行政执法大队内部管理制度

行政执法大队内部管理制度（共14篇）

行政执法大队内部管理制度 篇1

一、工作制度

1、遵守作息时间，按时上下班不迟到、不早退、不旷工。

2、执法大队人员必须着装上岗，着装必须整洁，注重仪表；执法必须亮证；执法时严禁抽烟、嚼槟榔。

3、执法人员执行公务时严禁索、拿、卡、要，暂不实行当场处罚；严禁以权谋私、徇私舞弊；坚持依法行政，做到优质服务、严格执法、公正执法、文明执法；提高执法水平，提升执法效率。

4、严格考勤。建立月考勤制度。执法大队的考勤由大队长督促各中队认真履行，不得徇私舞弊，应如实考勤，并将考勤情况在月底前报局办公室。

5、执法大队人员进局机关办理公务时，不得大声喧哗、嬉笑打闹，注意形象。

6、工作期间任何执法人员不得喝酒。

7、所有执法人员须确保通讯工具全天24小时畅通，因故关机的应确保能随时取得联系。

二、销假制度

1、因公请假

大队领导因公外出，均应自觉向局办公室说明去向和时限；工作人员因工外出局办公室备案。

2、私事、病、婚、丧请假

⑴请假时原则上应书面申请，说明事由，经批准后方可离岗；

⑵一般工作人员请假半天以内由中队负责人批准；两天以内由大队领导批准；三天以上由分管局领导批准。

⑶病休假须出具医疗单位证明；病休假期间待遇按国家有关规定执行。⑷婚、丧请假原则上按国家有关规定执行，并及时办理销假手续。

三、值班制度

1、执法大队节假日值班报局办公室。

2、建立值班专用记录本，由带班员记录。值班记录必须详细真实。

3、所有值班人员在值班期间不得擅自离岗，否则一经查实，作平时的旷工处理。

4、值班时如遇紧急事项，除及时向带班领导汇报（必要时还要向主要领导汇报）外，还应作好详细记录。

四、考核诫勉制度

执法人员考核诫勉制度是为了加强执法工作人员队伍建设，调动执法人员的工作积极性，激励和引导执法人员忠于职守、勤奋工作，积极进取；现参照《国家公务员暂行条例》和《国家公务员考核暂行规定》的有关精神，结合本局实际情况，特制订执法工作人员考核诫勉制度。

1、考核诫勉的范围对象：凡大队的所有执法工作人员，均需参加每年的考核，其考核结果作为诫勉的主要依据。

2、考核内容：主要考核勤、能、德、绩四个方面，重点考核工作实绩。勤，主要考核工作态度、勤奋敬业精神和遵守内部管理制度；能，主要考核业务技术水平、管理能力和法律法规了解情况；德，主要考核政治、思想表现和职业道德表现；绩，主要考核履行职责情况、管理效果情况。

3、考核方法：按照个人自我总结、群众民主测评、分管领导评鉴、局考核小组审定的程序，对执法工作人员进行全面考核，并评定考核等次。考核等次分为：优秀、称职（合格）、基本称职（基本合格）、不称职（不合格）。

4、诫勉办法：（1）经民主测评，测评结果排列在最后三名之内的或经常上班迟到、下班早退，影响比较大的，由局考核小组对其进行口头告诫。如连续二年均为最后三名之列的，扣减当年奖金总额的5%。旷工累计超过三天的，从第四天起，有一天扣减当年奖金总额的1%。（2）经民主测评，不称职票数超过总票数15%或基本称职与不称职票数之和超过30%的，经局考核小组审定，将测评结果通知其本人以示告诫，并作为不称职等次评定。连续二年被评为不称职的，调离大队，下岗待业或作辞退处理。（3）被评定为优秀、称职、基本称职、不

称职的，分别按人事部门的规定予以奖罚。（4）有下列情况之一的，即：严重失职渎职，造成较大经济损失或严重社会影响的；以权谋私，在群众中和社会上造成不良影响的；道德品质不好，腐化堕落，情节严重的；组织纪律性差，不能令行禁止，不服从组织调动和工作安排的，作下岗或辞退处理。

五、扣罚制度

迟到一次扣10元，本月累计迟到达5次以上交由局领导处理；早退一次扣10元，本月累计早退达5次以上交由局领导处理；事假一次扣15元；矿工一次扣50元，全年累计旷工达15天扣罚全年奖金。

六、车辆管理制度

〈1〉、车辆管理及使用

１、执法车辆由大队领导和中队共同管理。局办公室负责所有车辆的燃修及配置；局领导和办公室共同监督执法车辆车辆使用管理制度的执行情况，首先必须保证执法巡逻用车。遇重大或特殊事件时，由办公室统一调整用车。

2、下班时间和节假日，在局机关指定院内定点存放，并将车钥匙交大队长保管，司机不得私自将车辆异地存放。下班时间和节假日需要用车的，必须报大队领导批准，否则，出现问题一切后果司机负责．

3．车辆不准外借（用），原则上不允许婚丧嫁娶或其他私事用车。

4、执法车辆必须实行定人驾驶，司机要严格遵守交通法规及规则。严禁酒后驾车，不准将车擅自转交、转借他人驾驶，出现问题，司机负一切责任。

5．司机要爱护车辆、厉行节约，勤检查，勤保养，上班前做好车辆加油、清洁、安全检查等工作，保证执法车辆按时正常巡逻执勤。

〈2〉、车辆燃修及物品配置

１、燃油 实行定点加油、按日包干制。所有车辆由局办公室指定加油站供油。所有执法车辆每车每日10升油；车辆燃油由大队领导负责管理，一日一核算。

２、修理、维护保养 车辆需修理、维护保养的，由司机向大队领导提出申请，填写修理维护单，交局办公室主任核实，再呈报有关领导审批，方可到定点维修厂家修理或维护保养。所需费用在200元以下的，由大队领导审批；超过200元的，报分管局领导审批。车辆修理或维护保养期间，司机要全程参与，做好监督，确保质量，否则造成损失由司机本人承担，维修完成后司机、维修人员、维修厂负责人要在维修单上签字，再按有关程序审批报销。同时办公室要及时建好车辆维修档案。

３．物品配置 车辆所用物品应根据需要配置，坚持节约、实用、美观的原则；物品配置应填写配置单，经批准后方可购买，车上配置品由司机负责维护、保管，如有损坏或丢失，由司机照价赔偿。

〈3〉、补助与奖惩

１、司机每人每月定额补助100元。

２、凡发现以下情形之一的，每次罚款100元；一个月内发现2次、半年内发生3次以上（含3次）的，除罚款外，并作停职待岗处理。

（1）执法车辆未在指定区域巡逻的；

（2）未经派遣私自出车的；

（3）未按规定停放车辆的；

（4）不能和大队领导或办公室保持通讯联系的；

（5）违章行车、酒后驾驶、造成事故的；

（6）不经批准，私自修车的；

（7）将车擅自转交、转借他人驾驶的；

（8）擅自调换车辆驾驶的；

（9）不能保证车况良好和车辆卫生的；

（10）不服从局里安排管理的。

3、公派出车途中出现事故，依照交管部门认定的责任，自觉接受处理；对私自出车造成事故的，一切责任和损失自负，并对责任人作出严肃处理。

4、凡驾驶执法车辆车辆年内无违章、无安全事故的，年底奖励司机安全奖1000元。

行政执法大队内部管理制度 篇2

大队基本情况

中山门大队实有人员共计45人，其中大队领导4人，事故处理民警8人，现勤民警20人，非现勤民警13人。2009年以来，先后涌现出了杨玲春、楚德喜等规范执法先进典型。违法处理、事故处理工作实现了无错案、无积案、无责任信访的“三无”目标。为此，2009年事故处理警务组荣获市局集体嘉奖，事故警长杨玲春在2009、2010年连续两年荣立个人三等功2010年大队荣获市局集体嘉奖。

“软件”建设

在“软件”建设方面中山门大队主要抓了以下五方面的工作：

（一）深化理念教育，牢固树立民警服务意识

一是强化民警日常思想教育，牢固树立民警“立警为公，执法为民”理念。积极组织开展“警营开放日”、群众座谈会等活动，通过民警与群众之间的相互交流，让群众加深对交通警察队伍和民警的了解，赢得广大人民群众对交通管理工作的理解和支持，同时让民警了解广大人民群众对公安工作的新期待、新要求，从而增强民警在执法中的群众意识和服务意识。

二是以违法违纪典型案例为反面教材，在全体民警中深入开展“执法为民、公平正义”理念的专题教育活动。教育引导广大干警进一步端正执法思想，打牢民警的执法理念，提高依法行政、规范执法的自觉性。坚决杜绝办理关系案、人情案，假公济私、以权谋私等乱作为问题的发生。

（二）加强教育训练，提高民警执法办案水平

一是每月定期邀请局、支队法制专业人员对全队民警进行《交通警察道路执勤执法工作规范》、《道路交通安全违法行为处理程序规定》、《道路交通事故处理工作规范》和《道路交通事故处理程序规定》等法律、法规知识培训，不断强化民警规范执勤执法意识，提高执法办案水平。

