57内部审计工作规定

57内部审计工作规定篇1

第一条为加强和规范我局内部审计监督工作，维护财经纪律，提高资金使用效益和管理水平，促进党风廉政建设，依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》以及《审计署关于内部审计工作的规定》要求，结合实际情况，制定本规定。

第二条审计处是局属内审机构，在财务管理司的日常管理下，依照国家财经法规独立行使内部审计监督权，对局领导负责并报告工作。负责局属行政、事业和服务经营单位及其所属单位(以下简称“各单位”)的审计监督，并接受国家审计署的业务指导。

局属事业和服务经营单位中资产规模较大，下属单位较多的，可以根据国家有关规定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。

第三条审计处职责是：拟定内部审计工作规章制度；参与制定有关财务管理规章制度；对各单位财政财务收支的真实、合规和效益进行审计监督；对各单位的内部审计工作进行指导、监督和检查；对内部财务审计人员进行培训；总结、交流、宣传内部审计工作经验，组织内部审计理论研究；对各单位财务管理存在的问题进行审计调查；负责领导委托办理的其他审计事项。

第四条审计处依法对下列事项进行审计监督

(一)财务计划和预算的执行及决算；

(二)预算资金的管理和使用；

(三)“收支两条线”管理；

(四)各单位资产、负债和损益；

(五)资产购置、使用、管理和处置；

(六)政府采购活动；

(七)基建工程的概算、招投标、预算和决算；

(八)银行账户的设立、使用和管理；

(九)与财务收支有关的其他经济活动；

(十)单位主要负责人的经济责任；

(十一)内部控制制度的建立和执行；

(十二)国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经规章制度的执行；(十三)领导交办的其它审计事项和各单位委托的审计事项。

第五条内部审计权限

(一)要求有关单位按时报送会计凭证、账簿、报表、财务会计报告和其他有关文件、资料等；

(二)申计会计凭证、账表、预算、决算，检查资金和财产，检测财务软件，查阅单位会计档案、相关会议纪要等文件和资料；

(三)列席有关会议；

(四)对审计涉及的有关事项和人员进行调查，取得有关文件、资料等证明材料；

(五)对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，报请领导同意，做出临时制止决定；

(六)对严重违反财经法规或造成损失浪费行为的单位和责任人提出处理意见和建议；

(七)提出加强和改进财务管理的建议。

第六条每季度结束后十五日内，各单位要向审计处报送有关会计报表。凡委托会计师事务所对会计报表进行审计的单位应将会计师事务所出具的审计报告送审计处备案。各单位要将本单位制定和修订的有关规章制度送审计处备案。

各单位在决定重大经济事项，签定对外投资、筹资、合资、联营、租赁、担保等协议，或设立、终止经营实体时，应将可行性报告和计划书等相关资料送审计处备案。

第七条审计处要根据国家财经法规和局工作重点，按照领导的指示和上审计实际情况，确定本审计王作计划，报请领导批准后实施。

第八条审计处根据审计工作计划，组成审计组，开展审计工作，并在实施审计三日前通知被审计单位。被审计单位应当配合内部审计工作，提供必要的工作条件。

对领导干部离任经济责任审计，要根据局党组的决定，在实施审计前，书面向主管领导请示，经同意后，组成审计组实施审计。

第九条审计处可以根据审计事项需要，聘请社会审计力量、具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。

第十条在审计工作实施期间，被审计单位和个人必须提供完整、真实的会计资料和有关情况，不得虚报和隐瞒。

第十一条审计处根据审计组的审计报告，在征求被审计单位意见后报局领导。经领导批准的审计意见书和审计决定，被审计单位必须执行，按期整改。被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可在收到审计意见书和审计决定后十五日内，向局纪检、监察等有关部门提出申诉，申诉期间，审计意见书和审计决定照常执行。

第十二条审计人员在办理审计事项时，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

审计人员要认真执行《国务院机关事务管理局工作人员廉洁从政若干规定》和其他有关规定，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。如有违犯，视情节轻重，按有关规定严肃处理。审计人员在办理审计事项中如与被审计单位或个人及审计事项有利害关系的，应当回避。第十三条审计人员要热爱本职工作，并具备与从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，取得专业技术资格。

