总监办公会议制度

总监办公会议制度（推荐7篇）

总监办公会议制度 篇1

为使公司组织召开的总监理工程师办公会达到充分沟通、交流，共同提高的目的，特制定以下制度：

1、会议内容

总监例会重点在于经验交流，其本质应是技术、管理方面的交流、讨论会议。总监在简要通报项目部四控、两管、一协调工作和监理费回收、需公司协调工作等有关情况后，应着重介绍项目近期的内部管理情况及工程监理过程中的工作体会、经验、教训、收获等。

2、参加人员

总监会议定于每月月底前召开，总经理参加并主持，总经理因事不能出席，由副总经理主持。工程部提前通知与会人员，被通知人员应当准时参加会议，并在会议签到表上签到。为扩大技术交流的范围，工程部将不定期安排表现优秀的专业监理工程师列席参加会议。

3、会议纪律

3.1．总监例会是公司组织的重要活动，因此应引起总监的充分重视，除特殊原因请假外均应按时参加会议。对于迟到和不参加会议的总监，将在对该项目部进行工作考核时进行相应扣分（一次不到扣1分，一次迟到扣0.5分）。

3.2．与会人员应认真做好记录，不得在会场上接听电话和做与会议

总监办公会议制度 篇2

从理论上看, 现行国有企业财务监督机制是符合客观实际的。但在具体实施监督的运作中, 却未能充分发挥其应有的作用。主要表现在: (l) 作为监督主体的政府主管、监督部门和被监督对象的国有企业及其负责人实际上都处于代理人的地位。 (2) 地方政府、政府监督部门与国有企业之间存在利益的相关性和依赖性, 不利于监督作用的发挥。 (3) 监督主体和被监督对象的信息不对称。由于财务监督是一项极为细致复杂的工作, 政府部门对国有企业的间接管理, 不足以获取直接监督所需要的信息, 政府部门相对于国有企业而言处于信息劣势。 (4) 在企业内部, 赋予财会、审计等内部职能部门以监督厂长 (经理) 财务行为的制度安排, 与企业管理的层级原则 (下级服从上级) 相悖。经济地位决定政治地位, 要由企业内部会计人员来监督其领导———经营者, 并不具备有效的操作可行性。

因此, 国家政府部门为强化对国有企业的财务监督, 提出改进财务监督的管理办法, 财务总监委派制即是其中最主要办法之一。财务总监可以协助决策层制定公司发展战略, 负责其职能领域内短期及长期的公司财务决策和战略, 对公司中长期目标的达成产生重要影响。

二、财务总监制度的分类

为了防止财务监督失灵和所有者权益受损, 约束经理人经营行为, 降低财务风险, 就要有财务总监的监督机制。总的来说, 财务总监的监督主要可分为事前监督和事后监督两大类。

所谓事前监督, 就是防患于未然的监督, 而事后监督是指对企业的业绩进行评价和考核、衡量所有者权益变动情况。

(一) 事前监督机制

事前监督机制的第一种表现形式就是经营者经营责任的自动履行机制。经营者自我履行既是普遍的, 又是有限的。经营者对剩余权的控制是自我履行的核心, 经营者的工作努力程度与剩余控制权相关, 即经营者为自己工作不需要他人监督。第二是财务预警分析机制。企业营运平稳, 财务风险低的经营者, 即使提出的利润率较低, 应该会比企业营运冒进、财务风险高的经营者有利, 这样才会使经营者的履约有可靠的保障。第三是限制经营期限和违纪行为。当企业所有者聘请企业管理时, 即可对经营期限做出限制, 控制经营风险。如果经营期限短, 经营者考虑的是流动性强的资产投资, 风险就比较小, 而且在一定时期内, 企业的资本结构和资产价值不至于发生很大的变化, 有利于财务总监对履约风险的掌握。第四是对经理人的目标控制和年薪制。目标控制中的经营目标确立及建立相关控制系统属于事前监督机制, 可以促进经理人自我履约, 为事后监督奠定了基础。年薪制与经营目标的实现程度相结合, 年薪标准的确立既是目标的组成部分, 又是按绩效兑现的尺度。第五是限制经营者的经营行为。限制经营者条款的基本内容包括: (1) 对提供贷款保证、债务担保、资产抵押的限制; (2) 对大额现金提取的限制; (3) 对转账支付款数额的限制; (4) 对处置不良资产的限制; (5) 资本性支出的限制; (6) 对经理人收入的限制; (7) 对特殊事项的限制等。财务总监限制经营者的经营行为, 介入企业治理, 一方面保障了所有者权益, 另一方面促进了经营管理层的职业化、市场化。

(二) 事后监督机制

第一种事后监督机制就是履约评价机制。财务总监从财务角度通过一系列财务指标来评价履约情况。履约情况可分为履行、基本履行、不履行和极不履行等。财务总监将履约情况向其委派者报告, 并视其履约程度改变监督方式及监督力度。若评价中发现失职、违纪等, 应分别不同强制性程序, 失职按约定惩罚, 而违纪是依法裁决。第二种事后监督机制是清算与重组机制。现代企业解散或破产具有高度风险, 相比而言, 企业破产而产生的风险要更强于企业解散而产生的风险。财务总监监督清算与重组, 能够比较有效地保障投资者权益。第三种事后监督机制是对逆向选择和败德行为的监督机制。在所有权与经营权相分离的公司中, 经理人掌握着很大的决策权, 由于所有者与经理人之间的信息不对称性和经理人的经营行为的难以观察性进一步增加了经理人对企业的影响力, 所以指望经理人不折不扣地服务于投资者目标, 履行契约是不现实的。相反, 经理人会凭借其经营权优先考虑自身的利益, 导致经营效率低下, 财务状况恶化。经理人的逆向选择和败德行为, 必然会影响公司财务情况, 进入财务总监的视野, 以便实施监督。财务总监的监督机制, 无论是事前监督, 还是事后监督都能产生相应的作用。但是不能采用单一的机制, 应该将机制配合运用, 并辅之以切实可行的制衡手段, 遏制经理人的机会主义行为, 保障所有者权益。

三、我国国有企业财务总监监督机制的具体方法

我国国有企业的内部控制现象是有目共睹的, 尽管有这样那样的监督, 但国有资产还是存在不同程度的流失。监督机制的问题, 反过来又影响到财务正面作用的发挥。从整体上来看, 我国的监督机制过于单一, 缺乏多种监督和多重监督, 造成所有者权力缺位和经营者权力越位, 混淆了法人财产权和经营管理权的界限, 从而使得监督机制失灵, 所有者与经营者的目标严重偏离。因此, 我国财务总监需要在自发履行、预警分析、限制违法、目标控制和年薪制等事前监督机制上下功夫, 同时把履约评价、清算与重组, 对逆向选择和败德行为等事后监督机制结合起来。