二是利用每周的半日训练，对民警进行指挥手势、警用手持POS机以及单警装备的规范训练。使执勤民警做到熟记、熟知、熟练掌握规范用语、处罚条款、处罚程序.告知程序、强制措施程序等应知应会内容及案卷的制作，进一步规范执勤执法工作，提高民警执法办案水平。

三是每季度组织开展一次执法办案经验交流会、分析执法办案中存在的问题、应吸取的教训以及好的经验与做法, 做到取长补短。

四是每年组织大队法制员及事故、现勤民警到河东区人民法院参加一次旁听，让民警在旁听中受到教育和启发。

（三）建立规章制度，约束民警规范执法办案

l.早晨点名制度。大队坚持每天早晨8点召开全体事故民警点名会，听取前一天事故处理情况汇报，分析案情，研究责任，总结经验和不足，布置下一步工作，强调注意事项。做到事故起数清，办案进度明，为督促民警按程序办案，依法办案打下良好的基础。

2. 勤前站队制度。大队每天早6点30分由值班领导组织当日早班民警进行勤前站队。重点检查民警的着装、警容风纪是否符合要求，警用装备，文书携带是否齐全，同时明确当天的工作任务、目标，强调注意事项。

3. 案卷审核制度。凡适用一般程序处理的事故案卷，一律实行警长和大队领导两级审核制度。要求警长和主管领导在审核案卷时，详细载明事故时间、地点，当事人、事故车辆、事故责任、办案民警及案卷中存在的问题与不足等情况。该制度的实行，较好地确保了案卷质量。

4. 集体定责制度。凡适用一般程序处理的事故，其责任的确定一律由包括办案民警、警长、主管领导及有关人员参加的案件研究小组集体研究决定、意见不统一时，报请支队进行研究决定。较好地杜绝了关系案、人情案等问题发生。

5. 信访分析制度。为了从每起信访中吸取教训，不断改进工作方法，提高办案水平，大队坚持适时召开信访分析会，查找产生信访的原因，分析应吸取的教训，提出预防和化解信访的方法。通过落实信访分析制度，不但让民警了解了群众对公安交通管理工作的新期待、新要求，而且使民警克服了自身工作的不足，逐步改进了工作方法，规范和提高了执法办案水平。

（四）强化考核监督，促进民警规范执法办案

一是每天组织考评员上路巡查，考核现勤民警执勤执法姿态、执勤执法规范用语，并抽查警用POS机使用情况，发现问题立即纠正并纳入考核。

二是给每名事故处理民警和现勤民警配备执法记录仪，要求民警在执法过程中全程开启，每天下班后由专人进行检查并及时下载存储记录信息。发现民警在办案及执勤执法过程中存在不良言行，由大队领导找其谈话并责令改正，同时纳入考核。

三是每月组织全体事故处理民警开展一次亮卷会，由事故警长、事故民警和主管领导对案卷进行打分，并评选出优秀案卷和不合格案卷，评选结果纳入考核。

（五）选树先进典型，带动民警规范执法办案

为了让全队民警学有榜样，赶有目标，大队十分注重培养和树立规范执法办案先进典型，坚持以典型引路，以典型影响和带动全队民警进行规范执法办案。近年来，大队先后选树了“市局优秀共产党员”事故处理警长杨玲春、“爱民模范”楚德喜、优秀现勤警长张庆治、执法能手王紫金、人民满意政法干警田英杰等规范执法办案先进典型。楚德喜同志无微不至照顾老师30年的感人事迹，先后在《天津每日新报》和《渤海早报》等媒体中进行了报道，较好地带动了队内的学习竞争气氛，加快了大队执法规范化建设。

通过落实上述五方面的工作，大队全体干警不但整体素质得到了进一步的增强，而且树立了良好的外部形象，维护了法律的尊严和自身的执法权益，同时在日常交通管理工作中也解决了一些群众关注的热点和难点问题，在社会上产生了较大的反响。如中山门轻轨交通秩序问题。中山门轻轨站由于作为其配套设施的停车场长期未投入使用，导致大量的出租车困无处停放，而争相停在津塘路揽客，致使该地区交通混乱，时常发生堵塞，并多次被媒体曝光。民警在日常管理中也曾多次与出租车司机发生矛盾，甚至出现民警被打的现象，在社会上产生了较大的负面影响。2010年，大队领导班子从主观和客观两方面进行了深刻的反思，并一致认为，“打铁还需自身硬”，要解决上述问题，首先就要规范民警的执勤执法，其次才是规范出租车司机的停放秩序。为此，大队为轻轨站执勤民警配备了执法记录仪，加强了日常的教育，管理、检查和考核，同时经请示局法制办，启用了摄录设备，对违法出租车进行非现场处罚，加大了对违法当事人的震慑力度。通过近半年的集中整治，轻轨站的交通秩序得到了根本的好转，且没有任何不良反映，受到广大群众的高度好评。

“硬件”建设

虽然大队行政办公楼面积近2000平方米，但由于设计的原因，要实现市局关于“三区”分离的原则难度很大。为此，中山门大队不等不靠，想方设法筹措资金，加强办公用房等基础设施建设，兴建了与其他功能区域分离的新房200余平方米，完成了办案、综合服务区、办公及生活区的功能设置，较好地加强和改进了执法规范化建设。具体情况如下：

（一）办案区

主要供事故民警办公和交通事故当事人办理交通事故相关手续使用。此区域设置在大队院内办公大楼左前方的平房内，共设事故处理等待室、事故处理接待调解室、事故民警装备室、询(讯)问室和物证室等五个功能室。事故处理等待室内设桌椅若干及饮水设备，供等待处理交通事故的当事人休息和饮用;安装液晶电视及电脑各一台，用于宣传突通法规，《天津市道路交通事故过错责任认定标准》等警务公开制度，同时提供事故处理程序及相关法律法规的查询，以便于事故当事人提前了解相关程序、自己的违法行为等基本情况，做到心中有数，从而缓解事故当事人的急躁情绪，提高事故民警办案效率。该室由警长负责日常管理和维护。事故处理接待调解室内设办公桌椅若干，饮水设备、便民椅若干和闭路摄像设备，实行调解全程录像，以规范民警言行，同时也防止个别当事人妨碍执法，维护民警合法权益。该室由值班民警轮流负责管理。装备室内设装备柜若干，实行一人一柜专人保管，用于存放事故民警勘察事故现场的装备、设备，以方便快速出警。讯(询)问室：内设桌椅若干、监控摄像头、软防护设备、防护栅栏等，以防止违法人员自残、自杀和妨碍执法，同时实施全程监控，规范民警言行，防止违法人员妨碍执法，维护民警权益。该室由警长负责日常管理和维护。物证室内设铁柜若干，实行一人一柜专人保管，用于存放事故民警勘查现场时收集的各类物证，物证实行分案存放并贴上标签，防止混淆。

（二）综合服务区

此区域为交通安全与管理综合服务部，设置在院内办公大楼右前方平房内。该区域分设综合服务室和巡回法庭。综合服务室内设置群众来信来访接待台，安监工作接待台、违法处理接待台。群众来信来访接待台用于接待群众咨询、求助和信访投诉。安监工作接待台用于接待群众关于车辆检验、驾驶员换证，交通安全宣传教育，交通安全责任制等有关问题的咨询及办理安监工作相关业务。违法处理接待台供违法处理民警上传交通安全违法数据，办理交纳交通安全违法罚款等相关手续。综合服务室内设桌椅若干、饮水设备、电视机、征求意见簿、文具和急救药箱。墙上悬挂办事制度和交纳交通违法罚款程序等警务公开内容。每个服务台每日各安排一名值日警官进行值守和维护。交通事故巡回法庭按照上级关于推行建立交通事故巡回法庭和“人民调解、行政调解、司法调解“三位一体”的交通事故损害赔偿调解机制的要求，大队设置了交通事故巡回法庭。法庭将采取“快立、快审、快结”原则，及时受理已下责任认定，但事故各方当事人对损害赔偿存在争议的交通事故，以较好地化解矛盾。法庭内设监控摄像头、专用庭审桌椅、及办公用电脑，墙上悬挂相关制度。该法庭由大队法制员负责日常管理和维护。

（三）办公生活区

此区域为大队办公楼。此区域设置民警办公室、会议室、宿舍、健身室、微机室、理发室、浴室、食堂、机电控制室等。

为了确保警用装备的安全，同时也为了在日常交通管理工作中遇突发事件、临时性交通警卫任务等能够快速反应，大队专门在办公大楼一楼设置了民警装备室。装备室内按民警一人一柜进行了配置，用于存放单警装备，并安排专人负责日常发放和回收。

今后，中山门大队将继续努力，以服务群众，忠于法律为宗旨，不断加强和改进执法规范化建设，争取更大的成绩。

行政执法大队内部管理制度 篇3

【关键词】行政单位；内部会计；控制制度

行政事业单位对于国家的发展与社会的和谐都起到至关重要的作用，然而，其内部的会计控制制度一旦出现问题就会严重影响其行政管理工作。会计内部控制需要符合社会与经济的发展环境，通过问题的发现、经验的总结，不断提升会计内部控制力度，使其更好的为行政事业单位的管理提供帮助。

