收收支成本、严格把关、按程序办 业务流程风险 个人廉政承诺 落实党风廉政建设责任制，增强廉政意识，提高防腐能力，严格遵守《廉政准则》 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 高晴 职务 副局长 岗位主要职责（分工事项）商品价格、成价监审、价格监测、价格认证 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 制度的执行 如果制度不完善、执行不到位或不 执行会导致行政自有裁量权过大，容易产生违规违纪等严重后果 一级 加快和完善制度建议，加大制度执行力度，加强制 度执行的监督 岗位职责风险 职责的履行 如果履行岗位职责，具体价格工作 产生随意性，漠化职责，造成管理 混乱 一级 认真履行和完善岗位职责，加强政策法规学习，不 断提高办事能力和效率 业务流程风险 流程的规范 如果业务流程不规范，工作就无章 可循，无规可依，导致工作被动和 失误 一级 严格业务流程规范和执行，严格工作程序，做到商 品定价合理合法，价格监测正确及时，成本监审、价格认证客观公正 个人廉政承诺 落实党风廉政建设责任制，增强廉政意识，提高防腐能力，严格遵守《廉政准则》 分管领导审核意见 所在党组

审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 郭玮莲 职务 副局长 岗位主要职责（分工事项）部分服务价格 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 价格管理制度 管理制度执行不到位 二级 完善价格管理制定 岗位职责风险 部分服务价格调 定 调定价 二级 按照调研程序规定，严格纪律 业务流程风险 行政审批 程序不规范，人员没有到位，二级 配齐相差人员，严格按照审批流程运行 个人廉政承诺 增强廉政意识，落实党风廉政建设责任制，严格遵守《廉政准则》。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 聂海林 职务 副局长、党组成员 岗位主要职责（分工事项）分管价格监督检查分局工作：主要是依法查处违反价格政策和行政事业性收费的价格违法行为，组织开展市场检查，制定 专项检查计划，重点查处哄抬物价、价格垄断、价格欺诈等价格违法行为。分管局机关党支部工作：负责组织机关全体党员学习宣传党的路线、方针、政策，并保证党的路线、方针、政策和上级党 组织的决议、决定的贯彻落实；机关干部的思想政治工作；党员的教育、管理和监督工作。风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 价格管理制度 工作管理制度不完善，执行不到位，导致价格行政权力自由裁量权较大，容易产生违法违纪等严重后果。二级 加强制度建设，结合实际及时修订、完善相关制度。加 大制度执行力度，加强监督。岗位职责风险 价格违规行为的 处罚意见 未深入调查研究、核实相关材料，偏 袒一方当事人，下达的处罚决定不符 合法律法规规定，或显失公平公正。

一级 严格按照《价格法》和《价格违法行为处罚规定》等法 律法规办案，深入调查研究，核实相关材料，重大案件 由案审办实行集体研究决定制度，依法处理、秉公执法。业务流程风险 发展党员工作 发展党员程序不规范、不到位。

三级 严格按照《中国共产党发展党员实施细则》，履行个人申 请、推荐入党积极分子、列入建党考察对象、批准预备 党员、预备党员转正等程序，成熟一个，发展一个。个人廉政承诺 落实党风廉政建设责任制，建立健全和完善各项规章制度，自觉体现以制度管事；增强廉政意识，规范工作行为，坚持从细微 处着手，严格遵守《廉政准则》。签名： 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 何韶华 职务 纪检组长 岗位主要职责（分工事项）纪检监察、综合法规 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 廉政制度 落实不到位，导致不廉洁行为发生

二级 完善廉政制度 价格听证 听证程序不规范 二级 健全完善价格听证制度 岗位职责风险 纪检监察 执纪执法监督不到位 三级 严格执纪执法 业务流程风险 案件办理 办案程序不规范 二级 坚持办案程序，严格办案纪律 个人廉政承诺 落实党风廉政各项规定，廉

