网络科技有限公司规章制度（推荐8篇）
一、仪容仪表
员工的仪容仪表关系到公司的形象和声誉，同时也是公司管理水平的具体体现。
（一）员工应以饱满的工作热情进入工作岗位，工作时间内应保持良好的精神面貌，语言文明，举止端庄；
（二）上岗时员工须保持良好的个人卫生，不得留过长的指甲，身体及口腔不得有异味（上班前不得饮酒及用刺激性气味食品）
（三）员工工作时间必须讲普通话；服装要时刻保持清洁平整，男员工不得穿拖鞋、露脚趾凉鞋在办公时间内进入办公区。
（四）员工发型要大方端庄并梳理整齐，头发要保持清洁，不得留怪异发型。
二、行为规范
为保证工作秩序，员工应遵守下列行为规范
（一）员工按照公司规定的时间上下班并签到；
（二）员工在岗期间，不准在办公室抽烟，喝酒，一经发现处以200元的罚款；
（三）接听工作电话，语气要温柔，言语要有礼貌并简洁明了，严格执行岗位规范，对于本部门其他员工或其他部门的电话有义务转达和告知；
（四）员工在岗期间，不准处理与工作无关的事情，不准串岗、脱岗；严禁长时间打私人电话，严禁因私打长途电话。除规定人员外，其他人不得轻易在公司上网，如特殊需要，需经经理或主管同意方可。
（五）员工须按规定及时上交在公司内拾到的任何物品；爱护办公设备，节约办公耗材、下班之前应及时关闭电源（包括电脑、电灯等），关好门窗，以免造成不必要的损失，违反此规定的，酌情罚款；
（六）员工应绝对遵循公司的保密制度，未经经理批准，不得将公司的技术、资料、计划、决定等商业机密向其他非相关人员甚至公司以外的员工透漏、复制或者发送，一经发现，严肃处理，对于情节和后果严重者，公司将保留进一步追究其法律责任的权利。
（七）如员工无特殊原因，应迅速赶赴公司完成工作任务；如联系不上，并对公司造成损失或延误工作者，视情节轻重分别处于警告、罚款等处罚。
（八）员工如遇特殊情况不能到岗上班，须提前按公司规定的请假程序办理请假手续。
（九）员工下列个人情况发生变化时，应及时通知部门经理和办公室；
1、住址和电话。
2、发生事故和特殊情况时的任何联系办法。
（十）公司员工个人收入、各种报销、福利等不得向他人告知，否则公司予以除名处理。
（十一）员工必须遵守公司和部门制定的各项管理制度和岗位职责。
（十二）严禁员工在外兼职，如有发现公司保留随时辞退的权利，且该员工不享有兼职期间的工资和奖金。
三．考勤规定：
（一）、每周工作时间为：星期一——星期（五，六）
（二）、每日工作时间为：上午8：30—12：00；下午1：30—6：00；本公司所有人员均按规定签到。
（三）、员工应自觉遵守上下班时间，到上班时间本人还未到岗，即为迟到；凡未到下班时间，提前离岗，即为早退，早退当天按旷工处理。实际到岗和离岗时间均以考勤记录时间为准。
（四）、因公外出不能按时签到者在征得直接主管领导批准的情况下，由直接主管领导签字，交办公室备案，否则视为旷工；如果直接主管领导出具虚假证明则将承担连带责任，公司将视情节轻重给与处罚。
（五）、员工请假须提前一天申请，经理批准后报人事部备案。事假、病假属无薪假，即员工请假期间，不计工资；
（六）、迟到早退的处罚规定
1、迟到或早退，30分钟以内罚款10元，30分钟—60分钟以内罚款20元，一小时以上按旷工半天论处。
2、凡每月迟到或早退超过五次者，依情节轻重给予提醒、警告、张榜等处分，屡教不改者除名
四、旷工的处罚规定
1、没有按规定程序办理请假手续或未经批准离岗1小时以上者及各种假期逾期而无续假者依旷工论处；
2、迟到或早退半天以上且无正当理由办理补假手续者视为旷工。
3、员工无故旷工一次扣人民币50元，两次扣人民币200元，连续矿工两日，或一月旷工累计三日者，公司将予以开除。
4、凡请假须填写“请假申请单”并报办公室，特殊原因电话通知办公室，否则视为旷工。
5、如需外出提前向办公室说明外出原因，否则视为早退。
※ 部门主管违反规定按上述标准加倍处罚
五、请假规定
除非特殊情况，员工请假必须提前办理请假手续，到办公室领取《请假申请单》，并依人事权限给予审批后方为生效；否则按旷工处理。
1、员工因病或非因公受伤请假一天以内者，应补办请假手续；
2、员工因病或非因工伤请假超过一天者，须持医院开具的病假证明办理请假手续，连续病假3天以内有直接由直接主管上级批准，3天以上由主管领导批准。
3、员工到医院看病视为病假，以实际离岗时间填报病假申请单，办理请假手续。
4、员工医疗期自病假之日起计算。
六、卫生规定
一、中午在公司用餐者，餐后应第一时间处理好就餐后留下的饭盒及杂物；
二、积极参加公司的每一次大扫除，平时要保持个人办公台和电脑桌的干净整洁，严格杜绝纸张、杂志、工具书等物品乱堆乱扔；
一、企业现状
本文针对浙江尔格公司有限公司的情况进行了调查。在调查的50名员工中,有30名员工觉得公司的制度非常好,有12名员工觉得公司的制度一般,虽然没有存在很大的问题但是仍然需要重新认定,好好管理,还有8名员工认为尔格公司在考核方面还是存在着问题。50%的员工认为公司的绩效考核制度能够准确地反映自己的工作效率,30%的员工认为公司的制度能够在一定程度上反映自己的工作效率,还有另外20%认为公司的制度不是很能反映自己的工作情况。对于公司绩效考核的反馈情况,员工表示不太满意,仅有30%的员工认为反馈方面做的足够了,另外70%的人都认为公司反馈方面做的不够好,没有进行反馈总结。
针对反映良好的员工进行了总结,发现在反映良好的员工中在车间工作的员工占了其中的很大一部分,相反在财务、质保等部门的反响没有很好,这可能是由调查人群的局限性造成的。车间员工的文化水平不是很高,对于绩效考核并没有深入的了解,只是针对公司的整体印象对公司作出了评价,就绩效考核方面并没有过多的考虑。而财务等部门的员工认识相对较为准确,能针对绩效考核作出了自己的评价。因此,调查结果可能存在着一定的偏差。
二、存在的问题
对于尔格公司而言,它没有具体的管理团队,实行的是传统的管理方式,因此管理者也并没有系统的管理知识,对于绩效考核也只是局限于自己的了解与认知然后作出的决定。尔格科技有限公司存在着与其他公司同样的问题。
首先,考核体系不完备、不科学。对于尔格公司来说,生产是主要的源动力。尔格公司激励方面没有做得很到位。车间的员工工资是按数量计量,并没有其它奖励制度。对于其他的员工而言,工资是固定的,年末也很少有奖金,员工升职机会也不是很多。对于被考核员工的其他素质方面考核的标准比较大而且笼统,没有具体的评价明细标准,尔格公司的绩效指标设立不够严格。
尔格公司并没有对于各个岗位的职责进行具体分析然后针对于不同职位设计不同的考核标准,设计的考核内容基本相同,仅仅包括是否准时上下班等最基本的情况。另外,浙江尔格科技有限公司并没有考虑员工与岗位的适应性,只要是来应聘相应职位的,就只对其能力进行评价。
根据了解,尔格公司的考核在很大程度上是由车间主任等评价人员进行的,并没有一套完整的规划。员工也很少与管理者对于绩效考核问题进行探讨,车间主任等评价人员可以根据自己的意见进行评价,存在着很大的主观意见,相对来说有失公平,使考核浮于表象。公司的考核机制没有很完善,考核体系不是很适应尔格公司的自身发展,绩效考核得不到应有的效果,员工的绩效降低,导致公司整体绩效不够好。
其次,尔格公司的员工对于绩效考核的认识存在着偏差。管理者并没有把绩效考核作为一个全面、连续的过程。只是在一定时间对员工进行考核,绩效考核就只是用来评价员工的工作状态,而忘了绩效考核的根本目的是为了更高的业绩水平。公司员工往往觉得自己是被考核的对象,很没有安全感。
在抽取的人员当中,清楚绩效考核内容的大约占了调查人员的30%,其他员工表示都不太了解绩效考核。根据调查问卷显示,员工中清楚公司绩效考核指标制定的仅占了14%,这表明公司大部分的员工都不清楚公司制定绩效考核的制定及实施方法。
尔格公司员工对于公司绩效考核指标的制定都不是很了解,对于绩效考核的内容也都不是很清楚,整体的素质不高,只是在管理者布置下任务之后做他们要求的事情,并没有自己的理解,认为这些只是公司额外的内容,并没有把绩效考核作为自己工作的一部分,往往只是应付了事,在很大程度上影响了公司绩效考核的实施与改进。
三、对策
通过调查我们发现,尔格公司在绩效考核方面存在着很多问题,现针对于这些问题提出以下解决对策。
首先,针对绩效标准的不完备、不科学问题,尔格公司应该加强绩效考核指标方面的设计。针对于不同工作岗位上的人员应该具体设计考核指标,确保绩效考核的指标设计是有效的,以防绩效考核形同虚设,完全起不到应有的作用。尔格公司应该选择合适的人进行绩效考核。团队中个人的行为很难评定,在做评价的时候往往会加入很多个人情感因素在里面,所以在选择人员上需要仔细考虑,尽量选择公平公正的人作为评估人员。另外挑选的评估者应该具备相应的知识,不能只是凭空评价,导致绩效考核流于形式。尔格公司应该健全绩效考核激励制度。有激励,员工才有动力去做进一步的努力,否则,员工只是在完成任务,认为做多做少都是一样,会降低员工的积极性。因此,尔格科技有限公司应该在建立有效考核制度的基础上,加强激励制度,对员工作出公正的评价,让他们在为企业付出的同时有相应的回报,这样,员工才更有努力工作的动力。针对员工的不同需求确定不同的激励政策。比如员工需要物质上的奖励,那就实施金钱奖励制度,如果员工需要精神上的激励,就给予肯定和表扬。这样能够有效促进员工的积极性,为公司的发展做好准备。
