电子银行个人结售汇业务管理暂行办法

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法（共10篇）

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法篇1

第一条、为完善结售汇制度，发展我国外汇市场，根据《结汇、售汇及付汇管理规定》制订本办法。

第二条、本办法所称的“远期结售汇业务”，是指外汇指定银行与境内机构协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。

第三条、本办法所称的“境内机构”，是指中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。

第四条、中国人民银行授权国家外汇管理局管理和监督远期结售汇业务。

第五条、外汇指定银行开办远期结售汇业务，其总行应当向国家外汇管理局提出申请，其分支机构应当向当地外汇管理分局提出申请，由分局报国家外汇管理局批准后方可开办。

第六条、外汇指定银行及其分支机构（以下简称银行）申请开办远期结售汇业务时应当提交下列文件：

（一）申请书；

（二）《经营外汇业务许可证》①的影印件；

注①现根据银发205号文《关于金融机构经营本外币业务统一收放许可证的通知》执行。

（三）银行总行的授权证明（银行分支机构申请开办时）；

（四）办理远期结售汇的内部规章和运作程序的说明；

（五）国家外汇管理局要求的其它文件。

第七条、银行与境内机构签订的远期结售汇合同应当包括以下内容：

（一）远期结汇或售汇所依据的外汇收入的来源或外汇支出的用途；

（二）远期结汇或售汇的币种、金额、汇率和期限。

第八条、远期结售汇实行实需原则。只有根据《结汇、售汇及付汇管理规定》应当办理结售汇的外汇收支可以办理远期结售汇。

第九条、银行应当要求签订远期结售汇合同的境内机构提供按照《结汇、售汇及付汇管理规定》所需的全部有效凭证进行审核。境内机构不能按时提供全部有效凭证的，远期合同到期不得履行。

第十条、远期结售汇应当依据远期合中订明的外汇收入来源或外汇支出用途办理，境内机构不得以其它外汇收支进行充抵。

第十一条、远期结售汇的`币种可以是人民币对各种可自由兑换货币。

第十二条、远期结售汇的汇率以市场供求为基础确定，以当日的外汇即期汇率加减升水、贴水的方式表示。

第十三条、远期结售汇的期限应当在120天以内。

第十四条、银行可以要求办理远期结售汇的境内机构提供履约保证金。

第十五条、因下列原因使远期结售汇合同不能履约的，银行可以要求境内机构承担由此所造成的损失：

（一）境内机构未按本办法规定按时提交全部有效凭证的；

（二）境内机构外汇收支期限、金额与远期结售汇合同不一致的。

第十六条、银行结售汇外汇周转头寸由即期结售汇头寸和远期结售汇敞口头寸加总计算，应当符合国家外汇管理局核定的限额。

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法篇2

关键词：个人结售汇；柜台；电子银行；综合管理

自2010年国家外汇管理局为中国银行、招商银行等银行陆续开放电子银行个人结售汇业务权限以来，电子银行尤其是网上银行个人结售汇业务发展迅速。随着新业务的出现，诸如利用当前柜台与电子银行管理信息不对接的情况下实施分拆结售汇以规避年度额度管理的新问题也随之而来。新形势下如何实现个人外汇业务柜台和电子银行业务综合有效管理，笔者主要从银行角度出发，结合当前外汇管理体制尝试探索完善个人结售汇柜台与电子银行业务综合管理方法，以提高银行的代位监管水平，进一步打击违规分拆结售汇行为。

一、个人结售汇业务银行代位监管现状

当前银行个人结售汇业务办理途径主要有柜台渠道和网上银行、电话、自助终端等非柜台渠道（即电子银行）。在仅有柜台业务办理渠道时期，个人结售汇业务的监管主要通过查询“个人结售汇系统”中个人额度使用情况，办理额度内结售汇业务，超过额度则需提供真实性材料审核后办理。对于分拆结售汇监管，银行根据《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号文）要求，人工甄别分拆结售汇情况并对确认为分拆结售汇行为的交易不予办理。

2010年电子银行渠道开通后，除柜台渠道办理个人结售汇业务外，客户还可以通过各种非柜台渠道办理。为防止多渠道分拆结售汇，外汇局先后出台了《电子银行个人结售汇业务》和《个人分拆结售汇“关注名单”管理规定（试行）》，要求将确认为参与分拆结售汇交易或资金归集的个人纳入“关注名单”，实现全渠道（含柜台和电子银行渠道）的综合管理，防止分拆结售汇业务的发生。

二、存在的问题

（一）多渠道同时办理结售汇，分拆难监管。电子银行业务开通后，客户可同时通过柜台、非柜台渠道同时办理个人结售汇业务。办理柜台业务时，一线柜台人员对分拆行为可以进行人工甄别，对属于分拆结售汇的可不予办理。而办理电子银行业务时，银行只对客户开立账户时进行身份审核，客户则通过开通的电子银行办理结售汇及相关资金划转业务，不与银行直接接触，因此，银行无法得知实际操作电子银行的客户是否为其本人，是否存在利用他人额度实现分拆结售汇行为，也就难以对分拆行为进行及时有效识别，为一人操控多个账户提供了空间，无疑增加了监管难度。

（二）跨行分拆结售汇，监管难度进一步加大。外汇指定银行在开通电子银行个人结售汇业务时，按要求会建立“关注名单”管理机制，将涉嫌分拆结售汇及相关违规办理业务的个人纳入“关注名单”进行重点管理，以遏制个人分拆结售汇行为。但目前，“关注名单”信息仅限于同一家银行内部共享。如客户跨行办理了个人结售汇业务，在总量上符合分拆行为特征的情况下，在不同银行或许未被发现并列入“关注名单”，或者在一家银行被列入“关注名单”，在其他银行未被列入，造成对分拆行为的监管难度进一步加大。

（三）分拆结售汇业务监测结果滞后，影响监管效果。目前，对分拆结售汇行为的监测属于事后监测，即在分拆结售汇行为发生后才能确定为分拆并进行重点关注和监管。以境外同一个人或机构将外汇汇给境内5个以上不同个人的分拆行为为例，当境内第4人收款并结汇时，尚不能确定为分拆，但第5人以上收款时才能确定为分拆结汇。当银行发现并将参与分拆的个人纳入关注名单时，分拆资金已经流入，而且往往在确认为分拆行为时，参与分拆的人员并非仅仅是第5人，而是在不同银行不同渠道同时办理的多个人。监管结果的滞后影响了监管的效果。

三、完善柜台与电子银行综合管理方法探索

方法一：建立银行全渠道电子台帐，及时添加关注名单。在当前跨行信息无法共享的情况下，银行所能达到的管理目标就是监控本行系统辖区内分支机构尽可能杜绝分拆结售汇行为的发生，及时对已经发生的分拆行为及时识别和加入关注名单。建议在省级分行内部，建立一个可以实现全辖分支机构共享录入和浏览信息的平台，每天将柜台和非柜台渠道办理的每笔个人结售汇交易的主要信息，如结、购汇业务申请人、汇入或汇出收款人，金额等信息录入共享平台作为电子台帐，并及时筛选电子台帐中符合分拆结售汇特征的个人，将其纳入关注名单。对接近分拆结售汇特征的交易的结汇资金归集人和境外汇款收款人列为可疑名单。如果客户在柜台办理第5笔以上存在分拆嫌疑的结汇或境外汇款业务时，可以要求客户提供相关证明材料，否则不予办理；如果客户在电子银行办理第5笔以上存在分拆嫌疑的结汇或境外汇款业务时，银行可在事后筛选时，将相关人员尽快纳入关注名单，防止其进一步实施分拆。

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法篇3

汇综发〔2007〕９０号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：

《个人外汇管理办法（中国人民银行令［２００６］第３号）和《个人外汇管理办法实施细则（汇发［２００７］１号）发布实施以来，个人结售汇管理信息系统（以下简称“个人结售汇系统）整体运行良好，但也发现部分银行在办理业务时存在错报、漏报及其他违规操作。为进一步规范银行个人结售汇业务的管理流程，保证个人结售汇系统数据录入的完整、准确，现就有关问题通知如下：

一、银行应按照《个人外汇管理办法》《个人外汇管理办法实施细则》等规定，制定个人外汇业务内控管理制度，明确业务人员权限，规范个人结售汇系统数据录入、凭证审核、异常情况报备等日常业务操作。

二、银行应严格遵照《个人外汇管理办法》《个人外汇管理办法实施细则》等相关外汇管理规定办理个人结售汇业务，发现涉嫌个人通过分拆结售汇规避总额管理的情况，应及时向外汇局报备。

三、除法规明确规定不纳入个人结售汇系统的业务外，银行办理个人结售汇业务应严格按照业务流程，通过个人结售汇系统操作。未经外汇局批准，不得事后补录。

四、银行办理个人结售汇业务时，应按规定审核、留存业务凭证，保证业务凭证的完整性。对于个人总额内结售汇，银行应指导个人完整、准确申报相关信息。

五、银行应逐日对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整。

六、银行办理个人结售汇业务，录入信息出现错误的，应按规定及时进行修改、撤销、冲正，并对冲正原因及原错误交易业务参号在“备注”栏中予以记录。

七、银行应积极配合外汇局对个人结售汇业务的现场和非现场核查。

八、外汇局各分支局应根据当地实际情况，建立通报制度，按月或按季对辖内银行个人结售汇业务办理情况及外汇局现场和非现场核查等情况进行通报。对于违反外汇管理规定的，依法予以相应处罚。