经营者的自动履行机制是保障所有者权益的基础, 但在我国却严重缺乏。究其原因, 是自我约束机制和声誉机制这两个方面的问题。严格的自我约束很难是经营者的首要选择, 其甚至铤而走险放弃自我约束, 任利欲膨胀造成经营失败。声誉机制尚未起着约束作用, 由此引起, 经营者不顾声誉受损, 甚至以牺牲声誉为代价, 换取私利。我国企业目前对声誉并不重视, 其背后有体制原因, 也有市场不规范的原因, 还有企业产权方面的原因。职业经理人的市场化程度低, 也使得经营者不重视声誉资产, 国有企业不如集体、私营企业的原因之一是经理人的声誉机制。因此, 目前通过财务总监的监督, 使声誉机制发挥作用是非常必要的。

财务预警分析在我国没有作为一项监督机制运用, 可以说是监督中的空白。财务预警分析方法通常有偿债能力分析法、埃特曼模型等, 埃特曼模型提出了判断企业财务失败的临界值为2.675, 即临界值大于2.675, 表明企业财务状况良好, 反之, 表明企业存在财务危机, 值越小发生财务失败可能性就越大。由于财务预警分析在事前进行, 因此, 预警的财务失败并不意味着企业破产, 而根据其程度采取相应的补救措施, 这些措施有利于增加营运资金、债务重组及财务改组等, 以此来保障所有者利益。

限制经营者的违纪行为, 是我国向国有企业选派财务总监的初衷, 但是在监督技术层面需要完善, 如财务总监与经理人之间监督关系可表示为:第一种:财务总监监督经理人, 经理人不监督财务总监。第二种:经理人监督财务总监, 财务总监不监督经理人。第三种:财务总监不监督经理人, 经理人监督财务总监。第四种:财务总监监督经理人, 经理人监督财务总监。

目前, 我国财务总监制度上大部分选择第一种, 同时还需要引入第四种。因为财务总监是所有者委派的, 经理是所有者聘任的, 通过相互监督提高监督效率, 可以防止监而不督现象的出现。

业绩目标控制和年薪制。在我国, 业绩与年薪并非密切相关, 特别是国 (下转第187页) (上接第184页) 有企业的业绩与年薪挂钩更为复杂, 现实中业绩平平, 甚至业绩差的经理留任为数不少。为什么业绩差的企业中, 经理人被解聘的情况比较少呢?可能的原因之一, 是难以找到一个更合适的继任者。解决的方法是提高和推动总经理创业冲动, 实行业绩与年薪相联系的办法, 果断开除业绩差的经理人等。在年薪形式上, 股权应占有一定的比重, 让经理人的收入与企业的经营成果联系更为紧密。

在我国的业绩评价中, 存在着重财务指标评价, 轻非财务指标评价, 并且有对企业的业绩评价代替对经营者评价等缺陷。由于评价指标以财务指标为主, 被评价者就在财务指标上做文章, 粉饰业绩, 导致财务信息失真。这是业绩评价机制必须注意的问题。在评价对象上, 应区分对企业业绩评价和对经营者的业绩评价。另外评价指标也不可一成不变, 应随着经济的发展而变化, 就目前而言, 我国的国有企业评价主要指标应包括利润指标、投资报酬率、现金流量等。

监督经营者的逆向选择在我国来说是十分必要的。在经营者年薪有限的情况下, 存在着经营者占有、使用资产的过度化, 甚至挥霍浪费、转移资产等, 导致经营失败, 企业破产。因此财务总监必须要能够有效地监督经营者逆向选择, 这也是保障所有者权益的一个重要机制。

摘要：我国现行国有企业财务监督机制, 由外部监督和内部监督构成。外部监督主要以企业主管部门和政府监督部门为主体, 进行定期的或一次性的审查监督;内部监督主要以企业的财会部门、审计部门、监事会和职工代表大会为主体, 进行经常性的监督。

关键词：财务总监,制度分析,监督机制,具体方法

参考文献

[1].赵嘉姝.略论当前的财务总监委派制.上海会计2002 (02)

[2].徐翰挺.新时期财务总监的角色定位.财会月刊, 2004 (12)

[3].李雪颖.浅析国有企业财务总监委派制.上海会计, 2002 (4)

总监办公会议制度 篇3

［关键词］企业集团 财务总监 监管职能 管理职能

我国的财务总监管理制度，源自政府委派财务总监对国有企业实施监督，从本质上说，财务总监管理制度是所有者为实现企业价值最大化(或股东财富最大化)，在企业内部建立的由特定制度、机构与人员构成的财务监督与管理机制。目前，我国一些大型企业集团已大规模向子公司委派财务总监，财务总监委派制已经越来越多地出现在公司的治理结构和组织结构中，成为现代企业制度的重要组成部分。

一、集团推行财务总监管理制度的缘由

1.现代企业治理结构的需要

现代企业所有权与经营权往往相分离，产生所有者和经营者之间的委托代理关系。所有者的目标是使企业财富最大化，并千方百计要求经营者以最大的努力去完成这一目标，委托人与代理人均为经济人，其目标不完全一致，即经营者的目标与所有者(股东)不完全一致，经营者有可能为了自身的目标而背离所有者目标，由于两者间信息不对称，从而产生“道德风险”、“逆向选择”及“内部人控制”现象。为了降低委托代理成本，所有者要寻找一种符合成本效益原则的财务控制与分层治理机制，以加大对企业会计控制权的争夺力度，为此，股东需要在公司董事会和经理层设置一个能代表所有者利益对管理层实行财务监控的职位，这也是财务总监制度产生的根源。在公司治理结构中做出制度安排是为防范、监督经营者背离所有者目标，公司治理中出现“股东→董事会→经理人员”的双重委托代理关系，所有者监督职责大大加强，信息不对称现象得到明显改观。

2.企业集团自身特性的需要

企业集团产权制度安排的特性，决定了集团内各具有法人地位的成员企业管理层面出现董事会主导、总经理和财务总监“双轨”运行的格局，整个集团又有集团公司作为母公司与子公司和关联公司的以股权关系为基础的各种关系。为防止子公司经营目标偏离母公司及集团公司的整体发展方向，实现集团公司资源配置的一体化整合效应，保证集团公司整体利益最大化目标的实现，母公司以投资者身份直接向子公司委派财务总监，来规范和约束子公司经营者的行为，使各子公司在重大决策和财务收支活动方面最大限度地体现集团整体利益。

从集团整体角度考虑，当企业集团产权设置空间范围广、涉及行业多时，集团会呈现出组织群体化、结构多层化、筹资多渠道化、投资多边化、经营多角化、规模巨型化、市场国际化等特征。这些特征决定了企业集团有大量复杂的业务活动和各种矛盾，进而决定集团有大量复杂的财务活动和财务关系。因此，企业集团财务监控具有难度大的特点，需要设立专门的监控人员——财务总监。