洁从政。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 项贤杰 职务 副调研员、办公室主任 岗位主要职责（分工事项）综合协调机关政务工作；拟订相关工作制度并组织实施；负责会议组织、公文审核、文电处理、机要文档、政务督查、政务信 息、宣传报道、政务公开、安全、保密、计划生育、机关后勤管理服务等工作；负责综治和应急管理工作；负责机关综合档案 的建立和管理工作；负责人力资源和社会保障工作计划、总结等文字综合工作；负责局领导交办的其他工作。风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 内部管理制度 制度不完善，执行不到位，导致内 部管理不规范。二级 进一步健全完善和严格执行各项规章制度。岗位职责风险 车辆管理 公车私用、违规停放、违法肇事、加油维修保养管理混乱。三级 强化教育，提高司乘人员整体素质；科学调配车辆，强化节能意识，提高车辆使用效率；加强车辆维修管 理，降低维修费用；严格执行车辆管理规定。公务接待管理 存在超标现象。三级 实行结果监控。按照公务接待规定，严格遵守接待标 准、审批程序等，勤俭节约，合理、高效、规范开展 公务接待工作。资产管理 在资产管理过程中不符合规定或随 意处置，导致不廉洁行为。二级 进一步完善资产管理规定，严格执行各项制度。业务流程风险 文电处理工作 对来文、来电、来函和发文处理不 及时、不规范或不到位，导致工作 延误和失误。三级 严格执行《公文处理办法》及其《实施意见》，熟

悉 收发文操作流程，严格按照规定程序收发文件；对制 法文件按照规定的环节严格把关，确保公文的规范性 和权威性。个人廉政承诺 认真履行岗位职责，加强学习，不断提高修养和综合素质，树立正确的世界观、人生观和价值观；深入贯彻“以人为本、执政为民”的理论思想，坚持服务为先、民生为先；严格执行《廉政准则》，廉洁奉公，清白做人。

签名：项贤杰 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 程 蕾 职务 办公室副主任 岗位主要职责（分工事项）协助办公室主任开展工作。风险类别 廉政风险主要内容及表现形式 风险 等级 防范措施 制度机制风险 重大国有资产申购 对申报计划审核不严，易造成不必 要的浪费。三级 按照办公用品管理规定，严格审查申报需求；进一步完善办公 用品管理制度，做到精打细算，厉行节约。岗位职责 风 险 机关、局属单位部门预 算管理审核 各单位申报的预算脱离工作实际、预算项目笼统、不全面，车辆购置 及运行费、公务接待等支出过大。二级 规范预算编制程序，对照上年度预算执行情况及工作实际，审 核各单位编制预算，细化预算内容、强化预算管理，提高预算 质量。业务流程 风 险 资金使用报销审核 未按财务管理制度规定履行审批手 续，或扩大了资金支付额度、范围。二级 严格按照财务管理制度规定的审批手续进行审核；依据年度预 算，包括支付额度、范围等进行审核。个人廉政承诺 认真履行岗位职责，加强学习，不断提高修养和综合素质，树立正确的世界观、人生观和价值观，求真务实，乐观上进，严格执行 《廉政准则》，坚持审批程序，合理、高效、规范开展工作。签名： 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 叶军 职务 科员 岗位主要职责（分工事项）文秘 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 岗位职责风险 文电处理工作 对来文来电处理不及时导致工 作延误 二级 严格执行《公文处理办法》，按规定程序收发 文件 业务流程风险 个人廉政承诺 认真履行岗位职责，加强学习，不断提高修养和综合素质，树立正确的世界观、人生观和价值观，严格执行《廉政准则》 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 汪志国 职务 科长 岗位主要职责（分工事项）价格成本监审、价格监测 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 成本监审 监审制度执行不到位 三级 严格执行成本监审制度 岗位职责风险 成本监审 学习不够、成本易产生误差 三级 加强学习业务流程风险 成本监审 程序有可能不完善 三级 坚持成本监审程序 个人廉政承诺 加强学习价格等法律法规和政策规定，提高综合素质，严格遵守《准则》廉洁奉公。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 王丽萍 职务 副主任科员 岗位主要职责（分工事项）