九、本通知自２００７年６月１日起执行。国家外汇管理局各分局外汇管理部接到本通知后，应立即转发辖内支局、城市商业银行

农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应尽快转发所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

银行大额资金汇划管理暂行办法篇4

大额资金汇划管理暂行办法

第一章总则

第一条为加强**(以下简称本行)大额资金汇划的管理，确保本行头寸充足及存款人资金安全，做到责任明确、操作有序、管理规范，有效防范风险，依据中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》及监管部门、省联社有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称大额资金汇划，是指单位（个人）结算账户的资金汇划超过临柜柜员事权划分权限额度的跨会计主体转账结算。

第三条本办法所称热线核查，是指开户单位（个人）的资金汇划超过一定限额的结算业务，采用电话或面对面的方式向开户单位财务主管或负责人进行汇划事项的查证和确认。

第四条大额资金汇划及核查实行“划定额度起点、确定额度等级、分级审查和热线查证控制”的原则。

第五条大额资金汇划及核查额度的标准由总行根据上级文件规定和全行业务发展情况、管理状况确定。对超过规定额度的，应经办事处进行头寸确认。第六条本办法适用于本行所辖营业网点。

第二章资金汇划审批权限、范围及方式第七条审批权限

(一)资金汇划金额在 20 万元(含 20 万元)以下的，由临柜复核柜员复核审批;(二)资金汇划金额超过20 万元以上至500 万元(含500 万元)的，由网点会计主管审批;(三)资金汇划金额超过500万元以上至3000 万元(含2000 万元)的由分管财务行长审批。

(四)资金汇划金额超过3000万元以上至5000 万元(含5000 万元)的由行长审批。

(五)资金汇划超过5000万元以上的由董事长审批。对500万元（含）以下的汇划业务，由有权审批人员直接在支付凭证上签字审批；对500万元以上的汇划业务，营业网点应填写《**大额资金汇划业务授权申请书》(附件一)报请总行有权人审批。

第八条审批范围

(一)客户发起主动付款的资金汇划业务。

(二)通过他行提入借记业务收到的提示付款业务。第九条审核内容

(一)交易背景是否系客户的真实意愿;(二)交易金额是否超过规定权限。第十条查证可采用以下方式进行:(一)通过电话向客户查证;(二)通过系统查询客户账户明细，了解客户资金汇划历史情况;(三)查询客户开户情况，了解客户在本行系统内所开立的账户及资金情况;第十一条审批方式

根据审批情况的不同分为实时审批和非实时审批。(一)实时审批。实时审批即对汇划业务，有权审批人员现场检查客户的支付凭证，核实付款的真实性和合法性，在支付凭证、《**大额资金汇划业务授权申请书》签字审批。

(二)非实时审批。非实时审批即有权审批人员未能在报审网点提交的《**大额资金汇划业务授权申请书》即时审批，但报审网点应在事前通过传真、电话等方式向审批人报告。

以传真方式报送的，审批人应在《**大额资金汇划业务授权申请书》上签注意见后回复;以电话方式报告的，审批人收到《**大额资金汇划业务授权申请书》后，根据电话报告情况，逐笔进行核实审批。

对500万元以上的汇划业务，应尽可能的实行实时审批。

第三章热线核查内容及方式

第十二条遇以下情形需进行热线核查。(一)资金汇划500万元以上的;(二)资金变化较大或与其经营性质不相符的。第十三条核查方式。

对凡需热线核查的，须向客户单位财务主管或负责人以电话或面对面核实等方式进行逐笔核查,并登记《**大额资金支用热线查证登记簿》(附件二)。

第十四条《**大额资金支用热线查证登记簿》和《**大额资金汇划业务授权申请书》由营业网点专夹保管，序时装订;至少每年装订一次，列入会计档案保管，保管期限5 年。

第四章责任追究

第十五条除相关法律法规有明确规定外，客户资金汇划在核对手续完备后，应及时办理。不能因本行内部的支付审批而延误客户资金汇划。

第十六条对不按规定报批、审批或核查流于形式，造成经济案件甚至资金损失的，将按照《员工违规违纪行为处理办法》的规定追究相关人员责任。

第五章附则

第十七条本暂行办法未尽事宜按有关规定执行。第十八条本暂行办法由**负责解释和修订。第十九条本办法自印发之日起执行。

附件:

1、《**大额资金汇划业务授权申请书》

银行业监管统计管理暂行办法篇5

目录第一章总则

第二章统计制度与报表管理第三章统计资料管理与信息披露第四章统计机构第五章统计人员

第六章统计监督与检查第七章奖励与惩罚第八章附则

第一章总则

第一条为依法加强银行业统计管理，规范银行业统计行为，满足银行业监管工作需要，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及《中华人民共和国统计法实施细则》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规，制定本办法。

第二条本办法适用于银行业监督管理机构和银行业金融机构。

本办法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构（下文称银监会）批准设立的其他金融机构，适用本办法规定。

第三条本办法所称银行业监管统计，是指银行业监督管理机构为满足监管工作需要组织实施的以银行业金融机构为主要对象的各项统计活动。银行业监管统计是银行业监管工作的重要组成部分，也是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。

第四条银行业监管统计工作的基本任务是对全国银行业金融机构的经营情况和风险状况进行统计调查、分析、评价和预警，提供统计信息和统计咨询意见，实行统计监督检查。

第五条银行业监管统计工作的基本原则是统一规范、准确及时、科学严谨、实事求是。

第六条银行业监管统计实行统一领导、分级负责的管理体制。银监会是组织领导、协调管理和监督检查全国银行业监管统计工作的主管部门。银监会派出机构负责辖内银行业监管统计工作。

