信用证的付款方式
内容摘要：国际贸易中有多种付款方式，究竟如何选择要看出口商的融资要求。各种付款方式各有不同，又各有利弊。随着国际贸易的发展，信用证付款逐渐成为主要的付款方式。当然，信用证付款方式与其他服款方式相比较，有自己的好处和坏处。
关键词：外贸付款方式；托收；汇付；信用证付款；信用证付款的好处；信用证付款的坏处；合理选择
一、外贸中常用的几种付款方式
外贸常用的付款方式有三种：第一是信用证（Letter of Credit，简称L／C），种类繁多；第二是汇付，主要包括电汇（Telegraphic Transfer，简称T／T）、信汇（Mail Transfer，简称M／T）和票汇（Demand Draft，简称D／D）三种；还有一种是托收（Collection），主要包括付款交单（Documents against Payment，简称D／P）和承兑交单（Documents against Acceptance，简称D／A）两种。
（一）、其中，D／P是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。D／A则是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。D／P和D／A的区别是，D／P必须付款买单，先交钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行；D／A进口商在汇票上承兑XX天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。
（二）、T/T(Telegraphic Transfer)电汇,是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
（三）、L／C信用证付款方式属于银行信用，很保险的一种付款方式，但开证行信誉一定要好，单证人员审单要认真仔细，公司业务、储运、单证部门要协调一致，避免单据出现不符点，是指指银行(开状银行)(opening bank)询顾客(通常为买方)的请求与指示，向第三人(通常为卖方)所签发的一种文据(instruments)或函件(letter)，是国际贸易中最常见的付款方式。
二、T/T与L/C的区别
（一）、T/T付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。
T/T属于商业信用，也就是说付款的最终决定权在于客户。T/T分预付，即期和远期。现在用的最多的是30%预付和70%即期。这一种对第一次做且货量不大时可以用此种付款方式。但对于有些国家，如西非等，请尽量不要用到此种付款方式，只能用L/C即期。
（二）、两者的区别在于以下几点：
1、在T/T方式下，进口商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。
2、出口商在办完报关等手续后，不再采用“押汇”方式向银行交付单据，而是在“单据列表”页面中直接将单据送进口商。
3、进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给出口商。
4、进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。
三、信用证付款方式的好处
（一）、在信用证支付中比较特别的是： 第一，信用状中也有以买方为汇票付款人，而由开状银行负责其兑付的；第二，信用状的开发虽是基於贸易而生，但也有非基於贸易而开发的，凭这种信用状签发的汇票通常多不需附上单证，所谓无跟单信用状(clean credit)即是·其他诸如押标保证(bid bond)、履约保证(performance bond)、还款保证(repayment bond)等亦以信用状达成为目的；第三，凭信用状兑款固然多要求受益人签发汇票，但也有不需签发汇票，只须提示收据(receipt)或只需提出规定单证即可兑款的，例如凭收据付款信用状(payment on receipt credit)及凭单证付款信用状(payment against documents credit)即是以信用状作为付款方式，对出口商而言，只要将货物交运，并提示信用状所规定的单证，即可获得开状银行的付款担保，可不必顾虑进口商的失信，押汇银行也多乐于受理押汇，故信用状尚能给予出口商在货物装运后即可收回货款的资金融通上的便利就进口商而言，由于出口商必须按照信用状条件押领货款，开状银行审核单证完全符合信用状条件後才予付款，故可预防出口商以假货、劣货充数，或以假单证诈领货款。
（二）、对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的B/L就无法结汇了。买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓：表面状况良好。发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。
（三）、对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。
当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。买家也可根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。