二、财务总监的职能定位

财务总监的职能一般被定位监督职能的比较主流，但是笔者认为财务总监虽然是以监督者的身份参与企业的日常经营及其决策过程，但是不能一味地为监督而监督，集团公司财务总监还具有管理职能，而且只有管理职能发挥的好才能有效的实现其监督职能。财务总监的职能定位：（1)提供并审核财务报告，与总经理共同对财务报告客观真实性、合规合法性负责。（2)制定或参与审定财务管理规定及其他经济管理制度，指导并监督和审批企业运作和资金收支情况。（3)与总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项。（4)评价新投资项目的可行性，提供并参与审定重大财务决策。（5)对董事会批准的重大经营计划、方案的执行情况进行监督。（6)对财务会计中的合法性、真实性、有效性负责，检查并制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告。（7)指导内部审计工作，协调外部审计工作。（8)履行或提请批准对财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。（9)其他有关事项。

三、推行财务总监管理制度应注意的问题

1.财务总监的定位

财务总监和总会计师虽然在具体职能上有所重叠，但是从公司治理角度来看，两者有着本质上的区别。财务总监注重事前和事中控制；受所有者的委派，代表所有者的利益，对总经理有监督权；由于不在企业享受任何的经济利益，独立性比较强；重大事项财务总监与总经理的联签制，可发挥制衡作用。财务总监由董事会聘任，他对所有者负责，符合公司治理结构的要求，而总会计师只对厂长负责，也就是对经营者负责，会出现“ 内部人控制”的问题。设立了财务总监的企业，应不再设立总会计师或分管财务的副总经理，以免职能重复与冲突，同时财务总监的职位不应低于总会计师或副总经理，应具有与总经理平行的地位。

2.财务总监的监管

由于与总经理联签容易导致财务总监的责任与被监督公司的利益挂钩，无形中会使财务总监谋求被监督企业的利益最大化，迎合企业经营者的利益需要。财务总监也有可能发生“道德风险”、“逆向选择”，因此要为财务总监建立一套激励约束机制。集团公司在委派财务总监时，应以制度的形式明确财务总监的责任、权力及考核管理办法，将其工作成效与职务的任免、晋升以及物质利益挂钩。母公司通过定期和不定期的考核来评价财务总监的工作业绩，检查其职责的履行情况，并实施相应的奖惩措施。使得财务总监在工作中有压力、有动力，能积极、主动地行使其职责，积极想方设法，维护所有者的正当权益和集团公司整体利益，并主动参与所在公司的战略规划及日常管理。

参考文献：

[1]邢永芳:关于企业集团内财务总监委派制的若干问题探讨．四川会计,2002(3）

[2]廖颖杰:关于财务总监若干问题探析.财会研究,2003(9）

综合办公室总监岗位职责 篇4

直接上级：总经理

直接下属：人事劳资主管、后勤主管、质检培训主管、行政文员。岗位职责：

1、直接对总经理负责，主持并对人力资源部的全面工作负责。

2、根据酒店的经营管理目标，制定酒店的招聘计划、工资方案、培训和考核计划等并组织落实。

3、主持制定本部门的管理制度和工作计划、工作流程，组织、督导部门全体工作人员实施工作计划和执行管理制度。

4、参加每周行政例会，主持部门会议，传达和认真贯彻总经理的指示。

5、定期对酒店的管理人员进行考核、评估，办理任免、奖惩等事项。

6、处理人事投诉和劳动争议，并收集有关情况及时向总经理汇报。

7、培训、考核、奖惩、教育下属工作人员，调动大家的工作积极性，努力提高部门的工作效率和工作水平。

8、审核部门报表，请示、报告等文稿，按计划控制使用部门办公费用。

9、加强与有关行政管理单位的沟通，协调好与其他部门的关系。

10、办理员工年假、补休、事假等假期的审批工作。

11、完成总经理交办的其他工作。人事劳资主管岗位职责

直接上级：人力资源总监 直接下属：宿管员、制服管理员 岗位职责：

1、根据总监的部署跟进、落实人事方面各项工作计划。

2、跟进排班表、考勤的制作与核查工作，检查各部门出勤情况，定期跟进考勤异常处理结果

3、负责招聘网站的资料维护与整理，负责人才库的整理和归档。

4、根据酒店规定为员工办理社保，并负责每月社保的请款、换取发票等事宜，负责员工工伤办理手续。

5、接待来应聘的人员，指引应聘者填表、测量身高、复印有效证件，进行初步的面试

6、负责跟进、督导宿管员、制服房的日常工作。

7、负责组织每月员工生日会活动。

8、负责每季度优秀评选的跟进工作。

9、负责每月人事报表审核和考勤报表的制作。

10、完成部门总监交办的其他工作任务。

质检培训主管

直接上级：综合办总监 岗位职责：

1、每月收集、整理、评选各部门案例。

2、跟进各部门月度培训计划的执行情况。

3、每月负责跟进新员工培训工作。

4、跟进其他培训的准备工作。

5、跟进阅览室的报纸更换工作，跟进酒店存书的管理工作。

6、跟进质检的记录及半月报公布工作。

7、收集、整理各部门每月培训计划表及每月培训报告表。

8、跟进每季度读书计划的开展情况检查，季度末收集、评选各部门读书心得。

9、跟进每月酒店大事记录，并及时予以公布。

10、建立教材库，收集各部门每月培训计划大纲主要内容及公共培训知识、消防培训知识等。

11、完成部门总监交办的其他工作任务。

综合办公室行政文员

直接上级：人力资源总监 岗位职责

1、所有人事资料的录入及随时更新员工个人档案数据，备份存档。

2、人事档案的存放工作（包括入职申请单、合同、假期单、异动单、奖罚单、优秀员工资料、担保书、其它需要存入个人档案的有效证明等）。

3、处理各类往来公文及信函，接待并解决来电来访事务。

4、外来人员餐券的管理和发放。

5、各种单据的审核及传递工作。

6、负责本部门财产管理，做到帐物相符，帐帐相符。制定本部门所需办公用品的计划，并做好领取、发放和登记工作。

7、负责各类文件的文字处理工作，做好各类文件、通知、信件、报表和信息资料的收发登记、传阅及保管工作，及时分类立卷。

8、部门的会议纪要记录，任免通知的起草及其它普通文件的起草。

9、每月初核对本月到期《劳动合同》的情况，及时续签。

10、、负责文件与档案的查、借阅工作。

11、负责办公室人员的考勤及排班。

12、负责总经理办公室的日常清洁工作。

13、部门公章的使用与档案的保管工作。

14、完成上级交办的其他工作任务。

宿舍管理员的岗位职责

直接上级：人事劳资主管 岗位职责：

1、负责员工宿舍的清洁和抽查工作。

2、负责员工宿舍人员的进出管理工作。

3、负责员工宿舍报修工作。

4、负责申领清洁用品。

5、做好寝室的周检、月检工作。

6、做好宿舍消防预防工作。

7、负责员工入住、退宿舍工作。

8、负责员工水电费登记工作。

总监办公会议制度 篇5

根据本监理合同的约定，本工程监理范围为施工阶段质量控制

二、监理方法

1、旁站，这是现场监理工程师的一种主要的形成检查形式。施工过程中对重点的分项或分部实施旁站，检查施工过程中材料及混合料批准的是否符合；检查施工单位是否按标准的方案、技术规范施工。

