贴息贷款

贴息贷款（精选14篇）

贴息贷款 篇1

运用财政贴息的好处有：

一、用较少的财政资金可以吸引大量的社会资金，以保证国家重点建设资金的需要。

二、由于财政贴息首先用于国家重点建设项目，因而有利于调整投资结构，实现产业结构合理化。

三、有利于降低企业产品成本，增加企业盈利，从而也有利于增加财政收入。

四、对不同行业实行不同的利率，有利于建立合理的利率体系，有利于间接调节生产和消费。

符合小额担保贷款条件的个人，申请贷款的一般流程包括自愿申请、审查推荐、承诺担保和发放贷款四个步骤。

1、自愿申请。符合条件的申请人，向户口或经营所在地的基层就业平台(有的可直接向当地人力资源社会保障部门或小额贷款担保机构)提出书面申请，并提交相关资料、证件或有关证明。

2、审查推荐。人力资源和社会保障部门进行资格审查，经审查合格的推荐给小额贷款担保机构。担保机构是指根据有关规定受托运作小额贷款担保基金的担保机构。

3、承诺担保。担保机构按照有关规定对申请人进行项目审查，对符合条件的办理承诺担保手续。

贴息贷款 篇2

小额扶贫贴息贷款是指云南省农村信用社以当地扶贫部门承诺贴息为前提, 基于贫困农户的信誉, 为支持贫困农户参与当地政府主导扶持的项目进行生产经营活动而发放的贷款。

贷款对象

由当地扶贫部门依据国家扶贫政策规定认定的农户。

贷款额度

对农户发放的小额扶贫贴息贷款额度一般为2万元, 每户最高不得超过5万元。

贷款期限

期限原则上为1年, 最长不得超过3年。

贷款利息

小额扶贫贴息贷款贴息标准按政府扶贫机构确定的标准执行, 差额利息由借款人承担。

贷款流程

由扶贫贴息贷款遇冷引发的思考 篇3

一、业务开展环境及现状

样本县域辖区有11个乡镇，242个行政村，总人口35万人（其中：农业人口32万人，城市人口3万人），共有贫困村99个，（其中：山区贫困村74个，平川贫困村25个），贫困户6405户，计22119人。该县属省级贫困县，2015年县级财政预算收入1.8亿元，全年地方各项支出共计15.7亿元，形成较大的财力倒挂。

该银行机构按上级行业务工作安排，与当地扶贫部门对接，双方签订金融扶贫合作协议，约定由扶贫部门向银行存入300万元作为贷款风险保证金，银行机构按照1：8的比例向扶贫办建档贫困户发放贷款，然至2015年末，该银行机构由于诸多因素，共发放贷款22笔，计329万元（其中：向贫困户放贷19笔，计80万元；向对带领贫困户致富的能人大户放贷13笔，计249万元），贷款总量差强人意。

二、困境原因分析

1.贫困户思想认识不到位。贫困户由于长期生活窘迫，难以摆脱贫困状况，导致思想麻痹，习惯于接受国家有关部门无偿援助的扶贫资金，对于扶贫贴息贷款，虽认为属利好消息，但因用贷途径茫然，对贷款后仍需归还本息心存芥蒂，害怕到时无力偿还，积极性不高，不愿申请贷款。

2.贫困户劳动力严重不足。一是大多数贫困户多为孤寡或年迈老人，且伴有疾病、残疾或事故等，虽有致富想法，但因家庭劳力不足，无法正常开展生产活动，致使家庭经济状况愈来愈差。二是有个别长年不务正业的懒汉，由于思想懒惰，对生活丧失信心，也不愿主动掌握致富本领，抱着得过且过的心态混日子。

3.缺乏有效的产业扶持项目作支撑。由于在实际扶贫过程中，有关部门工作人员由于存在应付思想，不能结合当地实际情况提供有效的产业扶持项目，往往都是授之以“鱼”，而非授之以“渔”，使贫困人员难以真正脱贫。调查中发现，虽然当地有个别“百企千村产业扶贫工程”所涉及的企业具有帮扶意愿，也只是在企业生产流程中雇佣部分贫困人员作为劳动力，低廉的工资薪酬只能解决其吃饭问題，难以从根本上解决贫困难题。

4.地方政府和村级领导干部热情不高。一是目前有些大学生村官和帮扶干部，在实际工作中难以真正将自己摆在农村工作当中，替农民想办法致富脱贫，只是抱着应付过渡思想，任期满后一走了之。二是地方政府和村级领导干部（或他任）因多年前曾实施过具体帮扶措施，由于没有帮扶成功，反倒使老百姓遭受新的损失，自己思想上存有畏难情绪，也使老百姓对领导干部致富导向上失去信心。

5.放贷主体业务宣传不到位。一是放贷主体在业务开展过程中，虽采取下乡上门入户的宣传方式，但因其基层没有设立常年工作网点，工作人员宣传过程也存在蜻蜓点水之嫌，不能使老百姓真正全面熟悉掌握贴息贷款业务特点。二是工作人员宣传过程中也由于自身素质和不了解农产客观实际，不能为其提供和推荐有效地用贷途径和产业导向，因此农产申贷积极性不高。

6.部分建档信息不真实。在政府部门的贫困农产建档信息中，部分信息不真实，“贫困户”只需要扶贫资金，而不需要扶贫贷款的现象，也影响了贷款业务的推广范围。

三、具体建议

1.加大政策性金融服务力度，扩大商业性金融介入领域。在金融扶贫结构中，充分加大政策性金融的扶持力度，通过充分发挥国家开发银行、农业发展银行政策性金融机构的功能作用，使其在基础设施、龙头企业、主导产业、异地搬迁和特色优势农业等方面大范围支持贫困地区发展，彻底为贫困地区创建优质的投融资生态环境，吸引和带动商业性金融机构积极主动地参与到贫困地区其他领域的建设当中，然后小范围具体针对贫困个体，因困施策，一户一策，精准扶贫。

2.增设专门内部机构，实现专业化、精细化管理。银行业金融机构要建立专门的扶贫开发内设部门，对扶贫开发金融服务工作进行单独管理、单独核算、单独调配资源，对任务确定、责任划分、业务授权、扶持数量等进行量化管理，统筹安排，做到分工明确，责任落实。

3.出台专门政策，引导金融机构创新金融扶贫产品。认真贯彻落实党中央、国务院关于扶贫开发的各项工作部署，通过出台专门针对贫困地区的金融支持政策，鼓励金融机构加大涉农信贷投放，加大与地方政府和保险等部门的合作力度，灵活运用财政专项扶贫资金，通过财政资金投入和保险机构的介入建立扶贫贷款的担保、风险补偿机制，消除“惜贷”顾虑，开发新的贷款品种，撬动信贷资金投入，做好扶贫贷款和扶贫到户小额信贷发放工作。

生完善服务功能，规范管理农村金融综合服务站。对现有的农村金融综合服务站网点加强管理，督促其尽快完善服务功能，特别是跨行汇兑、小额提现和余额查询等业务，提高服务质量和水平，满足农产基本的金融服务需求，使其尽快摆脱农村支付结算渠道不畅的困境。

5.有关部门加强贫困户建档信息的真实性核查工作，并且实现“政银农”信息互通，为相关部门联合发力实施精准扶贫打下良好基础。

6.进一步加大银行贷款业务的宣传力度，采用灵活多样的宣传方式，争取做到家喻户晓，使农产真正从思想上了解扶贫贴息贷款的业务特点，按照自身实际合理进行贷款选择。

贴息贷款 篇4

第一条 为了充分发挥扶贫贴息贷款在扶贫工作中的作用，根据《中国农村扶贫开发纲要（2001-2010）》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本办法。

第二条 扶贫贴息贷款主要用于国家扶贫开发工作重点县，支持能够带动低收入贫困人口增加收入的种养业、劳动密集型企业、农产品加工企业和市场流通企业，以及基础设施建设项目。