价格成本监审、价格监测 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 成本监审 监审制度执行不到位 三级 严格执行成本监审制度 岗位职责风险 成本监审 学习不够，成本易生误差 三级 加强学习业务流程风险 成本监审 程序有可能不完善 三级 坚持成本监审程序 个人廉政承诺 加强《价格法》等法律法规的学习，提高素质，认真按《准则》执行 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 李立志 职务 科长 岗位主要职责（分工事项）价格调控、规范性文件审核、价格听证制度、价格宣传 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 规范性文件审核 制度不完善、执行不到位 三级 完善和执行规范性文件管理制度 岗位职责风险 价格调控 学习不够、调查研究不深入 三级 加强调查研究，制定完善调控措施 业务流程风险 听证制度实施 制度细化不到位，程序有待完 善 三级 完善听证制度和程序 个人廉政承诺 加强学习价格等法律法规和价格政策，提高综合素质，严格遵守《准则》，克己奉公 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 汪震波 职务 综合科科员 岗位主要职责（分工事项）具体负责依法行政、价格宣传等 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 规范性文件管 理制度 制度不完善，执行不到位，导致 规范性文件制发管理不

规范。三级 进一步健全完善和严格规范性文件管理制 度。岗位职责风险 价格宣传 宣传工作不及时，不到位，覆盖 面不广，造成工作被动。三级 及时学习领会宣传国家、省、市价格法律法 规和政策，积极利用新闻媒体，及时制作宣 传资料，发布价格动态。干部法制教育 对干部职工依法行政工作管理不 严或没有起到有效的防范作用，可能出现法制意识淡薄、事业心 和责任心不强等现象。三级 完善学习制度等，提高干部职工的依法行政 水平，创造良好的执法氛围。业务流程风险 行政执法人员 资格审核 行政执法人员资格审核不严 三级 建立台帐制度，从严审核把关。个人廉政承诺 贯彻落实党风廉政建设责任制，严格执行《廉政准则》，认真履行岗位职责，加强学习，不断提高修养和综 合素质，树立正确的世界观、人生观和价值观，廉洁奉公，清白做人。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 陶达龙 职务 商品价格科科长 岗位主要职责（分工事项）负责公用事业价格、涉农商品价格、重要商品和储备物资价格、能源和交通价格及相关收费管理； 负责组织实施部分重要商品和服务价格临时干预措施；负责实行市场调节价的商品价格管理。风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险 等级 防范措施 制度机制风险 定（调）价审批 制度机制执行。制度不完善，执行不到位，导 致管理不规范。三级 严格落实操作规程和内控制度；严格落实各 项工作制度和责任追究制度；加强反腐倡廉 教育。岗位职责风险 行使审批及制度执 行。未严