第十四条对违反本规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或拒绝、阻碍检查的单位和个人，审计处有权责令其改正，并提出追究有关责任人的建议，由有关部门视情节轻重给予相应的行政或纪律处分。

第十五条本规定由局财务管理司负责解释。

农业系统内部审计工作规定篇2

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农业系统内部审计工作规定

第一条根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合农业系统实际情况，制定本规定。

第二条农业系统（包括农业、畜牧、水产、农垦、农机、乡镇企业系统管理部门及其所属单位，下同）内部审计是部门、单位实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督财务收支真实、合法、效益的活动。

农业系统各级管理部门及其所属企业、事业单位依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。

第三条农业系统下列单位，应当设立独立的内部审计机构：

（一）审计机关未设派出机构的省（自治区、直辖市及计划单列市）、市（地）人民政府农业主管部门；财务收支金额较大或者所属

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（二）国有大中型企业。

（三）国有资产占控股地位或者主导地位的大中型企业。

（四）财务收支金额较大、机构规格较高和所属单位较多的国家事业单位。

（五）国家大型建设项目的建设单位。

（六）其他需要设立内审机构的单位。

其他单位，应设置专职或兼职内部审计人员。

省（区、市）级及计划单列市人民政府各农业主管厅、局，大中型企业，财务收支金额较大、规格较高和所属单位较多的事业单位，可根据需要，设立总审计师，协助部门、单位领导管理内部审计工作。

第四条内部审计机构在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，以及本部门、本单位的规章制度，对本单位及所属单位的财务收支、经济活动及其效益进行内部审计监

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督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。

第五条审计署驻农业部审计局负责组织领导农业部所属单位的内部审计工作，负责指导、监督全国农业系统内部审计业务工作。地方人民政府审计机关驻农业主管部门审计机构，负责组织领导本部门所属单位内部审计工作，指导、监督本系统内部审计业务工作。具体职责是：

（一）按照法律、法规和各级政府以及上级主管部门的要求，起草本系统（行业）内部审计规章制度，经驻在部门批准后颁布实施。

（二）指导、监督所属部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员，健全内部审计制度。

（三）指导、监督所属部门、单位内部审计机构和审计人员依照有关法规和制度进行内部审计工作，保障其独立行使内部审计监督权。

（四）组织所属部门、单位和系统（行业）开展内部审计理论研究，培训内部审计人员。

（五）组织总结、交流内部审计工作经验，表彰内部审计先进单

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位和个人。

（六）根据情况，可以将其审计范围内的审计事项授权或委托所属部门、单位审计机构进行审计。

内部审计机构应当接受驻部门审计机构的领导，接受审计机关的业务指导和监督。

第六条部门和单位的内部审计机构负责领导所属单位的内部审计工作，主要职责是：

（一）依照国家的法律、法规和上级主管部门的有关规定，起草部门、单位内部审计工作规章制度。

（二）指导所属单位按照规定建立健全内部审计机构，配备内部审计人员，优化审计人员专业结构，完善内部约束机制。

（三）指导所属单位内部审计机构和审计人员按照有关规定进行内部审计工作，独立行使内部审计监督权。

（四）组织所属单位开展内部审计理论研究，培训内部审计人员。

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（五）总结、交流内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人。

（六）根据情况，可以将审计范围的内部审计事项授权或委托所属单位进行审计，可以组织专题审计、联合审计。

部门和单位的内部审计机构，应当接受上级审计机关的业务指导与监督。

第七条内部审计机构，对本单位及所属单位的下列事项进行审计：

（一）财务计划或者单位预算的执行和决算。

（二）财务收支及其有关的经济活动。

（三）国有资产的真实、完整和保值增值。

（四）综合或专项的经济效益。

（五）农业专项资金（含配套资金）的使用与管理。

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（六）内部控制制度。

（七）承包经营、租赁经营、合资合作项目经营期间和法人代表、单位负责人的离任等的经济责任。

（八）建设项目预（概）算、决算。

（九）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行。

（十）其他审计事项。

根据情况，可以采取就地审计、报送审计或联合审计等方式进行。要防止重复审计。

第八条农业系统内部审计机构，对本部门、本单位所属的驻境外单位；本部门、本单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业，以及合作项目等的合同执行情况；投入资金财产的经营状况及其效益，依照有关规定，进行审计监督。