其次,针对员工绩效考核认识上的偏差,尔格公司应该加强对公司员工及管理者的培训。对于尔格公司来说,员工的受教育水平普遍不高,特别是车间生产人员的教育水平基本处于大专以下,这对于公司实行绩效考核是很大的障碍。管理者对于绩效考核制度不够理解会导致绩效考核流于形式,因此,尔格公司应该对公司员工进行有关绩效考核方面知识的培训,并加强管理者对于绩效考核的认识与了解。尔格公司必须要明确绩效考核的责任。绩效考核人员的责任与要承担的义务是分不开的。有效的绩效考核能够给企业带来巨大的经济利益。企业内所有成员所作的贡献虽然是透明的,但是企业每个人付出的努力却是隐形的。在尔格公司,高层管理者应当根据企业的使命确定长期或者短期目标,然后通过上下级共同协商将组织目标进行分解,转变成为部门目标和个人目标,管理人员根据目标对组织中各层次、部门和个人的工作进行管理。目标一经确立,就要定期检查进度,直至预期目标在规定期限内完成。在约定的时间内,制定目标的管理者和下属一起检查、考核实际工作结果,考核目标在多大程度上得以实现,并制定下一个考核期的工作目标。尔格公司应该加强对于员工的培养,培养他们绩效考核方面的知识和责任感,让他们了解绩效考核的重要性,保证绩效考核的实施效果。公司管理层可以通过建立科学的绩效管理制度,并据此对员工的价值创造活动进行评价,判断其是否符合所任职位资格的要求,或者对其绩效进行整体评价。同时,绩效管理制度应当同分配制度相分离,建立以任职资格为基础,基于绩效指标的全面绩效评价系统,然后通过岗位轮换制度、晋升制度等对员工进行激励,变负向激励为正向引导,不断提升员工的工作水平和能力。
摘要：近年来,我国经济快速发展,企业的管理也不断加快。绩效考核越来越多的出现在人们的眼前,作为一种新兴的管理模型,逐渐被各个企业所接受。绩效考核作为一种管理行为,是人力资源管理系统的一个重要组成部分,贯穿于企业的管理的全部过程。浙江尔格科技有限公司是一家高新技术企业,但是绩效考核制度同样存在着一些问题。解决绩效考核存在的问题对于提高公司绩效意义重大。
不仅是电商，传统企业亦如是，如果不能通过互联网渠道更多地拥抱客户，急速变革的商业环境也将残酷摧毁曾经的辉煌。
所以，我们看到了更多的电商企业比如GXG、阿芙、兰缪等早在两年前就已经开始布局线下店，也看到了建材、大家电的落地配，还有麦考林等在寄送包裹时采用雷锋、女仆等快递员。同时很多传统企业知名品牌kappa、百丽等，工贸品牌如爱就推门、金圣斯纷纷上线，义乌（小商品）、常熟（羽绒服）等产业集群地由政府牵头统一上线。布局完善的企业如美的、施耐德等已经发展到线上取得电子凭证，线下店面取货的完整闭环。
员工入职：
被录用的员工报到时需带身份证复印件俩张，一寸照片俩张，入职后需遵守公司的规章制度。
员工纪律：
1：遵守公司纪律，上班不迟到﹑不早退(第一次迟到罚现金10元﹑第二次迟到罚现金20元﹑第三次罚现金40元﹑累计三次以上按旷工处理)﹑不旷工，工作时间保持良好的精神状态，不私自串岗，不做与工作无关的事情。
2：未经请假私自不上班者，按旷工处理，旷工一天扣三天工资，旷工三天以上扣除当月工资。
3：诚实守信﹑维护集体利益，严守公司机密和详细经营状况。4：服从领导、勤奋工作、团结协作。
5：爱护公物、节能降耗、不在公司打私人电话，文明用语。6：保持公司环境卫生，不乱扔垃圾杂物，不随地吐痰。
7：上班时间：中午8:30—12:00下午1:30—6:00
8：上班时间不准玩电脑（聊私人QQ、玩游戏看电影）发现一次罚款50元 工作时间：
1：公司实施标准工时(8小时制)：请假应本着事先请假原则；并经同意后方可执行，电话请假及口头请假不算，需有书面的请假条
2：工作时间如有调整以部门通知为准。
考勤假期：
1：全体员工应遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到早退，不无故缺勤。凡需请假应提前提出书面申请。
2：病假需出市级以上医院证明，婚嫁、丧假、产假等假期需出示相关证明。3：每月调休4天，提前一天申请，每月超出休假的每超出一天扣除一天工资。
薪资发放：
1：公司将按你的实际出勤天数发放工资，每月13号发放工资。
入职培训：
公司将组织新入职员工参加员工培训，使能基本了解公司发展史、各项政策及规章制度、并使你熟悉工作环境。
员工离职：
1：员工离职需提前半月申请，经审批后，在离职前办理所有手续，无债务关系后，结算工资。
沂南县得胜食品有限公司
安全生产规章制度及安全
操作规程
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
目录
一、安全生产规章制度
（一）安全教育培训制度
（二）安全生产奖惩制度
（三）安全检查和隐患整改制度
（四）安全措施、设备管理制度
（五）作业场所防火、防爆、防毒管理制度
（六）作业场所职业卫生管理制度
（七）劳动防护用品（具）和保健品发放管理制度
（八）事故管理制度
二、各岗位安全操作规程
（一）厂长安全生产责任制度
（二）车间主任安全生产责任制度
（三）班长安全生产责任制度
（四）机修工安全操作责任制度
（五）电工安全操作责任制度
（六）外场工安全责任制度
（七）门卫安全责任制度
（八）化验分析岗位安全操作责任制度
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
一、安全生产规章制度
（一）安全教育培训制度
为了加强安全生产培训管理、规范安全生产培训次序，保证安全生产培训质量，促进安全生产培训工作健康发展，根据《安全生产法》和有关法律、行政法规的规定，制定几项制度。
（一）为了提高各种岗位的安全教育培训和从事安全生产工作的相关人与的安全素质为目的的教育培训活动。
（二）主要是企业领导的安全培训，到安监局培训合格，取得安全合格证书。
（三）一些特种工必须到规定的部门培训，取得证书后方可上岗，并由安监局、技术监督局通知定期参加复证培训教育工作。
（四）本公司安全主管部门定期组织车间员工安全消防教育培训知识，并能掌握一些常规安全知识技能，确保提高员工安全教育素质。
（五）生产部、技术部对岗位员工的操作规范、工艺流程进行定期安全教育培训，要每个人都能熟练操作，方可上岗进行操作，确保安全生产运转。
（六）特种作业人员未按规定经专门的安全技术培训不得上岗，要取得特种作业操作资格证后方可上岗。
（七）一般岗位培训由办公室、安全科、生产部、技术部组织定期培训。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（二）安全生产奖惩管理制度
鉴于本公司是食品化工生产企业，为了保证生产连续性，确保本公司的企业形象，完善企业内部管理，以确保公司产品的质量，提高市场参与竞争力，经本公司决定，特作如下奖惩规定：
一、严格上下班时间（不迟到，不早退），如发现迟到早退者，1-10分钟扣3元、10-30分钟扣4元、30分钟扣10元，每月累计迟到早退满10小时者扣30-50元，如个别员工的迟到早退是由于特使情况造成的，由有关部门负责人调查核实后签字认可，可酌情处理。
二、严禁擅自中途离厂，若需提前离厂可请假，经部门领导同意后，并持有请假条，传达室方可放行，否则，离场时间作旷工处理。
三、有事处理、休息必须有请假条，经部门领导批准，否则，作旷工处理，并扣除当月的奖励。
四、严禁上班时间睡觉、脱岗、串岗、打牌、下棋或做一些于上班无关地事情，发现一次扣5-10，屡教不改者从严罚款，此外由于上述情况的存在造成各类事故的发生，按事故的情况进行不同处理。
五、严禁与生产和工作无关的人员进入生产区，如发现扣除当事人及传达室当班人员各5元（包括小孩进入生产区）。
六、考勤卡于月初交财务科，凡遗失者需及时补卡，不交不补者财务科不结算工资。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
七、认真按工艺操作和计量，正确投料，对违反工艺纪律和计量操作规程者，每查到一次罚款10-20元，因违反工艺、操作规程而发生各类事故者，做事故事例进行分析处理。
八、工作时间提前洗澡或没有按公司规定的穿戴劳动防护用品及统一着装者上岗，发现一次扣5-10元。
九、认真搞好365日的安全消防工作，严禁吸流动烟，严禁在禁火区吸烟，第一次发现对当事人扣发遵守制度奖500元，如有第二次发现立即除名，造成后果者移交司法机构处理。
十、不服从管理，不服从安排，一贯对厂纪厂规不遵守者，进行除名。
十一、本厂的员工和外来的员工应互帮互助，相处向兄弟姐妹，不吵架，不打闹，发现一次双方各罚50-100元，情况严重者，移交当地派出所处理。
十二、外来员工要遵守国家法律、法令和当地地方政府规定和民约，尊重当地的风俗，不偷人家的事物，不敢损人利己的事情，办好当地政府登记手续和住宿证，努力锻炼好独立生活的能力，搞好团结关系，绝不允许不在公司工作的老乡在公司指定布置的房间住宿，如有发现此类事例一次警告，二次连同公司当事人一起开除。
十三、工作时间应全心全意完成本职工作，对出勤不出力者，一次警告，警告无效者除名。
十四、检举揭发违反厂纪厂规人员，揭发检举者奖励10-50第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
元。
十五、及时发现生产中存在的隐患，并及时报告厂部的奖励100-500元。
十六、在生产工作中，认真搞好工艺操作为公司节约原料，提高效益的，按其表现奖励100-500元。
要与公司其它制度如考勤，奖励制度一致
（三）安全检查和隐患整改制度
为了保障公司设备的安全及正常运转，特制定每周组织一次自查隐患整改小组。
组长：刘照龙 副组长： 刘中明
组员：刘照岭 刘洪专 刘洪弟 刘凯等
组织人员检查每个车间岗位电器机械设备是否陈旧、老化，原料仓库储存区是否有隐患出现，如果有隐患事故，应立即发出隐患整改通知单，由安全科负责传送到各部门领导，对查出隐患情况立即整改，并把整改通知记录完成后签名放到安全科备案。如果对一些机械设备不能立即整改的，要写出整改方案、整改时间，请示总经理批示，对一些设备无法修理实、使用价值的，可作报废处理，提出报废申请，由主管审核、总经理批准，报废后必须立即更新，已报废设备必须及时移出车间处理，并在注明报废，申表单必须存档。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（四）安全设施、设备管理制度
安全生产是企业的生存和发展的重要要素之一，也是劳动者个人生存和发展必须遵循的重要原则，因此，企业把安全生产作为企业的重点工作来抓，常抓不懈，以确实保证员工的安全和企业的利益，为让全体干部和员工了解企业安全防范的重点和要求，特殊危险区域及特别危害物品仓库其防范方法和措施，制定几条规定和管理制度。