格按照有关政策执行，对 审批工作把关不严。三级 严格执行《廉政准则》，进一步健全完善和严 格执行定（调）价审批制度 业务流程风险 定（调）价受理、初审。未按规定或没有及时提出定（调）价意见 三级 加强政治业务学习，提高业务水平和素质。个人廉政承诺 严格执行各项政策法规，坚持按程序办事；建立健全工作制度，积极营造廉洁高效的工作氛围，主动为管 理相对人和群众服务；认真履行岗位职责，加强学习，不断提高修养和综合素质，树立正确的世界观、人 生观和价值观，严格执行《廉政准则》，廉洁奉公，清白做人。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机制 指导协调组审核意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 丁青云 职务 副主任科员 岗位主要职责（分工事项）商品价格管理服务 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 贯彻国家价格政 策，定调价审核 规避制度、有章不巡 三级 建立遵守规章制度 岗位职责风险 假公济私 三级 认真调查研究，加强事前审核 业务流程风险 不按规则程序 三级 按规范程序操作，规范手续 个人廉政承诺 不违规、不搞形式、不走过场,严格按政策规定办事，加强事后监督 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 张小宏 职务 副调研员兼收费管理科科长 岗位主要职责（分工事项）行政事业性收费及部分服务价格管理 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 贯彻国家价格政 策，具体定调价审 核、办理《收费许 可证》、开展收费年 审等具体工作节点 规避制度、有章不循 给假公济私留下空子 三级 加强制度执行力 岗位职责风险 审核不认真细致，随意性大 假公济私、乱办证、年审不纠错 三级 加强事前审核和监管 业务流程风险 不遵守程序或搞形式、走过场 给收费监管造成危害 三级 规范手续、加强监督 个人廉政承诺 自觉遵守《廉政准则》，规范工作行为 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 方旗 职务 科员 岗位主要职责（分工事项）行政事业性收费及部分服务价格管理 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 贯彻国家价格政 策，定调价审核、办理《收费许可 证》、收费年审 规避制度、有章不循 三级 建立遵守制度登记台账 岗位职责风险 假公济私、乱办证、年审不纠错 三级 认真调查研究,加强事前审核 业务流程风险 不按规范程序操作 三级 按规范程序操作,规范手续 个人廉政承诺 行为规范，不搞形式、不走过场，严格按政策规定办事,加强事后监督 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 张旺宝 职务 副科长 岗位主要职责（分工事项）负责服务价格和经营性收费的管理、行政审批科工作 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 价格管理制度 有关资料的审核不严谨 程序不尽规范 三级 不断加强制度教育 岗位职责风险 经营性

价格标准调 整、房价备案 责任意识不强，把关不严 三级 制定严格的审核程序 业务流程风险 行政审批 明确工作准则，坚持程序操作 三级 提高审查能力 个人廉政承诺 增强原则性，加强自身素质提高，公事公办 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 刘海熔 职务 主任科员 岗位主要职责（分工事项）经营性服务价格管理 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 价格管理制度 有关资料的审核不严谨 程序不尽规范 三级 不断加强制度教育 岗位职责风险 经营性价格标准调 整、房价备案 责任意识不强，把关不严 三级 制定严格的审核程序 业务流程风险 行政审批 明确工作准则，坚持程序操作 三级 提高审查能力 个人廉政承诺 自觉遵守《廉政准则》，增强原则性，提高自身素质，公事公办。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 咸 彬 职务 价检分局局长 岗位主要职责（分工事项）负责市价格监督检查分局全面工作 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 价格案审制度 案审制度执行不到位，可能出现执 法程序、执法纪律等方面的风险 二级 严格执行价格案审制度 岗位职责风险 价格检查 不能严格按照二十四字办案方针 二级 加强政治理论和法制学习，提高工作管理水平，增 强抵御腐败的能力，严格按业务规程办事 业务流程风险 价格处罚 处罚决定不符合法律

法规规定，显 失公平公正 二级 严格按照《价格法》和《价格违法行为行政处罚规 定》办案 个人廉政承诺 带头模范遵守各项规章制度 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 孙辉 职务 价检分局副局长(副科)岗位主要职责（分工事项）协助检查分局分局长开展工作，负责价格监督检查工作，负责信访举报工作。风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 执法办案 制度的落实 忽视执法办案制度建设，造成制度落 实不到位 二级 建立和完善执法办案建设相关工作制度，堵塞制度 和监控机制方面存在的漏洞 岗位职责风险 案件的 调 查 接受吃请、礼品等，不按规定程序调 查取证，徇私舞弊或泄露在履职过程 中知悉的商业秘密，滥用职权，给案 件处理造成错误依据，影响案件公正 处理。一级 严格按照《价格法》等法律法规办案，公开执法程 序，实行“阳光操作”，从源头上预防滥用和乱用行 政处罚自由裁量权的发生；加强对检查人员的监督 和日常警示教育；建立廉政谈话制度，提高廉洁行 政觉悟；提高自身素质，杜绝请吃等不良现象。案件的 处 理 不按法律法规进行处理，接收单位的 吃请、礼品等，在拟定处罚意见时，不深入调查研究、核实相关材料，偏 袒一方，下达的处罚决定明显不符合 法律法规，或显失公平公正。一级 严格按照《价格法》等法律法规办案，深入调查研 究，重大案件向分局长办公会汇报，实行集体研究 决定制度，依法处理、秉公执法。业务流程风险 价格行政处罚、价格违法案件