第三条 扶贫贴息贷款的发放主体为中国农业银行，实行指导性计划管理，由中国农业银行按照放得出、收得回的原则自主发放。

第四条 每年扶贫贴息贷款的总量及期限结构，由中国人民银行、财政部、国务院扶贫开发领导小组办公室和中国农业银行在上年的第四季度根据扶贫贷款实际需要合理确定，报国务院扶贫开发领导小组审定。国务院扶贫开发领导小组审定后，由中国农业银行商扶贫部门后下达,并抄送同级财政部门。

第五条 扶贫贴息贷款的资金由中国农业银行在系统内统一调度，资金有困难，可向中国人民银行申请再贷款。

第六条 中国农业银行应努力完成贷款计划，如不能完成，中国农业银行应向中国人民银行、财政部和国务院扶贫开发领导小组办公室等有关部门说明情况。

第七条 为保证扶贫贴息贷款真正用于国家重点扶持地区的扶贫项目，中国农业银行应主要在与扶贫部门共同确定的贷款项目库范围内挑选项目。发放贷款前，要征得当地财政部门和扶贫部门的认可。

第八条 扶贫贴息贷款的期限以一年为主，最长不超过三年。扶贫贴息贷款统一执行年利率为3%的优惠利率，贷款超过贴息期和展期、逾期的不再享受贴息政策，并按中国人民银行的有关规定执行。

第九条 扶贫贴息贷款优惠利率与中国人民银行公布的同期同档次贷款利率之间的利差，由中央财政贴息。

第十条 扶贫贴息贷款的贴息资金，由财政部根据国务院扶贫开发领导小组审定的扶贫贴息贷款总量及期限结构，安排贴息资金，纳入当年的财政预算。

第十一条 扶贫贴息贷款的贴息办法：

（一）扶贫贴息贷款的贴息范围。贴息范围包括当年新增贷款、收回再贷和未到期贷款。

（二）贴息方式。贴息资金按季据实结算，由财政部直接拨补到中国农业银行总行。每季度终了，中国农业银行将扶贫贴息贷款及期限结构报经当地财政、扶贫部门审核后，层层汇总至总行，总行在次季报财政部审核结算。

贴息贷款 篇5

现代林业建设贴息贷款政策调研提纲

一、调研目的随着《林业产业政策要点》的出台和林权制度配套改革的不断深入，国家如何进一步落实加大林业信贷扶持力度和完善相关政策措施，林业主管部门如何采取有效措施提高项目组织化程度实现项目规模效益，以及如何有效建立健全贴息贷款项目监管机制深入开展项目效益评价等是当前亟需解决的问题。为了深入研究林业贴息贷款在现代林业建设和林权制度改革中发挥的重要作用，深刻分析林业贴息贷款使用管理过程中出现的新情况、新问题，不断完善贴息贷款项目管理机制，加大中央财政贴息扶持力度，决定组织开展现代林业建设贴息贷款政策调查研究。

二、主要内容

（一）林业贴息贷款在现代林业建设中的作用与取得的成效

1．引导社会资金投入林业建设情况

⑴林业信贷资金

⑵项目单位投入资金

其中：非公有制投入

……

2．促进林业产业建设情况

⑴产业结构调整

⑵直接效益情况

……

3．促进林权制度改革情况

⑴落实林权证抵押贷款

⑵盘活森林资源资产

……

4．促进林业生态建设

……

5．促进新农村建设

⑴直接扶持林农项目效益情况

⑵林业龙头企业带动取得效益情况

……

（二）林业贴息贷款使用管理情况及主要做法

1．林业贴息贷款项目管理制度与管理机制 ⑴申报项目的选择

有关主管部门如何发挥作用

⑵项目单位资质情况的审核

⑶贴息项目实施情况的监督检查

监管机构、检查监督主要内容与环节

⑷申报贴息材料真实性的审核与认定

⑸中央贴息资金的如何落实到位（管理方式）

（6）地方财政贴息配套情况

……

2．林业贴息贷款项目管理工作主要做法与经验

（三）林业贴息贷款需求与面临的主要问题

1．信贷政策方面：贷款额、贷款利率、贷款期限、贷款担保抵押物、贷款审批程序等；

2．贴息政策方面：贴息率、贴息期限、贴息规模及贴息资金申报与审核管理等；

3.项目组织方面：申报贷款项目规模、组织方式、林业生产经营组织化程度等

……

（四）进一步完善林业贴息贷款相关政策建议和实现贴息扶持政策目标的工作措施

贴息贷款 篇6

一、基本情况

1、贷款发放情况：我市自底妇女小额担保贷款工作开展以来，截止年3月底共发放贷款3.165亿元，扶持创业妇女2275人次，扶持小企业78个，共带动妇女就业4.3万余人。

2、贷款回收情况：全市已到期应偿还妇女小额担保贷款已经全部按期足额还清，贷款回收率为100 %。

3、担保基金情况：全市为妇女小额担保贷款提供担保基金1150万元。其中，省下拨的担保基金150万元，沭阳县、泗阳县各配套担保基金500万元。

二、主要工作措施

(一)是积极争取领导重视支持，理顺工作机制。市政府牵头召开妇女小额担保贷款工作部门协调会，会上明确将市妇联纳入全市小额担保贷款工作体系，确定了妇女小额担保贷款经办金融机构等相关事宜。202019年底因原有承办银行工商银行工作不积极，后将经办银行调整为江苏民丰农商银行。沭阳县委书记亲自批示，在全县广大妇女中开展巾帼创业竞赛活动,以活动助推妇女创业小额担保贷款工作快速开展，并注入500万担保基金。泗阳县注入500万担保基金、并积极引进巾帼妇女小贷公司、根据当地实际情况重新调整了担保机构和发放银行，进一步推进妇女小额担保贷款工作健康有序开展。

(二)是全方位、多层面宣传小贷政策。采取召开会议、下发文件等多种形式，通过电台、电视台、报纸、网站等多种渠道，加强妇女小额担保贷款政策的宣传，提高了活动的知晓率。沭阳县以两办文件形式出台了《沭阳县妇女创业小额担保贷款财政贴息政策试行办法》，为贯彻落实《意见》提供了具体的操作办法。泗阳县出台了《泗阳县妇女创业小额担保贷款管理办法》，规定新发放的妇女小贷个人最高额度由5万元调整到8万元。明确了贷款5万元需提供2个反担保人变为提供1个反担保人，6—8万元需提供2个反担保人。泗洪以政府文件形式出台了《泗洪县全民创业小额贷款“旺业宝”实施办法(试行)的通知》，其中单独针对女性创业提出巾帼创业贷款，为女性创业者提供实惠。

(三)是举办培训班，加强面上指导。2019年11月份组织全市县区、乡镇、村居妇联人员109人参加全省妇女小额担保贷款工作专题培训班，深入学习小贷工作实务知识;2019年11月泗阳举办县、乡、村三级妇联干部培训班，邀请省妇联发展部领导讲解妇女小额担保贷款相关知识;泗洪县在基层妇联干部队伍中开展小额担保贷款政策宣传和业务培训，提高为妇女服务的能力。

三、存在问题

1、担保方面，一方面是金融机构门槛高，文件要求是由地方担保机构提供担保，但实际操作时都要求提供反担保，但农村妇女难以找到担保主体进行反担保，导致大部分有贷款意愿的妇女只好“望贷兴叹”;另一方面是地方政府配套投入的担保基金不足，制约了贷款发放总额。

2、贴息不到位，沭阳县妇女小额担保贷款没有经过担保公司发放的贷款，县财政局不认定不予以贴息;泗阳从巾帼小额担保贷款公司发放贷款，而没有从指定合作银行发放，贷款利率较高，财政局也不予以贴息。