第七条银行业监管统计制度、报表和数据实行归口管理，由银行业监督管理机构统计部门具体负责。

第八条银行业监管统计以银行业金融机构财务会计信息为基础，以银行业金融机构内部管理信息系统为依托，保障统计数据来源的真实、准确、完整。

第九条银行业监管统计应运用现代信息技术，逐步实现自动化、系统化和网络化。

第十条银行业监管统计应加强信息透明度建设，提高监管统计信息披露的规范性和及时性。

第二章统计制度与报表管理

第十一条银监会负责制定银行业监管统计制度。银行业监管统计制度是对银行业监管统计对象、内容、表式、方法以及监管统计管理工作等方面的制度性规定。

第十二条银监会统一管理银行业监管统计报表，负责银行业监管统计报表的制定、颁发与撤销。

银监会派出机构不得制定固定性统计报表。因工作需要制定辖内临时性统计报表，应报上一级银行业监督管理机构统计部门备案。

临时性统计报表期限一般不超过一年。

第十三条对违反第十二条规定颁发的银行业监管统计报表，银监会派出机构和银行业金融机构有权拒绝填报。

第十四条银行业金融机构根据银监会颁布的统计制度，制定本机构具体的实施办法，并报银行业监督管理机构备案。

第三章统计资料管理与信息披露

第十五条银行业监督管理机构统计部门和银行业金融机构主管统计工作的部门应加强对统计资料的管理，建立健全统计资料的审核、整理、交接和存档等管理制度。

第十六条银监会建立统计信息披露制度，定期向公众公布银行业监管统计信息。

银监会派出机构根据银监会规定和授权，制定辖内信息披露制度，报银监会审核批准。

第十七条银行业监督管理机构披露监管统计信息，以统计部门提供的数据为准。

第十八条银行业金融机构应按照有关规定对外披露本机构统计信息。

第十九条银行业监督管理机构和银行业金融机构对外公布有密级的银行业监管统计资料实行逐级审批，分级负责制度，未经批准，任何单位或个人不得擅自对外公布。

银行业监管统计资料的密级划分，按有关保密规定执行。

第四章统计机构

第二十条银监会、银监局和银监分局设立统计部门，分别负责全国和辖内银行业监管统计工作。

第二十一条银行业监督管理机构统计部门履行下列职责：

（一）组织起草各项银行业监管统计制度；

（二）收集、汇总、整理银行业监管统计资料，编制银行业监管统计报表；

（三）整理金融业统计资料和有关国民经济统计资料、国外经济金融统计资料；

（四）组织开展统计调查和统计分析，提出有关政策建议；

（五）向有关部门提供银行业监管统计资料，向公众披露银行业监管统计信息；

（六）对银行业金融机构总体风险情况进行评价和预警；

（七）组织银行业监管统计信息系统的推广和应用；

（八）组织开展银行业监管统计检查；

（九）组织银行业监管统计工作的培训；

（十）参与银行业监督管理机构有关制度、办法的研究制定工作；

（十一）代表银行业监督管理机构参加国内、国际银行业监管统计交流、协作；

（十二）为有关国际组织提供监管统计信息资料，与其他国家监管当局就跨境机构监管定期交换信息；

（十三）为满足银行业监管工作需要开展的其他统计工作。

第二十二条银行业金融机构应设立统计部门或确定一个主管部门，集中负责本机构统计工作，提供银行业监管统计信息。

第二十三条银行业金融机构主管统计工作的部门履行下列职责：

（一）贯彻落实银监会制定的统计管理办法和各项统计制度；

（二）收集、汇总、整理并及时向银行业监督管理机构报送本机构监管统计资料；

（三）完成银行业监督管理机构布置的各项统计工作，在本机构开展统计调查、分析和预测；

（四）配合银行业监督管理机构做好银行业监管统计检查工作；

（五）组织实施本机构与银行业监督管理机构统计信息系统配套项目的推广和应用。

银行业金融机构应建立有效的内部协调机制，保障负责统计工作的部门切实履行以上职责。

第五章统计人员

第二十四条银行业监督管理机构和银行业金融机构统计人员应符合以下要求：

（一）具备良好的职业道德，具备执行统计任务所需的专业知识；

（二）必须实行岗位培训，未经岗前培训或培训不合格者不得上岗。

经考核不适宜担任统计工作的人员，应及时进行调整。

第二十五条银监会派出机构统计部门主要负责人的调动，要征求上一级统计部门的意见，任免文件应同时抄报上一级统计部门。统计人员调动工作或者离

职，应当有符合规定条件的人员接替，必须办理交接手续。

第二十六条银行业监督管理机构及银行业金融机构可根据国家有关规定和工作需要，在统计部门或负责统计工作的部门设置和聘任专业技术职务。

第二十七条银行业金融机构法定代表人或主要负责人对本机构监管统计数据的真实性负责。

第二十八条银行业监督管理机构及银行业金融机构统计人员有权：

（一）要求有关单位和人员如实提供银行业务资料和信息；

（二）检查统计资料的准确性，要求有关部门和人员改正不确实的统计资料；

（三）拒报不符合规定的统计报表，检举和揭发违反统计法律、规定、制度的行为。

银行业监督管理机构和银行业金融机构统计工作人员依照国家颁布的统计法律、法规和本办法行使上述权利时，任何单位和个人不得非法干预。

第六章统计监督与检查

第二十九条银行业监督管理机构统计部门依法对银行业金融机构的统计工作进行监督检查。

任何人不得干扰和妨碍统计人员执法检查和做出检查结论。

第三十条统计检查的内容包括：统计法规和监管统计制度的执行情况，统计质量和统计数据真实性情况，统计资料整理情况，统计信息披露情况，统计信息系统完备性和安全性，以及其他与统计工作相关的情况。

第三十一条银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，依照有关程序，可采取下列措施进行监管统计检查：

（一）进入银行业金融机构进行检查；

（二）询问银行业金融机构的有关人员，要求其对检查事项做出说明；

（三）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料、凭证等。还可根据需要对台账、原始凭证和会计报表等进行核对，对银行业金融机构管理信息系统中有关数据进行核对。

统计检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书。

第三十二条银行业监管统计检查结果作为考核银行业金融机构管理水平和

内控制度的重要内容，纳入银行业监督管理机构对该机构及相关高级管理人员的综合评价、考核当中。

第七章奖励与惩罚

第三十三条银监会根据有关规定对在银行业监管统计工作中做出重要贡献和取得突出成绩的统计人员或集体给予奖励。

奖励分为荣誉奖励和物质奖励。物质奖励按照国家或者企业事业组织的规定在有关经费中开支。

第三十四条银行业金融机构可参照第三十三条对本机构统计人员或集体进行奖励。

第三十五条银行业金融机构有下列行为之一的，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十五条之规定予以处罚：

（一）虚报、瞒报、伪造、篡改及无理拒报银行业监管统计资料的；

（二）在接受统计检查时，拒绝提供情况或提供虚假情况以及转移、隐匿、毁弃原始统计记录、统计报表和与统计有关的其他资料的；

（三）拒不接受或阻挠、抗拒监管统计检查的。

第三十六条银行业金融机构违反规定屡次漏报、迟报、错报银行业监管统计资料的，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条之规定予以处罚。

第三十七条银行业金融机构有违反本办法第三十五条、第三十六条规定行为的，银行业监督管理机构除依照原有的规定处罚外，还可以视责任轻重，对有关责任人员依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条之规定予以处罚。

第三十八条银行业监督管理机构有篡改统计资料、编造虚假数据行为的，应视情节轻重，对有关责任人员给予警告、记过、记大过、降级、撤职和开除的行政处分。

第三十九条银行业监督管理机构和银行业金融机构的领导人对拒绝、抵制篡改统计资料或者对拒绝、抵制编造虚假数据行为的统计人员进行打击报复的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十条银行业监督管理机构从事监管统计工作的人员泄露国家秘密或者所知悉的商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第八章附则

第四十一条本办法由银监会负责解释。

商业银行后备干部管理暂行办法篇6

第一章

总

则

第一条

为了进一步规范后备干部管理，建立一支高素质的**商业银行后备干部队伍，保证我行各项事业健康发展，根据**商业银行的有关规定精神，结合本行实际，制定本办法。

第二条

后备干部管理工作在本行党委的领导下，由总行人事监察部负责具体实施。

第二章

后备干部的选拔

第三条

后备干部实行公开选拔制度，公开选拔面向全行进行。后备干部原则上应当从优秀等级员工中选拔。

第四条

参加后备干部选拔的员工，一般应当具备下列资格：

（一）计划内合同工；

（二）中专及以上文化程度；

（三）具有二年以上专业工龄；

（四）员工等级在二级及以上；

（五）无不良个人行为记录。

第五条

公开选拔后备干部应当经过下列程序：

（一）个人报名：凡符合公开选拔后备干部资格的员工，可以填写《**商业银行公开选拔后备干部报名表》（见附表），经所在单位（部门）签署意见后，向总行人事监察部报名。

（二）资格审查：总行人事监察部对个人报名者根据本办法第四条规定，进行资格审查。

（三）统一考试：经资格审查通过人员，由总行统一组织考试，考试形式一般为机考，考试主要内容为**商业银行各项制度及相关法律法规知识等。

（四）组织考核：对考试成绩在90分（不含）以上的将由总行进行组织考核。组织考核内容包括民主推荐、工作考核情况、后备干部任职资格情况等，具体为：

1、民主推荐（占50%）：所在单位在职全体管理人员推荐25分；所在单位全体中层推荐15分；所在单位全体一般员工推荐10分；最后根据实际参加人数与推荐票数分类计算平均得分。

2、工作考核（占30%）：以公开选拔后备干部对象的最近二年工作考核结果为依据，考核结果优秀得30分，考核结果合格得15分，最后为二年平均得分；

3、原后备干部任职资格（占20%）：以连续取得后备干部资格为计分前提，4年（不含）以上得20分，2年（不含）至4年（含）得15分，2年（含）及以下得10分；

4、对在工作中表现突出，在二年内获得总行、县级、市级和省级表彰的，分别加1分、2分、3分、5分。

（五）行党委研究决定：行党委根据统一考试（占80%）、组织考核（占20%）及附加表彰分所得总分情况，按从高分到低分原则，以现有全行在职管理人员数不小于1：1比例研究确定取得后备干部资格人员，并下文公布。

第六条

后备干部实行资格制，每两年进行一次公开选拔，公布确定的后备干部资格有效期为两年，期满将重新确认。

第七条

对在职的支行副行长及以上人员，非本人过失原因不再担任职务时，保留后备干部资格二年。

第三章

后备干部的培养

第八条

后备干部培养由后备干部所在单位和总行人事监察部共同负责，主要包括：

（一）支行以在职培训为主，贯彻“缺什么补什么”原则，采用岗位轮换等形式有选择地进行实务工作锻炼。

（二）总行统一组织后备干部进行集中培训。

（三）总行为每位后备干部寄送一份《金融交流》。

（四）其它培养方式。

第九条

建立后备干部工作联系制度，要求后备干部定期向组织上交工作思想汇报材料（一般半年一次，汇报材料交总行人事监察部）。同时，由总行拟定调研提纲，后备干部根据调研提纲每年完成一篇调研报告。

第十条

后备干部要不断地加强学习，努力提高自身综合素质，要结合本岗位工作积极参与单位的经营管理，为提升单位的管理水平献计献策。

第四章

后备干部的管理

第十一条

总行人事监察部负责后备干部的公开选拔、教育培训、思想汇报、工作考核、以及后备干部资格的退出等。

第十二条

后备干部日常管理工作在总行的指导下，由后备干部所在单位（部门）负责管理，主要包括：

（一）督促和引导后备干部加强自身学习；

（二）负责报告后备干部的不良倾向性问题或其它问题；

（三）为后备干部积极创造锻炼成长的工作环境；

（四）其它各类日常管理。

第十三条

后备干部有下列情况之一的，自动取消后备干部资格：

（一）后备干部所在单位按照总行对后备干部考核要求进行定期工作考核，考核结果不合格者；

（二）后备干部工作思想汇报累计两次逾期不交或布置的调研工作没有完成的；

（三）后备干部受到待岗处理或落聘的；

（四）后备干部受到行政处分的；

（五）取消后备干部资格的其它情况。

第十四条

后备干部被自动取消资格的二年内不得参加后备干部公开选拔。

第五章附

则

第十五条

本办法由**商业银行负责修订、解释。第十六条

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法篇7

第一章总则

第一条为规范包头市本级预算单位银行账户管理，从源头上预防和治理腐败，根据《人民币银行结算账户管理办法》和《内蒙古自治区预算单位银行账户管理暂行办法》等有关法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于市本级各部门及所属预算单位银行账户（包括人民币和外汇存款账户）的管理。

市本级各主管单位及所属基层预算单位全部视同于独立的预算单位，统称为市本级预算单位（以下称预算单位）。

第三条预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案和人民银行审批、备案制度。

第四条预算单位由其财务部门统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。第五条预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第六条预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户。

第七条实施国库集中支付改革和政府非税收入收缴管理制度改革试点的预算单位，账户管理按照相关的改革办法执行。

第二章银行账户的设置第八条预算单位只能开设一个基本存款账户，用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来资金的日常转帐结算和现金收付等业务。