防火区域的划分：
一级防火防爆区域划分：CMC生产车间、AK生产车间、及其四周15米；酒精、盐酸、二氯甲烷储罐区及酒精蒸馏塔四周15米；危险品仓库、垃圾场、暖房、纸箱仓库及四周10米；冷冻车间及四周10米 ；成品、半成品仓库及其四周10米。
二级防火区域划分：液碱储罐区；耙式、烘房车间；办公楼。固定动火区：金工车间。
三级防火区域：除一级二级防火区域、固定动火区以外的其它动火区域。
（一）防爆车间的房顶和墙面上和防爆通风扇要24小时常开，保持加强通风，对车间的一些化学可燃物质的空气含量在极限之内，在生产过程中通常可采取通风置换手段对本身具有自然能力的物质，采取通风散热降温等措施。
（二）车间的房顶的冷风空调机设备，网板有粉尘阻塞对空调通风有影响，要定期清洗，确保夏天高温季节对车第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
间员工能得到降温防暑工作，确保安全运转。
（三）各车间岗位的消防设施（灭火器要定期充装维修及损坏更换，消防水带损坏更换，室外消防栓要每天检查是否有水及有压力，损失及时维修及更换）。公司自备消防泵要定期检查，发现故障及时维修更换，由设备部、安全科负责定期管理。
（四）防爆车间使用电气设备必须是防爆电机及防爆电源开关、插座、防爆风扇，对一些地槽清理及耙式清理，通风散热必须用防爆风扇。
（五）火警报警可燃气体探测器要定期检测和定期维护，又安全科负责，（六）正压空气呼吸器由安全科负责定期检测及维护，确保设备能安全使用。
以上各类安全设施、设备由设备部、安全科认真监督此项工作，确保一切安全设备能正常使用和安全运转。
（五）作业场所防火、防爆、防毒管理制度
（一）防火、防爆制度
一、加强对员工的培训教育，鼓励员工努力学习生产技术，动设备原理、构造、性能、工艺流程和操作、保养、排除故障，并掌握安全知识和防火、防爆技能，树立安全第一的思想。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
二、建立健全严格的规章制度。如安全生产责任制、安全生产检查制，安全动火制、安全检修制等，工作必须一丝不苟的执行。
三、由爆炸危险性的装置，均应设立在独立厂房内，周围应砌防火墙，与重要关键设备要保持一定距离，在有爆炸危险厂房内，不要设立办公室、休息室等辅助车间。厂房内危险性大的部位和危险性小的部位要防火墙隔开。
四、生产中压力容器的安装必须符合国家有关规定，上面必须装置压力表、安全阀、紧急切断阀以及安全联锁，报警装置，并须经常保养、保持完好、灵敏、可靠。
五、生产时应选用防爆式电机，等电器设备和线路，必须有保护装置。
六、防止产生静电危害，设备均应采取有效接地，并安装静电消除器，车间的地面应采用橡胶、木质地板等不发火材料构成。操作工必须穿戴防静电的工作手套、服装、鞋子等。
七、经常进行安全检查，杜绝生产设备和管道有跑、冒、滴、漏现象，不是空气形成爆炸性混合气体。在有可燃气体的厂房内加强通风，不使可燃气体达到可燃浓度，控制动火、用火，防止超温、超压、超负荷。
八、因照明所装的灯具、开关、插座，一定要安全实用，不致因此发生危险。
九、加强消防队伍建设，配置必要的防火门灭火器材，特别是第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
配置合适化工企业扑灭火险的器材，并制定预案加强演练。
十、在设备检修中要制定检修方案，对检修工人进行安全教育，在排除危险因素的情况下才能进行，严禁冒险作业，严格执行动火规定，防止维修中发生事故。
十一、做好喜材料、产品的管理，包装要牢固密封，储存场地、库址必须选择适当，布局要合理，建筑要符合防火要求，运输、使用等均应按规定办事，不得违章。
（二）防毒管理制度
一、剧毒化学品的购进和调拨
1.采购剧毒化学品必须由实验室设备处指定，并经主管保卫部门审查同意的专门采购人员担任，凭许可证件按公安部门有关规定统一办理。剧毒化学品采购必须根据实际需要，严格控制品种和用量，不准计划外超量储备。
2.任何单位和个人不得私自接受公司内外单位转让和赠送的剧毒化学品，同样，不得向公司内外单位转让和赠送的剧毒化学品。
二、剧毒化学品的安全管理
1.剧毒化学品库，要符合公安部门要求进行统一管理。任何单位不准私设剧毒化学品库。任何人不得携带剧毒化学品擅自离开使用场所或存放地点。
2.剧毒化学品库保管人员由设备处指定，经公司保卫处审查合格并通过公安部门培训方可上岗。保管员必须严格执行有关法规和制度。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
3.剧毒化学品的申购、出库必须有严格的审批手续。凭证和批件要妥善保存，不准涂改或销毁。
4.剧毒化学品库不准存放其他物品，在库的剧毒化学品必须保证帐、物、卡相符（包括品种、规格、数量）。
5.剧毒化学品库管理人员必须做到“四无一保”和严格遵守“五双”制度，（“四无一保”即无被盗、无事故、无丢失、无违章、保安全。“五双”制度即“双人保管、双人领取、双人使用、双把锁双本帐。”）及购买、储存、使用、运输等管理规定，坚持规范化管理、严禁混存、混运。
6.已有剧毒化学品购买证的单位，要参照公司剧毒化学品管理办法和有关规定执行。确保安全。
三、剧毒化学品的领取和发放
1.领取剧毒化学品，应由领用人填写“剧毒申领单”，经主管安全负责人及教研室主任签字后，指定双人领取。剧毒化学品领取和发放必须各有两人同时进行。
四、剧毒化学品的使用管理
1.使用剧毒化学品的实验人员必须有具备应有的知识和技能，严格按规程操作。使用剧毒化学品必须有两人以上操作。2.领用剧毒化学品的单位必须配备专用存储柜没严格按、执行双人、双锁保管制度。
3.剧毒化学品的使用必须有实验记录，内容包括（使用时间、使用人、用量和用途）。剧毒化学品如有丢失应立即报告单位领导第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
和公司保安部门。
五、剧毒化学品使用后的处理
1.剧毒化学品的原包装容器必须退回设备处危险品仓库，不得丢失和擅自处理。
2.剧毒化学品使用后废渣、废水、废气等，由使用单位负责处理，要严格执行环保规定，不得私自乱倒污染环境。自行处理不了的应及时报告，通过公司保安部门按有关规定进行处理，所需经费由使用单位负责。
六、责任追究
违反规定，未经主管部门批准，擅自购进、使用、转让、销售、储存、运输剧毒化学品单位和个人，造成重大安全隐患的，公司有关部门依照《化工企业关于重大安全事故和重大安全隐患责任追究处罚规定》给予处罚。
违反规定，非法生产、使用、转让、储存、运输剧毒化学品，并造成严重后果的，依法依规当给予行政处罚的，依照有关法律、法规予以处罚；购成犯罪的，依法追究刑事责任。
（三）剧毒化学品应急救援及预防措施 一氯乙酸安全技术生产使用须知：
一、危险认定 1.主要危险
（1）如果吞食会中毒，导致灼伤；（2）对水生物有剧毒。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
二、积极措施
1、症状和影响：皮肤沾染面积超过5%可能导致严重的系统效应，出现如呕吐休克的症状，造成极其严重的甚至不致命的中毒。
2、救急：
（1）一般的：总是到医院就诊，沾染着不得延误，否则可能致命；
（2）吸入：将受害者移到新鲜空气处，安放好，严重时送医院；（3）皮肤接触：如果可能至少在25-30℃碳酸氢钠溶液（约5%）中浸泡至少30分钟，与此同时，脱掉衣服和鞋，如果没有碳酸氢钠溶液，可冲淋浴至少30分钟（水温大约26℃）；（4）眼睛：眼睛接触后立即用大量水进行冲洗，冲洗时要翻开眼皮，彻底冲洗眼球，看医生；
（5）摄入：漱口，大量饮水，不要引导呕吐，提供新鲜空气，半躺休息、送医院。
3、向医生咨询：如果可能用胃管清楚胃中事物，最好在内诊镜控制下进行。如果没有胃管，可用小苏打中和胃中的食物，在导吐前弄成浆状。严重时，可以给与二氯乙酸钠，可挽救中毒者生命。
三、防火措施
1、防火方式：抗酒精泡沫，二氧化碳，干粉，雾状水。
2、不合适灭火方式：高压水。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
3、特别危险性：当通空气混合时，氯乙酸（闪点为126℃）在较高的温度下可能成炸药。一旦发生火灾/爆炸不要吸入烟气。
4、燃烧分解危险产物：氯化氢、甲醛、一氧化碳，但没有光气（同露天火源接触）。
5、灭火保护器材：全身防护服和配套呼吸器。
6、其他信息：灭火用水不允许进入下水道和水道。
四、事故防范措施
1、个人预防措施：避免用皮肤和眼睛接触，勿吸入粉尘。
2、环境预防措施：不允许进入下水道和水道，如果产品污染公共水源请通知当地相关部门。
3、泄露处理方法：尽可能多的收集到干净的容器内，以便再用或者处理，用碳酸钠或碳酸氢钠中和，用大量水冲洗周围。
五、处理和储藏
1、处理：在良好通风条件下处理，工作场合严禁吃喝和抽烟。在产品操作场所安装有温控的紧急浴箱，浴箱内有5%的碳酸氢钠饱和水溶液。
2、预防着火和爆炸：防止过热。
3、储藏要求：储存在干冷的地方（湿度≤40%，储藏在不锈钢316，聚氯乙烯，聚乙烯或者玻璃装饰的设备；储存时防阳光直射。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
六、控制接触和个人保护
1、工程控制：避免灰尘产生，提供足够的通风。
2、暴露极限：8hr-TWA=1毫克/立方米（Weel guide/USA）15min-TWA=4毫克/立方米（Weel guide/USA）
3、个人保护：
（1）呼吸：如果通风不足，需要配戴防毒保护装置（带有p2过滤器的呼吸装置+全面罩）；（2）手：聚氯乙烯或者异丁橡胶手套；（3）眼睛安全护目镜/面罩；（4）皮肤和身体：防酸服。以上几条剧毒化学品的应急措施：