银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开400万美元的L/C买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间，其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。
（四）、整个国际买卖利用L/C这个付款办法，可以减少很多费用，节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调查费――通过L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。
四、信用证付款的坏处
当然，利用L/C也可能出一些问题。对于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行故意找麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。根据ICC的调查，L/C文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头的占40%左右。不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用证有效期内，在第二次结汇(second tender)时就能过关结汇。
另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠。
五、合理选择正确付款方式
随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。信用证付款已成为国际贸易中的一种主要付款方式。
关键词：信用证合法拒付,UCP600,ISBP,付款义务
一、信用证合法拒付法律后果
根据UCP600所明确的信用证独立原则1, 银行一旦对受益人提示的单据明确表示合法拒付之后, 付款义务即被免除2, 依据英美法判例中所确立的“严格相符原则”3, 银行的议付不受基础买卖合同的影响4, 银行的拒付也不受基础买卖合同制约。
银行拒付之后, 银行收到的单据须退还受益人, 在没有任何其他足够取得货物及其所有权的单据被买方掌握的情况下, 卖方仍掌握货物及其所有权, 但是无法通过信用证取得货款。卖方已经履行了买卖合同的许多义务:货物已装运, 卖方才能拿到提单, 保险费用已付, 才能拿到保险单据, 等等。面临的问题是, 卖方是否有权利向买方请求付款?买方是否有义务向卖方支付货款?应根据楚卖方提交单据不符合信用证规定的不同原因, 确定卖方有无过失。
二、卖方提交单据不符的原因
(一) 卖方单据不符的具体原因
基于卖方的直接原因导致的单据不符, 具体又分为两种情况:1.信用证与买卖合同的规定并无不同, 但因为卖方自身过错导致缮制和取得的单据不符合信用证规定, 单据代表了卖方履行合同项下义务的方式和程度, 尤其是某些单据, 如由独立第三方机构出具的商检证书——代表了对买方来说至关重要的商品质量因素, 如果不符合信用证要求, 说明卖方已经根本违约, 买方有权拒收单据并拒付货款5;2.信用证规定与买卖合同条款规定不一致, 卖方无所适从, 或请求买方修改信用证未果, 但是此时卖方已经为履行合同做出充分准备或者合同已经在履行当中, 卖方为了不致损失, 迫不得已接受信用证, 但是仍按照合同规定操作, 最后提交单据与信用证条款不一致。
(二) 从信用证交易的信用担保功能分析买卖双方的权利义务
首先, 卖方收到买方开立的信用证核对后, 有权向买方提出异议, 要求买方修改信用证, 如果买方拒不修改, 付款作为买方的主要义务, 可以视作买方拒绝做出履行付款义务的准备, 根据CISG第二十五条6的规定, 符合根本违约的条件, 卖方可以宣告解除合同。澳大利亚昆士兰州最高法院援引CISG审理的国际货物买卖合同中, 法官认定买方拒绝开立信用证的行为构成根本违反合同, 卖方有权宣告合同无效7。如果再寻求其他的付款方式, 表明买卖双方寄予信用证信用担保功能的希望落空, 卖方可以解除合同并要求损害赔偿。
其次, 买方开立信用证之后, 卖方才能根据信用证的具体规定来履行合同, 比如, 提交单据的份数, 具体的装运要求。Denning法官在Pavia&Co.SPA v.Thurmann-Nielsen案中认为, “没有明确规定的情况下, 卖方在装运货物之前有权获得保障, 使其一旦交付货物就将得到货款, 最迟应于卖方交货期间的开始之时使卖方获得信用证。”否则, 卖方无法获得信用证的担保, 继续履行会增加其承担的风险。从这两个方面来看, 买卖合同不能独立于信用证。
(三) 从信用证的融资功能分析买卖双方的权利义务8
远期信用证附有远期汇票, 银行在受益人所开具的的远期汇票上进行承兑, 汇票经银行承兑而成为信用较高的银行承兑汇票, 受益人便可以将该汇票在市场上贴现获得融资。从买卖关系来分析, 尽管以远期信用证结算属于卖方给买方的融资, 但是卖方 (信用证受益人) 亦可以通过汇票贴现而获得银行融资。9在出口地银行可以将信用证作为权利质押凭证为出口商提供各种融资, 买卖双方就此同样受益。
买方开立的信用证与合同约定不符, 那么卖方可能无法得到承兑汇票, 从而进行资金融通, 卖方寄予信用证这一特定结算方式的希望完全落空, 得以就此解除合同。
三、因信用证与合同不一致导致的合法拒付对买卖合同的影响
(一) 卖方接受与合同不一致信用证的法律分析
卖方接受了与合同不一致的信用证, 对前文所述诸项权利产生了影响, 因为信用证与合同不符时, 可能:1、信用证种类与基础合同不符;2、信用证增加了买卖合同上未涉及内容, 加重卖方义务;3、遗漏合同内容, 减轻卖方义务;4.信用证内容与合同完全相悖。