3、近年银行贷款额度收缩严重，制约工作的开展。

4、贷款发放银行单一且放贷的程序比较繁杂，耗时较长，影响贷款发放。

5、各级妇联开展此项工作缺少必要的人力、物力、财力。

四、对策建议：

1、扩大贷款发放银行范围，建议将巾帼小贷公司纳入妇女创业小额担保贷款财政贴息范畴，可以只贴基准利率部分;国有银行不积极的可以调整为地方银行。

2、加大工作经费投入，切实保障妇女小额担保贷款健康有序开展。

3、加大贴息项目范围，最好能使妇女创业贷款均能享受一定比例的贴息政策，让更多地创业妇女享受财政贴息。

贴息贷款 篇7

一、主要做法

1. 政府引导, 实行高位推动。

省委、省政府高度重视林业投融资体系建设, 先后下发了《关于推进林业产权制度配套改革的意见》、《关于贯彻落实温家宝总理重要指示全面深化林业产权制度改革的意见》, 明确要求加快完善林业投融资体系, 创新林业贴息贷款机制, 大力开展林权抵押贷款业务。2007年6月, 吴新雄省长在全省林业产权制度配套改革会上强调:金融部门要积极开展林权证抵押贷款业务, 支持林农开展小额贷款业务, 积极支持林业龙头企业建设工业原料林基地。要根据林业生产的特点, 制定与林业生产周期相匹配的贷款期限和贷款利率。同时要简化贷款手续, 方便林农。并要求金融部门对林业贷款额增幅要高于全省平均水平, 贷款额力争突破20亿元。省委常委陈达恒、副省长熊盛文亲自主持召开了金融服务林业座谈会, 要求各金融部门统一思想, 提高认识, 采取有力措施加快推进林业贷款进程, 为巩固林改成果、促进林业又好又快发展作出新贡献。在省委、省政府领导的高位推动下, 各地各部门迅速行动, 确保了林业贷款工作组织到位、责任到位、措施到位。

2. 部门跟进, 密切银林合作。

为落实好省委、省政府的部署, 我厅加强与各金融部门的沟通协作。一是建立了定期联席会议制度。采取多层次进行会商、座谈、联合调研等方式及时沟通交流林权制度改革情况, 协调解决林权抵押贷款办理过程中出现的问题, 为林权抵押贷款提供工作保障。二是制订了相关政策性文件。先后会同省人民银行、省保监会出台了《关于全面做好江西林权改革金融配套服务工作的指导意见》, 会同省农业发展银行出台了《关于全面推进林业贷款工作的通知》, 会同省农村信用联合社出台了《关于全面开展林权抵押贷款的指导意见》, 明确了林权抵押贷款的政策措施和操作程序。三是建立银林合作机制。先后与省农发行、省农行、省农村信用联社联合召开了银林合作项目推介会, 促成了一批重大林业贷款项目。我厅还与各金融部门建立了双向工作进度调度机制, 定期调度进度、定期核对数据、定期通报情况, 确保了林权抵押贷款工作的顺利进行。

3. 拓宽渠道, 丰富贷款形式。

我省林业贷款主要有三种形式:一是用足用好中央林业贴息贷款政策。每年根据财政部、国家林业局的要求, 认真组织企业和大户申报中央林业贴息贷款项目, 并根据国家批复计划, 加强与有关银行的衔接, 确保落实到位, 充分发挥中央林业贴息贷款资金的效益。二是全面开展林权抵押贷款。我省将林权抵押作为推进林权制度配套改革的一项硬任务来抓, 积极探索符合林业生产与产业发展特点的信贷模式。目前, 我省林权抵押贷款主要采取了5种模式。 (1) 林权证直接抵押贷款模式。 (2) 发放林农小额贷款模式。实行“一次核定, 随用随贷, 余额控制, 周转使用”。 (3) 金融机构+林业担保公司+农户模式。金融机构发放由林业信用担保公司担保的林农贷款, 林农以其财产向林业担保公司提供反担保。 (4) 农户联保贷款模式。即鼓励林业中小企业、林业经营大户自愿成立贷款联保协会或小组, 协会或小组成员互相进行监督, 并承担连带保证责任, 开展林农联保贷款。 (5) 林业信用共同体贷款模式。采取林业协会、林农或林业中小企业按照“平等自愿、严格准入、互惠互利”的原则, 组建“利益共享、风险共担”的信用共同体, 缴存一定的担保基金, 金融部门按照担保基金的4—8倍对林农或林业企业发放贷款, 林业部门承担抵押登记、森林资源监管工作。三是积极推进林业小额贷款工作。按照“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的原则, 根据林农的申请发放农户信用小额贷款, 帮助林农发展生产。

4. 突出重点, 优选贷款项目。

选准一个好项目, 既是发挥林业贷款最大效益的需要, 又是化解贷款风险的最有效措施。我们在项目选择中把握四个原则:即坚持经济效益、生态效益、社会效益相统一的原则, 坚持因地制宜、实事求是的原则, 坚持扶优扶强、确保效益的原则, 坚持公开公平、增加透明度的原则。做到四个充分考虑:即充分考虑企业的信贷能力, 充分考虑企业的信誉度, 充分考虑项目的科技含量, 充分考虑项目的市场前景, 精心筛选信用等级高、项目投向优、产出效益好的贷款项目。突出四个重点:即根据江西林业发展的实际, 重点支持龙头企业发展工业原料林、速生丰产用材林基地, 重点支持发展油茶、毛竹等特色林业产业, 重点支持发展优质林木种苗培育、繁育, 重点支持低产低效林改造。2007年组织专业技术人员编制了《江西省林业贷款项目推荐书》, 推荐各类贷款项目71个, 并会同金融部门从推荐项目中, 选定了30个重点银林合作项目。

5. 完善政策, 提高保障水平。

一是组建了省级林业担保公司 (江西省森信林业担保股份有限公司) 。担保公司主要采取政府和林业龙头企业共同出资的方式进行组建, 实行政府扶持、市场化运作。省财政从2007年开始, 每年出资1 000万元, 连续安排五年, 力争使担保公司的注册资本达到2亿元。二是建立了森林火灾保费财政补贴制度。按照“政府引导、政策支持、市场运作、林农自愿、稳步推进”原则, 开展了森林保险工作, 并建立了森林火灾保费财政补贴制度。林农投保森林火灾的保险费政府负担不少于30%, 其中商品林保费省、县财政各负担20%、10%, 公益林保费省、县财政各负担30%、10%。三是设立了林权抵押贷款贴息资金。从2007年开始, 省财政每年安排林权抵押贷款贴息资金1 000万元, 贴息标准参照林业项目贴息贷款的利率执行。四是组建了林业产权交易中心。全省已建成36个林业产权交易中心, 还有16个正在建设中, 为金融部门办理林权抵押登记、资产评估及产权流转提供了有效的平台。五是完善了相关政策。先后制定了《江西省森林资源资产评估管理实施细则》、《江西省森林资源抵押登记管理办法》、《全省林业服务收费项目及标准》。健全了林权证的登记管理, 规范了森林资源评估操作行为, 对评估收费实行保本微利原则, 最大限度降低融资成本, 提高林农办理抵押贷款的积极性。在办理林权抵押贷款业务时, 林业部门主动服务, 认真把握好“一个确认、两个承诺”, 即确认所抵押林权证的真实性与合法性;承诺在抵押期内所抵押的林木未经抵押权人同意不予发放采伐许可证, 不予办理林木所有权转让变更手续, 以保障抵押权人的合法权益, 为金融机构规避风险创造条件。

6. 规范程序, 确保操作到位。

重点是把好三关:一是把好项目资金申报审查关。我厅会同省财政厅制定了《江西省林业贷款中央财政贴息资金管理实施细则》, 进一步规范了林业贴息贷款项目的申报、审核以及中央财政贴息资金的申请、使用、拨付程序。对中央林业贴息贷款项目, 严格按照《林业贷款中央财政贴息资金管理规定》的要求进行审查。对林权抵押贷款和小额贷款项目, 由林业部门进行资产评估, 金融部门自主核定贷款额度。二是把好业务培训关。从2007年开始, 每年对全省林业财务人员和享受中央财政贴息贷款的企业负责人进行专业培训, 重点培训林业贴息贷款项目管理相关政策、贴息贷款计划及贴息资金申报内容等, 提高林业贴息贷款项目的管理水平。三是把好检查验收关。加强对林业贴息贷款项目资金检查, 重点检查是否落实信贷资金及自有资金, 是否按项目内容组织建设, 项目单位贷款额是否与金融机构出具的贷款额一致, 财政贴息资金是否落实到贷款单位, 严防单位和个人以虚报、冒领等手段骗取国家林业贷款贴息资金, 确保资金安全运行。