一、目前我国行政事业单位会计内部控制制度存在的问题

1.领导人员对会计内部控制制度认识不够

我国的行政事业单位具有特殊的工作性质，其内部的领导人员都是具有丰富管理经验与政治思想的人才，但是，一些领导对于会计内部控制制度仍然有所忽视，这是由于其长期工作的性质以及年龄的增长，使其对当前社会的一些经济发展态势不甚了解，对于新形势下的会计管理制度不能很好的接受与采纳，他们害怕新制度的实行会影响行政事业单位的健康发展，因此，不愿意也没有经历去完善会计内部控制制度，这无疑使得我国行政管理事业的发展遭到阻碍。

2.会计运行的权责划分不明确

在具体的会计内部控制制度实施过程中也遇到很多困难，其中，权责划分模糊就是较为严重的问题，首先，我国很多行政事业单位存在连带关系，下属对于上级的安排惟命是从，尤其是财务管理部门，通过做假账为领导谋取个人利益，这样的行为正被严厉的打击当中，一定能够将这种不良的社会风气从根本上遏制。其次，就是每名会计人员所承担的职责分工不明确，出现问题的时候找不出相关的负责人，造成行政事业单位的财务表报混乱，一些会计人员被无端牵连，严重影响工作的积极性，同时，这对于事业单位未来的长远发展也是十分不利的。

3.行政事业单位财务管理不规范

任何企业和事业单位的财务管理都是至关重要的，只有通过严格的规范与实施才能够确保经济效益的获得与正常的运营，然而，一些行政事业单位内部的财务管理仅包括日常花销报表、行政拨款和工资发放等，对固定资产和流动资产的审核存在偏差，尤其是在政治色彩的影响下，更增加了财务管理的难度，会计信息的真实性得不到保证。与此同时，会计人员的综合素质也比较低，不能严格遵守会计行为准则中的要求，尤其是行政事业单位中的会计人员还要学会与行政专员打交道，对于一些复杂的财务问题也要灵活应对，但从目前的状况来看，我国这方面的人才还是非常缺乏的。

二、强化行政事业单位会计内部控制制度的举措

1.增强内部控制观念、健全内部控制制度

管理理念的提升是解决问题的关键，也只有这样才能够从根本上解决我国的行政财政问题，首先，在事业单位的内部全面推行经济责任制度，将具体的工作任务落实到每名工作人员身上，促进员工的工作积极性，尤其是会计人员的工热情和责任心。另一方面，就是健全会计内部控制制度，可以通过管理制度的完善来健全会计控制制度，也就是将众多与财务相关的事务按照管理规范进行约束，对于违反规定的会计人员应予以惩罚，工作绩效高的人员应予以奖励，同时根据行政事业单位的实际情况与社会经济的发展态势及时调整控制战略，提升行政事业单位对于资金的使用效率，为国家的经济建设做出贡献。

2.行政事业单位会计内部控制制度问题的解决原则

任何制度的建立与执行都需要遵循相应的原则，那么，行政事业单位的会计内部控制制度就需要坚持依法办事，我国是一个法治社会，任何违法乱纪的行为都会受到法律的制裁，而行政事业单位更应该以身作则，因其不仅受到全国人民的热切关注，更关乎我国政治经济的整体命脉，因此，财务部门的工作意义非常重要，对于日常报表的审核以及资金的运转都应该严格按照法律的规定，严禁任何徇私舞弊的行为。另一方面，就是要坚持一切从实际出发的原则，这是我党提出的战略发展目标，只有将理论与实践结合，分析会计内部控制制度出现问题的原因，还可以借鉴西方发达国家的经验教训，结合我国国情，制定出符合时代发展步伐的会计控制措施，同时具有创新性与时代性，走中国特色的社会主义道路，发挥我国行政事业单位应有的价值。

3.加强内部控制监督与会计人员素质

行政事业单位的会计内部控制制度需要相应的监督措施，最好建立专门的监督管理部门，对单位整体的经济运行与制度实施予以监督和指导，通过形成一种系统的、动态的监管体系，帮助会计内部控制制度更好的实行，实际上，监督所起到的约束作用是不容忽视的，增强监管力度，适当运用法律手段解决问题能够促进我国经济事业更好更快的发展。另一方面，就是对会计从业人员综合素质的提升，我国有很多会计人员，但是真正具有实践经验与丰富专业技能的会计人员非常短缺，尤其是综合素质高，不为权势与利益折腰的人才更少，因此，行政事业单位应该严把人才选拔关，还可以定期开展人员培训，对会计人员进行职业道德与素质水平的提升，从多方面、多角度加强财务管理部门的工作效率及质量。

三、结语

综上所述，本研究对我国行政事业单位会计内部控制制度存在的问题进行分析，并提出了有效的强化措施。会计内部控制制度是提升社会服务的关键环节，其不仅要顺应时代发展的需求，更要不断的完善自我、超越自我，总结经验与教训，政府职能部门在这方面起到关键性的作用，只有让广大的人民信任政府、支持政府，才能够推进和谐社会的构建，实现我国经济社会的可持续发展。

参考文献：

[1]王艺璇.浅谈行政事业单位内部控制制度[J].中国乡镇企业会计，20119100

[2]唐廷斌.行政事业单位会计内部控制制度研究[J].河南科技（上半月），2012（05）

综合执法大队学习制度 篇4

一、每周五下午为大队固定学习时间。

二、大队领导及党员干部要带头学习邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观重要论述，学习中国特色的社会主义理论和市场经济理论知识，学习上级有关文件和会议精神，形成学政治、学理论的良好风气，增强政治坚定性和敏锐性，全面提高干部职工的综合素质。

三、学习中要坚持理论与实践相结合、集中学习与自学相结合、紧密联系自身思想和工作实际，加深理解认识，提高学习效果。

四、严格遵守学习纪律，建立学习登记卡，因故不能参加学习要事先向主持人请假。

五、队领导根据上级部门的部署，对全队的学习适时做出计划安排，组织各部门学习。

水政监察大队执法巡查制度 篇5

第一条 为预防、遏制水事违法行为和水事纠纷的发生，及时发现和制止水事违法行为和水事纠纷，根据《山东省水政执法巡查制度》，制定本制度。

第二条 水政监察巡查可分为日常巡查、重点巡查和专项巡查。第三条 水政监察巡查的主要内容：

（一）在河道管理范围内建设妨碍行洪的建筑物、构筑物，或者从事影响河势稳定、危害河岸堤防安全和其他妨碍河道行洪的行为；

（二）未经批准，擅自在河道管理范围内修建水工程，或者建设桥梁、码头和其他拦河、跨河、临河建筑物、构筑物，铺设跨河管道、电缆的行为；

（三）在河道、湖泊、水库、渠道内弃置、堆放阻碍行洪的物体和种植阻碍行洪的林木及高杆作物的行为；

（四）未经批准，在河道管理范围内违法采砂、取土、淘金、弃置砂石或者淤泥、爆破、钻探、挖筑鱼塘等行为；

（五）未经批准擅自凿井、取用地下水，不依照批准的取水许可规定条件取水，破坏取水计量设施，拒缴水资源费等行为；

（六）侵占毁坏水工程及堤防、护岸等有关设施，毁坏防汛、水文监测、水文地质监测设施等行为；

（七）在水工程保护范围内，从事影响水工程运行和危害水工程安全的爆破、打井、采石、取土等行为；

（八）未经批准擅自在河道、湖泊新建、改建或者扩大入河排污口，在饮用水水源地保护区内设置排污口或其他可能影响饮水安全的行为；

（九）未按规定制定水土保持方案或落实“三同时”制度，擅自开工建设、采矿、弃土、弃渣等，及破坏水土保持设施的行为；

（十）其他违反水法律法规的行为。

第四条 日常巡查每周不得少于3天，重点范围的巡查每周不得少于1次，重点取水户每月至少巡查1次。

第五条 水政监察大队应制定巡查工作计划，确定不同阶段巡查工作方案。

在执行巡查任务前，应首先由水政监察队伍负责人确定巡查人员、路线、内容、方式等，执行巡查任务的人员每组不得少于2人，巡查时应携带执法证件、调查取证工具、通讯工具和必要的法律文书等。

第六条 巡查人员对在巡查过程中发现的问题，应分别不同情况予以处理：

（一）对有可能发生水事纠纷和水事违法行为的，应有针对性地开展水法规宣传教育；

（二）对正在发生的水事违法行为，应书面责令其立即停止水事违法行为；

（三）对正在发生和已经发生的水事违法行为，如违法事实清楚，情节轻微，依法可按简易程序处理的，应按简易程序当场作出处理决 2 定；对不适合用简易程序处理的，应及时取证，开展必要的调查，按一般程序处理；对情况紧急，案情重大的，应立即报告。

第七条 实行巡查台账制度，巡查结束后，巡查人员应及时做好巡查记录，载明巡查时间、内容、方式、发现的问题、调查取证情况及处理措施等，巡查人员签名后交水政监察大队负责人签署意见并整理归档。

第八条 建立巡查报告制度，每半年向潍坊市水利局报送一次巡查工作总结。

第九条 对违反本制度，不按要求组织巡查，或在巡查过程中不负责任，漏查漏报或隐瞒不报，或不按规定处理，或徇私舞弊、滥用职权等造成不良后果和影响的，按有关规定追究相应责任。