2、测量，是现场监理工程师对几何尺寸控制的重要手段，分为目测法[摸（手感）、敲（音感）、照]、实测发（靠、吊、量、套）。监理工程师对建筑物轴线和工程的几何尺寸进行实测实量验收，不符合要求的要进行整修，不符合标准的要求返工。

3、试验，时监理工程师确认各种材料、工程部位质量的主要依据。对各种材料、混合料配合比、混泥土、砂浆强度等级、主钢筋焊接接头等，监理工程师可随机抽样试验，施工单位要提供条件。

4、指令文件，时监理工程师对工程质量控制一个不可缺少的手段。

施工单位和监理工程师的工作往来，必须以文字为准，监理工程师通过书面指令和文字对施工单位进行质量控制，用以指出施工中发生或可能发生的质量问题，提请施工单位加以重视或修改。

5、在施工过程中除了建立工程师采取上述手段对工程质量进行控制外，施工单位还必须要有完善的内部质量管理系统，对施工质量进行检查，发现不合格的工程，自行进行整改和返工，指导达到规范标准和设计要求后才填写报验单，报请监理工程师验收认可。

6、项目监理机构

本工程监理机构分工如下：杨志华同志由公司委任担任本项目总监理工程师，陈修海、王义民同志担任副总监理工程师，刘贵忠同志担任试验室主任，王焱同志担任计量工程师兼办公室主任，李盈坤同志担任十六合同段监理组长，张兴波同志担任十七合同段监理组长，刘宝生同志担任十八合同段监理组长，胡朋同志担任十九合同段监理组长，本工程还有十四个助理监理工程师担任监理员。正常情况下，当工程需要检查和报验时施工单位可分别找相关监理人员。单在节假日有监理人员值班时，该监理人员代表本监理部负责接待处理有关事项。当需要由相关专业监理工程师或总监处理的紧急事务时，由值班监理工程师负责通知有关监理人员。

三、质量控制要求

1.施工技术交底技术

技术交底是施工单位极为重要的一项技术管理工作，其目的是使参与者与建筑安装工程施工的技术人员与工人熟悉和了解所承担的工程项目的特点、设计意图、技术要求、施工工艺及应注意的问题。根据工程的复杂性、连续性和多变性的固有特点，施工单位必须严格贯彻技术交底责任制，加强施工质量检查、监督和管理，以达到提高施工质量的目的。

工程从施工蓝图变成一个个工程实体，在工程施工组织与管理工作中，首先要使参与施工活动的每一个技术人员，明确本工程的特点、施工条件、施工组织、具体技术要求和有针对性的关键技术措施，系统掌握工程施工过程全貌和施工的关键部位，使工程施工质量达到国家施工验收规范的标准。

通过技术交底了解职能范围内所要完成的分部分项工程的具体工作内容、操作方法、施工工艺、质量标准和安全注意事项等，做到施工操作人员任务明确，心中有数；通过技术交底，了解各工种之间配合协作和工序交接井井有条，达到有序地施工，以减少各种质量通病，提高施工质量的目的。

2.原材料、构配件、设备的报验认可制度

首先施工单位填写原材料、构配件、设备的报验单，要求附有三证[生产许可证（或准用证），出厂合格证（合格证的复印件必须有资格的供货单位加盖公章），检验报告单]，经现场监理工程师认可后，施工单位方可采购和将原材料、构配件、设备运抵施工现场。进场后由施工单位、业主、监理三方检查验收，外观、堆放、保管符合要求后，有施工单位检验人员在监理工程师、业主代表的旁站下进行试样的随机抽取送检，施工单位及时将报告资料提交现场监理工程师，现场监理工程师和业主代表对材料、构配件、设备有疑问时，应再次抽样送其他实验单位复检，合格后方可用于工程施工。

3.分部、分项工程、隐蔽工程和重要或关键工序的质量报验认可制度

首先由施工单位技术负责人在三检一评的基础上[施工班组自检、工序交接检查（互检）、专职质检员检查（专检）及质量评定]填写分项、分部工程质量报验认可单，要求附有质量保证资料，预检（三级质量控制点或工序质量控制）工程检查记录，隐蔽工程检查记录，分项工程质量检验评定表，分部工程质量检验评定表或其他资料，单位工程、分部工程由总监代表签认，监理工程师除现场旁站检查外，必要时，对施工单位的自检质量进行抽检，实际项目抽检合格率与施工单位自检合格率之差大于10%为不合格，需要重新检测认定其质量，不得进行下道工序施工。业主指定的单位工程须达到优良，监理以此标准要求签认质量和办理施工单位的计量支付。

4.重要分项、分部工程须有关单位共同检验合格后才准进入下一道工序施工的制度

隐蔽工程验收，必须有业主、监理、质监、勘测设计单位参加检查并确认施工单位已按照施工图设计的全部要求施工完毕，同时还应出示基础施工中砂浆、混泥土试块和所有原材料等达到国家规定要求后，才能进行上部工程施工。

5.建立施工试验制度

施工单位为确保工程质量达到国家或专业部门的质量检验评定标准的合格条件，以及满足设计要求和合同规定的质量标准，需进行一系列的试验。

6.监理对工程质量的控制措施

监理部、施工单位注意抓好事前预控、事中检查、事后验收，重点突出事前预控、事中检查。以预防为主，从对质量的事后把关，过渡到事前、事中控制，对产品质量检查，过渡到对工作质量检查，对工序质量检查，对中间产品的质量检查是保证工程质量的有效措施。