1.要每个员工严格遵守化工生产所有安全制度，杜绝违章指挥和违章作业，使用及储存按规定穿戴好必要的劳动保护用品，在工作中处处主要安全，做到“三不伤害”的原则，确保年内不发生因人为原因二造成的任何事故。2.坚持“安全第一，预防为主”的方针，认真贯彻执行各项安全生产法规、制度和标准。
3.“企业员工、个人不对安全作承诺，不行上岗的精神”。完成制定的目标、方针。
4.坚持岗位巡查，发现不安全行为和隐患及时汇报并采取整改措施。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（六）作业场所职业卫生管理制度
（一）车间卫生
为确保产品卫生质量，防止产品手污染和有害因素混入产品中，危害人体健康，特制定本规定：
一、车间卫生要定时进行清扫，确保室内无污染因素。
二、闲杂人员禁止进入车间。外来人员未经公司领导批准不得入内，发现违反者追究责任人。
三、进入车间必须换工作鞋，穿工作服，戴工作帽，搞好个人卫生，从规定大门进出。
四、员工的工作衣、冒、鞋要经常清洗保持清洁。
五、车间内穿的工作鞋，禁止在车间外穿。
六、更衣室、换鞋间要保持清洁，换下衣、帽、鞋要摆放整齐。室内禁止放其他物品。
七、进入车间禁止化妆，戴首饰。严禁带食品进入车间。
八、批准进入车间的外来人员，必须按上述规定执行，违者谢绝进入。
九、混粉员工同时执行《进入包装厂间规定》。
十、违反以上规定者第一次罚款5元，二次以上者罚款10-50元。
十一、本规定由班长和工段长监督执行，公司管理人员和公司领导作不定期检查。
（二）成品卫生
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
食品添加剂和卫生质量是质量的重要组成部分，对人体健康至关重要。作为生产企业，必须有严密的管理组织和严格的管理制度及员工具备有卫生法制观念，才能确保卫生质量，制造出优质的产品。
一、公司对于产品卫生质量有关人员进行卫生培训，考核合格者上岗。考核记录存档保存。
二、对于与产品卫生质量有关的员工每年进行一次健康检查，符合健康条件者上岗，不符合的禁止上岗，健康记录存档，以便查阅。
三、建立卫生质量控制点。质量卫生控制点的操作员工的个人卫生和环境卫生、设备卫生，班组长每天检查一次，工段长每周检查一次，并做好记录，记录每月底装订，统一交质管部存档，保存一年。
四、五、必须用手直接接触产品者，操作时必须戴手套。按设备清洗规定进行对设备的清洗。班长或工段长在清洗结束后进行检查并记录，不合格的重新清洗。
六、质管部每月至少对人员卫生、设备及环境卫生检查两次不符合要求的要督促整改，并处以50-200元的罚款。检查记录每年年底装订存档，保存两年。
七、八、每半年向自来水厂索取水质报告，存档备查。生产线工人上岗必须按规定穿着并保持清洁。手部受伤者（含轻度皮肤破损者）不得上岗。
九、不合格产品做好标记，分别存放并作记录。废弃物第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
要有专业容器存放，每日交接班前处理结束。
十、进厂原料及辅料，经检验质量及卫生质量合格后入库，堆放是应与地面、墙面有不少于10cm的距离。
十一、成品入库有专有成品仓库存放，堆放时与地面、墙面有不少于10cm的距离。
十二、设备维修时的卫生要求：
1、进入车间维修设备必须更换衣、鞋、戴工作帽。
2、维修时的废弃物和油类必须随时放入废物桶中，不准乱丢。
3、维修完毕必须清洗设备内外，需要消毒的还必须消毒。
4、试车结束，操作工必须清洗地面，带干燥后方可开机
（七）劳动防护用品（具）和保健品发放管理制度
(一)劳动防护用品的概念
劳动防护用品是防护劳动者扎起劳动过程中的安全和健康所必需配备的一种预防性装备，劳动防护用品有称个体防护用品。
（二）劳动防护用品的作用
劳动者在生产、建设、运输、服务和科学研究中由于作业环境条件异常而超过人体的耐受力，防护装备缺乏或缺陷，以及其他突发原因，往往容易造成尘、毒、噪音、强磁辐射、触电、静电反应、爆炸、烧烫、冻伤、淹弱、腐蚀、打击、坠落、绞辗和刺割等急慢性危害或工第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
作事故，严重的甚至危及生命，为了预防上述伤害，保证生产的顺利进行，采取各种劳动安全和卫生技术措施来改善条件，防止伤亡事故，预防职业病和职业中毒的发生，准确使用个人防护用品。
（三）劳动防护用品的类别
发放生产许可证的劳动防护用品的主要分类：（1）头部防护类(如：安全帽等)；
（2）呼吸器官防护类(如：复式防尘罩、防毒面具等)；（3）听力器官防护类(如：耳罩、耳塞等)；（4）眼、面部防护类(如：护目镜、电焊面罩等)；（5）防护服类(如：防静电工作服等)；
（6）手、足防护类(如：绝缘手套、绝缘皮鞋、耐酸碱鞋、保护足趾安全鞋等)；
（7）防坠落类(如：安全带、安全网等)。
（四）使用中的管理
使用单位应建立健全劳动防护用品的购买、验收、保管、发放、使用、更换和报废管理制度，保证劳动防护用品质量和正确使用，保障劳动者的安全和健康。
（1）正确选用和采购劳动防护用品；（2）正确使用劳动防护用品；（3）及时更换报废劳动防护用品；
（五）本公司遵守劳动部于1963年颁布试行的文件《国营企业职工个人防护用品发放标准》规定了“应当按照劳动条件发给员工防护用品，属于在生产过程中保护工人安全、健康所必需的则发，否则不发”，第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
“在不同企业中劳动条件相同的同类工程，应发给相同的防护用品”，“以及免费发给”等原则，并且要求企业单位“建立健全必要的发放、保管、使用、回收等制度，还应教育工人节约使用”还规定了地方和企业对防护用品发放标准的管理问题。
（六）保健品发放管理：
本公司在高温季节，对工人发放毛巾、洗发水、肥皂、风油精、人丹、六滴水，并有门卫负责。公司买一台冷冻水机器，专做冷饮水，用矿泉水、青梅汤24小时提供，由食堂里发放棒冰，1天发放3次，中午13：00时还专门做冷冻绿豆汤，提供车间员工，由公司领导发放。饮用工具全部在蒸箱消过毒，以确保卫生工作，让每位员工放心饮用。本公司确保夏天做好一切防暑、降温工作，让车间员工安全生产工作，车间正常运转。
（八）事故管理制度
安全生产是企业的生生存和发展的重要因素之一，也是劳动者个人生存和发展必需遵循的重要原则。因此，企业把安全生产作为企业的重点工作来抓，常抓不懈，以确实保证员工的安全和企业的利益，为全体员工了解本企业安全防范的重点和要求，特别区域及危害物品及防范方法和措施，制定事故的隐患消除及安全的管理制度。
一、接触、使用危险化学品的防护
1、氯乙酸、液碱、盐酸的使用防护
（1）使用时必需按规定戴防护眼镜和防护手套，确保专人负责第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
管理。
（2）使用和运送氯乙酸、液碱、盐酸时必须两人以上，非操作人员不得私自接触。
（3）用桶装运时必须加盖，不得使用破、漏的包装物、桶，防止物品泄漏。
2、应急处理和措施
发生氯乙酸、液碱、盐酸溅滴到皮肤上时，不论什么部位，伤害范围的大小均及时用大量清水冲洗，不得擦抹，以免扩大受伤面积，冲洗至无灼伤感。
（1）液碱灼伤：及时用大量清水冲洗30分钟以上，然后用稀醋酸或2%硼酸溶液擦灼伤部位，使其中和，严重的应及时送往医院就医，并向公司领导报告。
（2）氯乙酸、盐酸灼伤：先用大量清水冲洗30分钟以上，后用石灰水或棉籽油和石灰水的混合物涂抹伤处，严重的应及时去医院治疗，并向公司领导报告。
二、酒精的使用、储存和管理
1、酒精在生产过程中主要用来清洗产品，使用量很大，由于酒精易挥发，所以在生产车间的空气中酒精气体的浓度很高，在气温较高时更高，所以必须高度重视防火工作。
2、安全科必须根据隐患程度、范围备好不同数量的灭火器材与灭火设备。
3、在生产车间酒精存放点和仓库为重点防火区域，必须严、严禁烟第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
火。
4、动火：由于设备维修等特殊情况必须动火，由动火部门填写动火申请单，经安全科领导和生产部领导签字同意后方可在申请时间内动火，动火前必须停止动火区域的生产，由安保科指派监护人到现场做好一切防范措施，确保安全后方可作业。监护人在现场要紧密监护，不得私自离开，当班生产人员也要现场监护，不的离开动火现场，动火结束，做好一切善后工作，恢复正常生产工作。
三、安全用电：
1、不得穿布鞋、拖鞋或赤脚上班。
2、禁止非电工修理电器和拉接零时线。
3、及时更换破损电器及零部件，禁止使用不合规定的保险丝（熔断器）。
4、正确开关设备，潮湿的手不得开关已破损的电器开关。
5、发现开关带电，立即切断电源，马上通知电工修理。
6、发现有人触电，应立即切断电源或用干燥的木棒、竹竿、塑料棒等将电线挑离人体，不得去拉触电者的身体。
7、触电者的救护：轻度触电一般无大的影响，如感不舒服可去医院诊断；如触电者已昏迷但未停止呼吸，让他静卧地上压其人中穴，同时马上打120送医院治疗；若触电者已停止呼吸，立即送医院抢救，若暂无救护车辆可让其仰卧于通风的地方并对其实施人工呼吸。
四、引发火灾的主要原因
1、设备泄漏
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
设备泄漏是引发化工火灾的主要原因之一，设备泄漏与设备设计、设备材料、检修质量及工艺特点有直接关系。设备泄漏有三个因素：受热影响、受载荷影响或材质性能下降。
2、违章动火（包括电焊、气焊气割及点燃明火等）
化工企业在生产、检修过程中经常需焊接、切割作业，如不安规定作业，而违章动火，引发的火灾占很大的比例。违章动火体现在两个方面：
第一、领导违章指挥。为了生产、检修进度，一些领导不顾或忽视安全规定，在不具备动火的条件下指挥人员动火。