文化市场综合执法大队管理制度 篇6

一 文化经营类

《互联网上网服务营业场所管理条例》国务院令第363号

《营业性演出管理条例》国务院令第439号

《娱乐场所管理条例》国务院令第261号

《文化市场行政执法管理办法》文化部令第36号。

二 新闻出版类

《出版管理条例》国务院令第343号

《印刷业管理条例》国务院令第315号

《音像制品管理条例》

《计算机软件保护条例》国务院第83次常委会通过

《出版物市场管理条例》新闻出版总署第2次署务会议通过。

《电子出版物管理规定》新闻出版总署，国家版权令第24号。

《印刷品承印管理规定》新闻出版总署、公安部令19号

《新闻记者证管理办法》新闻出版总署第28号

《报社记者站管理办法》新闻出版总署令第29号。

中共中央，国务院关于“扫黄打非”专项治理有关文件精神。三 广播电影类

《广播电视管理条例》国务院令第228号

《广播电视设施保护条例》国务院令第295号

《电影管理条列》国务院令第342号

《广播电视广告播出管理办法》国家广电总局令61号。

《卫星电视广播地面接受设施管理规定》

《有线电视管理暂行办法》广播电影电视部12号令。

四 体育经营类

《中华人民共和国体育法》国家主席55号令

《山西省体育经营活动管理》省九届人大十六次会议通过

管理制度

行政执法责任制度

第一章 总则

第一条：为了保证国家法律、法规规章在我县文化行政范围内的全面贯彻实施。建立健全文化行政执法责任制度，规范执法行为，严明法律责任，提高执法水平，切实保障人民群众的合法权益，真正做到有法可依，有法必依，执法必严，违法必究。根据文化部《文化市场行政执法管理办法》特制定本制度。

第二条：本制度适用于文化市场行政执法机构及全体文化市场行政执法人员。

第三条：本制度所称行政执法，是指文化市场行政执法机构及其他行政执法人员依法行驶行政职权旅行行政职责的行为。

第二章 组织领导

第四条：队长是行政执法第一责任人，对全队的行政执法工作负全责。

第三张 行政执法职责

第五条：根据国家法律、法规规定，履行以下行政执法职责

（一）宣传贯彻文化市场管理的政策和法律法规规章；

（二）依法对本行政区域内公民，法人或者其他组织的文化经营活动进行监督、检查，对其违法行为进行处罚。

（三）组织执法人员的培训，考核。

（四）提出有关完善文化市场管理法律、法规和规章的建议。

（五）负责全县文化市场的大案、要案工作；

第四章 行政执法的奖励

第六条：本队将对文化市场行政执法人员的行政执法工作进行考评。对下列情况的执法人员予以奖励。

（一）在行政执法中成绩显著。

（二）在查处重大行政违法案件中有突出贡献的。

（三）检举揭发行政违法行为，经查属实的。

（四）防止或纠正其他执法人员过错有功，使本执法机构或人民群众利益免受或减少损失的。

（五）其他应予以奖励的。

第五章 行政执法责任追究

第七条：执法人员必须严格按照国家法律、法规规章行驶职责和权利。执法人员有以下情形之一，尚不构成犯罪的，应当依法给予行政处分。并收回其行政执法证件。情节严重。构成犯罪的。依法移交死法机关追究刑事责任。

（一）滥用职权，侵犯公民，法人及其他组织机构权益的。

（二）利用职权或工作之便收受其他人财物或支持、纵容、包庇文化市场违法经营活动的

（三）对群众举报不受理、办理、拖延推诿的。

（四）泄露举报内容和执法行动安排的。

（五）伪造、篡改、隐藏和销毁证据的。

（六）玩忽职守造成严重后果的。

（七）以任何形式参与文化经营活动的。

（八）其他严重违反法律、法规规章的行为。

第六章 实施细则

第八条：本队将负责实施的法律、法规、规章落实到各执法队员。

第九条：文化市场行政综合执法队要建立执法岗位责任制，明确本部门具体行政执法人员的法律责任。

浅议行政事业单位内部控制制度 篇7

一、行政事业单位内部控制概述

1. 行政事业单位内部控制概述

(1) 行政事业单位内部控制的内涵。行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标, 通过制定制度、实施措施和执行程序, 对经济活动 (经济活动通常包括预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同等) 的风险进行防范和管控。从静态上讲, 内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统, 从动态上讲, 内部控制是单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程。

(2) 行政事业单位内部控制的原则。 (1) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程, 覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 (2) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险领域, 防范颠覆性风险。 (3) 制衡性原则。内部控制的核心思想是权力的制约与平衡, 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督, 同时兼顾运营效率。 (4) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制。

(3) 建立与实施内部控制包括的要素。 (1) 内部环境———是行政事业单位实施内部控制的基础。 (2) 风险评估———是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险, 合理确定风险应对策略。 (3) 内部监督———是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性, 发现内部控制缺陷, 应当及时加以改进。

2. 行政事业单位内部控制目标

内部控制目标和单位的总体目标相一致。

(1) 合法性———管理和服务活动的合法合规。

(2) 效率性———提高管理服务的效率和效果。

(3) 安全性———资产安全。

(4) 可靠性———财务报告及相关信息真实、完整。

(5) 风险防范———排除障碍实现单位发展战略。

二、行政事业单位内部控制现状及存在的问题

1. 内控意识相对薄弱, 对财务与会计工作重视不够

许多行政事业单位领导内控意识淡薄。对财务与会计工作重视程度不够。但许多单位的负责人把财会部门当成“取款机”, 会计人员仅扮演“付款员”的角色, 无权参与业务管理活动, 更谈不上监督。

2. 会计核算不规范, 资产管理混乱

原始凭证管理不规范。固定资产管理混乱, 财产盘点制度没能有效执行。资金管理不规范, 大额现金支付现象严重, 有单位出现坐支现金的情况。

3. 内部控制制度缺乏科学性、系统性, 业务流程不尽合理

内部控制制度不健全。流程控制体系很不完善。授权审批制度需要完善。领导“一支笔”审批签字同意, 会计人员就予以报销。使单位内部的财务监督检查形式化。预算控制制度不完善, 不科学。

三、完善国内行政事业单位内部控制制度的措施

1. 增强内控意识, 加强对财务会计工作的重视

按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定, 单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体, 对本单位财务会计报告的真实性、完整性, 以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。行政事业单位内部控制是一个复杂的体系, 需要单位内部的部门和岗位相互协调, 所以要强化行政事业单位主要负责人及相关领导在内部控制方面的培训学习。要让财务人员参与决策过程乃至业务管理活动, 联合全单位所有人员一起加强内控建设。

2. 完善财会基础岗位的设置, 提高业务人员职业素质

建立不相容岗位分离制度。按照科学、精简、高效的原则, 合理设置岗位, 明确权限, 对相关人员进行职业培训, 提高业务水平。完善财务管理制度, 制度涵盖范围更广更科学系统。

3. 规范会计核算, 完善资产管理制度

规范账务核算处理程序, 建立和完善内部审计监督体系。建立健全财产保护制度。要建立财产日常管理制度定期清查制度, 确保财产安全。

4. 科学合理的进行内部控制体系构建, 加强监督

(1) 要加强权力制约单位各级管理层权力的行使必须在授权范围之内, 同时授权批准要与集体决策相结合, 群策群力。

(2) 建立和实施绩效考核制度。要科学设置考核指标体系, 对责任部门和干部职工的业绩进行考核和客观评价。

(3) 完善预算控制制度, 提高预算的合理性、科学性。一要完善预算控制制度, 提高资金的使用效益;二要完善部门预算的调整制度实现预算的全方位监控;三是建立预算执行情况预警机制, 积极采取应对措施。

(4) 建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。确保事件突发时能得到及时妥善的处理。

(5) 要增强内部审计监督的权威性, 提高内部审计机构层次, 提高其权力实施的独立性, 真正提高单位的行政管理水平。

参考文献

[1]财政部.行政事业单位内部控制规范 (试行) [S].2013.

[2]梁步腾.构建行政事业单位内部控制规范的对策建议[J].会计研究, 2012, (11) .

[3]陈永平.行政事业单位内部控制理论初探[J].财政监督, 2012, (8) .