7.监理工程师对工程质量控制的三个阶段

（1）施工准备阶段:审查施工单位配备人力、材料、机械设备是否合理，审查拟定施工方案、技术质量保证措施，原材料的检验是否符合要求。

（2）施工阶段：旁站和巡视，检查施工单位工艺是否按规范和经审批的方案进行，并对施工过程的原材料、半成品和成品进行抽查。

（3）成品验收阶段：检测和验评该分项或分部已完工程是否达到规范要求的质量标准，是否在允许误差范围内。

四、进度控制要求

（1）总进度计划的审批，有施工单位编制合同段（标段）总进度计划，提交监理工程师审查，经监理部审核，报业主代表审定批准实施，总进度计划一经业

主批准，不得修改，特殊情况可经业主批准同意稍作调整。施工单位必须严格按照进度计划实施。

（2）施工单位在批准的总进度计划基础上，编制月进度计划（附网络图），提交现场监理工程是审查，总监或总监代表审定，报业主，总监或总监代表应组织监理工程师和施工单位对月进度计划实施情况进行分析、对比，及时采取相应措施，特别是施工单位的劳动力数量、材料配备、机械设备要有较详细的计划和要求，确保月进度计划的实施。

五、投资控制要求

（1）工作量计量程序：有施工单位按合同规定的形象进度付款要求和监理规定表格填报已完工作量，经现场监理工程师对申报的工作量进行初审，且应具备支付条件（分部、分项质量已验收认可达到合同质量要求），交计量工程师核实，由总监理工程是或总监代表审批后，提交业主审查支付。

（2）严格控制合同总价以外的项目的签证，饭必须发生的合同外项目要求施工单位先报批，报批时要附的费用、工期的计算资料，经监理、业主代表批准后才可实施。获批准后实施的经济签证，由现场监理工程师→计量工程师→总监→报业主批准进入进度支付款中。

（3）合同总价内项目的增减，按业主批准的签证权限履行有关手续，但必须附有详细的有关资料作为依据。

六、安全、文明施工管理办法

1.安全管理的一般规定

（1）施工单位对现场安全、文明施工负全部管理责任。各施工单位进入工程施工现场，应严格遵照国家有关部门和行业颁布的有关规程组织施工，严格遵守安全生产制度。

（2）各施工单位都要健全安全管理体系，和建立安全制度，从技术、组织和管理上采取有力措施，加强监督检查，解决和消除不安全因素、防止事故发生。

（3）施工安全管理的具体内容包括：安全生产责任制、安全教育、劳动保护、安全施工生产检查、安全事故调查与处理等六个方面。

2.安全教育

（1）施工单位领导班子应经常组织各下属单位负责人学习有关安全生产的知识，严防只抓生产、重进度而忽视安全施工的错误思想。

（2）参加施工的工人上岗以前，均要进行入场安全教育和岗位安全教育，特种作业工（电工、电焊工、吊车司机、脚手架工），还应前往参加专门的安全技术培训与考核、持证上岗。

（3）要建立施工班组安全列会制度。要结合施工特点每周召开一次安全会，并做好记录。施工班组长在每天班前会上都要讲安全。危险部位施工，更要坚持班前安全讲评。

（4）各施工单位要在施工现场设立适当数量的安全标志牌，在危险部位设置安全标志。

3、安全文明施工检查

施工单位应于每月中旬组织一次全面安全施工大检查，施工单位的项目经理应亲自参加，并进行评分。检查后将检查结果书面报监理部。

监理部将组织施工单位每月进行一次质量、安全文明施工大检查（时间在施工单位自查之后）。

4.安全技术管理

（1）编制施工组织设计或施工方案时，必须结合工程特点，编制切实可行的安全技术措施。在进行技术交底时，必须交安全施工内容，必须坚持“三不施工”（即没有安全技术措施不施工，没有进行安全技术交底不施工，危险因素未排除不施工）的原则。

（2）搞好文明施工，服从施工现场总图管理。现场场容应做到机械、设备、材料摆放整齐，临时设施、水、电管线布置合理。现场临时用电应遵守《施工现场临时用电安全技术规范》（JGJ46—2005）。现场排水布局合理、流通，施工用道路畅通。

5.安全事故调查与处理

安全施工的调查与处理，以事故责任单位为主。事故发生后应及时向有关单位报告。

七、召开监理例会的有关要求

监理例会时履约各方沟通情况，交流信息，协调处理，研究解决合同履行中存在的各种问题，由项目监理部组织与主持的例会现场工作会议。

(1)监理例会定期组织召开。

（2）监理例会参加单位及人员：

1）监理部总监（或总监代表）及有关监理工程师。

2）施工单位项目监理、技术负责人及有关专业人员。

3）业主驻地代表。

4）根据会议议题的需要邀请设计单位、分包单位及其他单位的人员参加。

（3）参加人员应做好会前的资料准备工作（包括每周进度计划和有关问题的书面报告），并将有关资料交监理部，监理部应统计每周各参会单位提交资料的到位情况和资料上存在的有关问题，将有关情况及时在会上通报、（4）参会人员应明确该会议主要是解决施工单位关于质量、进度、投资中的一些重大的、需要相关单位协调解决的有关问题，评价和落实现场碰头会上的几项主要工作。

（5）监理例会的主要议题：

1）检查上次会议决议落实情况，检查未完事项及其原因。

2）工程进展情况。

3）确定下一阶段进度目标，研究施工单位人力、设备投入情况和实现目标的措施。

4)材料、构配件和设备供应情况及存在的质量问题和改进要求。

5）工程的质量和技术方面的有关问题，明确主要改进措施。

6）分包单位的管理及协调问题。

7）设计变更、洽商主要问题。

8）工程款的核定及财务支付中的有关问题。

9）违约、工期、费用索赔的意向及处理情况。

10）其他事项。

八、提出几点要求和做出几条规定

（1）工程监理驻现场监理部的全称及简称：

全称：

简称：

（2）各方之间的工作往来联系，必须以文字传递方式进行，有关负责人履行签收等手续。

（3）各施工单位、监理单位、业主就工程中的有关问题均应按程序申报处理，其申报和处理程序为：

施工单位→监理单位→业主（其他相关单位）

（4）要求施工单位在整个工程施工活动中，严格按照国家有关规范规程和设计要求组织施工，杜绝一切不合格工程质量事故，创安全生产、文明施工现场，实现三大控制目标。

（5）要求施工单位强化管理，坚持质量第一、用户至上、业主满意，完成和承担合同中约定的义务、任务和职责，获得应该获得的利益，为企业树立形象，为业主创造更好的经济效益。

（6）要求施工单位应健全质量保证体系和管理程序，严格考核和检测，按照设计文件和有关规范规程组织施工，按照土建工程验评标准进行验收；按规定搞好业内资料管理和信息传递，所填报的表格资料应整洁，要求打印、盖章、签字要手续齐全有效；贯彻“建设工程质量管理条例”和有关技术措施规定和要求；做好计量统计，按时上报有关报表；抓好现场安全文明施工和综合考评；我们监理将采取一定的经济奖罚措施，希望得到你们的理解和支持（不遵守操作规程；不执行工作指令；不执行报验认可审批手续；不支持文明施工；不佩戴安全帽或不设施工作标志牌；其他）；所有报告、指示、通知均以书面文字为准，不得以口头指令代替书面通知或批示。