基本存款账户内的各项资金实行分账核算。

第九条有财政投资（包括本级实行财政直接支付的基本建设资金）的基本建设项目的预算单位，可开设基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的财政性基本建设资金。

第十条需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的预算单位，可根据自治区财政厅和自治区外汇管理局的有关规定办理。第十一条需开设贷款转存款账户或保证金存款账户的预算单位，可按人民银行有关账户管理的规定办理。

第十二条有政府预算内、外非税收入执收职能的预算单位，对其收费项目级次较多、分布较广的，经财政部门批准可开设收入汇缴专户，原则上执收单位在一个地区只能开设一个收入汇缴专户。该账户只能用于执收单位政府非税收入的收缴，不得用于执收单位的支出。

第十三条预算单位因特殊原因确需开设其他账户，需经财政部门批准。

第三章银行账户开立程序

第十四条预算单位按本办法规定的程序向财政部门提出设立银行账户的申请，经审批同意后，可开立银行账户。第十五条预算单位开立银行账户时，填写由财政部门统一制定的《包头市预算单位开立银行账户申请表》（附件一），同时提供相关证明材料。

预算单位提供的证明材料包括：

（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。

（二）开立其他账户的，提供下列证明材料：

1、基本建设项目的立项批准文件；

2、按照国家和自治区规定收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件；

3、拥有、使用外汇的相关证明材料；

4、开设贷款转存款或保证金存款账户的相关证明材料；

5、其他相关证明材料。

第十六条财政部门对预算单位报送的开户申请进行审核后，对符合有关开户规定的预算单位签发《包头市预算单位开立银行账户批复书》（附件二），并对有明确政策执行期限的账户注明使用期限，由预算单位到金融机构办理有关开户手续。

第十七条预算单位持财政部门签发的《包头市预算单位开立银行账户批复书》到人民银行包头市中心支行账户管理部门办理《开户许可证》后，填制《包头市预算单位银行账户备案表》（附件三）一式三份，到人民银行包头市中心支行国库科备案。人民银行包头市中心支行国库科办理相关备案手续后，向预算单位开具《包头市预算单位银行账户备案通知书》（附件四），由预算单位到财政部门办理相关备案手续。

第四章银行账户变更与撤销

第十八条预算单位开立的银行账户不得随意变更。因以下情况需要变更的，按本办法规定到市财政局国库科和人民银行包头中心支行国库科办理备案手续。

（一）预算单位变更名称，但不改变开户银行及账户的；

（二）预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的；

（三）因开户银行原因变更银行帐号但不改变开户银行的；

（四）其他按规定办理的银行账户变更事项。

第十九条预算单位主管部门发生变更的，预算单位应在变更后3个工作日内填制《包头市预算单位主管部门变更登记表》（附件五）报财政部门和人民银行备案。变更后的银行账户在3个工作日后方可使用。

第二十条预算单位被合并或因机构改革等原因被撤销的，其银行账户予以撤销，应按相关规定处理账户资金余额，并由其财务部门或主管单位的财务部门按本办法的规定办理备案手续。不同的预算单位合并组建成一个新的预算单位时，原单位账户应予撤销，按本办法规定重新开立银行账户，并办理备案手续。因其他特殊原因需变更银行账户的，应将原账户撤销，按本办法规定重新办理开户、备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）转入新开账户。

第二十一条预算单位开设的银行账户在开立一年内没有发生资金往来业务的，应予撤销并按本办法规定办理备案手续。

第五章管理与监督

第二十二条财政、人民银行、银监局、审计、监察、外汇管理部门（以下统称监督检查机构）在各自的职责范围内对市本级预算单位银行账户实施管理和监督，按照《财政违法行为处罚处分条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等相关规定对有关违纪责任单位与责任人员实施处罚。

第二十三条财政部门建立本级预算单位银行账户管理档案，对预算单位银行账户进行管理监控并实施监督检查，查处预算单位违反规定的行为。发现开户银行有违反本办法规定的行为，移交人民银行或外汇管理部门进行处理。

第二十四条人民银行包头市中心支行监督预算单位和开户银行违反本规定开立和使用银行账户，查处预算单位和开户银行违反规定的行为。

外汇管理部门按照本办法和国家外汇管理规定，监督预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反规定的行为。第二十五条审计部门对预算单位的银行账户实施审计监督，查处预算单位违反规定的行为；发现开户银行有违规行为的，移交人民银行或外汇管理部门进行处理。

第二十六条监督检查机构在对预算单位银行账户实施监督管理过程中，认为应追究预算单位和开户银行有关人员责任的，应移交监察部门进行处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关进行处理。第二十七条预算单位要按照本办法和人民银行《人民币结算账户管理办法》规定的用途使用银行账户，不得将专用存款账户的资金和财政拨款转为定期存款，不得随意在本单位基本存款账户和专用存款账户之间以及不同的专用存款账户之间转移资金，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。

第二十八条开户银行不得为预算单位开设未经财政部门审批的银行账户。

第二十九条监督检查机构在对预算单位银行账户实施监督检查时，被检查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得拖延、拒绝、阻挠；有关银行应如实提供被检查单位银行账户资金的收付等情况，不得隐瞒。

第三十条监督检查机构发现预算单位违反本办法规定，有下列情形之一的，除责令违规单位立即纠正外，按照《人民币银行结算账户管理办法》和《财政违法行为处罚处分条例》的规定，可给予警告或通报批评，并处以1000元的罚款；情节严重的，由财政部门决定停止对违规单位拨付预算资金。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节严重的，给予撤职或开除处分。

（一）违反本办法规定开立银行账户的；

（二）违反本办法规定改变账户用途的；

（三）违反本办法第二十六条规定的；

（四）不按本办法变更、撤销银行账户及变更、撤销银行账户不按规定报送财政部门、人民银行审核备案的；

（五）其他违反账户管理规定的行为。

第三十一条监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交人民银行等相关部门按照《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律法规进行处罚，并函告财政部门，由财政部门决定取消该金融机构为市本级预算单位开户的资格。

（一）违反本办法规定，为预算单位开立银行账户的；

（二）允许预算单位超额或超出账户功能提取现金的；

（三）已知是预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；

（四）随意在本单位不同的银行账户之间转移资金的；

（五）已知是财政资金而为预算单位转为定期存款的；

（六）其他违反法律法规及本办法规定的。

第六章附则

第三十二条本办法由包头市财政局、包头市监察局、人民银行包头市中心支行负责解释。

第三十三条本办法自2006年7月1日起执行。

附件：

1、《包头市预算单位开立银行账户申请表》

2、《包头市预算单位开立银行账户批复书》

3、《包头市预算单位银行账户备案表》

4、《包头市预算单位银行账户备案表通知书》

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法篇8

为了规范预算单位银行账户管理，强化监督，促进财政国库管理制度改革，从源头上预防和防治腐败，市财政局、中国人民银行上海分行、市监察委员会、市审计局研究制定了《上海市预算单位银行账户管理暂行办法》（以下简称《办法》），现印发给你们，并请结合以下工作要求，认真贯彻执行：

一、开展银行账户清理工作。各预算单位要积极组织力量，按照《办法》规定要求进行银行账户清理，对不符合开户条件开设的银行账户要一律撤销，对符合开户条件的账户，要按《办法》规定的程序和要求办理。

二、积极配合银行做好银行账户的年检工作。在年检中，发现有不按《办法》规定开设的银行账户，应予撤销。银行账户的年检结果，列入预算信用等级考评范围。

三、建立长效的管理机制，确保银行账户的管理落到实处。主管部门要加强对下属预算单位的银行账户的监管，切实落实单位的银行账户由财务部门统一管理，并督促下属单位建立健全规章制度，保证单位账户管理落到实处。

特此通知

附件：

上海市预算单位银行账户管理暂行办法

第一章总则

第一条为了规范本市预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、中国人民银行《人民银行结算账户管理办法》和其他有关法律、法规，制定本办法。

第二条本办法所称预算单位是指各行政事业单位以及与财政部门有经费领拨款关系的社会团体，不包括自收自支企业化管理的事业单位。

第三条本办法适用于本市预算单位银行账户（包括人民币和外汇存款账户）的管理。

预算单位原则上分为主管预算单位、一级预算单位和基层预算单位。

第四条预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政核准、备案制度。

第五条预算单位须由财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

第六条预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第七条预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户。

第二章银行账户的设置

第八条预算单位只能开立一个基本存款账户，用于核算本单位经费收支。

第九条预算单位只能开立一个基本建设专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。

第十条预算单位从其基本存款账户、基本建设资金专用存款账户以外的开户银行取得的贷款，可在该贷款银行开立一个一般存款账户。

第十一条未实行收费收入收缴分离制度改革的预算单位按有关规定收取的预算内、预算外资金，可开立一个预算收入汇缴专用存款账户，用于预算内、预算外资金的收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴国库或财政专户，不得用于本单位的支出。发生预收退付时，按财政部门有关管理规定办理。

第十二条预算单位根据住房管理制度改革的有关规定，可分别开立一个售房收入、住房维修基金及其利息、个人公积金、购房补贴专用存款账户，用于核算职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款等资金。