行政执法大队内部管理制度 篇8

【关键词】事业单位；合同管理；风险防控

合同作为保障交易双方利益的一种法律手段，在经济交往中起到了至关重要的作用。行政事业单位属于中国特有的组织机构，因其特殊性，致使管理上的责任模糊，失职追究不严格。就合同管理而言，少数行政事业单位因签订合同对内容条款的疏忽、用词不严谨或对合同管理不严格，产生单位经济业务风险。因此，合同管理有必要成为行政事业单位风险防控需要关注的重点。

一、行政事业单位合同管理的风险

合同是随着经济发展而产生的一种必然产物，是现代化交易进行的一种重要方法和手段。合同管理是指合同参与的双方根据所签订合同自觉地履行其职责和义务，为实现共同目标而努力。合同可以有效地对双方进行约束，但与此同时，合同也具有潜在的风险，签订合同就势必要承担相应的风险。行政事业单位合同管理风险的出现主要是由于单位在制定和履行合同时没有进行细致的规划和管理，没有风险意识，以致出现的结果与预期目标产生区别，导致承担责任，造成经济损失。

二、行政事业单位合同管理的风险原因

1.在签订合同时，行政事业单位的法律意识缺失

行政事业单位的法律意识不强，在签订合同时，经常出现使用不规范格式的合同书、合同未注明具体的签订日期、未明确标出合同签订双方，或者出现口头合同。在这种情况下就会增加合同管理的风险，造成单位经济损失。

2.行政事业单位签订的合同不规范、条例不明确

在行政事业单位签订合同的过程中合同的条例不够明确，容易产生歧义；合同的相关条款不够全面，有漏项；合同的付款方式未明确，或签订的合同的付款方式不利于单位资金的支付，不利于财务筹措和使用资金；合同的条款表述不够明确等现象的出现。一旦发生纠纷，就会难以判断双方的责任。

3.行政事业单位合同的管理不规范，合同条款未能很好的执行

在行政事业单位中，存在部分单位未对合同进行统一归口管理现象；合同未进行单位统一编号；签订补充合同的附意性大；对基本建设项目中的签证、设计漏项、变更设计方案等增加的建设内容未以具体的合同内容加以固化；对与外单位的经济往来合同的工程尾款或收入款不能及时收回，或难以收回，形成长期挂账而无人催收的局面。由于合同管理上的不规范，造成单位经济损失隐患。

三、建立行政事业单位内部合同管理的风险防控

1.树立法律意识，熟悉签订合同的流程

（1）在签订合同之前，要对对方主体资格进行审查。在签订合同之前，应对签合同的另一方单位的主体权限、业务资质、企业性质、履行能力和信誉进行关注和调查。确认对方有营业资格证等相关证件。一般情况下，公司不能与自然人签订经济合同。

（2）比较对方履行合同的能力。调查合同签署方是否有履行责任和义务的能力非常的重要，不能与无法承担民事责任的公司进行合同的签订。

（3）签订前做好自身主体资格的审查和承担能力。在与对方签订合同前，行政事业单位要审查自身的主体资格是否符合合同签订的相关法律、本单位是否具有偿还能力以及合同签订的资金是否得到财务部门的批准，是否有资金保障。

（4）签订书面形式合同。首先，在签订合同前要对合同上所有的条款进行仔细的检查，确保无误后再签订合同；其次，在签订正式的合同时，要关注空白处，以免给其他人加入其他不合理条款的机会；再次，在签订前期合同时，应要求对方先加盖公司公章；为了减少风险发生的概率，双方都应采用钢印章；最后，要在合同正式签订后，对签订的合同进行现场见证，以免日后由乙方自行改动合同，以此保障单位的财产安全。

2.明确应签订合同的经济活动范围和条件

行政事业单位合同中应以明确的条款界定经济活动的范围，如对经济业务事项有特殊要求，应在格式合同的基础上加以补充。

3.实现合同归口管理合同签订后应及时交合同管理部门、监督部门和财务部门。（1）应指定专门的部门、专人管理合同；对合同实行统一连续编号；

（2）建立单位的电子合同，把所有的合同电子化，扫描存档，编制目录以利于查阅和比对。

4.有效监控合同履行

行政事业单位合同的签订应有单位的监审部门参加。对大金额的付款合同的履行，监审部门应实行全程跟踪审计；对单位收入合同，建立合同抽查比对制度，了解合同款入账情况，减少单位呆账的发生。

5.建立合同纠纷协调机制

在合同中要有条款，明确产生纠纷的处理方式。

6.加强财务人员参与合同的订立与履行

财务人员参与合同的订立，可以减少因付款方式而带来合同执行的财务风险；财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

四、总结

合同管理作为行政事业单位进行经济活动业务层面的风险评估关注重点之一，也是行政事业单位加强管理的重点，合同的管理工作直接影响到单位的正常发展，同时也是保障单位正常运作的一个重要手段。

参考文献：

[1]赖长璐，贾小伟.新模式下公司内部管理的探索与思考[J].电力安全技术，2012，10（01）：97-157

[2]王萌，贾亚飞，张宝.浅谈事业单位人力资源管理[J].现代企业教育，2010，10（01）：97-159

[3]闫正友.事业企业单位人事管理包括的问题及策略研究[J].安徽水利财会，2009，06（09）：35-77

[4]付超.关于规范和加强行政事业单位国有资产管理的几点思考[J].百家之言，2010，11（01）：96-145

行政执法大队内部管理制度 篇9

该同志在执法工作中，以邓小平理论和“三个代表”的重要思想为指导、以科学发展观为统领、以全心全意为人民服务为宗旨，牢固树立行政为民、执法唯公理念，求真务实、锐意进取，带领一班人在平凡的工作岗位上取得了不平凡的业绩，为构建和谐社会、创建优美的市容环境作出了一定的贡献。

一．言传身教，带好队伍

xx同志自己在工作中不断加强学习，努力提高思想理论水平和业务能力的同时，还十分重视督促和引导大队其他同志的政治理论和业务学习，积极向同志们传授和交流工作经验和工作方法，带动大家一起学习、共同提高，潜移默化地影响和带动全队同志，提高了大家的学习和工作热情，创造性地培育和提升了整个团队的凝聚力和战斗力，形成了团结、务实、坚强的战斗集体。

二．身先士卒，率先垂范

xx同志在工作中一贯兢兢业业，无私奉献，时时处处起到先锋模范作用，经常早来晚走，超负荷工作，从不计较个人得失。在“百日整治”过程中，他身先士卒、冲锋在前、勇挑重担，把“苦、脏、累”活留给自己，多次带病坚持工作，每天都工作到很晚、坚持到最后，为集贤勤务区的市容环境的根本好转做出了贡献，滤布给全队同志做出了榜样。

三．清正廉洁，秉公执法、关爱民生、维护民利

xx同志爱岗敬业，具有强烈的事业心和责任感，在工作中，他积极探索理性化执法、人性化服务的方法与途径，始终坚持以人为本的执法理念，坚持“三先三导”，做到严格执法与人性化管理相结合。对违章违纪人员，做到耐心宣传国家的法律法规，做到反复劝导、主动疏导，严格按照执法程序及相关法律法规进行查处，秉公执法、力求使违法者心服口服，并多次拒绝管理相对人的礼物和吃请。对经过走访、调查发现确有困难的违法人员，也不是一概查处了事，而是区分情况、多做工作并帮其解决困难，使其心悦诚服，服从管理。如在南八马路有一违章占道商贩，经了解该人系失业职工，爱人身体有病，孩子正在上学，家庭比较困难，xx同志得知这个情况后，并没有单纯地进行查处，而是在耐心地向其宣传国家的法律、法规，使其认识到违规占道经营的错误后，积极想办法与有关方面联系，最后将其安排在一个动迁场地内的临时市场继续经营，工业滤布这样既处理了违规占道问题，又帮助其解决了实际困难，使其非常感动，群众得知后也非常赞同。又如：望湖路地区，地理位置特殊，居民区聚集。一些商贩看准了这块宝地，逐步在此干起了占道经营的买卖，致使本应宁静、整洁的环境变成了十分无序、脏乱的状态。由于街办市场的取缔，附近居民买菜要到很远的地方才能购买，这一非法市场的存在，一定程度上方便了市民生活，针对这一问题，xx同志积极与有关部门协调，本着既要还净于民、又要方便居民生活的原则，采取了疏堵结合的做法，在不影响市容环境和市民出行的前提下，在一动迁场地内临时设立了经营区，定点定位经营，大队派三名协勤人员全天候监管，对监管区域外的流动商贩则坚决取缔，彻底还净于民，这样既恢复了市容的整洁有序、又解决了居民买菜难的问题，受到了群众的好评。

四．听民声、解民意，化解热点，为民解忧

行政执法工作与群众生活密切相关，为了构建和谐的执法环境，做到既要确保行政执法工作的顺利进行，保证市容环境的整洁、规范、有序，又要关注和化解社会的热点、难点，为民解忧，把工作做深、做透，xx同志多次召开全体执法队员和协勤人员会议，研究布署新形势下做好执法工作的问题。他经常说：群众的利益无小事，我们要时刻把群众的利益放在心上。他还经常带领队员深入街道、学校、企业和社区，广泛宣传党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，走访社区干部和居民百姓，并将勤务区电话向市民公开，全面掌握辖区内市容环境动态和存在的热点、难点问题，对群众投诉做到亲自过问、督办并协调有关部门认真处理，一抓到底，受到了群众的好评。如：2008年下半年，接到分局转来省纠风办民心网投诉和平南大街95-3号院内存在多处违建问题的查办通知单后，xx同志非常重视，亲自带队到现场调研，了解情况。为了既彻底拆除违章建筑、还净于民，又使违章用户心悦诚服，避免出现不稳定、不和谐的因素，xx同志带领执法队员，积极与违建单位及社区联系，并多次放弃休息时间，利用公休日及夜间等居民在家时间，逐一上门做耐心细致的思想工作，动之以情、晓之以理，最后违建用户终于被感动，同意服从大局，13间违建最后按时进行拆除，使小区又恢复了往日整洁、规范、有序的景象，广大居民非常满意，产权单位省体育运动技术学院还特意给大队送来了“拆除违建，为民造福”的锦旗，省纠风办将此办理情况评为“六星”级，大队受到和平执法分局的通报表扬。