对于卖方接受信用证, 英美法上以案例确立了两种不同理论:1、Enrico Furst&案Co.v.W.E.Fischer Ltd.10案中确立的“弃权说waiver”, 信用证与合同不符时, 卖方不得未事先给予通知的情况下就解约, 因为卖方已经放弃了立即解除合同的权利。弃权理论的前提是承认卖方在信用证与合同不符时有权解除合同。2、在Soproma Sp A v.Marine Animal By-Product Corporation11案中Mc Nair法官确立了“变更说variation of original contract”, 卖方因发运货物并提交单据的行为表明其已经接受并采取信用证符合规定的立场, 因为卖方在过去任何时候没有向买方发出通知要求信用证与合同严格相符。因此无论作为放弃、变更或者禁止反悔, 卖方现在都不能再主张信用证不符合合同规定。这种结果和“禁反言”法律原则及维护交易稳定的商业常理一致。
银行作为买方的代理人, 行为后果归于买方, 买卖合同的履行很多步骤和很大程度上依赖于信用证, 尤其是卖方的交单义务12和买方的付款义务。买卖合同不能也不可能独立于信用证。
(二) 单据存在不符点被合法拒付对买卖合同的影响
CISG第34条明确规定“卖方必须按照合同规定的时间、地点和方式移交这些单据”, 在约定信用证付款的合同中, 信用证可以视作对移交单据做了更为详尽的规定, 但信用证的内容不限于单据的提交, 主要是信用保证和融资功能, 买方以银行信用替代了自身的商业信用, 且需要支付额外的信用证开证费用和缴纳保证金, 卖方提供严格符合信用证要求的单据作为对价, 如果卖方未提交严格相符的单据, 从表面上来讲, 就是违反了这项特殊义务, 即在履行中出现了根本违反合同, 买方有权要求解除合同。尤其当买方并非最终用户, 很可能是贸易中间商, 买方是在收到购货合同后才寻找卖方, 买方和最终用户之间很可能也是信用证结算, 这种情况下, 卖方单据不符合信用证规定给买方转售货物、得到银行信用保障和信用证融资带来了困难, 甚至导致买方与最终用户之间的合同无法履行。
四、信用证合法拒付对买方付款义务的影响
(一) 对买方付款义务的影响
尽管卖方提交单据同时履行合同项下和信用证项下的提交单据义务, 信用证不符的原因各异, 无法从法律上区分究竟提交单据是在履行何种义务, 买卖合同中也没有规定单据需要达到什么标准, 更没有法律规定信用证的规定和合同的规定必须一致, 但是将所有情况下的单据不符而致信用证拒付会对卖方造成一定的不公平, 需要区分不同情况加以明确信用证合法拒付后, 买方是否仍负有付款义务。
信用证合法拒付后, 买方取得货物控制权从而承担付款义务, 无论是基于诚信原则还是从合同的实际履行考虑, 都不是一个有争议的问题;买方的付款义务争议主要是在银行合法拒付信用证之后, 货物仍处于卖方控制之下的情形。
(二) 买方是否仍负有付款义务, 须区别对待
买方是否解除合同, 以及是否可以拒绝向卖方支付货款取决于在该合同中, 单据对于买方的重要性, 在转售贸易中, 单据不符而非实际上的货物质量不符, 使得买方的无法将货物转售, 致使买方无法实现其所期待的利益, 那么买方有权拒绝支付货款, 甚至解除合同、请求损害赔偿。
卖方的最主要义务是交付符合合同规定的货物, 如果卖方提交的单据存在据以合法拒付的不符点, 但其交付的货物不致使买方蒙受根本损失, 即不会使买方丧失他期待得到的利益, 尚不构成根本违约, 那么, 买方应本着诚信原则, 与卖方进行重新协商, 拟定新的解决方案。买方得就在原来的履约过程中, 因卖方的过失而导致的损失和额外支出向卖方请求赔偿。
如果在信用证的开立过程中, 买方设置陷阱或两难最终致使卖方提示单据被拒付, 在仲裁或者诉讼过程中, 卖方能够出示足够的证据证明, 卖方得以欺诈为由请求损害赔偿。但这种证明是极其困难的, 或说可行性微乎其微, 卖方在国际货物买卖的交易各环节中, 都应该谨慎操作, 防止出现因为自身过错而导致合同几乎全部履行完毕, 但不能得到货款的情况出现。
参考文献
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银行与特定家装商场合作推出的商场POS“分期付款”业务，首次在我省推出
本报讯（记者黄艳丽）您是否碰到过因囊中羞涩而放弃买家具和装潢材料的情况？如今，只要拿信用卡简单一刷，就能实现花明天的钱装今天房子的梦想。日前，这种由银行与特定家装商场合作推出的商场POS“分期付款”业务，首次在我省推出。最长可分半年还款
近年来，家具和装潢材料价格一再攀升，使很多刚刚购买了房子的家庭再搞装修和置办家具感到力不从心。记者近日从省内一家银行获悉，该行针对这种情况，近期在长春两家大型家装商场正式推出“商场分期付款”业务，免除消费者一次性付款的压力。据银行人士介绍，商场购物分期付款业务是指持卡人用该行信用卡在与该行有约定的商场购买商品或服务时，可选择将商品或服务金额平均分成若干期，在约定期限内按月还款的业务，也就是说，持卡人可以用银行的钱，提前实现消费享受，或解决资金周转不灵之急，进行巧妙投资理财。
目前，有3期、6期两种期数可供选择。假设一位消费者要购买价值3万元的商品，如选择6期的分期付款方式，每期（即每月）到期还款日前只需偿还5000元，连续偿还6个月就行了。例如正在布置婚房的小张夫妇用信用卡一次性购买了电视、冰箱、洗衣机等大件商品之后，就办理了为期6个月的分期付款，这样原本需要一次性花费近万元的他们，就可以每月仅还一千多元了。
银行争打分期付款牌