二、主要成效

1. 盘活了森林资源, 巩固了林改成果。林改的

目的不是简单地发一本林权证, 而是要通过盘活森林资源, 实现资源变资本, 以促进林业生产力的发展。开展林权抵押贷款, 使活的林木变为活的资金, 是解决林农缺少资金、林业投入不足的重要途径, 实现了森林资源从资产运作向资本运作的转变, 充分调动了林业经营主体的积极性, 加快了林业经济的发展。许多林业企业通过林权抵押贷款, 壮大了资金实力, 促进了产业升级。许多林农通过开展林权抵押贷款, 扩大了林业生产规模, 增加了林业经营收入。

2. 发展了林业基地, 增强了发展活力。

2007年我省利用林业贴息贷款共营造速生丰产林104.48万亩, 其中新造23.05万亩, 抚育低改80.03万亩;营造经济林60.18万亩, 其中新造58.18万亩, 改造2万亩。宜春的罗宾公司、奉新的飞宇公司、赣州的华劲纸业、吉安的绿洲公司、抚州的大亚木业等一批大型林产加工企业积极采取“公司+基地+农户”的合作模式, 利用林业贷款等政策, 先后建立了企业自己的工业原料林基地, 为企业长远发展奠定了良好的基础。

3. 优化了产业结构, 提升了发展后劲。

油茶和毛竹是江西的两大最有特色、最有潜力、最有优势的林业产业, 是我省今后重点发展的主导产业。据统计, 我省利用林业贷款资金先后建立了高产油茶林基地32万亩, 毛竹丰产林基地28万亩。如宜春青龙高科技股份有限公司申请到林业贷款1.2亿元, 启动了高产油茶林基地建设项目, 准备建设15万亩优质高产油茶林、建设3 000亩油茶良种繁育苗圃。在基地建设过程中, 采取“企业+基地+专业种植户+油茶协会组织 (农户) ”的多种合作模式, 由“青龙高科”为茶农提供优质高产油茶苗和种植养护技术, 并制定茶籽收购保护价, 确保农户利益, 转移农户风险。在林业贷款资金的扶持下, 全省各地大力发展以油茶、毛竹为主的“一村一品”产业, 进一步优化了林业产业结构, 对增加林业收入、提高林业发展后劲具有重要意义。

三、有关建议

1. 建议国家将林业贷款纳入集体林权制度改革的重要内容, 从国家层面上完善相关政策。

最近, 中央政治局研究了集体林权制度改革工作, 标志着集体林权制度改革由部门工作上升到了中央工作, 由局部试点转入全面推进, 我们倍感欣慰和自豪。建议借林改的东风, 争取国家出台有利于林业发展的政策措施。比如:在完善林业投融资体系方面主要解决好五个问题:一是根据林业生产周期长的特点, 出台有关林权抵押贷款的金融产品, 延长贷款期限;二是明确林业部门在森林资产评估中的法律地位, 出台全国统一的森林资产评估收费项目及标准;三是全面推广森林火灾、森林病虫害保险, 并建立林业保险财政补贴制度, 有效化解林业经营风险;四是中央财政安排林权抵押贷款贴息资金, 提高林农贷款的积极性;五是出台推动林农小额贷款的扶持政策, 帮助林农发展生产。

2. 建议加大对林业灾后重建, 特别是灾后木竹清理贷款资金贴息扶持力度。

2008年1至2月份, 我省遭受了历史罕见的雨雪冰冻自然灾害, 全省林业因灾损失112.69亿元, 占全省受灾损失的37.3%, 是各行各业中灾情最重、损失最大的。受灾森林面积达5 350万亩, 损毁木材1 200多万m3, 毛竹3亿多株。灾情发生后, 我厅迅速部署了“三禁止两不准一停止”、“三帮三补”等一系列政策措施, 各项灾后重建正在有序开展。目前灾后重建最重要的任务有两项, 一是补植补造任务重, 其中需要更新重造280万亩, 补植造林1 220万亩。二是受灾木竹清理任务重。省政府制定了对林农销售受损木竹实行临时保护价政策, 即要求木竹加工企业按照毛竹每吨不低于450元、松木每吨不低于400元, 敞开收购林农清理下山的受损木竹。据测算, 企业要全部收购全省受损木竹, 需要收购资金74亿元, 按照企业自筹和银行贷款各解决一半的办法, 加工企业需申请收购受损木竹贷款37亿元。建议国家加大对我省灾后木竹清理贷款资金贴息扶持力度。

3. 建议提高林业贷款贴息比率。

由于2007年以来国家贷款利率增长速度非常快, 贷款主体的财务成本较高, 建议国家进一步提高林业贷款贴息比率。

贴息贷款 篇8

摘 要 小额贷款公司自2008年作为新型的事物，开始在金融业占一席之地。新企业会计准则及有关法规都对贷款损失准备作出了规定,但执行标准有差异;税收法规对有关小额贷款还有阶段性的特殊规定。由此,对小额贷款公司在执行新企业会计准则前提下如何正确计提贷款损失准备的相关工作要求更高。笔者结合小额贷款公司的特点,对执行新企业会计准则做好贷款损失准备的计量确认工作提出一些思考意见。

关键词 小额贷款公司 贷款损失准备 企业会计准则 企业所得税 专项准备 一般风险准备 贷款风险分类

由于金融服务发展不平衡,特别是地域性很明显,有一部分家庭和中小企业很少甚至不能获得所需的金融服务,小额贷款公司正是为了弥补这个缺口而应运而生。它以涉农、中小企业为主要目标客户。小额贷款公司具有以下特点：小额交易；程序流畅、简单、透明；操作方便；服务持续循环、交易及时可靠。为地方经济和社会发展辐射力量。

一、现行小额贷款公司贷款损失准备计提、使用的基本规定

（一）银行的相关规定

小额贷款公司目前执行的是中国人民银行2001年11月发布的《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和财政部2005年5月17日发布的《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)文件。《贷款风险分类指导原则》把贷款等信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，后三类合称为不良资产，并对五类贷款规定了严格的定义，提出了分类管理的指导原则。财金[2005]49号文具体规定贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。专项准备是指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险损失和收回的可能性合理确定，其参照比例：关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%。其中次级、可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和收回的可能性合理确定。同时规定，金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。

（二）财政部的相关规定

企业会计准则第22号《金融工具确认和计量》对贷款和各类企业债权减值损失确认的基本规定为：企业在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生简直的，应当确认减值损失，计提减值准备。对减值损失计量的规定为：贷款和应收款项以摊余成本进行后续计量，当发生减值时，将该金融资产的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，应当按照该金融资产的实际利率折现确定。

（三）税务部门的相关规定

财政部、国家税务总局2009年4月30日发布的《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税前扣除有关问题的通知》(财税[2009]64号)文规定：金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备计算公式如下：

准予当年税前扣除的贷款损失准备＝本年末准予提取贷款损失准备的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备余额

财政部、国家税务总局2009年8月21日发布的关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知（财税[2009]99号）文规定：金融企业根据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号），对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后，按照以下比例计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除：

（1）关注类贷款，计提比例为2%；

（2）次级类贷款，计提比例为25%；

（3）可疑类贷款，计提比例为50%；

（4）损失类贷款，计提比例为100%。

本通知所称涉农贷款，是指《涉农贷款专项统计制度》（银发[2007]246号）统计的以下贷款：

（1）农户贷款；

（2）农村企业及各类组织贷款。

本通知所称中小企业贷款，是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业的贷款。

注意：财税[2009]64号及财税[2009]99号文件的执行时间自2008年1月1日起至2010年12月31日止。

二、会计制度上的核算会计处理

贷款损失准备既包括从损益中提取的专项准备和特种准备，还包括从净利润中计提的一般准备，计提时的会计处理分别为：

计提专项准备或特种准备时：借记“资产减值损失”科目，贷记“贷款损失准备—专项准备（或特种准备）”科目。

公司提取的一般风险准备时：借记“利润分配——提取一般风险准备”科目，贷记“一般风险准备”科目。

同时，按照新制度要求，在会计报表附注中还应分别披露一般准备、专项准备和特种准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销和期末数。