（7）要求施工单位将这次会议精神、监理工作基本程序和操作方面认真贯彻到各个班组，各个操作人员，以便于做好监理单位的配合工作。

总监办公会议制度 篇6

一、质量控制要求 1.施工技术交底制度

技术交底是为了让参与建筑安装工程施工的技术人员与工人熟悉和了解所承担的工程项目的特点、设计意图、技术要求、施工工艺及应注意的问题，明确本工程的特点、施工条件、施工组织、具体技术要求和有针对性的关键技术措施，系统掌握工程施工过程全貌和施工的关键部位。在施工过程中，加强施工质量检查、监督和管理，使工程施工质量达到国家施工验收规范的标准。

程序是：设计交底→承包商总工程师（或技术负责人）交底→各施工班组长→操作人员。

2． 原材料、构配件、设备的报验认可制度

首先由承包商填写原材料、构配件、设备报验单，要求附有三证【生产许可证（或准用证），出场合格证（合格证的复印件必须有供货单位加盖公章），检验报告单】，经现场监理工程师认可后，承包商方可采购和将原材料、构配件、设备运抵施工现场。进场后由承包商、业主、监理三方检查验收，外观、堆放、保管符合要求后，由承包商检验人员在监理工程师，业主代表的旁站下进行试样的随机抽样送检，承包商及时将报告资料提交现场监理工程师，现场监理工程师和业主代表对材料、构配件、设备有疑问时，应再次抽样送其他试验单位复检，合格后方可用于工程施工。

3．分部、分项工程、隐蔽工程和重要或关键工序的质量报验认可制度 首先由承包商技术负责人在三检一评的基础上【施工班组自检、工序交接检

查（互检）、专职质检员检查（专检）及质量评定】填写分项、分部工程质量报验认可单，要求附有质量保证资料，预检（三级质量控制点或工序质量控制）工程检查记录，隐蔽工程检查记录，分项工程质量检验评定表，分部工程质量检验评定表或其他资料，单位工程、分部工程由总监或总监代表签认，监理工程师除现场旁站检查外，必要时，对承包商的自检质量进行抽检，实行项目抽检合格率与承包商自检合格率之差大于10℅为不合格，需重新检测认定其质量，不得进行下道工序施工。业主指定的单位工程须达到优良，监理以此标准要求签认质量和办理承包商的计量支付。(自检——报验——抽检——签证——计量)4.重要分项、分部工程须有关单位共同检验合格后才准予进入下一道工序施工的制度

（1）基槽（坑）开挖完成后，必须经勘测设计单位确认已达到设计要求和基地承受能力；必要时须进行地基情况的有关检测和试验，将检测数据和资料作为质量保证的资料存档。

（2）基础施工完毕后进行隐蔽工程验收，必须有业主、监理、质监、勘察设计单位参加检查并确认承包商已按照施工图设计的全部要求施工完毕，同时还应出示基础施工中砂浆、混凝土试块和所用原材料等达到国家规定要求后，才能进行上部工程施工。

（3）桩基施工过程中及其施工完毕后，必须认真依照规范及验评标准的要求核验施工记录、测试数据等，试桩方法必须按规范规定和设计单位确定认可的方法及范围测定数据，数据合格方为有效，方可进行下道工序施工

（4）钢筋混凝土构件施工中，模板制作、钢筋绑扎、预留预埋均须监理工程师，业主检查认可后，由监理工程师签发混凝土浇灌令，方可进行混凝

土浇灌施工。5.建立施工试验制度

承包商为确保工程质量达到国家或专业部门的质量检验评定标准的合格条件，以及满足设计要求和合同规定的质量标准，须进行一系列的试验。（1）

地基（桩基）试验。

（2）

回填土、道路、地坪等结构层的密实度试验。（3）

砌筑砂浆强度试验。（4）

混凝土试块强度试验。（5）

焊接试验。（6）

钢结构焊接试验（7）

现场混凝土施工试验（8）

使用功能试验。1）浴室、厨、厕所等有防水要求的房间必须做蓄水试验，蓄水时间不少于24h。2）3）4）5）屋面浇水试验，试验时间不少于24h。污水管道闭水试验。给水管道试验。

道路、地坪的弯沉、平整度、粗糙度试验。

6.监理对工程质量的控制措施

监理部、承包商注意抓好事前预控、事中检查、事后验收，重点突出事前预控、事中检查，以预防为主，从对质量的事后把关，过渡到事前、事中控制，从对产品质量检查，过渡到对工作质量检查。对工序质量检查，对中间产品的质量检查是保证工程质量的有效措施。

7.监理工程师对工程质量控制的三个阶段

（1）施工准备阶段：审查施工单位配备人力、材料、机械设备是否合理，审查拟定施工方案、技术质量保证措施，原材料的检验是否符合要求。（2）施工阶段，旁站和巡视，检查施工单位工艺是否按规范和经审批的方案进行，并对施工过程的原材料、半成品和成品进行抽查。

（3）成品验收阶段：检测和验评该分项或分部已完工程是否达到规范要求的质量标准，是否在允许误差范围内。8.监理工程师对工程质量的控制手段

（1）旁站，这是现场监理工程师的一种主要的现场检查形式。施工过程中对重点的分项或分部实施旁站，检查施工过程中材料及混合料与批准的是否符合；检查施工单位是否按标准的方案、技术规范施工。

（2）测量，是现场监理工程师对几何尺寸控制的重要手段，分为目测法【摸（手感）、敲（音感）、照】、实测法（靠、吊、量、套）。监理工程师对建筑物轴线和工程的几何尺寸进行实测实量验收，不符合要求的要进行整修，不符合标准的要求返工。

（3）试验，是监理工程师确认各种材料、工程部位质量的主要依据。对各种材料、混合料配合比、混凝土、砂浆强度等级、主钢筋焊接接头等，监理人员可随时抽样试验，施工单位要提供条件。

（4）指令文件，是监理工程师对工程质量控制的一个不可缺少的手段。施工单位和监理工程师的工作往来，必须以文字为准，监理工程师通过书面指令和文字对施工单位进行质量控制，用以指出施工中发生或可能发生的质量问题，提请施工单位加以重视或修改。

在施工过程中除了监理工程师采取上述手段对工程质量进行控制外，承包

商还必须要有完善的内部质量管理系统，对施工质量进行检查，发现不合格的工程，自行进行整改和返工，直到达到规范标准和设计要求后才填写报验单，报请监理工程师验收认可。

二、进度控制要求

（1）总进度计划的审批，由承包商编制合同段（标段）总进度计划，提交监理工程师审批，经监理部审核，报业主代表审定批准实施，总进度计划一经业主批准，不得修改，特殊情况可经业主批准同意稍作调整。承包商必须严格按照总进度计划实施。