据了解，像小张夫妇这样“花明天的钱买今天需要的东西”的年轻人正在逐渐增多，信用卡分期付款方式正逐步成为市民特别是年轻人消费理财的新手段。各家发卡银行发现，信用卡分期付款业务对完善服务功能和增强对持卡人的吸引力具有特殊作用，因此都争先恐后地打出分期付款的特色牌。目前，各银行的分期付款业务已扩大到家电、数码IT、家居家装、百货等行业。
“目前我们银行正在跟一些商场在谈，细节不便透露，因为大家竞争太激烈了。”昨天，省内另外一家银行人士做此表示，为了控制风险，银行确实会根据家装企业的交易额、交易量等来考虑是否进行合作，因此起点很重要，以后还将继续考虑拓展覆盖面，届时消费者不必为了选择面过窄而烦恼。
工程款的付款方式为：
1.项目无工程预付款。工程款按形象进度支付已完成工程量的80％进度款，工程竣工验收合格办理完结算并经审价确认后，付至结算价的95％，余款待保修期满（2年），无质量争议一次付清。特点：付款周期长，发包方愿意采用这种办法，承包方一般不愿意接受，因为他们的资金可能跟不上工程进度。
2..项目无工程预付款。工程款按2层完毕后开始支付已完成工程量的80%进度款，以后按月支付已完工程量的80%进度款，工程竣工验收合格办理完结算并经审价确认后，付至结算价的95％，余款待保修期满（2年），无质量争议一次付清。
3.项目无工程预付款。工程款按完成2.8万平方米后开始支付已完工程量80%进度款，以后按月支付已完工程量的80%进度款，工程竣工验收合格办理完结算并经审价确认后，付至结算价的95％，余款待保修期满（2年），无质量争议一次付清。
4.① 合同内部分：±0.000以下工程施工完成后支付已完工程产值的60%，其余部分按③支付；±0.000以上工程按当月完成产值的70%支付工程款。
② 承包人：a.在每月25日前向发包人报送月完成工作量预算书、钢材商砼使用量明细表及形象进度表，一式三份，并应附有进度说明；b.由承包人向监理提交已完成工作量报告,监理在接到报告
3日内审核完毕后报发包人工程管理部进行审核； c.发包人工程管理部在3日内审核完毕并同意支付工程进度款后，将审核完毕的已完工作量报告移交到发包人成本控制部；d.发包人成本控制部在7日内审核完毕后报发包人财务审计部，据此支付工程进度款。
③ 变更、签证部分：按当月发生量的50%支付，其余款项在竣工结算完成后按工程款支付比例一并处理。
④ 承包人应在每月、季前5天向发包人报送当月、季度施工作业计划，一式二份，并应确保其计划的具体实现，计划应注明需要发包人配合的工作和进行施工时将要安装的设备的名称、数量、具体供应时间。
⑤ 工程竣工五方验收后支付到工程合同价款的80%（变更、签证部分价款只支付到50%）；交钥匙并交齐所有竣工资料后支付到工程合同价款的85%（变更、签证部分价款只支付到50%）。待所有工程竣工结算后，支付到工程结算总价款的95%，余下结算总价款的5%为质量保证金，质保期满后一次付清。2、3、4的特点：在前期由承包商垫资，到发展到一定进度按月结算工程进度款，现在有很多工程采用此办法，对于承包商和发包商的资金运转都是很有利的。
随着信用卡消费的普及，信用卡分期付款买车也变得越来越普遍，但对初次接触这种贷款买车方式的人来说，心中仍有诸多疑问，比如信用卡分期付款买车有哪些优点？缺点又是什么？现在我们就来了解一下，信用卡分期付款买车优缺点：
信用卡分期付款买车优点 1.手续简便
申请信用卡分期付款买车，只需提交个人有效身份证明、工作证明和收入证明，相比手续繁琐的银行汽车贷款来说要方便很多。
2.审批快
信用卡分期付款买车最大的优势就是审批快，一般3-7个工作日就可完成审批，若购车者在信用卡额度内分期，当场即可完成。
信用卡分期付款买车缺点 1.车型有限制
一般信用卡分期付款只针对指定车型，所以购车者在车型的选择上会受到限制。2.额度受限
相对银行汽车贷款来说，信用卡分期付款额度较小，一般只能用来购买中低档车型，所以想买豪车的人，只有走银行或汽车金融公司了。
如何办理汽车抵押登记手续？
根据《机动车登记规定》第二十二条规定，机动车所有人将机动车作为抵押物抵押的，应当向登记地车辆管理所申请抵押登记。那么，如何办理汽车抵押登记手续？
据交广微贷易小编了解，申请抵押登记的，机动车所有人应当填写申请表，由机动车所有人和抵押权人共同申请，并提交下列证明、凭证：
（一）机动车所有人和抵押权人的身份证明；
（二）机动车登记证书；
（三）机动车所有人和抵押权人依法订立的主合同和抵押合同。
车辆管理所应当自受理之日起一日内，审查提交的证明、凭证，在机动车登记证书上签注抵押登记的内容和日期。
另外，抵押权消灭的，应当向登记地车辆管理所申请解除抵押登记，申请解除抵押登记的，机动车所有人应当填写申请表，由机动车所有人和抵押权人共同申请，并提交下列证明、凭证：
（一）机动车所有人和抵押权人的身份证明；
一、外贸实务中采用T/T付款方式下出口商存在的收汇风险
T/T付款方式虽然降低了出口商的收汇风险,但仍有风险存在。
在外贸实务中T/T付款方式主要包括以下几种:全款前T/T、预付款+余款at sight of Copy B/L、全款at sight of B/L、预付款+余款at sight of original B/L、全款后T/T。
(一)全款前T/T(款到发货)的收汇风险
作为出口商,只要确保货款到账之前,没有开展任何生产或备货行为,那么基本上是不存在任何风险。此种方式对于出口商来说风险极小,但通常很难被进口商,特别是初次合作的贸易伙伴接受。
使用这种付款方式需注意资金到账和资金已汇出的概念区别,由于国际汇款通常需要几天到十几天不等的转移时间,所以进口商经常以货款已汇出作为理由要求卖家发货,有些出口商经不起进口商的多次催促,在资金未到账的情况下发货,最后导致货款两空。