行政执法大队内部管理制度 篇10

依法行政材料

为了加强城市管理工作，全面落实区委、区政府及主管部门下达的各项工作任务，践行科学发展观，真正把创先争优活动搞出声色，抓出成效，积极服务“兰白都市经济圈”建设。白银区城市管理综合执法大队不断提高队伍依法行政能力，强化效能建设，进一步增强依法行政工作的责任感和紧迫感，努力为城市管理创造一个公平、公正、宽松、稳定的发展空间。

一、强化学习宣传

始终把学习城市管理法律法规作为工作的首要任务和重中之重来抓，按期组织执法人员认真学习、刻苦钻研城市管理方面的法律法规。各中队通过自己学习、集体学习、相互交流讨论、案例分析和现场执法演练等多种形式，使大家做到对所应用的法律法规精通熟练，应用自如，从而推进执法工作规范化，不断提高依法管理水平。充分利用各种宣传媒体，开展法制宣传多在广度和深度上下功夫。

二、健全责任机制

加强城管队员的执法程序、专业水平、业务技能的学习和强化队列操练制度，全面提升执法人员的思想政治素质、业务素质和身体素质，着力提高执法队员依法行政的综合能

力，建立健全城市管理工作的长效化管理。在具体执法方式上，改变了以往对待违章行为进行“以罚代管”或下发限期整改通知等一些单纯的方式、方法，而是按照堵疏结合、教育与处罚相结合、宣传与教育相结合的方法和以人为本的理念，采取持证上岗、亮证执法、列队执法、现场执法等亲民方式，依法保障行政管理相对人的权利，坚持人性化执法，坚持文明执法，坚决杜绝暴力执法现象的发生，建立健全执法责任追究问责制度。最大限度地减少因执法带来的各种矛盾，维护城市管理工作的权威和尊严。

三、严格目标考核

科学的考核和奖惩制度是抓好落实的重要保障，执法大队结合城市管理的工作实际，根据《白银区城市管理综合执法大队考核办法》对各中队队员日常工作进行全面考核，强化监督检查，实行岗位责任量化制考核，强化对规范性文件的监督管理，坚持“日考核，月总结“的岗位考核制度。结合岗位考核制度订立奖惩措施，将考核结果作为实施奖惩和评先选优的重要依据，使监督检查真正实现制度化和经常化。

四、加强制度建设

自觉适应和谐社会发展的要求，着力打造和谐和服务型城管队伍，从思想上、作风上、工作上努力适应新的职能和

工作需要，建立统一协调、权责清晰、运转高效、行为规范、监督有效，保障有力的城管综合执法体制，逐步完善城管保障体系，加强队伍建设和管理，提高行政管理效能，降低管理成本，创新管理方式，增强管理透明度，执法责任切实落实到领导，落实到执法单位，落实到执法人员。

五、加强组织领导

行政执法大队内部管理制度 篇11

【关键词】行政事业单位；内部控制；资产管理模式；优化策略

近年来，随着经济发展和社会进步，资产管理对于行政事业单位经营活动的作用越来越明显。实践证明，基于内部控制下的资产管理模式是最适合行政事业单位的资产管理模式，但在管理过程中，出现了一些问题，影响着行政事业单位的资产管理效率。

一、内部控制在现代行政事业单位管理中的内容和作用

1.内部控制在行政事业单位管理中的内容

为了能够有效实现行政事业单位的资产优化配置、会计核算准确以及资产安全完整和内控程序合法，需对资产的获取和和验收、使用和维护以及盘点、清查和处理等，进行严格管控，以此来确保行政事业单位内控体系能够有效发挥其效用。

2.内控管理在行政事业单位中的重要作用

行政事业单位内控管理，应当确保单位资产安全可靠、管理规范有序。物质基础的有效管理，对行政资产管理起到了非常重要的作用，通过加强内部控制可以有效强化资产管理机构、授权审批体系管理，加强预算管理和资产日常经营活动管理和资产流动管控。由此可见，行政单位内部控制管理在行政事业单位的日常经营活动和管理中发挥了巨大的作用。

二、行政事业单位资产管理过程中的内控模式

1.建立健全资产管理模式

在行政事业单位资产管理过程中，需建立健全资产管理模式，这对行政事业单位资产管理内控起着非常重要的作用。完善和健全内控资产管理机制，主要从营造良好的内部环境和准确评估风险以及及时进行信息沟通交流和规范科学内部监督等方面着手。行政事业单位资产管理管理过程中，经营性、非经营性资产应当划清界限，并对其分开管理；资产管理过程中，应当保证严谨性、严肃性，不断完善资金管控模式，事业单位的内部控制还与单位的内部环境、风险评估、信息交流、内部监管和内部控制等方面实现行政事业单位的内部资产的有效管理。

2.构建内控管控体系

行政事业单位内控体系构建，对加强资产管理体系建设起到了非常重要的作用。实践中，应当建立一套完善、高效的内控制度与管理体系，才能有效加强资产管理。在单位内控制度建设实践中，应当不断加大内控体系透明度、准确度建设，这对有效建设行政事业单位内控与资产管理机制的高效运行，起到了非常重要的作用。

3.加大内控关键要素建设

行政事业单位在进行资产管理内控模式建设过程中，需对内控体系的构成要素进行分析和研究，强化内控组成要素管理，以此来保证行政事业单位的资产管理质量与水平。在具体内控管理工作中，财务工作首要加强，立足实际建立完善的内部财务工作环境，并在此基础上培养一批素质高、业务强的资产管理人才，确保内控视角下的行政事业单位资产管理制度能够得以良好的运行。

三、行政事业单位加强内部资产管理的有效策略

1.将资产管理与内部控制结合起来

行政事业单位要想有效控制资产管理，首先要必须要对现有的内部控制资产管理模式进行完善。在单位内部成立评估小组，对资产管理进行风险评估，为单位的资产配置提供合理建议；对各部门的职责做出明确规定。其次，资产管理模式的完善离不开内部控制系统的协助，通过制定适应本单位的资产管理制度，保障本单位资产增值的同时，提升资产管理效率。避免盲目追求资产收益，应坚持以保值为主，避免过分的商业化行为对权力造成寻租作用，防控贪污腐败。因此，相关部门应该将内部控制与资产管理有效结合，在内部控制的基础上进行资产管理，提高管理的有效性。

2.加强预算控制与授权审批制度

实践证明，资产的有效管理离不开内部控制机制，预算控制是建立与有效实施内部控制的关键、核心环节。一方面，行政事业单位要通过建立健全预算管理体系，实现对资产管理的事前、事中与事后控制，保证预算编制的科学、合理与严谨，严禁盲目调整单位预算，以避免对财政资金造成浪费。加强对预算管理的事中控制，尤其要对支付审核加强监管，保证各项款项准确落实。做好事后记录，为解决资产管理出现的问题提供依据；另一方面，强化授权审批控制，明确各岗位办理业务与事项的权限范围、审批程序与相应职责，保证权责一致。

3.积极完善风险管理机制

行政事业单位进行内部控制的资产管理的根本目的是为开展各项业务活动提供保障，从而实现单位长期稳定发展，资产管理运营过程中，必会存在内部与外部可测与不可测风险，威胁了资产安全。同时，还要不断加强与其他单位之间的合作，及时对财务风险管理经验进行交流，结合本单位实际情况，建立风险评估、风险识别、风险预警一体化机制。行政事业单位资产的管理应该有章有制，资产管理部门应该有效建立一套完整的资产管理制度，确保行政事业单位资产运营效率和效果，以求防止资产流失管理机制的有效实施。现行的行政事业单位资产管理制度主要有：资产购置审批制度、资产采购制度、资产入库登记制度、资产保管清查制度、资产领用交回制度、资产处置审批制度、资产管理岗位奖惩制度、内部审计和考评制度、资产统计报告制度等。对于行政事业单位的资产购置与审批制度，行政事业单位在購买的过程中，必须经过行政主管部门的审批才能实施，同时根据政府集中采购的要求办理采购手续。

四、结语

总而言之，内部控制下的资产管理更加有效，我国的行政事业单位要健全资产管理模式，加强内部控制，对内部控制和资产管理的整个过程进行创新，从而不断提高资产管理水平，为各项业务的顺利开展提供保障，实现单位的健康、持续发展。

参考文献：

[1]李静.基于内部控制的行政事业单位资产管理模式研究[J].商品与质量·建筑与发展，2014（12）：3-4.

[2]姚华.基于内部控制的行政事业单位资产管理模式研究[J].新经济，2014（2）：70-71.

[3]陈艳利，宁美军.基于内部控制的行政事业单位资产管理[J].辽宁行政学院学报，2013，15（10）：60-61.