三、对纳税调整的影响

会计制度规定的计提坏账准备的基数与比例和税法允许扣除的规定标准不一致，需要纳税调整，产生递延所得税资产。

（一）会计制度上计提的专项准备的基数与财税[2009]99号文规定的准予在计算应纳税所得额时扣除的贷款损失专项准备金的基数的差别。后者的计税基础小，导致产生递延所得税资产。后者需要在前者贷款风险分类的基础上，分别按涉农贷款、中小企业贷款、其他贷款的进行再分类。

（二）会计制度上计提的一般准备是根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。即是税后提取，而财税[2009]64号文规定可以税前扣除，由此产生递延所得税资产。

四、案例分析

浙江省某小额贷款有限公司自2009年9月15日成立，自成立起开始执行《企业会计准则》和《浙江省小额贷款公司会计核算办法》，2009年12月31日贷款余额17.5亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表1。

该小额贷款公司2009年度利润总额5000万元，年初资产减值损失-专项准备0元，一般坏账准备0元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。

对该小额贷款公司的相关会计核算如下：

（1）會计上的根据贷款年末余额应计提的专项准备金13000*2%+3300*25%+1700*50%+1500*100%=3435万元，年初资产减值损失-专项准备0元，故2009年应计提的专项准备金3435万元。

会计处理：借：资产减值损失 3435万。

贷：资产减值准备-专项准备金 3435万。

（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（13000-2000）*2%+（3300-300）*25%+（1700-100）*50%+（1500-100）*100%=3170万元。

（3）根据以上两点2009年专项准备金需作纳税调整（调增）3435-3170=265万元。

（4）一般风险准备=175000*1%=1750万元。会计处理：借：未分配利润 1750万。

贷：一般风险准备 1750万。

综上：2009年计算应交所得税：应交所得税=（5000+265-1750）*25%=878.75万元。递延所得税资产金额=265*25%=66.25万元。

会计处理：借：递延所得税资产66.25万。

所得税费用812.6万。

贷：应交税金-企业所得税878.75万。

那么该小额贷款公司2009年度期末资产减值损失-专项准备3435万元，一般坏账准备1750万元。

该小额贷款公司2010年度利润总额9000万元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。2010年12月31日贷款余额25亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表2：

对该小额贷款公司的相关会计核算如下：

（1）会计上的根据贷款2010年末余额应提的专项准备金24800*2%+9300*25%+3500*50%+3900*100%=8471万元，年初资产减值损失-专项准备3435元，故2010年应计提的专项准备金5036万元。

会计处理：借：资产减值损失 5036万。

贷：资产减值准备-专项准备金 5036万。

（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（24800-5000）*2%+（9300-1300）*25%+（3500-600）*50%+（3900-600）*100%-1750=7146-3170=3976万元。

（3）根据以上两点2010年专项准备金需作纳税调整（调增）5036-3976=1060万元。

（4）一般风险准备=250000*1%-1750=750万元。会计处理：借：未分配利润 750万。

贷：一般风险准备 750万。

综上：2010年计算应交所得税：应交所得税=（9000+1060-750）*25%=2327.5万元。递延所得税资产金额=1060*25%=265万元。

会计处理：借：递延所得税资产265万。

所得税费用2062.5万。

贴息贷款 篇9

小额贴息贷款给力“创业妇女” 实现创业梦

本报讯小额贷款，最高额度8万元，贷款还可贴利息，实现了自主创业的梦想。来自松溪县河东乡长巷村的王淑英、范雪丽等39名创业妇女，成为了松溪县今年“妇女小额贴息贷款”的首批受益者。“得益于小额贴息贷款，我赚了10余万元。”1日上午，在可依獭兔养殖基地，王淑英乐呵呵地说。

所谓“妇女小额贴息贷款”，是由松溪县妇联与邮政储蓄银行等单位联合推出“保障妇女发展权利，促进妇女创业”的为民办实事项目，贷款对象是在养殖、种植、茶叶生产等方面具备一定的创业能力、有创业项目、有独立承担法律行为责任能力、在法定劳动年龄段内的城乡妇女，该贴息贷款最高额度为8万元，贷款期限一般不超过2年。

一年前，王淑英在认真调研后，投入1万元用于獭兔养殖，由于技术不当和管理不善，迟迟不见效益。继续发展生产，不仅要技术，还要资金，这让王淑英颇感为难。在她创业受阻之际，松溪县妇联和邮政储蓄银行为她办理了1万元小额贴息贷款，解了她的燃眉之急。

不差钱，在科技特派员的帮助下，王淑英成功养殖了200只獭兔。今年6月，她按时还了贷款，并盈利10余万元。尝到甜头后，她继续申请贷款5万元，决定修建一座属于自己的獭兔养殖基地，进一步扩大养殖规模。

“创业妇女到邮政储蓄银行以3至5户联保贷款的形式贷款，从提出申请至拿到贷款，只用两三天时间，不需要任何抵押。这个贷款门槛并不高，很多妇女通过贴息贷款，圆了创业梦，走上致富路。”王淑英告诉记者。

近年来，为帮助解决农村妇女在发展生产中的资金短缺问题，更好地发挥农村妇女在建设社会主义新农村建设中的重要作用，松溪县妇联与邮政储蓄银行积极落实有关政策，联合推出“妇女小额贴息贷款”。金融单位负责贴息小额信贷的发放和回收，县妇联和县劳动局负责提供农村创业妇女名单，申报贴息，财政部门负责贷款数额的核定和将贴息资金预拨到经办银行等工作。

自从推出“小额贴息贷款”后，邮政储蓄银行在贷款要素齐全、风险可控的前提下，开通“妇女创业贷款绿色通道”，简化了流程和手续，提高审批效率，并对信用高、贷款使用效益好的“巾帼致富带头人”、“三八红旗手”等创业妇女，实行优先调查、评级、授信、发放贷款。目前，邮政储蓄银行已为创业妇女提拱小额贷款达1320万元。

“这对自主创业的妇女无疑是一道福音。贴息贷款不仅解决了资金瓶颈，也降低了经营成本，为城乡妇女创业就业提供了实实在在的帮助。”松溪县妇联主席黄丽珍如实地说。

记者了解到，今年实行贴息政策后，目前松溪县妇联已为符合条件的城乡创业妇女申办了小额贴息贷款1181万元，受益妇女107户，仅上半年人均获得１万至２万元的经济效益。

贴息贷款 篇10

如何保证大学生充分就业?在今年的两会期间，市政协委员集体提案，将这一问题抛了出来。昨日，市人力资源和社会保障局有关负责人透露，今年将发放5000万元贷款，帮助高校毕业生创业，政府财政全额贴息。

据市人力资源和社会保障局有关负责人介绍，今年我市应届高校毕业生达到了13.44万人，人数创历史新高，就业形势严峻。

该负责人说，将为未就业高校毕业生提供至少3次基本符合其条件的.就业信息，继续选派700名高校毕业生到乡镇事业单位及建制村工作，为国家级、市级贫困区县及库区的艰苦边远乡镇定向培养492名专业紧缺的高校毕业生，组织4000名登记失业高校毕业生到街道、社区从事就业服务工作。

此外，还将组织7000名未就业高校毕业生到就业见习基地、高校和科研项目单位参加见习，组织1万名未就业高校毕业生参加定向就业培训，帮助其与企业签订就业协议。

贴息贷款 篇11

《通知》要求，各级农业部门要积极协调配合金融管理部门与服务机构，聚焦专业大户、家庭农场、农民合作社、农业产业化龙头企业等新型农业经营主体日益增长的金融服务需求，努力加大对流动资金和基础设施投入的金融支持；聚焦农业生产规模化、集约化、产业化发展的金融服务需求，积极争取加大对高标准农田建设、粮棉油糖高产创建、园艺作物和畜禽水产标准化生产、种养业良种生产、农产品加工，以及农业科技创新、农机装备制造、设施农业等的金融支持；聚焦农业生产流通服务的金融服务需求，积极争取加大对农业生产性服务业、市场信息、仓储物流、农产品收购等的金融支持。