另外由于进口商提供的汇款底单出口商也很难区别真伪,即使通过银行等渠道鉴别出底单的真伪,货款仍然有可能无法到账,有些进口商会故意填错一个字母,导致款项不能入出口商的账户,进口商在收到正本提单后,要求汇出银行退款。
(二)预付款+余款at sight of Copy B/L的收汇风险
这种付款方式原则上来仍属于前T/T,但不同的是在未收到全款的情况下,出口商已经生产了货物,并将货物装船发运后才收取余款。这种付款方式的风险主要存在两个关键点。
1. 买家可能在未拿到正本提单的情况下提货
南美有一些国家的法律规定,如果记名提单上的收货人是实际进口方,他可以凭提单副本提货。主要是南美的巴西、尼加拉瓜、危地马拉、洪都拉斯、萨尔瓦多、哥斯达黎加、多米尼加、委内瑞拉这些国家。与这些国家的商人进行交易,就必须收到全款后才能发送提单复印件或者提单不得为记名提单。
2. 发货前进口商的预付款是否能够挽回进口商可能弃货后带来的损失
在签订合同时尽可能地提高发货前付款部分的比例,这样的作用是当进口国经济状况或者客户经营状况发生变化的时候,能够降低客户弃货的风险。如果进口商已经付了一半预付款,一般是不会轻易弃货的。同样汇率也不太可能短短一两个月跌掉50%。另外一方面,多收预付款的好处是万一进口商弃货,出口商收取的预付款是可以将退货或者转卖的成本弥补回来,这样出口商处理弃货就掌握了主动权。
另外,在出口商与大多数凭提单正本提货的国家商人之间的交易中,出口商在提单的缮制过程中提单“收货人”栏尽量使用“To Order”而不应写上进口商具体公司名称,因为当货物到达目的港后对方仍不付尾款,即使出口商想办理退运,也必须征得收货人同意,这样出口商极为被动。
(三)全款at sight of B/L的收汇风险
这种付款方式风险较大,虽然进口商也无法轻易获得货物,但因为在出口商发货之前进口商没有任何预先支出,所以很有可能在出口商发货后要求降价,这个时候出口商可能不但损失了发货的费用,还要面临是否将货物退运的选择。因此对于不是特别熟悉的进口商,不可使用这种付款方式。
(四)预付款+余款at sight of original B/L的收汇风险
这种付款方式下当进口商支付了预付款时,就承担起了所有风险;当出口商生产了货物并做了出运,但还未寄出提单时,风险由双方承担,承担比例同预付款占出口商品货值的比例;当出口商寄出提单时,风险几乎全部转移到了出口商身上,并且无法再扭转。
大部分进口商,在收到正本提单后,都不会按事先约定的立即付余款,而会找各种各样的理由拖延时间,这样出口商将承担极大的风险和资金压力。因此除非交易对象是特别熟悉并有实力的进口商,否则此付款方式也不可使用。
(五)全款后T/T(货到付款)的收汇风险
全款后T/T对出口商基本毫无保障,风险极大,因此一般情况下不会考虑使用。但对于合作很久,实力很强的进口商、或者母子公司之间的业务往来可以使用,但也应考虑是否办理出口信用保险。
二、外贸实务中采用T/T付款方式下出口商出现收汇风险的原因分析
(一)国际政治因素
国际政治因素是指由于进口国的政治、社会和宏观经济发生不可预测的变化和调整,给出口企业的经营活动带来影响、制约及造成损失的各种因素。
主要包括:政治因素,如进口国政局不稳甚至爆发战争;社会因素,如阶级冲突、种族冲突及宗教冲突导致社会动荡不安;贸易制度因素,如进口国的贸易管制政策的变化、如外汇管制、海关通关制度、检验检疫制度、许可证制度、反倾销、反补贴制度等制度的调整;国际性危机因素,如遭遇世界性金融危机等。
在这些政治因素中与T/T付款方式最密切相关的就是进口国政府的贸易管理制度。例如在进口商支付“定金”后,出口商安排生产并发货。但发货后收汇前如遇到进口国政府外汇管制,进口商无法申请足额的外汇,则可能产生货到目的港后,正本提单仍控制在出口商手中,出口商无外汇赎单的困境。
(二)市场变动
由于国际市场变动的引起的国际市场汇率、货币利率、产品及原材料价格的波动。因为外汇汇率一直处于变动中,贸易双方就一定会承担汇率跌落的风险。同时外贸合同成立以后,生产出口货物的原材料价格也可能发生变化,出口商就必须承担因价格上升而引起产品成本上涨的商业风险,而进口商也面临着签订合同后进口商品在本国市场价格大跌的风险。例如2015年俄罗斯和巴西的汇率大跌,俄罗斯和巴西国家的进口客户如果之前支付的定金比率比较少(10%~20%左右)且进口商品的利润无法抵偿进口商因汇率变动带来的损失,这时进口商很有可能是直接弃货的。
(三)商业欺诈
商业欺诈是T/T付款方式引起的收汇风险产生的主要原因。国际贸易活动环节多,战线长,而且国际市场广阔,交易双方路途遥远,加之国际贸易界的从业机构和人员情况复杂,故容易产生欺诈活动,稍有不慎,就可能受骗上当,货款两空,蒙受严重的经济损失。
商业欺诈主要包括两种,一是国际贸易合同的欺诈,例如某些目的港不接受退运或者某些目的港有货物堆放超过一定期限未提货就不再允许退货,且会进行强制拍卖的规定。进口商利用这些港口规定进行恶意欺诈。在货物装船发运到目的港后,迟迟不支付尾款。最后通过这一恶意行为,逼迫出口商降价处理。二是国际货物运输(一般指海洋运输)欺诈,例如当出口货物为“指定货”时,货代为进口商指定,则有可能在未取得出口商同意的情况下与进口商勾结,私自放单给进口商。这样进口商可以顺利的提走货物,而出口商则会面临钱货两空的情况。
(四)复杂的互联网环境
随着互联网的迅猛发展,国际贸易也融入到这个“互联网+”的时代。互联网、电子邮件系统在国际贸易活动中的广泛使用,犯罪分子越来越多地使用高科技手段介入贸易双方的过程、择机实施诈骗。此种手法隐蔽、不易察觉、一旦作案成功往往给贸易双方带来沉重的损失。