案 件受理 不认真对照《价格法》规定，对该受 理的案件不予受理，或接受被投诉单 位的吃、请，玩忽职守，造成履行职 责不到位。二级 严格按照《价格法》等法律法规办案，认真执行效 能责任追究办法，加强受理案件人员的教育和管理。个人廉政承诺 认真履行岗位职责，加强政治理论和业务知识学习，提高自身素质，提升服务水平，严格执行《廉政准则》。签名： 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 顾连志 职务 科员 岗位主要职责（分工事项）价格举报工作，检查分局内勤工作。风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 价格信访、举报 工作制度 不学习、不重视各项制度和规定，办事凭 个人感觉，工作随意性大。一级 加强学习并严格遵守价格信访、举报工作制度和相 关的配套规定。岗位职责风险 受理立案和结案 归档 不按法律法规进行处理，在拟定受理立案 意见时，不深入调查研究、核实相关材料； 偏袒一方，接受吃请、礼品等，影响案件 公正处理。二级 严格按照《价格法》等法律法规和价格信访、举报 工作的各项制度、规定办事；提高自身素质和廉洁 行政觉悟，杜绝请吃等不良现象；依法办事、秉公 执法。业务流程风险 价格行政执法全 过程 不认真对照《价格法》规定，对该受理的 案件不予受理，或接受被投诉单位的吃、请，玩忽职守，造成履行职责不到位。二级 严格按照《价格法》等法律法规办案，认真执行效 能责任追究办法，加强受理案件人员的教育和管理。个人廉政承诺 认

真履行岗位职责，加强政治理论和业务知识学习，提高自身素质，提升服务水平，严格执行《廉政准则》。签名： 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 吴奕珍 职务 副主任科员 岗位主要职责（分工事项）涉及行政事业性收费投诉举报处理、参与专项检查 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 依法行政执行 依法办案制度落实不够 三级 严守依法行政制度 岗位职责风险 价格检查 不按规定程序执法，接受吃请 等违法违纪行为 三级 严格按照“24”字方针公正执法、阳光操作 业务流程风险 违法查处 不遵守《价格法》、《行政处罚 法》等法律法规的规定，违法 检查程序 三级 加强学习，严格按照《价格法》《行政处罚法》 秉公执法 个人廉政承诺 坚决执行《廉政准则》，加强政治理论和业务法规知识学习，提高自身素质和服务水平。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 谢永平职务 主任科员 岗位主要职责（分工事项）协助检查室主任开展价格监督检查与举报工作，负责医疗、教育收费监督检查与举报工作 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 制度落实 不深入调查研究、法规适用不 当等 三级 严格执照执法程序、处罚流程执法 岗位职责风险 价格检查 不按规定程序执法，接受吃请 等 三级 严格按照“24”字方针公正执法、阳光操作 业务流程风险 违法查处 不按

《价格法》、《行政处罚法》 执法 三级 严格按照《价格法》《行政处罚法》秉公执法 个人廉政承诺 坚决执行《廉政准则》，加强政治理论和业务法规知识学习，提高自身素质和服务水平分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 何冀中 职务 科员 岗位主要职责（分工事项）配合检查分局室主任进行价格监督检查工作和日常举报调查处理 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 依法行政执行 依法办案制度落实不够 三级 严守依法行政制度 岗位职责风险 案件的调查处理 未能遵守“二十四案”办案方 针 三级 认真提高办案水平业务流程风险 价格制度处罚原 则 对经手案件未能尽责 三级 严格按照《价格法》等办案 个人廉政承诺 认真履行岗位职责，加强政治理论和业务知识学习，严格执行《廉政准则》 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 邹金保 职务 检查分局办事员 岗位主要职责（分工事项）商业及明码标价检查工作 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 依法行政执行 依法办案制度落实不够 三级 严守依法行政制度 岗位职责风险 案件的调查处理 未能遵守“二十四案”办案方 针 三级 认真提高办案水平业务流程风险 价格制度处罚原 则 对经手案件未能尽责 三级 严格按照《价格法》等办案 个人廉政承诺 认真履行岗位职责，加强政治理论和业务知识