（2）承包商在批准的总进度计划的基础上，编制月进度计划（附网络图），提交现场监理工程师审查，总监或总监代表审定，报业主，总监或总监代表应组织监理工程师和承包商对月进度计划实施情况进行分析、对比，及时采取相应措施，特别是承包商的劳动力数量、材料配备、机械设备要有较详细的计划和要求，确保月进度计划的实施。

三、投资控制要求

（1）工作量计量程序：由承包商按合同规定的形象进度付款要求和监理规定表格填报已完工作量，经现场监理工程师对申报的工作量进行初审，且应具备支付条件（分部、分项质量已验收认可达到合同质量要求），交计量工程师审核，有总监理工程师或总监理工程师代表审批后，提交业主审查支付。

（2）严格控制合同总价外的项目的签证，凡必须发生的合同外项目要求承包商先报批，报批时要附的费用、工期的计算资料，经监理、业主代表批准后才可实施。或批准后实施的经济签证，由现场监理工程师→计量工程师→总监→报业主批准进入进度支付款中。

（3）合同总价内项目的增减，按业主批准的签证权限履行有关手续，但必

须附有详细的有关资料作为依据。

四、安全、文明施工管理办法 1.安全管理的一般规定

（1）承包单位对现场安全、文明施工负全部管理责任。各承包单位进入工程施工现场，应严格遵照国家有关部门和行业颁布的有关规程组织施工，严格遵守安全生产制度。

（2）各承包单位都要健全安全管理体系，并建立安全制度，从技术、组织和管理上采取有力措施，加强监督检查，解决和消除不安定因素、防止事故发生。

（3）各承包单位的现场施工经理为安全第一负责人，现场总工程师（或项目技术负责人）为安全技术负责人，各单位均应指定专人为现场安全员，对现场进行旁站或巡回安全监督检查。

（4）施工安全管理的具体内容包括：安全生产责任制、安全教育、劳动保护、安全施工生产检查、安全事故调查与处理等六个方面。

2.安全教育

（1）承包单位领导班子应经常组织各下属单位负责人学习有关安全生产的知识，严防只抓生产、重进度而忽视安全施工的错误思想。

（2）参与施工的工人上岗以前，均要进行入场安全教育和岗位安全教育，特种作业工（电工、电焊工、吊车司机、脚手架工），还应前往参加专门的安全技术培训与考核，持证上岗。

（3）要建立施工班组安全例会制度。要结合施工特点每周召开一次安全会，并做好记录。施工班组长在每天班前会上都要讲安全。危险部位施工，更要坚持班前安全讲评。

（4）各承包单位要在施工现场设立适当数量的安全标志牌，在危险部位设

置安全标志。

3.安全文明施工检查

承包单位应于每月中旬组织一次全面安全施工大检查，承包单位的项目经理应亲自参加，并按照《建筑施工安全检查评分标准》（JGJ 59—1999）进行评分。检查后将检查结果书面报监理部。

监理部将组织承包单位每月进行一次质量、安全文明施工大检查（时间在承包单位自查之后）。

4． 安全技术管理

（1）编制施工组织设计或施工方案时，必须结合工程特点，编制切实可行的安全技术措施。在进行技术交底时，必须交付安全施工内容，必须坚持“三不施工”(即没有安全技术措施不施工，没有进行安全技术交底不施工，危险因素未排除不施工)的原则。

（2）搞好文明施工，服从施工现场总图管理。现场场容应做到机械、设备、材料摆放整齐，临时设施及水、电管线布置合理。现场临时用电应遵守《施工现场临时用电安全技术规范》（JGJ 46—2005）。现场排水布局合理、流畅，施工用道路畅通。

5.安全事故调查与处理

安全事故的调查与处理，以事故责任单位为主。发生重大安全事故按2007年4月9日由国务院颁布的第493号《生产安全事故报告和调查处理条例》规定，应在事故发生1h内向事故发生所在地县级以上人民政府安全生产监督管理部门和负有安全生产监督管理职责的有关部门报告，并按照《生产安全事故报告和调查处理条例》的要求进行统计和调查处理。

五．召开监理例会的有关要求

监理例会是履行各方沟通情况，交流信息，协调处理，研究解决合同履行中存在的各种问题，由项目监理部组织与主持的例会现场工作会议。

（1）监理例会定期组织召开，每半月一次，定在每周一下午3:00召开，应参加的单位和人员应准时到会，无故未请假不参加或迟到者按每人每次100元处罚。

（2）监理例会参加单位及人员：

1）监理部总监（或总监代表）及有关监理工程师。2）承包单位项目经理、技术负责人及有关专业人员。3）业主驻工地代表。

4）根据会议议题的需要邀请设计单位、分包单位及其他有关单位的人员参加。

（3）参会人员应做好会前的资料准备工作（包括周进度计划和有关问题的书面报告），并将有关资料交监理部，监理部应统计每半月各参会单位提交资料的到位情况和资料上存在的有关问题，将有关情况及时在会上通报。

（4）参会人员应明确该会议主要是解决承包单位关于质量、进度、投资中的一些重大的、需要相关单位协调解决的有关问题，评价和落实现场碰头会上的几项主要工作。

（5）监理例会的主要议题：

1）检查上次会议决议落实情况，检查未完事项及其原因。2）工程进展情况。

3）确定下一阶段进度目标，研究承包单位人力、设备投入情况和实现目标的措施。

4）材料、构配件和设备供应情况及存在的质量问题和改进要求。5）工程的质量和技术方面的有关问题，明确主要改进措施。6）分包单位的管理及协调问题。7）设计变更、洽商的主要问题。

8）工程款的核定及财务支付中的有关问题。9）违约、工期、费用索赔的意向及处理情况。10）其他事项。

六、提出几点要求和做出几条规定（1）工程监理驻现场监理部的全称及简称：

全称：××监理公司××工程监理部 简称：××工程监理部

（2）各方之间的工作往来联系，必须以文字传递方式进行，有关人负责履行签收等手续。

（3）各承包单位、监理单位、业主就工程中的有关问题均应按程序申报处理，其申报和处理程序为：

承包单位→监理单位→业主（其他相关单位）

（4）要求承包商在整个工程施工活动中，严格按照国家有关规范规程和设计要求组织施工，杜绝一切不合格工程和工程质量事故，创安全生产、文明施工现场，实现三大控制目标。

（5）要求承包商强化管理，坚持质量第一、用户至上、业主满意，完成和承担合同中约定的义务、任务和职责，获得应该获得的利益。为企业树立形象，为业主创造更好的经济效益。