论行政事业单位的内部控制制度 篇12

1. 1 内部控制制度设立执行遵循的原则

1. 1. 1 一致性原则

内部控制制度作为强化事业单位自身管理能力、提高服务水平的管理制度,需要与已有的法律法规相一致。一方面,要以相关法规为基础,不超出其规定,否则制度出现冲突,起不到应有的作用。另一方面,内控制度应该是已有法规的细化,对事业单位日常业务及服务中的具体细节加以规定,规范业务及服务流程,提高业务及服务的效果。

1. 1. 2 符合自身实际原则

在已有的法规框架内,规范事业单位的日常业务及服务行为,需要考虑事业单位的具体情况,财政部出台规范文件具有宏观性,而具体的内控制度则需要注重自身实际情况,业务流程或者服务规定都需要从事业单位自身性质出发构建。

1. 1. 3 全面原则

规范日常业务及服务的管理制度,需要做到全面,需要覆盖行政事业单位的业务活动、财务活动,既包括对业务流程的规定,也包括对员工行为的规定,有必要对重要的业务领域单独加以规定,尽量做到全面。

1. 1. 4 执行反馈原则

制度的建立与执行需要相互配合才能起到应有的效果,制度只有得到有效执行,才能达到实施内控管理的目的。制度的执行与效果是相互的过程,需要及时搜集反馈信息,找出制度不足之处,及时加以修正。

1. 2 行政事业单位实施内控管理产生的作用

1. 2. 1 有效提高了行政事业单位公众形象和社会认可度

行政事业单位是公众评价政府形象的窗口,其工作质量和效率及服务水平,代表了行政单位的整体水平,通过实施内部控制制度,逐步实现了业务及服务的流程化、标准化,无论是企业还是居民,对部分内控执行较好的事业单位评价逐步提高,对其办事效率与服务态度有了新的认识,社会认可度进一步提高。

1. 2. 2 强化了事业单位日常管理,有效防止了违规行为发生

内部控制制度对行政事业单位日常的业务及服务行为进行规范,将所有管理制度进行梳理强化,明确了具体的制度内容,弥补了已有管理制度存在的漏洞,有效防止了违规行为的发生。规范的内部控制制度起到了有效约束单位员工行为的作用,对外树立事业单位工作人员清正廉洁的公众形象,有利于后期工作的开展。此外,严格的内控制度可以实现事业单位的严格管理,能够从源头上防止腐败的产生。

1. 2. 3 一定程度上提高了事业单位的服务能力和效率

行政事业单位逐步改革,转变为市场经济条件下的服务者,长期以来我国的事业单位的服务能力、效率较低,社会评价不高,公众认可度较低,提到事业单位的服务,公众摇头失望的表现较为普遍。内控制度的实施,强化了事业单位的管理,部分事业单位已经严格按照内控制度实施,且引入了部分企业管理模式,通过自我约束和自我管理,做到计划、控制、考核等全方面管理,确保行政事业单位内部的业务性活动能够有效开展,从而提高其向社会主体提供服务的效率,也提升了自身的运作效率。

2 行政事业单位内控制度存在的问题

2. 1 部分单位内部控制停留在制度层面,缺少执行的内在动力

我国行政事业单位管理方面的改革与强化,滞后于企业的管理与改革,财政部也是在 “十二五”期间出台了行政事业单位内部控制制度的指导意见,真正扎实推进改革的时间不长,加之我国事业单位机构庞大,既有全国性的单位,又有区域性或地方性单位,事业单位的差别较大,有纯服务型,也有纯业务型,二者兼有的单位也较多。由于市场压力的作用在事业单位自身没有完全显现,因此其内控管理缺少内在推动力,外力推动只能让制度停留在纸面材料上。

2. 2 行政事业单位对内控制度认识仍存在误区

其一,对行政事业单位实施内控制度的必要性方面。行政事业单位涉及的领域一般带有公共性质,部分事业单位具有地域垄断性,因此对于市场经营方面不存在压力,内控制度作为提高经营能力的措施,部分单位认为其对事业单位的作用有限。其二,对内控制度的实用性方面。对于服务性质的行政事业单位,内控制度层面已经建立起来,但是具体涉及审批等业务与内控关系不大,各项业务都有审批条件,满足条件即可审批,与内控制度的关系不大,内部控制制度仅仅是健全行政事业单位管理的一种形式,建立起框架即可。其三,对内控制度适用范围方面,部分事业单位认为内控制度对于财务方面的作用较大,对于服务效率和质量等方面的作用不大,因此将其缩小为财务部门内部控制制度。

2. 3 具体内部控制制度缺少针对性

部分行政事业单位在构建内部控制制度过程中,没有充分考虑单位自身的性质和特点,直接按照财政部制度范本出台了本单位的内控制度,导致所构建的内部控制制度不成体系,且指导性较差。具体表现为内部控制制度概括性较强,操作性较差,缺少明确性规定,具体的岗位设置和责任划分也不明晰,另外,内控制度的覆盖面较窄,许多重要的环节没有包括在内,难以实现全面内控管理。

2. 4 内部控制制度执行的有效性不足

具体的执行是内控制度发挥作用的前提,由于管理层对内控制度认识的误区,导致很多制定的制度没有得到有效的执行,有的单位在执行内控管理制度过程中,遇到冲突的制度及违规行为,管理层没有授权进行处理,导致内控制度的执行力度不大,其有效性大打折扣。

3 强化事业单位内部控制制度的建议

3. 1 推进内控制度的实施

管理部门应该推进行政事业单位改革进程,推动内控制度的实施,市场化改革已经向行政事业单位提出了相应的要求,无论是服务质量还是服务水平都需要提高。各行政事业单位应该根据自身单位性质,以财政部行政事业单位内控规范为指导,制定细化内控管理制度,将内控制度的推行看作提高管理服务水平的契机,将内控制度由纸面制度变为执行制度,提高制度执行动力。

3. 2 纠正内控制度认识误区

其一,内控制度是行政事业单位提高管理服务水平的有效措施。行政事业单位需要提高服务水平和服务效率,部分事业单位承担为国家筹集财政资金的作用,需要提高自身业务水平,满足社会公众对社会服务的需要,内控制度的实施能够优化行政事业单位办事流程,弥补原有制度漏洞,提高服务及业务水平。

其二,对内控制度与行政事业单位的管理制度具有一致性,都是规范业务流程的有效制度,内控制度还能够约束员工行为,提高业务及服务的合规性,因此内部控制制度不仅是健全行政事业单位管理的一种管理形式,而且是必要的保证制度。

其三,内控制度对于防止财务方面违规操作等作用较大,对于常规的服务效率和质量等方面也有不可替代的作用。实施内部控制管理,是行政事业单位自身强化管理的一种制度化手段,对整个单位的业务及服务活动都有规范和强化作用。

3. 3 细化内控制度实施细则,提高制度针对性

行政事业单位应充分考虑单位自身的性质和特点,根据财政部内控规范和已有的内控制度,制定实施细则,提高其操作性,使制度实施贴近日常业务及服务活动,明确岗位责任具体,使内控制度尽量覆盖整个业务及服务流程。

3. 4 提高内部控制执行的有效性

内控制度只有得到有效执行才能发挥应有的作用。一方面,管理层需要改变认识误区,提高内控制度的执行力度,授权执行部门推行实施内控制度,较少制度推行阻力。另一方面,对执行部分进行监督,防止执行部门违规操作,破坏内控制度在单位内的公信力,同时要定期评估内控制度的执行效果,实施对制度进行修正。

参考文献

[1]刘亚平.构建行政事业单位内部控制制度的思考[J].财会研究,2010(18).

[2]况蓉.行政事业单位内部控制制度的完善策略[J].中国市场,215(37).

行政执法大队内部管理制度 篇13

尊敬的各位领导

上午好，欢迎莅临 指导工作，营区占地面积约23亩，现有官兵40人，执勤车辆8部，列管消防安全重点单位74家，一般单位1372家、九小场所3352家。担负着全区50平方公里的消防监督和灭火救援工作。

近年来，我大队始终将执法规范化建设作为消防监督执法工作的突破口，创新思路，积极探索执法便民新途径，在执法制度、执法监督、执法服务、执法廉政建设等方面取得明显成效。大队执法质量考评连续多年达到优秀，实现了零违纪、零投诉、零复议、零诉讼、零事故的“五零”记录。（将领导引领至365消防服务中心）

（进门）各位领导,现在所处的位置是365消防服务中心，建于2011年，面积82平方米。共分为业务办理区、等待区和服务指南区，设置了便民服务台、警务公开显示屏、多媒体触摸查询机等宣传和便民服务设施。配有3名政府专职消防文员和1名现役监督干警，推行敞开式、一站式服务，实现消防服务零距离、亲情化。

(北墙上)各位领导请看墙上悬挂的消防行政审批流程，内容有行政许可，监督检查和火灾事故处理，这个区域的设置主要是为了全面落实支队的“两个规定”和方便群众查询业务办理流程，掌握相关法律法规和消防常识。这边是为方便群众办理相关业务设置的填表区，群众可随时领取、随手填写、现场比照，为群众节约了宝贵的时间，同时也避免了误填、漏填的问题。

（受理窗口）各位领导，这里摆放的是大队的执法档案资料，主要有行政审批台账，执法记录光盘、自动消防设施维保合同及维保记录、错时检查、打非治违的专项行动方案资料、指导派出所开展工作情况和“户籍化”管理工作开展等相关资料（我大队档案存放在大队四楼档案室），通过警务公开、受理程序与审批程序分离等流程，“让权力在阳光下运作”，进一步加强工作的透明度，进而保证权利运行过程中的公正性和廉洁性。