学习，严格执行《廉政准则》 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 胡成宝 职务 主任科员 岗位主要职责（分工事项）开展价格监督检查与举报工作，负责商品价格、房地产价格监督检查与举报工作 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 制度落实 不深入调查研究、法规适用不 当等 三级 严格执照执洗程序、处罚流程执法 岗位职责风险 价格检查 不按规定程序执法，接受吃请 等 三级 严格按照“24”字方针公正执法、阳光操作 业务流程风险 违法查处 不按《价格法》、《行政处罚法》 执法 三级 严格按照《价格法》《行政处罚法》秉公执法 个人廉政承诺 坚决执行《廉政准则》，加强政治理论和业务法规知识学习，提高自身素质和服务水平分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 查同庆 职务 主任科员 岗位主要职责（分工事项）价格检查 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 岗位职责风险 价格检查 不按规定程序执法，接受吃请等 三级 严格按照“24”字方针公正执法、阳光操作 业务流程风险 违法查处 不遵守《价格法》、《行政处罚法》 等法律法规的规定，违法检查程序 三级 加强学习，严格按照《价格法》《行政处罚法》 秉公执法 个人廉政承诺 坚决执行《廉政准则》，加强政治理论和业务法规知识学习，提高自身素质和服务水平分管领导审核意见 所在党组 审核

意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 姜斯根 职务 机关党支部专职副书记 岗位主要职责（分工事项）机关党支部的日常工作，抓好机关党员的教育、管理和发展，协助书记工作 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 岗位职责风险 党员发展 党员发展是否符合要求 三级 对入党积极分子加强教育、培养 业务流程风险 个人廉政承诺 对党员发展严格按制度办事，不徇私情，做到公道、正直 分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 张毅 职务 价格认证中心主任 岗位主要职责（分工事项）负责认证中心全面工作 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 业务流程风险 中心各类认证案件 的审核 不能按有关价格认证的规定执行，对案件材料审核把关不严，出具案 件质量有瑕疵的价格认证报告。三级 加强有关政策规范文件的学习，完善认证中心案卷 三级审核制度，完善案件审理委员会制度。业务流程风险 中心财务支出的审 核 不能坚持有关财务管理的规定，导 致财务支出不规范。三级 严格按照国家有关财务管理的文件贯彻落实，严格 执行有关财经纪律 业务流程风险 中心干部职工的管 理 不能严格执行有关事业单位人员管 理的有关规定，制度不完善，落实 不到位。三级 严格按有关人事管理的规定执行，加强学习教育，加强督促考核。个人廉政承诺 认真履行岗位职责，严格按照规定审查案件，保证案件质

量，保证财务、人事管理规范有序；进一步加强自身的世界观、人生观学习。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 夏一愚 职务 价格认证中心副主任 岗位主要职责（分工事项）协助认证中心主任开展中心日常工作，分管涉案、涉纪、涉税类案件鉴定、认定 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 业务流程风险 涉案、涉纪、涉税 鉴定案件的审核 不能按有关价格认证的规定执行，对案件材料审核把关不严，出具案 件质量有瑕疵的价格认证报告。三级 加强有关政策规范文件的学习，完善认证中心案卷 三级审核制度，完善案件审理委员会制度。个人廉政承诺 认真履行岗位职责，严格按照规定审查案件，保证案件质量；进一步加强自身的世界观、人生观学习。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 王 菊 职务 市价格认证中心综合部主任 岗位主要职责（分工事项）财务核算和财务管理；协助领导草拟文件、人事管理、资产管理；会议安排、日常接待、宣传等综合事务 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 业务流程风险 财务报销环节 对不完整的报销单据，不能严 格把关。三级 学习国家财经纪律和相关会计制度，严格财 务报销程序。业务流程风险 资产管理环节 对资产未能及时定期进行有效 管理。三级 加强资产台帐管理，健全资产管理制度 个人廉政承诺 严格执行财经纪律和会计制