第二、职工盲目动火。有的员工不熟悉动火管理规定，或存在侥幸心理，不办动火手续，不采取措施清除易燃物，在不具备灭火器材、无人在现场监护的情况下，盲目动火，引发火灾。
3、错误操作
由于本企业生产工艺流程复杂、操作工艺要求高，这就给操作带来难度，进而因错误操作引发火灾。
错误操作有管理上的问题，也有操作人员业务素质差，不按工艺操作等。
本企业因因错误操作而极易引发火灾的部位是中和岗位。中和后必须隔10分钟在漂白，否则就会引起燃烧。
安装、使用不当，器材质量差，设备线路老化，防雷、防静电设施不全等电气故障都能引发火灾。
五、自燃
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
由于生产中高温高压，时温度达到某些物质的自燃点，而发生自燃引起火灾。
（五）火灾的预防
一、防火安全教育
职工在进厂前必须接受安全教育，了解本企业防火重点区、主要防火手段、容易发生火灾的原因、防止火灾的方法、遵守操作规程等。
二、遵守企业的安全操作规程，搞好设备的维修保养，时机器设备和电气设备均处在完好状态、在重点防火区域要防止碰撞发生火花造成火灾。
三、提高生产操作技能水平
一是加强职工的工艺操作纪律，提高业务素质和操作技能，二是正确控制温度压力配比流量，减少人为操作失误。
四、控制火源
火源是发生火灾的三个必要条件之一，控制火源是预防火灾的有效措施。化工生产火源繁多，如明火、高热物或高温表面、电器火花、静电火花、冲击、摩擦、高温、压缩等。
明火的控制：建立严格的明火使用及管理制度，杜绝不必要的你、明火在厂区出现，加强检修动火管理，杜绝各种违章动火现象，加强设备的润滑保养，加强其他火源控制。
五、化学危险性管理
在生产车间加强通风管理，促使化学可燃物质的空气含量在其爆炸极限之内，在生产过程中通常可采用通风转换手段，对本身具有第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
自燃能力的物质，采取通风、散热、降温等措施。
六、如发现火警，要立即截断电源、可燃气体的输送，限制用火、用电。
七、任何人不得损坏或者擅自挪用、拆除、停用消防设施和器材，不得堵塞消防通道。
八、安全防范做到“三抓”
1、早抓
就是要全体职工高度重视安全工作，把安全工作当作头等大事，积极主动抓好安全防范、防火工作制度化和消除火灾事故隐患，经常做到居安思危、警钟长鸣。
2、真抓
就是对安全工作流于形式走过场，认真抓落实、勤检查、勤抽查、勤反馈，发现问题及时解决，出现违章现象及时纠正处理，决不迁就。
3、严抓
安全就是经济效应。对所发生的事故坚决按照“三不放过”的原则，分析原因，吸取教训，绝不心慈手软，对事故隐患做到一查到底及时清除，对那些屡教屡犯的违规人员，一定做到快查、快办、快罚，是每个职工重视防火工作，自觉消除火灾隐患。
我们要深深体会到安全工作没有终点，只有起点，没有最好，只有更好，一刻不能有麻痹思想和松懈情绪，我们将始终像对待自己生命一样对待安全工作，把安全工作做到更好跟安全。
（六）火警的处置
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
1、出现火警立即切断火警区域电源，撤退无关人员，发出火警信号。
2、使用灭火器材进行抢救，情况严重立即向119求助。
3、烘房发生火警，应先关闭真气阀门和电源，一般情况下，用水灭火。
4、灭火时应注意自我保护，不要站在迎风方向，以免烧伤，防止烟雾伤害。
二、各岗位安全操作规程
（一）厂长安全生产责任制度
一、厂长是企业的安全生产责任人，对本企业安全工作负全面责任，必须认真贯彻执行各项生产法规、制度和标准。
二、重视职工的劳动条件和企业的安全工作及工业卫生状况，重视女工的劳动保护工作。
三、批准、发布本企业的各项安全管理制度，安全技术规程，安全技术措施、计划和长远规划。
四、经常深入现场了解掌握安全生产情况，组织开展安全技术研究工作，推广先进的安全技术和管理方法，审定重大灾害事故和预防及处理方案。
五、建立健全安全组织和机构，根据实际情况，配备、充实安全专业人员，提高专业人员的素质，稳定安全作业队伍。
六、定期召开安全生产会议，及时研究和解决有关安全生产的重大问第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
题。
七、组织全厂性安全增长率的考核工作。
八、坚持“五同时”原则，即在计划、布置、检查、总结、评比生产的时候，同时计划、布置、总结、评比安全工作。
九、发生事故后，组织人员现场分析事故原因，找出防范方法，提出改进措施。
（二）车间主任安全生产责任制度
一、在公司领导和厂长的领导下，负责本车间职工的思想、学习、生产和安全卫生等方面的工作。
二、上班后及时查看交接班记录，了解生产和设备运转情况，发现后及时处理，确保完成任务。
三、参加公司生产协调会，明确任务，及时安排落实。
四、对新近职工，严格进行安全技术和业务教育培训，做到合格上岗。
五、加强对职工的劳动纪律教育，发现违纪，不讲情面要及时处理。
六、抓好生产质量和安全生产，发现好的经验要及时总结发扬，发现不重视质量和安全的及时教育，发现重大质量问题后要及时向总工和厂长汇报。
七、定期对职工进行技术业务的考评。
八、每天做好原材料的领发及节约工作。
九、工作时间根据季节调整，但要求提早一刻上班。
十、如偶然车间缺人，班内不能解决时要顶班生产。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（三）班长安全生产责任制度
一、在公司领导和工段长的领导下，具体负责本班职工的思想、学习、生产和文明生产等工作。
二、上班要及时接班，下班要做好交班工作，并监督本班员工交接班，为有利生产。要提早一刻上班，认真填好各类记录和考勤。
三、班长要把提高质量的安全生产放在第一位，发现问题及时向领导汇报，并采取积极的改进措施。
四、抓好劳动纪律教育，特别做夜班更要检查及重视，本人必须以身作则遵守厂纪、厂规，服从领导，完成领导交给的工作。
五、班内如偶然缺人班长要克服困难顶班解决，一般不派其他部门人员顶班。
六、参加每月一次的班长安全生产会议，会后必须把会议精神传达和贯彻下去。
七、班长必须学习生产技术，懂得生产技术，指导和帮助职工提高生产技术。
八、带头搞好设备清洁，环境卫生。
（四）机修工安全操作责任制度
1、遵守劳动纪律，上班不准喝酒、不准赌博，应集中精力做好检修工作。
2、实行检修巡查制度，发现故障及时修复，做到今日事今日完成，一般检修不隔夜。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
3、搞好安全检修，机修电工在检修时必须按规定穿戴劳动防护用品和配备安全工具。
4、检修转动设备，必须先将电源切断拆除传送带，并在电闸处挂《正在检修》牌。
5、检修作业，两人以上。三米以上必须要系安全带，并要有监护人。
6、对升降钢丝绳，同样要在用之前进行检修，以防不测。
7、严格执行安全动火制度，凡易燃易爆物所用设备管道好存储器，要动火检修必须冲洗，经过审批，备好消防器具，有监护，才可以动火检修。
8、节假日或停产停工，必须把捏合机内喷淋管拆洗干净，以利生产。
9、晚班值班，必须实行巡查，在一般情况下，上半夜查一次，下半夜查一次，发现故障及时修复，并做好记录。
10、润滑系统，专人负责，定期检查，及时加油，确保设备运转正常。
11、检修工具，必须下班前整理，保养保管不应乱放。
12、检修间内外场地必须轮值，每天搞好清洁卫生。
13、修理完毕后必须做到“工完料尽场地清”，而后实验检查设备是否正常，待运转正常，机修工方可离开现场并做好检修记录。
14、本班考核以检修质量，安全文明生产为主要内容。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（五）电工安全操作责任制度
1、电工必须按照规定取得“特种行业操作资格证书”，方可上岗作业。
2、室内的照明应每天检查，在规定的时间内打开（关闭），发现照明灯坏，应及时跟换。
3、时刻主要电网的电压、电流是否正常、无气味、无发热情况，发现跳电应先查找原因。排除故障前，必须先切断设备总电源，挂上警告牌，验明无电后，方可进行工作；电气设备安装、检修后须经检验合格方可投入运行。
4、应不定期的检查电动机工作状态，发现异常声音及时解决，对电动机的轴承要在规定的时间内加油，特别加强高速电动机的保养，防止烧坏。
5、线路的检修、保养。
6、巡回检查，注意电动机的电流指示值，发现问题当天解决，以确保安全。
7、如发现他人触电应迅速切断电源，进行人工呼吸抢救，严禁打强心针。
8、遵纪守法，做好安全用电的宣传，确保修理人员安全，发现不按规定挂牌的每次每人罚款10-50元；完成领导交给的任务，做好交接班记录。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（六）外场工安全责任制度
1、遵守劳动纪律不迟到、不早退、不做私活，集中思想做好本职工作。
2、专人化解氯乙酸，化解氯乙酸必须穿戴防酸手套、护目镜和围裙，安全运酸、拆包、倒酸化解，正确进行加热、冷却、测量比重，不准热酸吸取使用。
3、卸下货物必须穿戴劳保用品，卸精制棉时，卡车周围不可站人，卸下的货物必须堆好，不准散放乱堆。
4、出库货物装车，必须堆装整齐，数量点清，绝不马虎搞错。
5、成品入库，要认真搬运和堆放，防止损坏包装，造成返工浪费，靠墙堆码时，必须离开墙壁10-15cm，以防受潮。
6、认真协助和配合仓库管理员验收进库货物。
7、认真搞好空桶等包装物的使用和管理。
8、根据车间需要及时把精制棉等原料按要求送到生产岗位。
9、每天送入车间的酒精、氯乙酸必须正确计量，准确记录。
10、积极完成临时布置的任务。
11、本岗位以考核工作质量、劳动态度和文明生产为主要内容。
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（七）门卫安全责任制度