第十三条需开立外汇账户、外汇人民币限额账户的预算单位，可根据国家外汇管理局上海市分局和市财政局的有关规定，按程序办理。

第十四条预算单位按相关规定可开立党费、工会经费等专用存款账户。

第十五条预算单位因特殊原因，经财政部门核准可开立如下账户：

（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开立的基本存款账户；

（二）预算单位独立核算的离退休机构，确需开立的离退休经费账户；

（三）系统财务与本级财务机构分设并对所属单位有转拨经费的主管预算单位，确需开立的经费转拨账户；

（四）其他特殊情况，确需开立的账户。

第三章银行账户的开立

第十六条预算单位按本办法规定报经财政部门核准后，可开立银行账户。

银行账户开户核准实行分级管理，凡属市级预算单位（包括垂直管理的预算单位）开立银行账户，由市财政局负责核准；区、县级预算单位开立银行账户，由区、县财政局负责核准。

第十七条预算单位需开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请报告”，填写财政部门统一规定的《预算单位开立银行账户申请表》（附件一），并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况等。

预算单位提供的相关证明材料包括：

（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政部门批准本单位成立的文件。

（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：

1.基本建设项目的立项批准文件；

2.贷款协议等证明材料；

3.按照国务院或市人民政府规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件；

4.实行住房制度改革的批复文件；

5.拥有、使用外汇的相关证明材料；

6.其他相应证明材料。

第十八条预算单位的“开立银行账户申请报告”、《预算单位开立银行账户申请表》及相关证明材料经主管预算单位审核签署意见后，报财政部门核准。

第十九条财政部门应及时对预算单位报送的开户申请进行合规性审核，凡资料提供齐全的，财政部门应在5个工作日内审核完毕，并对同意开立的银行账户签发《预算单位开立银行账户批复书》（附件二）。

第二十条财政部门对同意开立的有明确政策执行期限的账户，应在《预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期。

第二十一条预算单位持财政部门签发的《预算单位开立银行账户批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理相关开户手续。

第二十二条各开户银行根据预算单位提交的《预算单位开立银行账户批复书》及《人民币银行结算账户管理办法》规定的相关证明文件，为符合条件的预算单位开立银行账户。

第二十三条预算单位应在财政部门签发《预算单位开立银行账户批复书》的15个工作日内，开立相应的银行账户，在开立银行账户后的3个工作日内，填写财政部门统一规定的《预算单位银行账户备案表》（附件三），报财政部门和主管预算单位备案。

第四章银行账号变更与撤销

第二十四条预算单位发生下列变更事项，应及时到开户银行办理变更手续，按本办法第二十三条规定进行备案：

（一）预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的；

（二）预算单位的主要负责人或法定代表、地址及其他开户资料变更的；

（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；

（四）其他按规定不需报经财政部门核准的变更事项。

第二十五条预算单位的主管预算单位发生变更的，应在变更后的3个工作日内填制《预算单位主管预算单位变更登记表》（附件四），报财政部门和主管预算单位备案。

第二十六条预算单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，按本办法的规定重新办理开户手续、销户与开户的备案手续，并将原账户的余额（包括存款利息）如数转入新开账户。

第二十七条预算单位被合并的，其账户按规定撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应监督被合并单位撤销其账户，并负责按照本办法第二十三条规定办理备案手续。

不同预算单位合并组建一个新的预算单位的，原账户按规定撤销，按本办法第二章、第三章规定重新开立银行账户，并办理备案手续。

第二十八条预算单位银行账户使用期满时必须及时销户。销户时预算收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入本级国库或财政专户，其他账户资金余额转入本单位基本存款账户。因客观原因确需延长账户使用期的，应提前提出申请并按本办法第三章规定的程序报财政部门核准。核准期间，按原账户使用期使用。

第二十九条预算单位按规定开立的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理并按本办法第二十三条规定办理备案手续。

第三十条预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的政策处理账户资金余额。其销户情况由其上一级主管预算单位按照本办法第二十三条规定办理备案手续。

第五章管理与监督

第三十一条财政部门应建立预算单位银行账户信息管理系统，对预算单位开立的银行账户实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立预算单位账户管理档案。

第三十二条预算单位要按财政部门和中国人民银行规定的用途使用银行账户，不得将预算收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。

第三十三条预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。

第三十四条预算单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，建立所属预算单位银行账户管理系统，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请财政等职能部门按有关规定进行处罚。

第三十五条开户银行在办理预算单位银行账户开立手续后，应及时将预算单位的开户情况报送其分行。

第三十六条财政部门、中国人民银行上海分行、国家外汇管理局上海市分局、监察部门、审计部门（以下简称监督检查机构）在各自的职责范围内对预算单位银行账户实施监督管理。

第三十七条财政部门在日常管理和监督检查中，发现预算单位有违反本办法规定行为的，应按规定进行处理；发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移送中国人民银行上海分行或国家外汇管理局上海市分局进行处理。

第三十八条中国人民银行上海分行应监督开户银行按本办法为预算单位开立银行账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

国家外汇管理局上海市分局应按本办法和国家外汇管理办法，监督预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

第三十九条审计部门应按本办法规定对预算单位的银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现开户银行违反本办法规定的，应移送中国人民银行上海分行或国家外汇管理局上海市分局进行处理。

第四十条监督检查机构在对预算单位银行账户实施监督检查时，被查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠；有关银行应如实提供被查单位银行账户的收付等情况，不得隐瞒。

第四十一条监督检查机构在对预算单位银行账户实施监督检查中，认为应追究预算单位有关人员责任的，应当按财政部、审计署、监察部、最高人民检察院《关于严肃追究扰乱财经秩序违法违纪人员责任的通知》（财监字[1998]4号）的规定，填写《追究有关人员责任建议书》，移送监察部门进行处理；涉及追究开户银行有关人员责任的，移送监察部门进行处理。

第四十二条预算单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应函告财政部门，由财政部门决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分；涉嫌犯罪的，依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（中华人民共和国国务院令第310号）移送司法机关处理：

（一）违反本办法规定开立银行账户的；

（二）违反本办法第二章规定，改变账户用途，使用相应银行账户的；

（三）违反本办法第三十二条规定的；

（四）不按本办法规定变更、撤销银行账户的，或变更、撤销银行账户不按规定报送财政部门审核、备案的；

（五）其他违反账户管理规定。

第四十三条监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交相关机关按照《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号）、《中华人民共和国商业银行法》、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）等法律法规进行处罚，并函告财政部门，由财政部门会同中国人民银行上海分行决定取消该金融机构为预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：

（一）违反本办法规定，为预算单位开立银行账户的；

（二）允许预算单位超额或超出账户功能提取现金的；

（三）已知是预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；

（四）明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为预算单位转为定期存款的；

（五）其他违反本办法规定及其他法律法规的。

第六章附则

第四十四条主管预算单位可根据本办法制定本系统内部的基层预算单位开户报批等具体银行账户管理规定，报财政部门备案。

第四十五条本办法实施之日前已开立银行账户的预算单位，其银行账户核准、备案在2004年中国人民银行上海分行办理预算单位银行结算账户年检过程中统一办理。

第四十六条本办法由市财政局、中国人民银行上海分行、市监察委、市审计局按各自职责负责解释。

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法篇9

190号（5月26日）第一章总则

第一条为加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）综合柜员制管理，准确、及时处理柜面业务，保障客户和本行资金安全，提高会计工作核算质量和管理水平，现根据《会计出纳基本制度》、《支付结算办法》、《储蓄管理条例》等有关制度的规定，结合“省农村信用社综合业务系统”（以下简称“综合业务系统”）的实际应用情况和本行实际，特制定本办法。

第二条综合柜员制是按照综合业务系统规定的处理权限和操作流程，在严密监控和严格监督下，由单一柜员或多个柜员组合，综合办理储蓄、对公、银行卡、代收代付、中间业务等柜面业务及其会计核算的劳动组合方式。

第三条实施综合柜员制应具备以下条件：

一、营业机构会计出纳管理工作规范。

二、营业机构综合柜员熟悉会计、出纳、结算等业务制度规定，熟练掌握综合业务系统操作技能。

三、安全防范措施达标，监控系统完备，对柜员整个营业时间段进行全程录像，能通过影像回放观看柜员及客户业务处理全过程，且效果达到能看清连续点钞动作及票面的清晰度。

四、终端、打印机、点钞机、钱箱等其它工作机具配备齐全。第四条实行综合柜员制的营业网点按照相互制约、业务需求的原则合理设臵岗位。支行设臵会计主管1名，综合柜员数名，有条件的支行可设主出纳或主出纳兼复核1名；分理处设综合柜员窗口1-2个，综合柜员3-4名。