度，定期对资产进行有效管理，树立为人民服务的工作作风。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 陈 虹 职务 市价格认证中心出纳会计 岗位主要职责（分工事项）财务管理和现金管理；协助综合部主任草拟文件、资产管理；会议安排、日常接待、宣传等综合事务 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 业务流程风险 财务报销环节 对不完整的报销单据，不能严 格把关。三级 学习国家财经纪律和相关会计制度，严格财 务报销程序。业务流程风险 资产管理环节 对资产未能及时定期进行有效 管理。三级 加强资产台帐管理，健全资产管理制度 个人廉政承诺 严格执行财经纪律和会计制度，定期对资产进行有效管理，树立为人民服务的工作作风。分管领导审核意见 所在党组 审核意见 市反腐倡廉预警机 制指导协调组审核 意见 岗位廉政风险点、廉政风险等级、防控措施登记表 姓名 李发志 职务 价格认证中心涉税认定一部主任 岗位主要职责（分工事项）办理各类涉税财物价格认定 风险类别 风险点 廉政风险主要内容及表现形式 风险等级 防范措施 制度机制风险 涉税价格认定法 规尚待完善 不按法规要求违规进行价格认 定，违反价格认定原则。三级 树立正确的人生观、价值观，增强风险意识 岗位职责风险 认定结论能否正 确反映涉税财物 的正常市场价格 对岗位职责理解不充分,思想 认识不到位，出具虚假认定结 论。三级 努力加强业务知识学习，提高业务能力 业务流程风险 能否严格遵守涉

廉政风险点 篇6

一、廉政风险防范管理工作的概念

（一）廉政风险。“廉政”，是指政治廉洁；“风险”，是指可能发生的危险，或可能对未来事项产生负面影响的事情和活动。“廉政风险”，就是实施公共权力的主体可能产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性。

（二）防范管理。“防范”，是指做好准备以应付攻击或避免受害。对廉政风险的防范主要是通过一系列办法和措施，有效预防腐败现象的发生，避免造成损失。“管理”在普遍意义上是指在一定的环境和条件下，为了达到组织的目标，通过决策、组织、领导、控制、创新等职能，有效集合和协调组织内的人力、物力、财力、信息、时间等资源的服务或运行过程。而对廉政风险防范的管理，有两个层面的意义。其一，在微观控制层面上指“风险管理”，即对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大保障的科学管理方法，其主要目标是预防风险。其二，在宏观管理层面上指“质量管理方法”，主要为“质量管理体系中的PDCA循环管理方法”，是把“风险防范管理的质量或成效”作为基本目标对象，实施“计划、执行、考核、修正”循环管理的过程。

（三）廉政风险防范管理。就是针对党风廉政建设领域中可能发生腐败的风险，在微观层面上应用“风险管理理论”，在宏观层面上实施“质量管理方法”的系统化管理过程。廉政风险防范管理，防范的是廉政风险，管理的是防范工作。具体地讲，就是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对党员干部日常工作生活中可能出现或正在演化中的腐败问题，采取前期预防、中期监控、后期处置等措施，依托计划、执行、考核、修正的PDCA循环管理机制，对预防腐败工作实施科学管理的过程。

二、廉政风险的分类及其相互关系

廉政风险具体可分为思想道德风险、外部环境风险、制度机制风险和岗位职责风险四种类型。

思想道德风险：指因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成个人行为规范或职业操守发生偏移，行政管理行为失控，或授意他人违反职业操守，导致行政行为结果不公正不公平，行政行为对象利益受损或不当得益，构成“以权谋私”等严重后果的廉政风险。