1、门卫人员必须坚守岗位，无故（除吃饭、上厕所）不得离开岗位，要认真做好本职工作，与人交往必须文明礼貌。
2、认真监督职工进出厂投放的考勤卡，负责严格考勤，执行规定不讲情面，实事求是。
3、上班时间职工要出厂，必须办好手续，没有手续或没有领导许可一律不得放行，如经劝仍擅自离厂的做好记录，并及时报告领导。
4、外来人员进厂必须办理会客单，否则一律不得进厂。
5、对提货出厂车辆，必须凭送货单进行核对检查，如有差异立即报告领导，经领导决定后才可放行。
6、严禁任何人在厂区吸烟。
7、对未装阻燃器的车辆，严禁进入酒精存放危险区域。
8、负责检查灭火器材是否完好，放置位置是否按要求，并予以纠正，协助厂长做好防火安全教育的动火监督，安全监督。
9、大门内外和你、门卫内，每天做好清洁卫生工作。
10、为了安全生产不准任何人带小孩进厂。
11、认真搞好门卫交接班。
12、工作时间不得干私活。
13、晚上巡逻在“零时”前，每小时不得少于一次；“零时至5时”，每小时两次。
巡逻内容：a.安全生产 b.劳动纪律 c.防火安全 d.办公室安全
第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地 第一管理资源网 guanli.1kejian.com 免费管理资料下载基地
（八）化验员岗位安全操作责任制度
1、凡本厂正常产品，包括工业用、药用、食用等均按规定质量指标，逐批进行分析。合格后方可根据要求进行混粉，混粉后检验合格可按批开出合格单，发放合格证，有一个指标不合格的，为不合格产品，经返工过的不合格品，复检仍按原分析方法分析。
2、认真搞好标准溶液的配制，配制好的溶液必须贴上标签，注明配制日期，标定浓度和有效期，并同时记入台帐。
3、进厂主要原料必须抽样检验，分析结果、报告单送供应部和生产技术部门。
4、产品质量分析记录每月汇总，立案归档，以备检查。
5、培养班组质量中控员，指导班组质量中间控制。
6、经常更换干燥硅胶，保持设备干燥，使用后要擦拭干净，套上防护罩保护。
7、发生质量事故，必须通过分析找出原因，提供有关部门改进，对质量事故必须做好记录，以备考核评比。
8、收集客户对产品质量的意见，以利于提高和改进。
9、对三班质量要丰富、班统计公布，进行考核，促进产品质量提高。
公司成立于2009年7月，办公地址在中国上海徐家汇。公司专注于网络版防病毒软件和防毒墙的分销，立志做华东地区最优秀的企业级杀毒产品分销商。为中国计算机防病毒做出贡献，让所有企业级单位不再为病毒而无计可施，还网络于无病毒干扰的世界！
公司与Symantec、McAfee、NOD32、卡巴、趋势、Anchiva、金山毒霸、微点、江民、瑞星等国内外优秀的防病毒厂家建立长期合作发展关系。同时跟随客户的应用需求发展，开展上网行为管理的产品代理，目前与网康、网络督察等产品厂家建立战略合作伙伴关系。
经过几年发展，在广大渠道、友商和员工的共同努力下，我们获得以下厂家的认证代理：
微点主动防御软件核心代理商
金山毒霸核心代理商、金山防毒墙总代、安信华核心代理商、网康金牌代理商
成为Symantec、McAfee、Nod32、江民等厂商的优秀合作伙伴。
内部审计是相对于政府审计、注册会计师审计等外部审计而言, 是由各部门、各单位内部设置的专门机构或人员实施的审计。2001年, 国际内部审计师协会将内部审计的定义修订为:“内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动, 目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。采取一种系统化、规范化的操作方法来对风险管理、控制及监督过程进行评价, 进而提高效率, 帮助机构实现目标。”作为现代公司治理重要组成部分的内部审计, 实际上是协调最高管理部门对下属组织的控制与监督, 是原有管理职能的一部分。早期的内部审计诞生于19世纪中叶的英国, 第二次世界大战后, 由于企业生产经营规模的扩大、市场竞争更加激烈, 促使企业更加重视内部经济管理, 内部审计制度随着企业内部分级管理的出现而逐步形成并得到迅速发展。1941年, 国际内部审计师协会 (IIA) 的成立, 是其发展史上的一个标志性事件。从国际上内部审计机构的设置来看, 尽管不同的国家之间存在差异, 但按隶属关系不同大体可分为三类:一是隶属于董事会或审计委员会;二是隶属于总裁或总经理;三是隶属于主管财务的副总裁、副总经理。从审计的独立性来看, 内审机构的地位越高审计的控制作用发挥得越好;从有效性来看, 内审部门直接由企业管理最高权力机构领导更便于内审工作的开展。因此, 在公司制企业, 建立审计委员会领导下的内部审计机构是较为理想的企业内部审计组织形式。
二、上市公司内部审计在公司治理中的作用及其基本要求
(一) 上市公司内部审计在公司治理中的作用
上市公司的内部审计是指由上市公司内部机构或人员, 对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。市场经济条件下, 上市公司是公司制企业发展到一定水平后与资本市场有机结合的产物, 代表了一种先进的企业模式, 是受托经济责任关系的典型范例。上市公司作为公众公司的典型代表, 建立完善的公司治理结构并始终如一的加以贯彻执行应该是企业永恒的追求。公司治理明确规定公司各个参与者的责任和权利分布, 诸如董事会、经理层、股东、监事会和其他利益相关者, 并且清楚地说明决策公司事务时所应遵循的各种规则和程序。同时, 它还提供了一种结构, 使之用以设置公司目标, 也提供了达到这些目标和监控运营的手段。”现阶段人们所讲的公司治理通常是指公司内部治理或公司治理结构, 也有人把它称之为法人治理结构或内部监控机制, 其实质是所有者对企业经营者进行监督和控制的一整套制度安排。内部控制是由公司董事会、经理层以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等目标而提供合理保证的过程。内部控制整体框架应当包括控制环境、控制程序、风险评估、信息与沟通、监督机制等五个相互联系的要素。在我国, 由财政部、中国证监会、审计署、银监会、保监会联合制定并于2008年发布的《企业内部控制基本规范》中对此的定义是:内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略。比较这两个定义, 尽管双方的表达内容略有不同但其本质却并无太大差异, 观点基本一致。建立内部控制的目的是为了实现效率经营、防止舞弊、规范管理。通过划分职责, 包括组织规划、分工、授权审批、独立负责制度等, 明确各部门、各岗位和员工职责、制定作业标准等, 从而实现控制目标。随着企业经营规模的不断扩大和交易类型的日益复杂, 公司治理的不断改进和完善是就成了一道公认的国际性难题。公司治理机制的完善必须依赖于各子机制作用的充分发挥。国内外公司治理实践证明:任何一个公司要持续高效运作都离不开有力的制衡机制。内部审计作为委托代理关系中受托责任的一种控制机制, 通过履行监督和评价职能, 促进受托经营目标的实现, 已经成为公司治理极具价值的资源, 在促进公司治理改进和完善方面, 负有重要使命。王光远教授在现代内部审计的十大理念中提出“内部审计与内部控制与生俱来, 内部审计发展的历史就是内部控制发展的历史”, 体现出内部审计与内部控制的密切关系, 从而通过内部控制承载着公司治理与内部审计。内部审计是内部控制的一个环节, 同时又是内部控制有效性的重要保证, 体现了对内部控制进行再控制的功能, 是控制的确认者。内部审计作为最有效地内部监督手段之一, 已经在西方国家市场经济发展历程中发挥了巨大的作用, 为内部控制制度的最终成型、公司治理结构的不断完善做出了无可替代的贡献。已经成为社会经济中审计活动的重要组成部分及审计监督体系。
(二) 上市公司内部审计的基本要求
我国已经出台的对上市公司内部审计工作进行规范、监管的法律制度、行政规章、部门规章主要有:《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司特别规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等, 其主要内容包括: (1) 明确内部审计制度是企业内部控制制度的重要组成部分。上市公司作为公众公司, 必须建立、健全自己的内部审计制度, 以合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进企业实现发展战略。 (2) 上市公司董事会应当具体负责企业内部控制的建立、健全和有效实施。上市公司董事会应当设立审计委员会;在审计委员会中, 独立董事应占多数并担任负责人, 其中至少应有一名独立董事是会计专业人士。这里所说的会计专业人士是指具备会计高级职称或注册会计师资格的人士;审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。 (3) 审计委员会的主要工作职责至少应当包括以下内容:提议聘请或更换外部审计机构;监督公司的内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;审查公司的内控制度。 (4) 上市公司内部审计的机构设置、人员配备、工作职责必须符合制度要求。为保持内部审计工作的独立性, 上市公司内部审计部门应当保持独立性, 不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公;上市公司必须依据公司规模、生产经营特点及有关规定, 配置专职人员从事内部审计工作, 且专职人员应不少于三人;上市公司内部审计部门的负责人必须专职, 其任命由审计委员会提名, 董事会决定。内部审计机构应当结合内部审计监督, 对内部控制的有效性进行监督检查;内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷, 应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷, 有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。上市公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责, 不得妨碍内部审计部门的工作。