一、综合柜员负责处理对公、储蓄、银行卡、代收代付、中间业务等日间柜面业务，并分管相关章、证、押。

二、各综合柜员负责对指定柜员处理的业务进行事中（事后）交叉复核。

三、对部分个性化业务（如签发汇票、签发本票、发放贷款、收贷、收息、大小额支付和实时汇兑、储蓄存款挂失、止付、冻结等）可指定窗口办理。

四、各支行设一名主出纳（根据业务量大小的也可指定一名综合柜员兼主出纳），负责管理库存现金的调剂和调拨，保管重要空白凭证、有价单证及抵质押物品。

五、各支行内部管理保持相对的独立性，岗位设臵及柜员休息原则上由会计主管安排，并实行全员柜员及固定上班制度。

六、柜员每人一柜员包，当班时直接向主出纳申请调现临柜，休息时将现金上解主出纳，库存清零，重要印章与重要空白凭证随包入库保管。

七、当柜员兼主出纳时不得使用同一现金号，各柜员超限额部分的现金必须解缴主出纳，使用主出纳卡调拨现金。

八、会计主管每日认真填写《会计主管坐班工作日志》，如遇休息指定专人填写。

九、会计主管按照有关规定管理内部事务，对需要授权的交易进行授权，负责事前、事中、事后监督和日、月、年终数据核对。

各岗位人员必须各司其职，密切配合，严格执行印、证、押分管、对账岗与记账岗相分离、对账单发出与收回相分离等制约制度及综合业务系统的权限管理规定。

第五条建立安全有效的监督、复核机制。综合业务系统采取了实时授权前提下的滞后复核与实时复核相结合的方式，以加强对柜员业务操作的事前、事中、事后的安全控制。

一、事前控制。根据总行制定的交易和授权标准，结合业务实际情况和柜员素质，经总行核准后制定各柜员交易、授权的金额标准。详见第三章综合业务系统操作授权管理基本规定。

二、事中复核。柜员间或专职复核员应对接柜柜员处理的业务进行事中复核。详见第四章复核操作制度。

三、事后监督。会计主管必须加强督导，对柜员的业务操作进行事后监督，详见第五章事后监督。

第二章柜面业务基本规定

第六条柜面业务管理基本规定

一、柜员必须严格按照《支付结算办法》、《储蓄管理条例》、《现金管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《会计出纳基本制度》等规章制度以及有关规定，办理对公结算、储蓄、贷款、银行卡、中间业务等各项柜面业务，为客户提供优质高效的服务。

二、柜员受理业务必须认真审查凭证要素，坚持折角核对客户预留印鉴或密码（客户预留印鉴每柜一套）；办理现金收付，必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款；转账业务，先借后贷”的原则，受理票据和大额付现须查验取款人身份证，他行票据收妥抵用；挂失和定期存款提前支取严格按规定办理，以确保业务交易合规合法，真实准确。

三、柜员发放贷款时必须认真审查贷款发放通知单、借款借据、合同等相关资料、凭证，要求内容完整、一致、没有涂改，抵质押手续齐备、符合规定；认真审查借款人、担保人、经办人、审批人等签章，要求签章相符、齐全；认真审查借款人、担保人、出质人等身份证件，确认姓名、身份证号码、签名真实、一致；认真审核客户经理设定的科目、对应账户、计结息方式、利率等内容，确保正确无误；认真审查贷款管理规定应审查的其他内容，切实履行贷时审查工作职责。

四、柜员必须严格按照综合业务系统的操作流程办理各项业务，确保办理及时、核算准确。

五、签发汇票（本票）必须严格执行印、证、押三分管的制度，各网点必须明确专人分别负责汇票、本票的签发、盖章，执行平行交接。

六、柜员应严格按照权限办理业务，严禁越权操作，对综合业务系统约定需要授权的各类交易或交易金额超出柜员权限的交易必须经授权人（会计主管、财务会计部、资金营运部、分管行长等）授权或审批后办理，不得擅自处理。

七、柜员办理业务必须以合法有效的会计凭证作为交易处理的依据，柜员交易的每笔业务必须打印交易清单等证明交易合法的记账凭证，并与原始凭证的有关要素核对一致，原始凭证作交易清单的附件，不能打印交易清单的，必须在原始凭证背面打印交易流水分录。

八、柜员办理现金收付必须根据客户或会计主管编制的合法凭证办理，柜员不得编制其他现金收付凭证（现金缴税、代收水电费等除外）；柜员办理业务应坚持一户一清，并逐笔记录票面明细，不得同时为多个客户办理业务；柜员不得为本人办理业务，也不得代客户保管存折、支票、印鉴等重要物品，不得代理客户办理存取款、挂失、购买支票、更换印鉴等业务。

九、柜员办理跨柜交易时，业务发起柜员应及时传递凭证，接收柜员应认真核对、及时处理，不得故意压票或拒绝办理。

十、柜员根据账户管理办法的有关规定，受理结算账户的开立、变更、撤销等业务，经会计主管审核后及时上报人行核准或备案。会计主管要妥善保管开户资料并登记《开销户登记簿》。柜员不得办理内部账户的开设，内部分户账的开设由会计主管根据总行统一的要求办理。

十一、柜员发生差错不论金额大小应及时向会计主管汇报，按规定处理；柜员办理错账冲正业务，必须经会计主管授权并在错账冲正凭证上签字后方可办理，任何柜员未经批准不得办理冲正业务；柜员抹账必须经会计主管批准，会计主管应查明原因做好记录，督促柜员每天打印抹账明细清单。柜员补打凭条或交易清单必须经会计主管授权，会计主管在原凭证或补打凭证上注明事由。

十二、支行要明确专柜办理大、小额支付业务、实时汇兑、农信银汇兑业务的接收、转汇、复核，及时打印《支付系统专用凭证》、《实时汇兑补充贷方凭证》。柜员重打凭证必须经会计主管在作废和重打的凭证上签字同意，会计主管应查明重打原因并做好记录。

十三、柜员必须按照规定的标准办理残破币兑换业务，收到或兑换的残破币和零币及时上缴主出纳；必须严格按照反假币的规定，做好假币的收缴工作。

十四、营业中柜员临时离岗，必须将经办的印章、现金、重要空白凭证、有价单证、传票等入箱上锁保管。午休和日终各柜员的账箱入库保管。入库时会计主管和主出纳应检查柜员钱箱等是否齐全。

第七条现金管理基本规定

一、柜员必须严格按照《商业银行现金收付柜面监督办法》的规定进行大额现金登记备案和履行必要的审批手续。

二、柜员营业终了根据当天的现金收付发生额，核对轧库登记簿、账面库存与实际库存余额一致，当天日终库存限额控制在1万元以内，超限额部分上解主出纳。柜员休息必须缴清库存现金。

三、柜员必须坚持每日轧库不少于三次，并与打印的柜员轧账单核对相符（柜员轧账单随传票上交操作风险控制中心）。工作中发生现金差错，要及时如实向会计主管反映，本着“长款归公、短款自赔”的原则办理。

四、主出纳负责现金整点和调拨。根据现金使用情况向总行调拨和上解现金，根据柜员的钱箱限额和现金使用情况调整柜员的备付金。柜员向主出纳申请领现，主出纳打印现金调拨单随现金交领现柜员，柜员收现后在现金调拨回单上签章，将回单退回主出纳作附件；柜员向主出纳缴现，柜员打印现金调拨单随现金交主出纳，主出纳收现后在现金调拨单回单上签章，将回单退回柜员作附件。主出纳收到柜员上缴的现金，应及时整点。

五、日终主出纳对各柜员所上缴的现金进行清点，对柜员上缴的现金不得下发原柜员使用。

六、支行行长和会计主管必须认真执行查库制度，支行行长每月至少一次的全面查库，每季实行“3+1”查库制度；会计主管每周至少一次对每个综合柜员库款进行检查，并认真记载查库登记簿

第八条通存通兑基本规定

一、通存通兑应遵循的基本原则：

1、办理通存通兑业务必须符合《储蓄管理条例》、相关会计出纳基本制度以及现金管理的有关规定。

2、办理通存通兑业务应该遵循客户自愿的原则。为了确保储蓄存款的安全，凡参加通存通兑业务的储户，均应在原开户单位预留密码，无密码不得办理通存通兑。

3、办理通存通兑必须坚持他行业务与本行业务等同的原则，以维护农村商业银行的整体形象。各网点柜员不得以任何理由拒绝或拖延办理符合条件的通存通兑业务，并对不符合条件的客户负责认真解释。

4、办理的通兑存单（折）必须签章齐全，确保凭证的合法性。数据信息输入必须坚持以原始合法凭证为依据，实时输入、实时办理，严禁伪造凭证或无凭证输入数据，避免事故和差错的发生。

5、各网点必须对通存通兑业务进行认真核对，并于次日打印他代本储蓄流水清单，根据流水清单核对通兑业务，会计主管要把好事后监督关，遇有问题及时处理。

6、各营业网点在办理通存通兑业务时不得使用抹账交易。如发生存（取）操作金额与实际情况不一致、存取颠倒等情况，应在征得客户允许的情况下通过交易完成。

二、通存通兑的业务范围：

1、储蓄存款通存通兑业务范围按照《省农村信用社储蓄通存通兑业务暂行管理办法》和综合业务系统相关规定执行。

2、对公通存业务范围仅限于总行批准的账户。第九条重要空白凭证管理基本规定

一、柜员要做好重要空白凭证和有价单证的管理，坚持按序销号，营业终了登记手工《重要空白凭证使用销号登记簿》，确保实物、手工登记簿、机工登记簿的使用数和结存数核对一致。作废的重要空白凭证，必须剪角（重要空白凭证为单联式的可不剪贴号码）并加盖作废章，并将凭证正本联的号码剪下粘贴到手工《重要空白凭证使用销号登记簿》上。

二、主出纳负责本支行重要空白凭证和有价单证实物的保管。主出纳根据重要空白凭证的使用情况向总行清算中心领用，及时入库保管，建立登记手工《重要空白凭证使用销号登记簿》，确保实物、手工登记簿、机工登记簿核对一致。

三、柜员需领用重要空白凭证时上报主出纳，经过主出纳确认配号，登记《重要空白凭证使用销号登记簿》后做支行出库交易，打印重要空白凭证出库单，柜员收到凭证做柜员凭证调入交易，在重要空白凭证出库单背面打印交易信息并登记手工登记簿。将重要空白凭证出库单交主出纳，柜员要根据实际需要领用重要空白凭证，不得一次领用过多。