（各位领导，请跟随我往前走。）这里是消防器材和自动消防系统演示区，消防系统演示盘的设置，主要为辖区单位和大队人员的学习提供了便利。

各位领导这里是办案中心的出入口。办案中心与365服务大厅用密码门进行了物理分隔，只有执法办案人员通过输入密码才可进入。请各位领导随我进入办案中心。

（解说）：办案中心面积91平方米，分别设置了分别设置了人身安全检查室、物证室、法制监控、案情分析室、听证室、讯问室、询问室。

（往回走时）各位领导请看，我们悬挂了办案区管理使用规定，同事讲“平和、理性、规范、文明”的执法理念等全部上墙。

通过设置独立封闭的办案中心，干警日常执法办案工作都可在办案中心内实现，办案质量得到了整体提高，同时彰显人性化的办案中心，不仅有效地保证了办案人员的自身安全，而且切实保障了违法嫌疑人的应有权利。

（感应式手翻案卷书）各位领导这里是感应式手翻案卷书，通过这台机器进行消防监督检查等案卷信息的查找，共设有八类示范卷。

（消防联勤视频播放）请各位领导观看几段视频，在日常的开业前检查、工程验收和竣工验收备案等检查过程中，我们采取大、中队消防联勤的形式，一方面加强对行政许可办案程序的力度，另一方面使中队做到对单位的“六熟悉”，从而更加准确的制作灭火救援预案。

（火灾事故调查视频播放）各位领导现在大屏幕上播放的是火灾事故调 查时出警人员佩戴执法记录仪录制火灾现场情况和制作《简易火灾调查认定书》的录像资料。执法记录仪的使用强化了执法监督、规范了执法行为，深入推进了执法规范化建设，并客观、真实地记录执勤执法工作情况和相关证据。

（现场指导派出所）各位领导请移步来到这里，这是我大队汇报工作的最后一个环节，请各位领导多提宝贵意见，下面请进行指导派出所消防监督员现场制作监督检查、责令改正通知书，行政处罚移交我消防大队。

备用

档案室解说：

为进一步加强和规范消防执法档案管理工作，提高档案室现代化管理水平，近日，经济技术开发区大队购置了移动密集式档案柜，并严格制定了相关制度，全面打造标准化档案室。

长期以来，大队档案管理及设施一直停留在比较落后的状态，很难适应消防工作实际发展需要。经过调研考察，大队购置了移动密集式档案柜，对所有消防执法档案按照类别、年份进行分类分区存放，为有效保护和利用各类档案提供了良好的平台，并培训专业文职人员负责档案管理工作。同时大队制定完善了《档案室管理制度》、《档案保密制度》，并建立《档案销毁记录表》、《档案移除记录表》、《执法案卷移交、借阅登记薄》，为档案规范化、科学化、制度化管理提供了重要保证和可操作性依据。

行政执法大队内部管理制度 篇14

廉政风险点试点工作计划

为深入贯彻落实中共中央关于《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》及相关规定，拓展从源头上防治腐败工作领域，进一步增强大队防治腐败工作实效，根据《下关区2012年党风廉政建设和反腐败工作目标及责任分工意见》精神，以及局工委工作部署，结合大队实际，制定本工作计划。

一、指导思想

坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉工作方针，按照“大宣教”、“大预防”工作格局，在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，有效遏制和减少腐败现象的发生，推动城市管理行政执法队伍党风廉政建设和反腐败工作的深入开展，为全面实现建设一流执法队伍、争创城市管理一流水平提供有力保障。

二、基本目标

紧密结合大队行政执法处罚权相对集中、面临腐败风险相对较大的特点，全面加大新形势下深入推进党风廉政建设和反腐败、预防腐败工作力度，着重加强风险分析、风险监控和管理，通过深化思想教育、健全机构制度、完善监督网络、强化权力制约、及时提醒教育、定期考核评查、严格责任追究等一系列有效措施，真正实现预防在先、关口前移，最大限度地降低腐败概率、减小行政执法机关的腐败风险，将大队逐步打造为“政治坚定、作风过硬、纪律严明、执法严格、群众信赖”，内有素质，外具形象，受政府、群众“双满意”的优秀执法队 伍。

三、实施范围

廉政风险点试点的实施范围为直属二中队、直属三中队、热河南路中队、阅江楼中队、建宁路中队、宝塔桥中队、幕府山中队、小市中队。

四、工作体系

在大队党支部的统一领导下，成立由大队领导、各中队（科室）长组成的廉政风险点试点工作领导小组，具体负责廉政风险点试点工作的组织、协调和实施。

组 长：曹 兵 万春钦

副组长：王 健 孙 志 葛 勇

成 员：曾先文 吴 坚 宋 帆 吕江智 陈万顺

路惠荣 叶 鸣 吴海东 严文群 苏 文 张生俊 夏 翔 梁 伟

领导小组下设廉政风险点试点工作办公室，办公室设在大队法纪督查科。办公室主任由法纪督查科科长夏翔同志担任。建立廉政风险点试点工作责任分解体系，确保各项工作落实到人、到位；建立廉政风险点试点工作网络体系，保障试点工作层层监督、有效落实。

五、主要内容

实施廉政风险点试点工作，就是结合各中队工作实际，围绕加强党风廉政教育、强化制约监督和规范权力运行，找出在思想道德、制度机制、岗位职责等方面可能发生不廉洁现象和腐败行为的风险点，并采取预防、监控、处置等措施，对惩治和预防腐败工作进行规范化、科学化、系统化管理。各中队廉政风险主要分为三类：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险。

（一）思想道德风险。主要是在思想作风、学风、工作作风、领导作风、生活作风等方面容易导致不廉洁现象和产生腐败行为的风险。

（二）岗位职责风险。主要是在决策权、行政执法权、财物事管理权等权力运行容易导致不廉洁现象和产生腐败行为的风险。

（三）制度机制风险。主要是制度制定、完善、落实以及制度的有效性、操控性等制度建设容易导致不廉洁现象和产生腐败行为的风险。

六、步骤和方法

（一）思想发动、学习提高阶段（3月中旬-4月下旬）一是精心组织，搞好思想发动。召开大队党支部会议，学xxx市区纪委廉政风险防范工作有关精神，成立廉政风险点试点工作领导小组，统一思想，制定方案，研究计划，全面启动大队廉政风险点试点作；召开动员部署大会，讲清开展此项工作的目的、意义和要求，提高对开展廉政风险点试点工作重要意义的认识，增强党员干部和工作人员参与廉政风险点试点的积极性、主动性和自觉性。

二是采取多种方式，组织学习培训。组织全体人员认真学习领导讲话、经验材料，观看专题片等。印发大队实施廉政风险点试点工作计划，加大对廉政风险防范点试点工作的基本内容、主要精神的宣传力度，加强实施工作的信息报送和新闻宣传。

（二）查找风险、制定措施阶段（5月-6月）

一是清权确权。结合各自分管和承担的工作，明确各相关中队和人员的岗位职责，梳理业务流程，是找准风险点的基础。

二是找准风险。在明确职责的基础上，找出在思想道德、履行岗位职责方面存在或可能发生的风险点，通过自己找、群众帮、领导提、案例查、组织审等形式查准找全。

三是制定措施。针对已经查找确定的各类风险点和风险等级，制定防控措施。

（三）完善制度阶段（7月-8月）

一是风险公示。大队廉政风险点试点工作办公室根据各中队和人员查找的廉政风险内容、防范措施，结合岗位职责进行整理汇总，通过适当形式在一定范围内进行公示，征求意见，修改认定。

二是建立流程。大队廉政风险点试点工作办公室按照“计划-执行-考核-修正”为一体的廉政风险防范管理流程，建立廉政风险防范责任分解体系，绘制廉政风险防范管理责任分解图和监督网络图。

三是修正完善。实施廉政风险防范管理，按照分级管理、责权明确的要求逐步推进。大队廉政风险点试点工作领导小组根据风险管理理论，按照质量管理方法，制定大队廉政风险防范管理细则，从预防、监控、处置三个层面着手，逐步修正完善，最终达到系统化、规范化、常态化管理。

（四）总结验收阶段（9月-10月）

一是加大考核检查。建立和完善廉政风险点试点考核制度，对风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作与相关中队人员年终考核、千分制考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行，或适时组织专门考核。

二是总结工作成效。各中队10月底前要对廉政风险点试点工作进行自查，10月20日前将自查报告交大队廉政风险点试点办公室。年度接受局工委和区惩治腐败廉政建设领导小组的检查。

七、工作要求

（一）提高认识，统一思想。廉政风险点试点是以科学发展观为指导，将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作的创新性工作。全体人员要提高对廉政风险点试点工作的重要性和必要性的认识。要明确这项工作的积极意义在于“关口前移”，工作目的是为了最大限度地保护和爱护干部，是针对岗位而不是针对个人，要树立“风险无处不在，风险防范人人有责”的风险意识，增强大家自觉参与的积极性和主动性。

（二）紧密结合实际，夯实基础工作。各相关中队要根据岗位职责，结合本职工作及人员思想状况，结合日常发生几率较高的违纪违法行为、相关的纪律规定和群众反映的热点问题，突出做好廉政风险防范工作的关键环节。要在“准”字上下功夫，把查找风险点这一基础性工作做实做细。切忌照抄照搬，应付了事。

（三）坚持以廉促政，完善管理制度。对查找出的廉政风险点，要有针对性地制定防范措施，及时修订相关规章制度，注重监督检查、考核评估、纠错修正和责任追究机制的完善和建立，并实行动态管理和监控，促进执法作风、工作效率和管理水平的提高，取得“以廉促政”、“以廉促教”的良好效果。