外贸黑客是新型诈骗手段,部分外贸从业人员缺乏必要的警惕并没有防范黑客骗取货款的敏感性。黑客潜入的早期阶段,黑客往往会“乔装”成出口商的合作伙伴,提出自己的电脑或文档系统出现故障瘫痪无法使用,请出口商将最近一些合同项下的全套贸易信息再提供一遍。这个套取贸易信息的手法在黑客行骗中非常典型,外贸人员要将其当成预警信号,对其真伪进行仔细甄别。
网络黑客通过木马等技术手段掌握到外贸业务人员的电子邮箱地址,并且注册了一个与出口商业务员的邮箱地址极为相似新的邮箱(只有个别英文字母差异),然后用这个假冒邮箱通知进口商声称原先使用的公司银行账户因技术故障等原因暂停使用,要求买方汇款至其事先开立的账户。因犯罪分子对买卖双方之间的交易已经跟踪了一段时间,故其向买方发送诈骗邮件时对交易信息的引述非常准确,包括货物名称、数量、规格、价款、合同号、发票号、订单号、提单号等皆与事实相符,买方见到这些信息往往会产生麻痹心理,按照诈骗分子的指示汇款。这个时候出口商陷入两难境地,即向买方主张要求其再付一次货款不成,而去追查黑客行踪索要款项又没有可能,两者都需要付出巨大的经济、精力成本,且成功的希望渺茫。更加遗憾的是,贸易双方因此次争执导致合作不愉快,失去了扩大贸易的机会。
三、外贸实务中采用T/T付款方式下出口商预防收汇风险的策略
在所有外贸付款方式中,T/T方式被认为最及时、最安全的方式,但实际上在外贸业务活动中采用这种付款方式也容易出现收汇风险。因此出口商可以采取以下策略预防收汇风险。
(一)针对国际政治因素及市场变动引起收汇风险的策略
1. 密切关注国际形势,对有风险的国家或地区严格把握付款方式
例如汇率大幅下跌,或者是政治环境动荡,有战争风险等等.遇到这样国家的进口商,在接单之前尤其要严格审视付款方式带来的风险,最好采用发货前收取100%货款这种方式。
2. 投保出口信用保险,规避并转化政治风险和商业风险
2016年5月5日《国务院关于促进外贸回稳向好的若干意见》中提出“充分发挥出口信用保险作用、进一步降低短期出口信用保险费率”。
一般来说,采取T/T支付方式的出口企业都是中小型企业。因此中小型企业可以通过中国出口信用保险公司(以下简称中国信保)选择中小企业综合保险。
中小企业综合保险是承保中小型企业所有信用证和非信用证支付方式出口收汇风险的出口信用保险业务,其损失赔偿最高赔偿比例为90%。
其承保风险主要包括商业风险和政治风险:
(1)商业风险包括:买方破产或无力偿付债务;买方拖欠货款;买方拒绝接收货物。
(2)政治风险包括:买方或开证行所在国家(或地区,下同)实施外汇管制、限制或禁止外汇汇兑;买方所在国家实施进口管制,禁止买方所购的货物进口;买方或开证行所在国家,或货款须经过的第三国颁布延期付款令;买方或开证行所在国家发生战争、内战、叛乱、革命或暴动,导致买方或开证行无法履行合同、经保险人认定属于政治风险的其他事件。
(二)针对商业欺诈引起收汇风险的策略
1. 客户资信调查
资信调查是通过对交易对象广泛的了解、调查、验证交易对象信用的过程。企业或者个人通过信用调查服务机构可获得合作方的诚信和信誉程度报告,用来防范风险、规范行为。
在国际贸易中出口商遭受商业欺诈,主要是对客户的资信情况了解不够。因此,在与外商签订合同前应多方面考察客户的资信情况,例如索取并分析客户的财报,通过银行的驻外分支机构、中国驻外使领馆、中国出口信用保险公司等第三方机构获取客户所在国家或地区的风险评估。
通常对客户信用状况的评价,一般需要遵循5C原则,即性格特征(Character)、偿债能力(Capability)、资本状况(Capital)、抵押(Collateral)、经营环境(Circumstance)。
2. 利用提单规避收汇风险
在与外商签订合同的结算条款中,应明确规定如“见提单复印件5日或者10日内支付尾款”,明确“见提单复印件5日或者10日内支付尾款”,目的是给进口商一个付款的期限。因为有的进口商出于资金周转的考虑,宁愿等货物快到达目的港才付尾款。“明确见提单复印件5日或10日内支付尾款”给了进口商明确的付款期限,也为出口商催收货款提供了正当理由。如果碰到一些恶意拖延的客户,因为延期支付货款给出口商带来汇率的损失,可以以此条款作为索偿依据。
另外在邮寄正本提单与获得进口方的电汇凭证之间应保持一定的时间差,以保证汇款银行将款项真正汇出,从而规避进口方在获得正本提单后立即撤销汇款的风险。
3. 选择合适的贸易术语,尽量使用出口商指定的货代
在签订外贸合同时,可选择CFR、CIF此类由出口商承担海洋运输费用的贸易术语,把租船订舱、指定货代的权利掌握在出口商手中。另外需特别说明的是,采用CFR、CIF和使用自己指定的货代是两个概念。因为有些进口商会以出口商指定货代的运输价格太高为由,将自己的货代推荐给卖家,由卖家直接联系并由卖家付款给货代,但这种情况其实在风险管控上和FOB已经几乎没有差别。之所以会建议尽量使用自己的货代,是因为在使用买家货代的情况下,货代有可能与进口商相互勾结提前释放提单。
4. 选择合适的汇付方式
出口企业应在了解不同汇付方式的特点和进口商资信情况的基础上选择合适的具体汇付方式。汇付中使用的每个支付工具优势各异,便捷性和时效性都不同。因此在贸易双方签订外贸合的同时应在众多的支付工具中选择一个合适的手段,这也是做好降低收汇风险的有效措施之一。
传统银行转账汇付适用于大金额、双方有较高信任度的单笔交易;而专业国际汇款公司则适用小金额、小批量的货物贸易。
目前国际上专业的国际汇款公司主要有:西联汇款(Western Union)、速汇金(Money Gram)、Pay Pal、国际支付宝等。