《通知》提出，要积极推动金融支农服务创新，主要是推动创设符合农业产业特点和农民需求的金融产品和服务。一是推动创新农业信贷担保机制，重点是推动建立农业信贷担保服务网络、鼓励扩大农村有效抵押担保物范围。二是推动农民合作社开展信用合作，按照规定稳妥试点。三是推动涉农直接投融资服务，重点是加大农业股权投资，推动融资租赁服务。

农业保险是金融支农的重要内容，一是提高农业保险保障水平。重点是扩大保险覆盖面、提高风险保障水平，探索互助合作保险、目标价格保险试点。二是推动规范农业保险服务，鼓励基层农技推广等机构与保险机构合作提供保险服务，推动落实农业保险服务“五公开、三到户”。三是推进农业保险与农业防灾救灾相结合，发挥农业防灾增产关键技术的防灾减灾作用与农业保险的救济作用，推动完善大灾风险分散机制等。

贴息贷款 篇12

一项网络调查显示,年均170亿美元的私人学生贷款行业受到金融危机的沉重打击,37家公司已经停止发放私人学生贷款。政府官员希望,新计划贷款将启动信贷市场,并鼓励这类公司提供贷款。教育部官员称赞该计划有助于建立新的私人和联邦贷款。教育部发言人萨马拉·尤德夫(Samara Yudof)说:“教育部全力支持该计划。”

国家学生经济资助管理会(National Association of Student Financial Aid Administrators)认为,私人学生贷款对学生支付大学费用是至关重要的,因此也表态支持采用这一新的计划来帮助学生。

但与美联储官员的意见相反,包括消费者联盟(Consumers Union)、非营利组织发布的《消费者报告》(Consumer Reports)和美国大学注册与招生协会(American Association of Collegiate Registrars and Admissions Officers)均表示,这项资助计划是有助于扶植私人学生贷款供应商,但这些人往往提供较高的贷款利率,消费者享受不到联邦政府贷款计划的保护。

私人学生贷款是去年美国在全国范围内出现利益冲突的首要丑闻,850亿美元的一年级学生贷款也是经济市场增长最快的部分。全美最大的贷款公司Sallie Mae,提供私人贷款的平均利率为1 1%至30%,近两倍于联邦贷款。去年,它控制了42.5%的私人学生贷款市场。高利率的私人学生贷款不会解决经济危机所造成的大学生入学问题,实际上反而会有害于更多的学生和消费者。

民主党议员就私人学生贷款有关事宜进行了多次调查,在国会教育委员会上表示,他们对救助资金可能流入私人学生贷款公司感到震惊。议员们没有被告知有关计划,也不清楚将如何付诸实施。

美国教育理事会(American Council on Education)的一项研究显示,太多的学生采用了私人学生贷款。其中五分之一的本科学生没有在第一时间拿到联邦贷款。估计8%的私人贷款大学生往往是受欺骗性广告的误导,从而背负了高出联邦贷款利率两至三倍的债务。

贷款贴息申请报告(标准) 篇13

眉太泉发[2014]16号

陕西太泉酒业有限公司 关于申请贷款贴息资金的报告

眉县工业和信息化局、财政局：

为积极响应宝市工信发【2014】165号文件精神，我公司根据实际情况，按照文件关于申报贷款贴息资金的要求，如实的申报该项目。

本公司前身为眉县金渠镇太泉酒厂，2013年更名为陕西太泉酒业有限公司。

2012年，确保太泉酒酿造技艺得到继承和发展，经金渠镇政府的招商，太泉酒在原有基础上得到重建，扩建10亩（非耕地）计划年产原酒500吨，年销售达到3000万元，解决当地农

民工350人。以生产、加工、销售为一体的现代化酿酒生产销售企业。筹建酿酒中心600平方米（酿酒窖池36口），新建自动化包装中心200平方米，检验、勾兑、存储综合楼500平方米，成品库房200平方米，原料库房200平方米，粉碎车间200平方米，酒糟深加工生产线一条，总投资1500万元。

新扩建的太泉酒生产线企业，以符合国家的法律法规和行业标准，在继承传统工艺的基础上，结合现代化生产要求，以优质大麦、豌豆配比作曲，高粱为酿粮，在传统工艺土暗窖固态续渣发酵法的基础上保持凤型酒故有的特点，为守护民族文化，促进当地经济做出了积极贡献。在成熟的市场销售下我公司销售额突破2000万元。

此项目总投资1500万元，自有资金1150万元，向长安银行贷款100万元，邮政银行贷款100万元,向硕丰银行贷款150万元，共计贷款350万元，申请贷款贴息。

请贵局给予审查批准 特此申请！

小额贷款公司贷款调查检验 篇14

来源： 发布时间：2014-08-21 查看次数：6548 贷款公司贷款调查交叉检验和逻辑验证

检验和逻辑验证的定义

是通过不同途径确认信息正确性的方法。小额贷款公司贷款调查交叉检验就是在贷款调查前、调查中和调查报告制作和贷后检查管理息来源途径、同一信息来源途径的勾稽关系，对客户信息进行真实性、准确性、完整性确定的过程，其主要是针对与客户的还款能力息和数据进行验证，包括财务信息和反应客户个人基本特征及企业经营特征的“软信息”等方面的内容。

是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。对于一个客户来讲，其各项财务数据之间是相互关联、种关联性就决定了特定数据之间应该有一定的比例关系。这种关联和比例关系就为我们提供了一个验证客户财务信息是否可靠的非这种验证为“逻辑检验”。只有经过逻辑验证的财务信息，才能作为财务依据提供给小额贷款公司贷审会。由此可见，逻辑检验本一部分，主要侧重于对客户公司财务状况的检验。

检验的内容 的内容包括软信息和财务数据两方面：

信息

指不能用准确的硬指标来表示的信息，是非正式的、模糊的、推断的、知觉的。在小额贷款公司业务中的软信息主要包括以下内容：特征和背景：

年龄？(经验，死亡的风险？）的教育水平？(通常：教育水平越高，经营业务越成熟）

对客户的评价如何？(他或她值得信赖吗？）

是单身/结婚/离婚？有多少人经济上依附于该客户？他们都住在那里？家里有多少孩子？

别的收入吗（如配偶）/或其它和家庭相关的费用支出？客户或其家庭都有什么值钱的东西？（在当地的社会关系，必要的家庭费用及生意产生利润用于何处的证据）

为生意人：

有哪些经验？对目前所经营的业务有多少经验？从哪里获得这些经验或诀窍的？为什么经营当前的生意？未来的经营计划是什么？（“企业家”，了解他对于现在经营业务的专门知识和从事该业务的动机）

有经营记录吗？如果有，可以获得哪些记录？（经营方法的复杂程

用途：客户为什么贷款以及用途？他要贷多少？他需要多少资金来

业计划？他/她自己能出多少？(理解我们应发放贷款的金额？间接的，业主申请贷款的态度，以及他/她对其经营业务的认真程度和现业背景：

业务经营多长时间了？是客户所有或管理的吗？同整个市场情况相比目前经营的状况如何？（鉴别案例的典型情况，确定潜在风险）是如何组织的？谁在干什么？哪些是主要雇员？雇员们都有多长时间的经验？每个雇员的营业额是多少？（理解专业技能水平，对某的依赖程度；间接判断企业氛围及作为老板的我们的客户）有特定的供应商吗？和他们的合作历史有多长？合作条件如何？主要供应商是谁？谁是我们客户的客户？有多少？作为客户有多长时件下，我们的客户和其客户进行生意往来？（了解组织，现金流，对某些客户及供应商的依赖程度；和供应商及客户的关系；间接判营的质量）