三、湖北中航精机科技股份有限公司内部审计组织及评价
(一) 内部审计组织
(1) 机构设置情况。公司董事会设立由三名董事组成的审计委员会, 其中独立董事2名, 具体指导和监督公司内部审计工作, 审计委员会的工作职责主要有:指导和监督内部审计制度的建立和实施;至少每季度召开一次会议, 审议公司审计室提交的工作计划和报告等;至少每季度向董事会报告一次, 内容包括但不限于审计工作进度、质量以及发行的重大问题;协调与会计师事务所、国家审计机关等外部审计的关系。审计委员会下设审计室。审计室在审计委员会指导下独立开展审计工作, 对审计委员会负责, 向审计委员会报告工作。其工作职责具体包括:对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料, 以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计, 包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;协助建立健全反舞弊机制, 确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容, 并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;至少每季度向审计委员会报告一次, 内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 (2) 人员配备情况。审计委员会主任由公司三名独立董事中的会计专业人士担任。现任审计室主任由公司一位有着20多年会计和内部审计工作经历、经验丰富的女会计师担任, 另外配备专职工作人员2名, 均为会计、审计专业人士。 (3) 制度建设情况。股东大会通过的《湖北中航精机科技股份有限公司章程》、公司董事会制定的《内部控制制度》、《内部审计制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年度报告工作制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》等共同构成公司内部审计工作的完整制度体系, 是公司内审工作的基本依据。 (4) 工作范围。公司各内部机构、安徽芜湖分公司、合营企业———武汉中航精冲技术有限公司。每年都要按照有关规定实施适当的审查程序, 评价公司内部控制的有效性, 并向审计委员会提交一次年度企业内部控制评价报告。审计对象范围内的所有重大的对外投资、重要资产的购买和出售、对外担保、风险投资、对外提供财务资助、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等;公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
(二) 内部审计基本评价
(1) 内部审计的独立性得到保障。企业内部最高审计机构直接归属于公司董事会直接领导, 使得内部审计在企业获得了较高的独立性、权威性和较高的地位, 从而保证了内审工作的顺利开展。要知道, 独立性是审计的灵魂, 独立性的缺失是一切审计工作的最大羁绊和隐患。 (2) 建立了对公司会计信息日常监控的机制。会计信息失真, 是资本市场和公司治理面临的一个突出问题, 股东、董事会及有关监管部门高度关注公司会计信息可靠性问题。有鉴于此, 审计委员会要求公司审计室自成立之日起就建立会计信息日常监控机制, 对公司每月会计报表进行审核分析, 发现问题及时沟通解决;每季度都要出具审计分析报告, 并对公司上报证券监管部门的综合监管报表, 签署审核意见。 (3) 后续审计力度得到增强。在董事会的支持和审计委员会的直接领导下, 内部审计所发现的问题、提出的建议、形成的结论均得得到较好的整改、采纳、落实, 内部审计工作从根本上具备了后续工作的动力和体制保障, 得以实现良性循环。 (4) 合格的独立董事在内部审计工作中发挥着重要作用。湖北中航精机科技股份有限公司董事会现任审计委员会公司由董事会选举任命, 由具备会计学副教授、高级会计师、中国注册会计师三种任职资格的会计专业人士担任, 其工作经历具体包括:大学教授、会计师事务所所长、中央大型企业外部董事。上任后不久就发现:在公司2007年8月与一家英国企业共同出资1100万美元组建的中外合资企业——武汉中航精冲技术有限公司中, 尽管我方的出资额占合资公司注册资本的51%, 但由于出资双方在合资合同以及合资公司章程中均明确约定双方共同拥有合资企业50%的表决权, 因此按照《企业会计准则第33号———合并财务报表》的规定, 合资企业实质上并不是我们的子公司, 而应当是一家合营企业。公司在2007、2008连续两个会计年度将其纳入自己合并报表编制范围的做法有误, 必须按规定进行纠正并公告。实践证明、让合格的独立董事特别是具有会计专业背景的独立董事担任董事会审计委员会主任, 往往能够更好的发挥他们的独立性强、专业优势及智力优势明显的特长, 对提升上市公司内部审计工作质量大有裨益。
四、上市公司内部审计的基本评价
(一) 上市公司法人治理结构存在缺陷
持有这种观点的人认为:我国现有的上市公司, 无论是由原来的国有企业改制而来的还是由民营企业转制设立的, 一股独大、内部人控制现象普遍存在, 具体来讲, 在由国有企业改制而来的上市公司中, 由于国有资本最终所有者是全体公民, 因此尽管中央和地方的国资委能够作为国有资本出资人代表, 执行财产管理权, 但是他们仍然是股东角色的扮演者、代理人, 并不是国有资本的真正所有者。而代理人在目标函数、行为方式等方面与真正所有者是不一致或者不完全一致的, 大股东参与公司经营或监督的作用无法发挥, 形成代理人缺位现象。国有企业大股东人格主体虚位所导致的内部人控制企业的问题长期存在, 使得公司内部监督机制形同虚设。而由民营企业转制设立的上市公司由于股权结构单一, 所有者和经营权都集中于企业少数几个内部人手中, 企业始终处于一种决策、执行、监督三权合一的状态, 同时也使内部审计独立性受到干扰、审计效率和效果大打折扣。上市公司的实际投资者要么缺位、要么越位的现象使得许多上市公司的法人治理结构存在诸多的先天不足, 难以发挥应有的作用。上市公司的这种法人治理结构的先天不足成为阻碍内部审计发展的环境障碍。
(二) 证券法律法规体系法规建设滞后
在市场经济和资本市场比较完善的美国, 其在对证券市场监管方面已建立起以《1933年联邦证券法》、《1934年证券交易法》以及《1975年证券法修正案》为核心的系统、完备的证券法律法规体系。此外, 政府还辅之以一系列与证券基本法相配套的证券关系法、各州的法律和判例, 共同构成健全的美国证券监管法律体系。针对安然、世通等财务欺诈事件, 美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》 (简称萨班斯法案) , 法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订, 在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。反观我们国家, 法律层面的东西除《证券法》、《公司法》外, 其他的一些法律制度如《会计法》、《审计法》等, 其相关条款要么过于笼统、不便于操作;要么对上市公司内部审计工作没有针对性、使其无法操作。除此之外的一些监管制度如《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市公司特别规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等大多属于行政法规或部门规章层次, 有些还属于行业自律条款。就连被人们寄予厚望的、号称中国的萨班斯法案的《企业内部控制基本规范》最终也只是以部门规章的形式出现, 令人大失所望。要知道, 监管法规层次太低会影响其权威性和实际执行力。
(三) 上市公司内部审计认识不充分, 监管不强
《中华人民共和国证审计法》规定:各部门、国有的金融机构和企业事业组织的内部审计, 应当接受审计机关的业务指导和监督。审计署作为国家审计机关主要是对各级政府的公共资金进行审计和监管。对于包括上市公司在内的企业内部审计工作的职责仅限于业务指导和监督。在审计署在出台的的相关规定中并没有针对上市公司的专门条款。内部审计的职责范围仅限于财务审计和专项审计, 并没有明确内部审计的咨询职能, 没有强调内部审计对企业的价值增值, 也没有强调内部审计人员应与董事会、高级管理层和股东进行有效沟通, 不符合目前内部审计发展的国际趋势。对内部审计人员的配置条件、内部审计报告的签署资格也没有明确的规定。2003年开始陆续出台了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》、《内部审计实务指南以及具体准则》等行业标准。到目前为止, 无论是审计署还是内部审计协会, 对上市公司内部审计工作始终缺乏明确详尽的业务指导、监督和复核, 也没有制定相关的业务质量控制制度。中国证券监督管理委员会作为国务院证券委员会的执行机构, 虽然其法定职能虽然包括对上市公司进行监管, 但由于不是内部审计部门的法定专门监管部门, 所以无论是精力还是监管水平和能力都十分有限。美国联邦证券交易委员会作为一个独立的准司法管理机关, 被赋予了监管证券市场至高无上的权利, 其在证券市场管理中的权威性是无与伦比的, 从而形成了一个集中、统一、权威的监管机构, 执行命令非常迅速, 监管效率极高。