西联汇款是世界上领先的特快汇款公司,全球最大最先进的电子汇兑金融网络。西联适用于小金额、双方有较高信任度的单笔交易;速汇金是类似于西联的国际汇款方式之一,业务模式跟西联一样,比西联手续费要相对便宜一些;Pay Pal目前是小额支付的首选。Pay Pal是一个国际第三方在线支付,在线付款方便、快捷,另外也可以解除进口商付款收不到货的担忧,适用于小金额,网上交易、进口商尚有疑虑的单笔交易。阿里巴巴国际支付宝由阿里巴巴与支付宝联合开发,旨在保护国际在线交易中买卖双方的交易安全所设的一种第三方支付服务。
(三)警惕“网络黑客”
1. 规范从业人员邮箱使用习惯,采用高安全度邮箱服务系统
国内出口商与国外客户联络尽量使用企业邮箱,不要使用免费的公共邮箱。免费的公共邮箱安全性较差,易遭犯罪分子破解;犯罪分子也很容易注册一个极为类似的邮箱账户。而企业邮箱仅限企业内部员工使用,犯罪分子难以注册相近似的邮箱。
2. 买卖双方要签订正式的贸易合同
详细约定双方的收款账户,并约定如有收款账户发生变更,双方应当用书面形式共同确认,作为对贸易合同的变更。
3. 确有必要变更收款账户时
利用传真、电话、视频等进行交叉确认。付款方对于收款方发来的变更收款账户仔细查看发件人的邮件要反复核实。首先,邮箱账户名与卖方的邮箱账户名是否完全一致;其次,不能仅凭一封电子邮件的指示就向陌生的银行账户汇款,应当通过电话、传真、信件等多种方式要求卖方对银行账户变更进行确认。
4. 企业要完善内部风险管理
对每一单交易、每一票货物尽量由两人以上负责跟踪,不能仅由一名业务员与客户单线联系。
总之在采取汇付这种收汇方式时,出口企业要熟练掌握各种汇付方式的特点,树立风险意识、加强风险管理,才能有效将收汇风险降至最低点,必要时向保险公司投保出口信用保险,在遭遇进口商破产、拖延付款的情况下,通过信用保险获得赔偿。
摘要：在国际贸易活动中,出口商在对外签订合同时最关心的应该是出售商品的价格以及货款的支付方式。商品的价格直接决定了出口商的利润率,而货款的支付方式直接影响了出口商的收汇风险。付款方式除了决定订单能否安全收汇,还有另外一个作用是能否带来预期的正现金流。本文分析了国际贸易活动中最安全的支付方式——T/T付款方式存在的风险及产生的原因,并针对使用T/T结算方式的出口商的收汇风险提出相应的控制策略。
关键词：T/T付款方式,收汇风险,策略
参考文献
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[4]赵红霞,张晓宁.两则案例看FOB项下“前T/T”付款方式的风险转换[J]对外经贸实务,2011(5).
[5]陈晓梅.浅析汇付方式下出口企业的风险应对[J].湖南财政经济学院学报,2014,30(3).
选择一
（1）设备安装调试合格并通过甲方验收后，乙方提交合同总价100%金额的发票及合同总价95%金额的收据，甲方支付合同总价的95%即XXX元。
（2）质保期满X年后，乙方提交合同总价5%金额的收据，甲方支付合同总价的5%即XXX元。
选择二
（1）合同生效后，乙方提交合同总价10%金额的发票及银行履约保函，甲方支付合同总价的10%即XXX元。
（2）乙方将设备运送至甲方指定地点并经甲方验收合格后，乙方提交合同总价40%金额的发票，甲方支付合同总价的40%即XXX元。
（3）设备安装调试合格并通过甲方验收后，乙方提交合同总价50%金额的发票及合同总价45%金额的收据，甲方支付合同总价的45%即XXX元。
改革的背景：
建国以后，中国机关事业单位实行公费医疗制度，企业实行劳保医疗制度。随着社会主义市场经济体制的确立和国有企业改革的不断深化，这种制度的弊端愈发明显。首先，医疗费用的增长超过了国民生产总值的增长速度。换句话说，一个国家的生产能力跟不上消费水平。不仅如此，这种医疗制度还造成企业之间负担差距过大：新兴产业老职工少，医疗开销相对少，而老企业背上的是总也甩不掉的包袱。另外，个人也被免费医疗制度惯出了毛病。“一人看病，全家吃药”，“小病看成了大病，没病看成了有病。”图的是什么？报销。赚的是谁的钱？国家和企业。造成了什么后果？浪费。基于日益沉重的医疗费用包袱，1994年国务院在取得试点经验的基础上，制定了医疗保险制度改革的实施方案，并于1998年底出台了《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》。改革的基本思路是“低水平，广覆盖，双方负担，统账结合”。“双方负担”即基本保险由单位和职工双方共同负担：“统账结合”即保险基金实行社会统筹和个人账户相结合。已实行40多年的公费、劳保医疗制度就此告终。
目前主要改革方向：
大病保险：引入市场降低大病支出
异地就医结算：医保“跟人走”的便捷网络建成 城乡统筹：广大农民医疗福利明显增多 基金安全：近忧尚无但须未雨绸缪
国家政策上的导向：
国务院下发文件推进城镇医保支付方式改革：
国务院办公厅印发关于深化医药卫生体制改革2014年工作总结和2015年重点工作任务的通知。《通知》明确深化医保支付制度改革，支付方式改革要覆盖县域内和试点城市区域内所有公立医院，并逐步覆盖所有医疗服务。各地区、各有关部门坚决贯彻落实党中央、国务院的决策部署，坚持保基本、强基层、建机制，突出医疗、医保、医药三医联动，上下联动，内外联动，区域联动，统筹推进相关领域改革，着力用中国式办法破解医改这个世界性难题，取得新的进展和成效。
医疗改革的核心问题：付款方式的改革
医改是一项复杂的系统工程，而医保的付费方式是关乎改革成败的扳机。要实现医疗卫生体制的变革，就必须从医保支付方式的改革切入，通过支付方式的改革，带动医改的发展。实行科学合理的医保支付方式，可以带来四个方面的利好：
一是有效控制医疗费用的不合理上涨；