外部环境风险：指为了达到行政结果有利于自身利益的目的，行政管理对象可能对相关行政人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致行政人员行为失范，构成失职渎职或“权钱交易”等严重后果的廉政风险。

制度机制风险：指由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权利失控，行政行为失范，构成滥用职权、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。

岗位职责风险：指由于岗位职责的特殊性及存在思想道德、外部环境和制度机制等方面的实际风险，可能造成在岗人员不正确履行行政职责或不作为，构成失职渎职、“以权谋私”等严重后果的廉政风险。

“四类风险”的相互关系：思想道德偏误是导致“以权谋私”等腐败行为的主观诱因；外部环境影响是导致“以权谋私”等腐败行为的客观诱因；制度机制缺陷是导致“以权谋私”等腐败行为的必要条件。

三、廉政风险管理的预防措施

针对确定的廉政风险点，建立前期预防、中期监控和后期处置“三道防线”，对可能发生的腐败行为实施有效控制。

1、前期预防措施是针对风险点采取的预防性措施。主要是综合运用各种工作手段，主动防范思想道德风险、制度机制风险和岗位职责风险，最大限度地降低腐败行为发生的可能性。制定前期预防措施的关键在于从本单位、本岗位的具体工作中找准“风险点”，将前期预防措施明确为具体工作任务，以便组织实施和监督考核。

2、中期监控机制是开展风险预警和工作检查的动态性措施。主要是通过信息监测、定期自查和垂直抽查等三种手段，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题。落实中期监控机制的关键在于发挥好各类监督渠道的作用，形成对廉政风险的有效监控；同时发挥好质量管理机制的及时纠错功能，确保各项前期预防措施落实到位。

3、后期处置办法是针对中期监控发现的问题实施的惩戒性措施。主要是通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位进行督导。实施后期处置办法的关键在于对可能发生的腐败问题实施超前处置，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。

四、廉政风险防范管理的程序

廉政风险防范管理工作以年度为周期，具体可分为“查找及评定风险等级（计划）”，“制定并实施防范措施（执行）”，“检查及考核防范效果（考核）”和“完善并形成操作规程（修正）”四个循环渐进的管理环节：

（一）查找及评定风险等级（计划Plan）。从行政管理事项流程入手查找可能发生“以权谋私”等腐败行为的薄弱环节，按照“四类风险”涉及内容确定“风险点”，评估风险等级。

（二）制定并实施防范措施（执行Do）。对可能发生“以权谋私”等腐败行为的重要行政管理岗位，有针对性地严细工作制度程序，明确工作标准和重点工作岗位工作环节的监控措施。落实预防措施，对行政管理人员进行有效的预防腐败的思想教育，避免苗头性、倾向性问题变为违纪违法行为。

（三）评估及检验防范效果（考核Check）。按照统一考核评估标准，对比预防措施实施前后的效果，对于未实现预定目标或实际出现了“以权谋私”等腐败隐患或问题，要重新分析查找原因，制定防范措施，直至达到预定目的。

（四）完善并形成操作规程（修正Action）。总结推广预防腐败工作成效及经验，把注重预防的行之有效的对策措施纳入日常工作制度，不断修正完善和规范行政管理工作，确定下一步廉政风险防范管理工作的目标。

五、廉政风险防范管理工作的特点

1、注重预防。引入风险管理机制，在明确和充分评估廉政风险种类和级别的基础上，通过制定和完善有针对性的预防措施，建立预警和防范机制，做到弥补漏洞，降低风险，防患于未然，把保护干部和注重预防的工作落到实处。

2、突出重点。紧密联系所承办的具体行政事项，通过查找评估廉政风险和制定防范措施，把重大决策、重大政府投资项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键工作环节纳入重点监控管理范畴。

3、过程管理。按照全面质量管理原理，对管理事项从经办开端到完结进行全程监测，通过预防措施，及时发现潜在的廉政风险和管理的薄弱环节，纠正问题，循环往复，达到规范行政行为的目的。