务数据

额及经营业务的季节性：

月营业额？哪些是好的，正常的和差的天/周/月？（确定营业额和季节性，交叉检验库存/采购）

：

时间进行一次采购？每天/周/月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据）料的成本有多高？（如果从事生产）

生产用的原材料的数量有多少？单位生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据），每周，每月的产品产量？（生产水平）

每天，每周，每月的最大生产量？（确定最大生产能力水平，和客户的商业计划进行比较，可能的贷款用途）

每年的维护成本有多高？

时间进行一次维修/已经完成了吗？（部分运行成本，间接判断客户对其经营业务的认真程度）

费用和收入：

逾期的支付吗？ 没有获得贷款的话就不可能偿还吗？）的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检验利润）

成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？金额多少？什么时候应当支付？（和营业额相比如何？可期望的典型水平？上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（评价风险；理解客户对经营管理的总体态度以及对他所经营业务有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？（确定实际可获得的“自由”的利润/现金）

客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（交叉检验对利润使用，可能“隐藏的”贷款和未来计划，间接判断客户对业务的态度应收账款：

调查时的现金？金额？客户有存款吗？金额？用途？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润）

客户有哪些主要客户？结款方式？只有现金方式吗？

客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少，从何时？什么时候到期？我们客户和其主要客户的关系如何？定现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性；间接反映我们客户的经营管理质量及他或她生意的状况）

固定资产、个人资产和其它资产：

有库存吗？进价总额？库存由哪些组成？

有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本以用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平）

有预付的费用吗，如房租、车上的费用？如果有，预付了多长时间？金额是多少？

问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？

客户有哪些主要供货商？采用哪些结款方式？ 的客户是否定期支付货款？有没有应付帐款？如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？

有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款/贷款？什么时候开始借款/贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能）检验的基本原则

交叉检验是交叉检验的基本原则

信息：

观察，对于软信息收集的过程中，小额贷款公司要及时地、不间断地对被调查对象进行观察，才能保证所收集信息的真实性、完整性细节，软信息具有模糊性的特点，无法具体评判信息之间孰轻孰重，有时看似无关紧要的现象和因素，有可能直接影响到对客户性质至是决定性因素，因此，对于任何与客户有关的信息都不能忽略。

常识，交叉检验是不一定完全依靠书面的、理论性的文件才能够做，利用生活常识和感觉来判断的效果可能会更好，所以软信息具有推断性等特点，这也是贷款业务的风险点所在。

息与财务信息是否匹配。

务分析（涉及到财务比率）：

债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较，在进行财务报表分下几条原则：

出发，实事求是，杜绝主观臆断、结论先行。

面看问题，坚持一分为二，保证分析的真实性。

重事物之间的联系，坚持相互联系地看问题，反对孤立地看问题。

地看问题，杜绝静止地看问题。

分析与定性分析结合。

检验的作用及应用情况

检验的定义可知，交叉检验的作用就是对客户信息进行真实性、准确性、完整性进行确定。它可以解决小额贷款公司贷款业务中信息不称在小额信贷业务流程中有三个层级，一个是客户信息与调查人员之间的不对称，第二是调查人员与审批人员之间的信息不对称，第额信贷业务流程参与人员之间的信息不对称。交叉检查就是有效破解这种信息不对称的有效手段。

特点决定了小客户信息更加不规范，具体表现为没有规范报表、家庭财产与经营资金难以分清、缺少抵押物等特征。所以，我们所采调查、眼见为实”、“自编调查报告（客户简易财务报表）”，交叉检查是具体的手段。而所有的信贷决策都不能脱离真实的客户切信贷决策技术的基础。我们不反对模型化的信贷评分技术，但它也必须建立在真实的客户信息获取之上，否则一切都是妄谈。而最基础的客户信息真实获取问题，而且同样能运用到信贷决策和信贷检查等信贷流程环节。

有两个简单的逻辑关系，当二个或二个以上信息来源途径，或同一信息来源途径通过勾稽关系推导得到基本一致的结果时，这个结果高；反之，会出现两种结果，两个结果要么全错，要么只有一个正确。同一信息来源交叉检验是指仅凭借对借款人的正面调查，通过财务情况和非财务情况、贷款用途和还款来源等相关联内容项的交叉检查，可以验证调查结果的真实性、准确性和完整性的过程。

产生于20世纪70年代，以中低收入者、中小企业、微型企业为目标群体，正在许多国家和地区蓬勃发展，使越来越多的贫困人口和实，交叉检验的方法产生时期要比小额信贷产生的日期悠远的多，甚至从“交叉检验是通过不同途径确认信息正确性的方法”这个定的方法从借贷行为发生之日起就相伴产生了，并且一直沿用至今。在这个过程中，不同时期以及不同地区交叉检验的内容都可能有所逻辑原理和最终目的始终不变。

额贷款公司贷款调查交叉检验始于20世纪90年代，与小额信贷在我国部分地区开始进行试点同步产生。并从一开始的不成形、无向专业化、体系化发展，直至目前，我国小额贷款公司贷款调查交叉检验总体上已经形成较为系统性的模式，不同地区乃至不同小额各自形成了相对完备的贷款调查交叉检验规程，但在某些细节上，仍需要根据个别小贷公司所处环境及自身因素而进行针对性的完善息及财务信息的获取

取信息的目的

财务数据的获取来源大同小异，获取的目的也是殊途同归的，主要包括： 款申请人的借款需求

款申请人的还款能力

申请人设计适合的贷款产品

标:保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。

要获得财务数据的种类，需要获得财务信息的种类应该包括所有对于贷款决策重要的财务信息。包括以下方面：经营活动财务信息；投融资活动财务信息；动财务信息

绩信息；2）收入；3）成本；4）费用（租金、工资、税收及其它各类费用）；5）损益；6）财务状况信息；7）资产：现金/银行存库存、固定资产、其他资产等；8）负债：应付/预收、商业/私人借款；9）权益。

活动财务信息

资；2）期间追加/提取；3）借贷/偿还。

动财务信息

产负债情况：房产、汽车、相应的按揭贷款；

他收入情况：配偶的工资收入；其他经营活动

常支出情况：生活消费支出；子女教育支出；长辈医疗支出；人情往来支出。

大支出活动等。

务信息的获取方式 的获取方式主要包括以下几点：1）口头询问；2）申请人产生的、自用的书面资料（如账本等）；3）申请人产生的、提供给上下游的发票、送货单等）；4）申请人提供的由业务上下游产生的书面资料（如发货单、签单、收据、结算单等）；5）银行对帐单/流水；；7）实地盘点/盘查；8）公开信息/行业信息。

问

务中，口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，同样可以获得可靠的财务数据。

方式和技巧

时，心中要有一条清晰的主线，问题要简单、具体、明确，发问后要注意观察申请人的反应，要认真倾听，在申请人回答比较概括时定不能忘记自己要寻找答案的问题，所获得的答案要具体精确。

产生的、自用的书面资料

微贷客户都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面资料（销售流水帐、进货记录、重要客户名单等），在特定的情况下，如由倒等情况下，如无书面的经营记录资料很难令人信服。另外，销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料。获得这类资料后要行判断和识别，在认为可靠的基础上要对数据进行记录、加工和整理。

产生的、提供给上下游的书面资料的备份（如发票、送/进/发货单、报价单等）

行业，此类资料非常重要且基本能全面反映反应申请人的销售情况：如汽修行业，绝大部分客户都会索要发票以索赔保险；服装批发都要求开具进货单，以作为退换货凭证和交易时结帐的基础。另外一些行业，此类资料可以为计算毛利率提供良好的资料。如电器经提供的由业务上下游产生的书面资料（如发/进/送货单、签单、收据、结算单等），对于很多业务来讲，没有此类资料也不正常。自己看店，可能并不记帐，但一般都会有进货单，以便作为退换货的凭证；为超市供货的，应有超市定期的结算单。在商场中采用也应有商场定期的结款单。