(四) 内审人员知识结构单一
主要表现为在上市公司现有审计人员中具备会计、审计知识的人多。据统计, 在现有的审计人员中, 有财务会计教育背景和工作经历的人员所占比例达到70%左右。这也从另外一个方面说明审计人员知识结构比较单一, 同时具备管理知识、生产实践知识的审计人员普遍缺乏。由于没有相关政府职能部门或行业自律组织为内审人员制定后续培训计划、进行职业资格能力培训, 所以导致上市公司内部审计人员知识更新速度赶不上企业发展需要, 甚至缺乏主动学习的动力, 难以保证内部审计实施效果。除存在知识结构单一、综合素质普遍不高的现象外, 一些内审人员的职业观念落后还十分落后, 对现代内部审计工作的发展趋势、发展方向缺乏认识, 对现阶段内部审计部门存在的价值在于“满足增加组织价值并改善机构的运营”的理念了解不多。内审人员整体素质不达标直接导致大多数上市公司的内部审计业务还停留在日常业务阶段, 主要以财务合规性审计和专项审计为主, 没有或很少提供内部控制系统评估和咨询服务。“查错纠弊、事后审计”是这一审计阶段的典型特征。
五、上市公司内部审计建设的对策
(一) 完善上市公司法人治理结构
上市公司治理结构的不断优化是一个漫长的、充满了各种矛盾和利益冲突的制度选择和优化的复杂过程。目前完善上市公司法人治理结构当务之急的是要规范、优化上市公司董事、监事和公司管理层的提名和产生办法, 从根本上杜绝大股东 (少数人) 控制企业的现象, 要知道大股东 (少数人) 控制企业是上市公司一切乱象产生的根源。要想彻底杜绝大股东 (实际控制人) 对企业的控制, 有效的办法是尽快将这一制度扩大到公司管理层的聘任过程中。同时还应当出台政策对公司董事会、监事会、管理层中来自大股东 (实际控制人) 提名的人员进行总数限制、比例控制。针对上市公司法人治理结构的现状, 当前应当特别注意完善上市公司独立董事选拔制度, 发挥独立董事在公司治理和内部审计中的关键作用。经济合作与发展组织 (OECD) 在其《公司治理原则》中指出, “独立的董事会成员能对董事会的决策作出重大贡献, 对董事会和经理层的业绩作出客观评价。”我国独立董事制度的建立虽然还不到10年的时间, 但事实已经证明, 随着独立董事们自身素质的提高、自律意识的加强以及勤勉尽责工作态度的养成, 他们已经在上市公司的公司治理中发挥了不可替代的重要作用。值得忧虑的是, 尽管中国证监会已经出台了选举董事、监事的累积投票制度, 但是在实际执行的过程中, 由于许多上市公司的中小股东甚至是机构投资者很少参加股东大会参与表决、不积极行使股东选择管理者的权利, 从而使这一制度的实施效果大打折扣。
(二) 健全上市公司内部审计的法规制度
建议由国家审计署牵头、财政部、证监会配合, 近期目标是对我国现行内部审计法规进行梳理、补充、完善。目前急需解决的问题包括:明确内部审计的隶属关系和组织地位;扩展内部审计的职责范围, 强调其增值功能;对内部审计报告签字人的签署资格在从业年限、职称或资格等方面进行确定;对内部审计机制的设立条件进行规范;远期目标是制定《内部审计法》, 让上市公司内部审计走上依法审计的道路。
(三) 建立内部审计人员资格准入制度
内部审计工作是一个以人为最重要资源的职业, 强调审计人员具备更多的知识、更好的专业水平、更丰富的实践经验。目前上市公司内部审计工作的质量之所以不能令人满意, 一个重要的原因就是审计人员水平良莠不齐, 整体水平不高, 在现有的审计人员中, 持有CPA或CIA资格证的内审人员所占比例很低。要从根本上改变上市公司内部审计人员整体素质不高、无法满足审计工作的状况, 有关政府监管部门、行业自律组织应当借鉴中国注册会计师的成熟管理制度, 立即启动内部审计人员资格准入制度, 建立内部审计人员的选聘、考核、激励、后续教育机制的完整管理制度。如果短期内在所行业大规模推行这一制度有困难, 可以先在上市公司范围内试行, 待取得成熟经验后再全面推广。
(四) 转变内部审计工作传统理念
企业是以盈利为目的的经济组织, 其一切内部机构或组织开展活动的出发点和落脚点都是为了实现企业价值的最大化, 内部审计也不例外。进入21世纪, 增值型审计正在全球兴起, 传统内部审计的目标已呈现由查错防弊、规范经营活动、风险管控向为企业价值增值服务方向转变, 内部审计的目标也被重新定义为“加强企业管理、提高经济效益。”增值型内部审计的特征是:通过履行确认和咨询职能, 实现为组织增值的目标, 其途径有两个, 一是直接为企业增加收入, 二是为企业减少损失。上市公司作为我国企业公司治理方面的排头兵, 理应成为增值型内部审计的实践者、领跑者。
(五) 完善企业内部控制环境
在目前的上市公司中, 许多员工特别是基层员工对企业的内部控制制度普遍缺乏正确的认识和深刻的了解, 他们往往认为内部控制是企业高层管理人员的事, 与自己没有关系或关系不大, 自主参与意识不强、缺乏能动性。要知道, 如果企业长期处于这种控制环境下是根本无法保证其内部控制被有效执行。要使公司全体员工特别是在生产一线担任基础数据的填写、采集、生成、传送的人员进一步明确、熟悉公司内部机构设置、岗位责任、业务流程等情况, 明确包括他自己在内的权责分配, 正确行使职权, 提高基础数据的可靠性, 使内审工作建立在对可靠数据的分析、判断之上。
(六) 提高内部审计工作的效率
根据我国《公司法》的要求, 目前国内上市公司大多采用股东会、董事会、监事会和经理层四位一体的治理模式, 监事会的职责是对公司董事、经理和高管人员的行为进行一般监督、对公司财务会计进行专业监督。现实情况是, 由于公司法中关于监事会的条款过于简略, 缺乏可操作性, 导致为数不少的上市公司监事会均不同程度地存在功能缺位问题。目前, 上市公司内部审计部门在和公司董事会、经理层的沟通、协调、联动机制已经比较完善, 取得的效果也比较明显。但同时我们也注意到, 在内部审计机构直接归属于董事会领导的模式下, 内部审计机构和公司监事会之间在如何更好的相互配合, 提高工作效率、避免不必要的重复劳动、更好的发挥内部监督作用等方面的良性工作机制还没有完全建立起来, 还有待于我们对此进行更加深入的探索与思考。要知道, 上市公司内部审计部门与公司监事会、审计委员会的协调配合是公司内部控制制度得以被切实有效执行的保障, 也是公司有效制衡机制得以实现的前提条件。
摘要：上市公司内部审计在促进公司治理改进和完善方面负有重要使命。本文通过对湖北中航精机科技股份有限公司内部审计工作的案例研究发现, 上市公司在内部审计工作中已经取得的成就和存在的不足。为更好地实现内部审计为组织增加价值的新职能, 进行了认真的总结和思考。
关键词：公司治理,内部控制,内部审计,独立董事
参考文献
[1]李若山:《审计学》, 辽宁人民出版社1995年版。
[2]Michalp.Cangemi, Tommie Singleton著, 李海风、李媛媛译:《管理审计职能:公司审计部门程序指南》, 清华大学出版社2000年版。
[3]石本仁:《公司治理中的会计角色》, 《会计研究》2002年第4期。
[4]中华人民共和国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《:企业内部控制基本规范》 (2008) 。
[5]中华人民共和国审计署:《关于内部审计工作的规定》 (2003) 。
[6]中国证券监督管理委员会:《上市公司治理准则》 (2002) 。
[7]深圳证券交易所:《中小企业板上市公司内部审计工作指引》 (2007) 。
王文京认为，企业互联网化是全球企业发展的趋势和必然，是中国企业转型升级的重要路径，以社会级的商业创新为关键价值，既企业通过深度应用新一代信息技术实现商业模式与管理方式的创新变革。企业互联网化也是企业信息化发展的新阶段，将比以往各阶段的信息化带来的价值都要大，特别是企业可以直达消费者，连接和动员更广泛的社会资源，并在此基础上实现更好的产品与服务创新。
王文京将“用创想与技术推动商业和社会进步” 作为用友的公司使命，通过创新和运营高客户价值的产品和服务成就客户，做客户信赖的长期合作伙伴，致力于成为全球领先的企业与公共组织的软件、云服务与金融服务提供商，并且在数字营销与客服、社交与协同办公、智能制造、财务/人力共享服务、金融服务等领域取得快速发展。
用友在1.0时期，通过财务软件普及了数十万个企业和组织的电算化；在2.0时期，通过普及ERP应用服务超过200万家企业；在3.0时期，王文京在用友正式启动了使命级的战略行动：普及企业互联网化，计划把企业互联网服务普及到1000万家以上的企业和组织。并且，在普及企业互联网化的过程中，用友一直坚守“用户之友”的初心，做“专业的奋斗者”，秉承“开放创新”和“诚信合作”，为客户创造价值。
在王文京的领导下，用友公司经过28年的发展，始终坚持专注在企业和公共组织信息化领域的创新和发展，在客户与伙伴基础、专業团队和领域经验等方面有着深厚的积淀。而且在新一代技术及企业应用创新方面，中国与全球几乎同步；同时，基于更加理解中国企业的优势，用友通过技术换代、产品创新和模式转型已经构建了全新的企业互联网服务产品体系。用友将积极推进公司内部各云服务平台和产品之间、云服务与软件及金融之间的融合，以及公共服务平台的共享。同时，用友还将秉承互联网时代开放创新的精神，构筑企业互联网生态圈，成为全球领先的企业（及公共组织）管理服务与金融服务提供商。
【网络科技有限公司规章制度】推荐阅读：
红叶网络科技有限公司公司介绍10-21
西南科技大学网络教育学院毕业论文10-11
中国青少年科技创新奖网络直播观后感06-06
农业科技公司管理制度06-01
环保科技公司管理制度06-27
公司电脑及网络使用管理制度09-13
互联科技有限公司简介10-16
深圳科技公司介绍09-22
智能科技公司公司简介10-30
华丽环保科技有限公司05-30