四、柜员出售支票等凭证，必须凭客户加盖预留印鉴的领用单办理，并在手工《重要空白凭证使用销号登记簿》上登记。柜员必须加强对售出凭证使用的监督，客户销户时必须收回结存的全部凭证，收回的重要空白凭证，并入当天传票中。如由于客户原因无法收回的重要空白凭证须由客户作出自负后果的书面承诺。

五、重要空白凭证的使用必须坚持交叉复核制度，复核人员签章证明。

六、支行行长和会计主管必须坚持不定期的核查各柜员的重要空白凭证使用、登记和结存情况（每月不少于一次），并在相关登记簿上签章。

第十条 ATM机的管理规定

一、各网点应指定ATM管理员，负责本单位ATM钱箱的维护及日常管理。

二、钱箱实行双人管理的原则，即放入钱箱、取出钱箱、清点钱箱现金等都必须双人办理，可由会计主管和ATM管理员双人管理。

三、ATM保险箱锁匙由主出纳视同库房钥匙严密保管，ATM保险箱密码由会计主管严密管理，不得随意放臵或托人保管，实行平行交接。

四、其余操作规程及管理规定按照《省农村信用社银行卡业务机具管理办法》执行。

第三章综合业务系统操作授权管理基本规定第十一条业务操作与管理必须坚持“划分权限、分级管理、相互监督”的原则。必须严格控制柜员的操作权限和授权权限，具体授权标准按照《农村商业银行股份有限公司综合业务系统操作员管理办法》执行。

第十二条柜员应严格执行本行综合业务系统柜员授权管理办法相关规定，加强操作授权管理，严禁超权限操作。

第十三条柜员代码设臵应遵循代码专人专用、专人专卡（柜员卡）的原则，操作员代码应保持相对稳定，柜员调动或离职须交回柜员操作卡，由会计主管报总行科技部注销原卡及代码。操作员应妥善保管身份卡，谨防遗失或毁损。网点应建立《柜员操作代码（柜员卡）登记簿》，详细记载操作代码（柜员卡）建立、启用、变更、停用等情况，作为永久性的档案保管。

第十四条柜员操作密码应严格管理：

一、各级柜员密码仅限本人使用。

二、各级柜员必须定期或不定期更换密码，每月更换不得少于三次，密码设臵应考虑易于保密，不得使用初始密码或重叠数、顺序数字作为密码。

三、柜员签到或授权，输入密码时，必须要求他人回避。

四、密码解锁可由会计主管向总行科技部电话申请，次日补办书面手续，且短期内不得重复申请，密码重臵必须支行向科技部书面申请方可办理。

第十五条营业中柜员临时离岗，必须将系统退至初始登录状态。

第十六条综合业务系统中机构签到（签退）和柜员签到（签退）的管理

一、必须明确办理机构签到和签退的责任人，各级柜员负责各自柜员签到和签退的办理。

二、柜员当日业务处理完毕，办理柜员签退手续。对己办理签退的柜员，若需继续办理有关业务交易，应经会计主管批准，方可重新办理柜员签到。

三、机构当天业务结束平账后，必须及时办理机构签退，若需延迟签退的必须向总行科技部申请。

四、已经办理签退的机构，若需继续办理有关业务交易，应经总行科技部批准后，方可重新办理机构签到。

第四章复核操作制度

第十七条综合柜员业务复核基本要求：

一、复核是保证柜员业务操作规范准确，确保会计出纳工作顺利进行而实行的监督。

二、复核员必须具有较高的业务素质和责任心，严格按照规定办理事中复核操作。

三、复核员必须按规定逐笔认真复审原始凭证的真实性、合法性，并确保交易选择及要素录入的准确性和完整性。经复核后的传票（加盖复核员名章）按柜员整理。

四、对于同城业务、实时汇兑和大小额支付业务必须全部复核后才能提出票据、发出数据。

第十八条复核工作的时间要求。对于一般业务交易实行滞后复核，柜员根据会计凭证在自我审查、自担风险的前提下直接处理，复核员在日终结束前分批次对指定柜员的一般账务处理进行复核，以实现对柜员操作的监督。对于大小额支付业务必须实时复核。对于交易金额较大的业务，记账员应提请复核员实时复核。

第五章事后监督及凭证、报表的装订第十九条事后监督相关规定。

一、会计主管必须坚持每天对柜员业务进行事后监督： 1．核对机构轧账表是否与柜员轧账表相符。

2．核对柜员流水账是否完整，对照交易凭证逐笔勾对柜员流水，并在柜员流水账清单上签名，以明确责任。

3．核对他代本清单是否与相关科目汇总凭证发生情况相符。4．查阅柜员抹账明细清单，检查柜员抹账的合规性。5．检查主出纳及各柜员是否按规定管理现金、重要空白凭证和有价单证。

6．检查实时汇兑和大小额支付业务是否按规定打印，重打补充凭证是否合规。

7．检查其他需进行会计事后监督的内容，并认真记载《会计事后监督登记簿》。

二、总行稽核辅导员必须定期对会计主管开展事后监督的情况进行检查考核，通过检查事后监督记录、抽查相关账表凭证、稽核相关业务等办法，从而综合评价与考核会计主管履行事后监督职责的情况。

第二十条凭证、报表装订相关要求：

一、每日营业终了，柜员应将当日业务凭证按流水号顺序勾对整理后，填写柜员记账凭证汇总表，随同打印的柜员轧账单、现金收付日记簿、柜员本地流水账清单（次日打印）上交会计主管。

二、大小额支付来账凭证、贷方补充报单与税单每日打印311b对公通存通兑贷方清单臵相关凭证首页，农信银解付报单每日打印311b对公通存通兑借方清单臵相关凭证首页，每日核对，若当日不能打印补打后原传票并进行核对。

三、会计主管完成事后监督后，按下列顺序排列整理并装订传票：机构轧账单；按柜员操作号顺序排列柜员记账凭证汇总表、柜员轧账单、现金收付日记簿、柜员本地流水账清单、当日业务凭证（按流水顺序排列）；通存通兑清单、汇总凭证、实时汇兑和大小额支付业务贷方补充凭证、税单；需要装订的其他凭证。

四、报表的打印与装订：各网点应指定专人负责打印各类日报表，按日期顺序专夹保管，按月（季、年）装订，上缴会计主管归档保管。

第六章罚则

第二十一条实施综合柜员制的支行及各级柜员应严格遵守本办法规定，如有违反，总行将视情节轻重，按照相关规定追究相关责任人的责任。

第七章附则

电子银行个人结售汇业务管理暂行办法篇10

第一章总则

第一条为促进城市土地储备贷款业务的发展，规范贷款行为，防范贷款风险，根据现行的《中华人民共和国土地管理法》、《城市规划法》、《城市房地产管理法》和《贷款通则》等有关法律法规及中国农业银行信贷管理制度，制定本办法。

第二条本办法所称城市土地储备贷款（以下简称土地储备贷款）是指农业银行向县级以上政府（含县级）授权从事土地一级开发的土地储备机构发放的，用于城市规划区内土地收购征用、储备、开发的贷款。

第三条发放土地储备贷款应当符合国家的法律、法规和人民银行的有关规定，遵循安全性、流动性和效益性的经营原则。

第四条本办法适用于按国家行政建制设立的直辖市、市、县级人民政府所在镇各类城市土地一级开发，包括高新技术开发区、经济开发区等各类开发区土地一级开发。

第二章贷款对象、用途和种类

第五条贷款对象。土地储备贷款的贷款对象是由县级以上政府（含县级）授权在该级政府所在城市规划区内从事土地开发，具有企（事）业法人资格的土地储备机构。

事业法人主要指由城市机构编制委员会批准成立，隶属于城市土地管理部门的土地储备中心（或类似名称）。

企业法人主要指由开发区管理委员会为主要出资人发起设立的有限责任公司

第六条贷款用途。土地储备贷款仅限于城市规划区内土地一级开发，主要为：

（一）国有存量土地开发。根据城市规划，土地储备机构经批准对城市规划区内的已使用或闲置的国有土地进行统一的收购、收回、补偿，并对地上建筑物和附属物进行拆除和土地平整及市政配套设施建设，使该区域范围内的土地达到施工建设条件，再进行有偿出让或转让的土地开发行为。

（二）新增城市建设用地开发。在符合土地利用总体规划、城市规划和土地利用计划的条件下，土地储备机构经授权对有权部门批准征用的农村集体土地进行统一征用、安置补偿、土地平整及城市配套设施建设，再对这些新增的城市建设用地有偿出让或转让的土地开发行为。

第七条贷款种类。土地储备贷款分为土地储备短期贷款和土地储备中期贷款。

土地储备短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的贷款。短期贷款只适用于已确定受让方或虽未确定受让方，但出让前景明朗，在1年以内能完成开发并出让的国有存量土地或新增建设用地开发。

中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的贷款。中期贷款的用途为开发周期在1年以上的国有存量土地或新增建设用地开发。确需超过3年的，应报总行特批。