二是鼓励医疗机构加强医疗质量管理，提高诊疗水平;三是改变医院激励因素，提高医疗效率，降低经营成本，促使医院走集约化道路； 四是提高病案管理质量，促进信息化、标准化管理。目前，国家层面已经对医保付费改革工作提出了指导性意见，总的思路是“三个结合”，即结合基金预算管理加强总额控制，结合门诊统筹实行按人头付费制度，结合住院保障探索病种付费(即DRGs)。
（一）医疗保险支付方式的概念与分类
社会医疗保险费用的支付是社会医疗保险运行体系中的重要环节，也是社会医疗保险最重要和最基本的职能之一，它主要是指保险机构和被保险人在获得医疗服务后，向医疗服务供方支付医疗费用的行为，而社会医疗保险费用支付的途径和方法则称为社会医疗保险费用支付方式。
按照支付时间可以把支付方式分为后付制和预付制两类。后付制是指在医疗服务发生之后，根据服务发生的数量和支付标准进行支付的方式。预付制是指在医疗服务发生之前，社会医疗保险机构按照预先确定的支付标准，向被保险人的医疗服务提供者支付医疗费用。
按照支付对象可以把支付方式分为两类。一是对医生的支付方式，如工资制、按人头付费制、以资源为基础的相对价值标准支付等；二是对医疗服务的支付方式，包括对门诊医疗服务的支付、对住院医疗服务的支付、对药品和护理服务的支付等。
按支付流程可把支付方式分为直接支付和间接支付。直接支付是指被保险人在接受医疗服务供方的服务后，只按照社会医疗保险的规定支付其应该由个人负担的医疗费用，其余的医疗费用由社会医疗保险机构直接支付给医疗服务供方。间接支付是指被保险人在接受医疗服务供方的服务后，先由被保险人向医疗服务供方支付医疗费用，然后向社会医疗保险机构申报应该由医疗保险支付的费用。
（二）我国医疗保险支付方式变革
一是确定与参保对象承受能力相适应的费用分担比例。根据目前我国人民群众的心理承受能力和经济承受能力，个人负担的比例不宜太高。随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，广大人民群众的心理承受能力和经济承受能力的提高，个人负担比例可逐步提高。不同的地区可以因地制宜，确定适合本地区的负担比例。
二是优势互补，综合应用多种支付方式。需方的支付方式主要包括共同付费、起伏线、封顶线三种方式，三种支付方式各有利弊，在需方支付方式的选择上，可以综合应用多种支付方式，达到优势互补。
三是加强对个人账户的管理，发挥个人账户的作用。目前我国实行的城镇职工基本医疗保险中设立个人账户的目的在于发挥个人账户的积累功能，同时也是为了促进医疗保险效率的提高。
医疗保险支付方式改革措施及建议
（一）支付方式的多样化。
针对医院的支付方式，事实上，任何一种支付方式都有其特定的适用条件和对象，优缺点并存，关键是如何将它们有机得组合起来，因地制宜地采用综合支付方式。因此，DRGs与总量控制相结合才能有效地发挥各自的作用；针对医生的支付方式，许多国家实行按服务项目付费方式，并通过医生与政府部门或保险公司共同协商确定项目付费标准。
（二）分阶段改革医疗保险支付方式。
在相关医疗责任制度尚未健全的情况下，按服务项目支付仍会存续一段时间，不可以将预付制直接取代后付制。因此应在不断完善按项目支付以及相关配套制度措施完善的基础上，积极探索按病种支付和总额预付为主的预付制，分阶段实现后付制向预付制、单一支付向混合支付的平稳转变。目前，总额预付在全国各地都有探索实施，并已取得了大量经验，因此可以在现有基础上继续补充完善。之后，随着总额预算的不断完善和相关配套体系的完善，可以逐步加入按人头付费、按DGRs支付等混合支付制度，在有效控制费用的同时保证服务质量和效率，达到较好的综合社会效益。
（三）总额预付制促进医疗机构加强内部运营管理，加快信息化建设。
通过医保总额预付制探索和试点，改变医疗提供方不合理的医疗行为，引导规范医疗服务，对提高医院的服务质量和服务效率，促进医疗机构加强内涵建设，自我约束，自我管理，推动内部运行机制改革具有很强的作用。医院信息化建设能及时反映医院各科室各部门经济运行情况，能实时显示各科室各部门考核指标变动情况。对各科室各部门的收入成本情况、各诊疗手段实施全程监控，设置红线提醒功能，能有效控制不合理药品耗材的使用。
（四）建立医保经办机构与医疗机构的协商谈判机制和风险分担机制。
协商谈判机制是指在医疗服务购买的过程中，医保经办机构以协商谈判的方式来协调与医疗服务提供方之间利益关系的一种互动机制。在过去10多年的医疗服务管理过程中，协商谈判的手段也时有运用，但缺乏明确的规则规范，还远没有形成“机制”，医疗保险付费谈判机制亟待建立。
医疗费用的上涨，一个非常重要的原因就是诱导需求，在医疗服务机构和社保机构利益不一致的情况下，诱导需求在所难免，这就是经济学中常说的“委托―代理”问题，为了让作为代理人的医疗机构对控制费用上涨有一定的积极性，必须让他承担一定的风险，所以必须建立一个医保经办机构与医疗机构的风险分担机制。
医疗保险付款方式改革最终任务目标：总额控制
总额付费控制了医疗费用快速增长，使医保基金风险降低了，基金支出更平稳。这种付费机制下，较为有效地抑制了医院滥检查、滥用药、过度治疗等较为突出行为，更加直接有效的使城镇居民享受医疗改革带来的社会福利。
但是这一举措也可能把矛盾推给了医院，医院婉拒、推诿病人现象或许会频繁发生。因此医保可以实行总额付费，可是不能采取粗放的砍块方式，而是应该更科学更精细。首先，医保对不同医院患者定额应有不同.其次，对医院超支部分，医保经办机构可以加强审查，真正由于过度医疗引起的超支，可以按比例扣回，而属于正当医疗的部分应该正常支付。建议医保和医院之间建立一种谈判机制，通过谈判磋商使医保定额更合理。