帐单/流水 的结算方式，对于某些微贷客户来说，银行的流水可以反映其绝大部分/甚至全部的进/销信息，如钢材经销商、门类产品销售等。，申请人主要的帐户流水都是非常重要的经营信息来源，应该加以充分的利用。在这个过程中要注意个人账户之间的互转和新帐户带合同/权证/凭证

客户多么小、多么不正规，某些权利对于其经营来讲非常重要，一定有相应的合同/权证/凭证做支持。

：通常所有的微贷客户都有；

：通常与上游之间存在长期稳定经销关系的都有，特别是区域独家经销的情况；

用扣点经营的，通常会有联营/进店合同；

用权的店面应由相应的合同或权证；

押金、保证金的应有相应的收据等。

点/盘查

银行存款、存货等信息，实地盘点/盘查是获取信息的主要方式；

机的数据也是一个非常好的信息来源；，有相对不错的信息系统，查看此类信息系统一样可以获得大量的财务信息。

息/行业信息

商品，如液化气，可以通过网络非常方便地获得某一地区的价格信息 的交叉检验的方法

业额（销售额）的交叉检验：

业：

间比较销售额（每日、每周、每月、每年…..）

型比较销售额—零售及批发占比 前提是知道零售或批发的具体营业额

品比较销售额—各类产品的占比 前提是知道某一产品某段时间的具体营业额

进货额检验（期初存货--期末存货+期间进货）/成本率

当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）

其它加工行业：

生产能力、工作时间检验销售额；

应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；

积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；

进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较）

及其它服务行业

每日进货额检验

当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验

上座率及平均消费额做逻辑检验

必点产品做逻辑检验

碗、筷等做逻辑检验

主要工作人员的工资做逻辑检验

分析当日的人流量做逻辑检验

货运行业 里程表、油表检验

每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验

上座率及平均消费额做逻辑检验

汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验

汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验

利率的交叉检验

权平均算出的利润率与口头信息做对比

同行业的利润率

存单计算出的利润率与口头信息做对比

月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！）

库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存

财务单据

润的交叉检验：

计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述。

计算得出的可支配收入/净利润和其生活水平。

益的交叉检验：

想知道在一个时间段内权益是怎么变化的:)的权益 ≈ 期初的权益+ 分析期间的累计收入(=平均月可支配收入×期间的月数)+ 损益表里未列出的其它收入(如父母给的不用还未列出的大项支出(如铺地刮墙等无法体现在资产负债表中的店内装修)设备折旧（资产资产负债表中的实际权益和计算出的预期权益

益 ≈ 预期权益

成立的前提是：信贷员进行了正确的分析，客户提供了关于他经营的全部信息。

益 < 预期权益

等式中应该注意的问题：客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润低；部分利润可能用于生意之外的其它开支；客户隐瞒了部分现点了存货或固定资产。

益 > 预期权益

式中应该注意的是：客户实际挣的利润比损益表中计算出的利润高(可能是损益表计算得过于保守)；信贷员忽略了客户的其它收入来；部分存货或固定资产不是客户的。

期权益-实际权益

：Δ÷分析期间的月数÷平均月可支配收入×100% 要求该比率小于等于5%，来进一步确保所有财务数据的真实有效。，小额贷款公司贷款交叉检验的方法可以归纳为以下几个步骤：

供的不同数据和信息之间的关系是否合理。如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配；营业额与应收账款营业额与库存水平之间的关系是否合理；

理的企业投入与产出之间的关系是否合理，例如：员工数量与营业额、固定资产与营业额，每月电耗与月营业收入等；

供的信息是否与书面信息、与实际状况相一致，如：是否和原始单据、发票。银行对账单、经营记录等相一致，或者把客户所说利润与客户生活水平是否匹配相比较，把经营记录与实物相比较 供的不同时间的数据是否互相矛盾。如每天的营业收入累计是否与每月的营业收入大体相同，启动资金加上每年的利润、减去每年的实有权益大体相同；

验要考察客户提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予对当地不同行业的经营特点、经营方式、投入品价格、出售商品价格的深入是不断变化的，因此要通过系统的总结积累和相互交流才能进行有效的交叉检验。

验的依据来自于信息支持性文件（如收据，发货单等）和同各个与需要检验信息相关的第三方的交流信息（如家庭成员对企业经营、供应商和交易者对交易的描述等）。

检验的案例分析

金和存款与营业额

= 期初现金 + 期间销售额期初现金 + 期间开支

傅开出租车。他每天早上7点开车出门，晚上8点回家，中午休息一个小时，每天跑车约12个小时。当天下午两点你分析他的贷款申了身上有的现金，共166元。早上出门时，李师傅带了80元现金找零用，十点时他加了一次油花了70元。那么李师傅现在每天能有多： 6小时营业额 = 166期间开支

售额与应收账款

生从事钢钉生产，信贷员3月2日做现场调查时，客户说：

与我的结款方式是：先付10%的预付款，余款在货到后两个月内结清。的月份，日销量为4吨；12-2月为差的月份，日销量0.7吨，其他月份是一般月份，日销量2.6吨。

售价3500元。

应收账款约70000元。

：

与其下游有较稳定结款周期：

账款余额=账期内的销售额*赊销比例

期内的销售额=应收账款余额/赊销比例

例中：

个月，赊销比例为90%，应收账款余额为70000；

算客户在1、2两个月的销售额应为：70000/0.9=78000元；

述1、2月每天销售0.7吨，每吨3500元； 的销售额应为：60天×0.7吨/天×3500元/吨=147000；

者差异很大，逻辑检验通不过！

中的张先生，如其结算方式是：

先付30%的预付款，余款在货到后两个月内分两次平均结清，该如何评价？ ：

算方式下，客户赊销比例为70%，其中35%账期为30天，35%账期为60天。

收账款余额应为（客户1-2月销售额×35%+客户2月销售额×35%）。

信息，1、2月为淡季，客户每月销售额为73500 款余额应为：147000×35%+73500×35%=77175 的应收账款余额为70000万元左右。

一致，通过检验！

售额与进货额

板经营一家火锅店，王老板说：

不错，近几个月每月营业额在70000元左右；

率在50%左右；

般每周进两次，每次进2000左右

料每天都买，平均每天购买额在500元左右

：

销售额×毛利率

板每月的销售成本应在35000元左右。

生意特点来讲，通常存货水平非常低，月初月末的存货水平差异基本可以忽略。因此，其月销售成本应该和月进货额基本一致。

额为：30/7×2000+30×500=32142 者基本一致，基本可以接受。

售额与员工工资

士经营一家服装店，有雇员3名。雇员基本工资每人每月700元，另外按照各自的销售额给予1%的提成。刘女士说我近两个月每月销。上个月的工资支出大约是2500元。

： 的基本工资总额为700×3=2100元；

出为2500元，则提成工资为400元。

说的提成方法，则对应的销售额为40000元；与客户说的月销售80000差距很大；

者差距过大，检验通不过！

频次 两天一次 一周一次 进货存货与营业额

类

旺季 5000元 淡季 10000元 现金 名采购货物种每次采购金额 付款方式

昌 服装类

门

：

11月初开业时备有3万的货，至今一共6个月。其中2，3月为淡季，其它为旺季。但2月份休息了15天，进货减少了1/2。信贷有12万存货。：

= 期初存货 + 期间进货1 益 = 26 万，请问应有权益多少？ 月小贷公司又进行了一次调查，这次发现客户在2005年经营情况保持稳定，依旧每月1万元可支配收入，折旧1万，当年客户投资26 润（MDF）+ 12 权益注资－期间权益提款）1 益 = 32 检验的方法被广泛应用在小额贷款公司的贷款业务当中，他贯穿于小额贷款公司贷前、贷中、贷后各个环节当中。交叉检验方法运用的额贷款公司信贷人员综合素质的最基本环节，也是核心因素，在很大程度上决定了小额贷款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡贷款公司应当对贷款交叉检验充分重视起来，在学习商业银行以及其他信贷机构完备的交叉检验模式的前提下，根据自身情况不断的规程，提高信贷人员的业务水平，以降低贷款风险，减少呆账坏账率，增强小额贷款公司的生命力。