第三章贷款条件及申请

第八条贷款条件。申请土地储备贷款，借款人应具备以下条件：

（一）所在城市经济发展稳定，财政状况良好，同级财政原则上前三年能实现收支平衡。

（二）从事土地收购、储备、出让等经营活动符合国家和地方有关法律法规和政策，有较为完善的工作规章制度。

（三）经主管机关核准登记，具有企（事）业法人资格，取得企（事）业单位法人证书、企（事）业法人组织机构代码证，并办理年检手续。

（四）在农业银行开立基本存款账户或一般存款账户，并开立土地储备资金专户。

（五）持有人民银行核发并经过年审的贷款证。

（六）无不良信用记录。

（七）财务制度健全，资金运作模式可行，资金运行封闭，还贷资金落实。

（八）自筹资金符合规定的比例，全部到位并先于或与贷款同时投入使用。

（九）实行贷款担保的，贷款担保合法、有效、足值，符合中国农业银行贷款担保的有关规定。

（十）农业银行要求的其他贷款条件。

第九条申请资料。土地储备机构申请土地开发贷款时，应向农业银行经营行提交以下资料：

（一）借款申请书。

（二）已办理年检手续的企（事）业单位法人证书、企业法人营业执照、企（事）业法人组织机构代码证、法定代表人的证明书或法人授权委托书。

（三）借款人可从事土地一级开发的有效批件。如政府批准设立土地储备机构的文件、土地储备实施办法、借款人的工作（公司）章程等文件。

（四）人民银行核发并经过年审的贷款证。

（五）经有权部门核准的近年及最近一季度的财务报表。

（六）拟收购、征用土地所在区域的城市控制性详细规划。

（七）土地收购、征用合法性资料。

1.收购国有存量土地的，提供原土地使用权人与土地储备机构签订的收购合同及无争议的权属证明。

2.征用集体土地的，按照征用土地的数量和性质，提交国务院或省级政府对征地方案和农用地转用方案的批复。根据《中华人民共和国土地管理法》，征用下列土地的，须报经国务院审批：

（1）基本农田。

（2）基本农田以外的耕地超过35公顷的。

（3）其他土地超过70公顷的。

征用上述规定以外的土地，由省、自治区、直辖市人民政府批准。

（八）“三通一平”等前期开发合法性资料。按照当地城市政府有关土地储备政策规定，提供有权部门对土地前期开发中有关道路、管网建设用地规划（或控制性详细规划）及房屋拆迁等方面有效批件。对土地开发中新建、扩建和改建道路、管线和其他城市基础设施建设的，提供建设项目的《建设工程规划许可证》和《施工许可证》。

（九）自筹资金到位的计划和已投入资金的证明。

（十）采取抵（质）押担保的，须提供抵（质）押人同意抵（质）押的承诺函、抵（质）押物清单、权属证明、资产评估报告。采取保证担保的，须提供保证人的近三年财务报表、资信证明材料和保证人同意担保的董事会决议或相应决策机构授权书。

（十一）拟收购储备的土地已落实意向受让方的，提交有关协议。

（十二）农业银行要求提供的其他证明文件和材料。

第四章贷款方式、利率及科目

第十条土地储备贷款方式分为担保贷款和信用贷款。

第十一条担保贷款。对采用抵押担保方式的，抵押物应为抵押人依法有权处分的国有土地使用权或依法可以抵押的其他财产。抵押物价值经资产估价部门评估确认的，抵押率一般不高于50％。抵押物价值以土地储备机构的收购价格测算的，抵押率一般不高于70％。以划拨方式取得的国有土地使用权设定抵押的，须报有批准权的人民政府审批，抵押物价值应扣除未缴纳的土地出让金及相关税费。在符合贷款担保的一般规定外，土地储备贷款不得用以下土地设定抵押权：

（一）权属有争议的。

（二）以出让方式取得土地使用权，满两年未动工开发，可以无偿收回的土地使用权。

（三）属于成片开发土地的未形成工业用地或者其他建设用地条件的。

（四）城市规划区内的集体所有土地，未转为国有土地的。

（五）以划拨的土地使用权设定抵押，未取得有批准权人民政府批准同意的。

第十二条信用贷款。采用信用贷款方式的，应满足总行信贷基本制度规定的信用贷款条件，并满足以下条件：

（一）土地储备机构所在城市（或开发区）经济较发达，政府信誉良好，财政实力雄厚。

（二）土地储备机构财务健全，运作规范，财政、国土管理部门及土地储备机构均无不良信用行为。

（三）政府财政、国土管理部门出具书面承诺，土地出让收入优先偿还银行贷款；土地储备机构作为书面承诺，对农业银行贷款支持储备的土地视同抵押物管理，土地出让时须事先征得农业银行同意。

（四）银行同业竞争激烈，必须采用信用贷款方式的。

（五）农业银行要求的其他条件。

第十三条贷款利率执行人民银行公布的同档次利率。

第十四条土地储备短期贷款在房地产开发短期贷款科目（科目代号723）反映，中期贷款在其他房地产开发贷款科目（科目代号758）反映。

第五章贷款调查

第十五条土地储备贷款的调查主要包括贷款合法性调查、安全性调查、效益性调查。

第十六条合法性调查主要包括以下内容：

（一）借款人是否是县级以上政府委托在城市规划区内从事土地收购及前期开发的机构。

（二）借款人企（事）业法人营业执照是否真实有效。

（三）《贷款证》是否真实有效并经过年审。

（四）借款人与原国有土地使用权人签订的收购合同是否真实有效，收购土地产权是否清晰？收购划拨的土地使用权是否经过有权部门批准；新增城市建设用地的征地手续和农用地转用手续是否合法、齐备。

（五）“三通一平”等前期开发中有关地方政策要求的前期开发立项、建设用地规划、建设工程规划、房屋拆迁等有效批件是否有效。

（六）土地储备是否符合有权部门批准的土地利用总体规划、城市总体规划、土地利用计划和城市控制性详细规划。

第十七条安全性调查主要包括以下内容：

（一）城市政府所辖区域是否存在严重的政府支持或袒护的逃废债务行为；政府本级财政实力情况。

（二）城市房地产市场发育现状；近年政府每年出让及划拨土地数量、用途；属于开发区的，调查开发区近年招商引资数量，各类建设用地出让数量、用途。

（三）借款人的经营能力、盈利能力和偿债能力。

（四）借款人在金融机构和其他机构的借款余额、还本付息情况。

（五）自筹资金比例来源和到位情况。

（六）土地收购价格是否合理，是否存在价格高估的情况。尤其是在收购破产企业产房、土地时是否存在价格高估。

（七）土地储备机构资金运作模式及贷款是否可能被挪用于财政性支出或其他用途。

（八）当地受让方缴纳土地出让金的主要付款方式，是否分期付款，付款期限长短。

（九）贷款担保能力。采取抵（质）押担保的，要调查抵（质）押物的变现能力，对以未交清土地出让金的土地使用权设定抵押的，应调查拍卖所得价款扣除未缴纳的土地出让金后的价值。采取保证担保的，要根据保证人的净资产和已担保贷款额度确定担保人担保能力。

第十八条效益性调查主要包括以下内容：

（一）从拟开发的土地所处地段、城市规划、周边环境等方面，与同类地块的出让情况相比，预测土地出让的市场前景。

（二）根据拟开发土地的控制性详细规划，结合规划用途测算可出让土地数量及实现的收益。

（三）对拟开发的土地进行成本、收益综合测算，评估其还本付息和抗风险能力。

（四）分析贷款给农业银行带来的存款、中间业务等附带效益。

第六章贷款审批和发放

第十九条土地储备贷款的有权审批行原则上为总行和一级分行。

第二十条符合总行特事特办要求的土地储备信贷业务，可申请按总行特事特办的贷款程序办理。

第二十一条借款申请获批准后，经营行须在借款人落实贷款审批的各项限制性条件后方可发放贷款。

第七章贷后管理

第二十二条土地储备贷款的贷后管理参照《中国农业银行商品房开发项目贷款管理办法》实行监管经理负责制度、贷款检查及检查报告制度。

第二十三条土地储备贷款实行专户管理。

借款人须在农业银行经营行开立土地储备资金专户。专户资金实行收支两条线管理，借款人和经营行将自有资金、自筹资金和银行借款存入专户。借款人实际用款时，按照有关支出用途及合同、凭证，由经营行逐笔监督，保证专款专用。土地出让收入应及时存入专户。出让收入返还专户的土地开发成本部分只能用于还贷，不得挪作他用，不得用于滚动开发。抵押物的出（转）让须经经营行批准，出（转）让收入必须首先用于还贷。

土地出让收入由财政先收后返的，经营行应尽量督促城市财政部门和土地行政主管部门在经营行分别开立土地有偿使用收入财政专户和土地资金专户，接受经营行监督。

第二十四条建立贷款早期预警制度。发生下列情况之一的，经营行应实行预警，并采取停止发放贷款或提前收回贷款等相应债权保护措施：

（一）国家或地方政府关于土地储备的政策发生变化，对贷款可能产生不利影响的。

（二）地方政府或财政部门通过改变资金运作模式、调整土地出让收入分配政策等措施，转移借款人资金或将贷款挪用于财政性支出的。

（三）借款人在近期内出让的地块价格水平总体不理想，不能保证合理利润的。

（四）借款人转移贷款用途的。

（五）在贷款偿还前出（转）让或出租农业银行贷款支持收购、储备的土地的国有土地使用权或已抵押给农业银行的国有土地使用权时，借款人未事先通知经营行的。

（六）出（转）让已抵押给农业银行的国有土地使用权或转让其他抵押物后，借款人未归还贷款，又未能提供其他合法、足值的抵押物的。

（七）贷款支持收购储备的土地因规划条件改变，无法实现预期效益的。

（八）抵押物因政策变化或经批准改变原规划条件，不再符合抵押规定的，借款人又未能提供其他合法、足值的抵押物的。

（九）借款人或担保人涉及诉讼，可能影响贷款安全的。

（十）贷款抵（质）押物被司法机关或其他有权机关查封、扣押的。