（6）要求承包商应健全质量保证体系和管理程序，严格考核和检测，按照

设计文件和有关规范规程施工，按照土建工程验评标准进行验收；按规定搞好内业资料管理和信息传递，所填报的表格资料应整洁，要求打印、盖章、签字的要手续齐全有效；贯彻“建设工程质量管理条例”和有关技术措施规定和要求；做好计量统计，按时上报有关报表；抓好现场安全文明施工和综合考评；所有报告、指示、通知均以书面文字为准，不得以口头指令代替书面通知或批示。

（7）要求承包商将这次会议精神、监理工作基本程序和操作方法认真贯彻到各个班组，各个操作人员，以便于做好监理单位的配合工作。

浅议国有企业财务总监制度 篇7

一、国有企业实行财务总监制的意义

(一) 财务总监代表所有者把好财务监督关

财务总监制亦称财务总监委派制, 是指在企业财产所有权与经营权相分离情况下, 由董事会向企业委派财务总监, 并授权其参与企业的重大经营决策, 组织和监控企业日常财务活动的一种所有权监督制度。它是从产权角度去行使权力, 代表所有者利益对经营者行为进行规范和约束, 它所体现的是一种来自产权约束的监督关系。

国家作为所有者拥有国有资产的所有权, 企业经营者以国有企业全部法人财产权依法独立自主经营, 并对国有资产承担保值增值的责任。财务总监制的建立, 一方面使财务总监代表所有者利益把好财务监督关, 另一方面, 硬化了所有权对经营权的财务约束, 使经营者在重大经营决策和财务收支活动方面最大限度地体现出所有者的利益。为经营者充分施展经营才华, 最大限度地保障国有资产的保值增值创造了条件。实行财务总监制是我国经济监督制度的创新, 实践证明, 这种所有权监督制度, 有利于规范和约束经营者行为, 防止败德行为的发生, 有利于强化所有权监督及维护资产所有者权益。

(二) 财务总监制是完善法人治理结构的重要内容

完善的法人治理结构, 应该是在明晰产权基础上的“三权”分立, 即决策权、监督权和经营权相互制衡的运行机制。实行财务总监制, 可改变目前国有企业所有者监督缺位的现象, 财务总监作为产权代表派驻企业, 赋予其代表所有者行使监督使命, 承担起监事会的有关监督职责, 这必将对法人治理结构的进一步完善起到极大的促进作用。

(三) 财务总监制是提高会计信息质量的重要手段

目前我国会计信息失真现象严重, 造成会计信息失真的原因是多方面的, 其主要原因是企业利益驱动, 对经营者监督弱化造成的。因此, 治理会计信息失真, 不能仅依靠会计本身的监督, 而应由会计信息系统以外的力量实行标本兼治。实行财务总监制, 企业一切重大财务开支、资金调拨都必须有财务总监的认可, 财务总监对有关原始单据的审核, 犹如一道坚固的屏障, 有利于保证会计信息的真实可靠, 极大地提高会计信息的质量。

二、企业集团财务总监的工作职责和权限

(一) 企业集团财务总监的权责

企业集团财务总监的权责包括八个方面, 一是审核集团公司的重要财务报表和报告, 与集团公司总经理共同对财务报表和报告的质量负责。二是参与审定集团公司的财务管理规定及其他经济管理制度, 监督检查集团子公司财务运作和资金收支情况。三是与集团公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项。四是参与审定集团公司重大财务决策, 包括审定集团公司财务预、决算方案, 审定集团公司重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组和债务重组方案, 参与拟订集团公司的利润分配方案和弥补亏损方案。五是对董事会批准的集团公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督。六是依法检查集团公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性, 及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为, 并向董事会报告。七是组织集团公司各项审计工作, 包括对集团公司及各子公司的内部审计和年度报表审计工作。八是依法审定集团公司及子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。

(二) 企业集团财务总监的责任

为确保集团公司财务总监履行好这八项权责, 同时必须明确其应当承担的经济和法律责任。这些责任包括四个方面, 一是对报出的集团公司的财务报表和报告的真实性, 与总经理共同承担责任。二是对集团公司因财务管理混乱、财务决策失误所造成的经济损失承担相应责任。三是对集团公司重大投资项目决策失误造成的经济损失, 承担相应责任。四是对集团公司严重违反财经纪律的行为承担相应责任。

三、国有企业实行财务总监制应注意的问题

(一) 高标准选拔任命财务总监

财务监督是一项涉及面广、专业性强的工作, 要求财务总监必须是具有较高素质的优秀专业人才, 不仅应具有较高的贯彻执行有关法律、法规和国家政策的水平, 还应坚持原则, 清正廉洁, 自觉维护国家利益;不仅应具有企业经营管理的基本知识及相应的分析判断能力, 还应是会计核算的内行, 理财业务的高手。否则, 再好的制度, 没有合格的人员去执行, 一切都将化为乌有。因此, 为保证国企财务总监队伍的高素质, 应使财务总监的人员选拔市场化, 形成能者上、庸者让的优胜劣汰机制。

(二) 明确财务总监的权责范围

所有者向企业委派财务总监, 并非是干预企业经营者的经营权, 因此, 在财务总监制度的设计上, 必须明确其工作职责、权力范围和运作规则等, 做到既能对经营者进行有效监督, 又不干预企业自主经营。一般来说, 实行财务总监制的企业不再设立总会计师, 企业经营者享有不受财务总监制限制的、法律法规所赋予的完全财权。财务总监工作权责主要应包括:对企业财务决策的参与权;对财务计划执行的监督权;对企业重大资金调拨的签字权。

(三) 建立完善的财务总监约束机制

为更好地发挥财务总监的监督作用, 促使财务总监认真钻研业务, 廉洁自律, 保证财务总监制度的有效运行, 应建立充分的激励和严格的约束机制, 既要设计合理的激励性报酬方案, 以调动财务总监的工作积极性, 又要制定科学的财务总监工作业绩考核评价办法, 以及工作失误的责任追究制度, 从而使约束具有刚性。

(四) 正确处理好财务总监与其他监督的关系

财务总监是代表所有者行使监督权, 这种监督形式与企业内部的会计监督、审计监督, 以及企业外部的审计监督各有分工, 相辅相成, 并形成国有企业的有机监督体系。财务总监在行使外部监督权的同时, 应起到对企业内部监督和其他经济监督的补充和完善的作用, 因此, 实践中应正确处理好财务总监与其他经济监督的关系, 不能顾此失彼, 只强调所有者的财务监督, 而忽视其他监督形式。

摘要：现代企业财务总监制的建立在一定程度上改变了国有企业委托代理制度残缺、对经营者监督乏力的现状, 对于加强企业集团的财务监督和管理, 提高企业的经济效益发挥了很好的作用, 建立财务总监制是现代产权制度的客观要求。