第九条农业系统部门内部审计机构，对行业经济管理中的专项资金和重要财务收支问题，开展行业审计或审计调查。

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农业系统专项资金和重要财务收支问题的审计或审计调查，实行分级组织实施办法。全国农业系统（行业）的专项资金和重要财务收支问题的审计或审计调查，由驻农业部审计局负责组织实施；地方农业系统（行业）的专项资金和重要财务收支问题的审计或审计调查，由省级主管部门审计机构负责组织实施。

第十条农业系统内部审计的工作成果，经测评后，可以作为审计机关、社会审计组织等工作的参考依据。

第十一条在审计管辖范围内，内部审计机构的主要权限是：

（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。

（二）审核凭证、账表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。

（三）参加部门、单位的计划、预决算、基建项目、对外投资、联营合资合作等的研究和立项经济活动的有关会议。

（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。

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（五）对正在进行的严重违反财经法规、损失浪费的行为，报部门或单位领导人同意后，作出临时制止决定。

（六）对阻挠、妨碍审计工作，以及拒绝提供有关资料的，经部门、单位领导人批准，可以采取必要的临时措施，并追究有关人员的责任。

（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见，经领导人批准下达审计结论和处理决定。

（八）对严重违反财经法规、严重损失浪费行为的直接责任人员，向领导人或有关部门提出处理的建议，并按有关规定，向上级内部审计机构或者审计机关反映。

（九）部门、单位可以在管理权限范围内，授予内部审计机构对违反财经法规的经济处理和处罚权限。处理和处罚款项，交同级财务部门或部门、单位领导批准的部门管理。

（十）对严格遵守和维护财经法规的单位和个人，向部门、单位领导人提出给予表彰和奖励的建议。

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第十二条内部审计工作的主要程序。

（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，拟订审计项目计划，报经本部门、本单位领导人批准后实施。

（二）实施审计前，应当通知被审计单位。

（三）对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报送本单位领导人审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位，被审计单位必须执行审计决定。

（四）对重要审计项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

（五）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以向内部审计机构所在单位领导人提出，该领导人应当及时处理。

第十三条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，按照规定实行规范化管理。

第十四条内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入部门、法律咨询s.yingle.com

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单位经费预算内予以保证。开展内部审计工作的设备和手段，应当根据实际需要予以配置。

第十五条各级内部审计机构负责人，按照干部管理权限的规定任免。在任免前应事先征求上一级审计主管部门或单位的意见。

内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的政治素质、专业知识和技能。

内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照有关规定执行。

第十六条内部审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。对于打击报复审计人员的，应视情节给以适当处分。构成犯罪的，应移交司法部门追究法律责任。

第十七条对违反本规定的单位和个人，由其主管部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分或经济处罚，或者提

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请有关部门处理。

第十八条农业系统非国有经济组织的内部审计工作，可参照本规定的有关条款执行。

第十九条各部门、各单位可以根据本规定制定具体实施办法。

第二十条本规定由中华人民共和国农业部负责解释。

第二十一条本规定自发布之日起施行。1990年7月12日发布的《农业系统内部审计规定》同时废止。

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审计署内部审计工作的若干规定篇3

class=“law_article” name=“1”> 第一条根据《国务院关于审计工作的暂行规定》第十条，制定本规定。

class=“law_article” name=“2”> 第二条内部审计是部门、单位加强财政财务监督的重要手段，是国家审计体系的组成部分。国家行政机关、国营企业事业组织应建立内部审计监督制度，以健全内部控制，严肃财经纪律，改善管理，提高效益。

class=“law_article” name=“3”> 第三条国务院和县级以上地方政府的各部门，国家的财政金融机构、大中型企业事业组织和基本建设单位，设置独立的内部审计机构；审计业务少的部门和小型企业事业组织，可设置专职内部审计人员（以下均简称内部审计机构）。

class=“law_article” name=“4”> 第四条内部审计机构依照国家的方针政策、财政经济法规和有关规章制度，

在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，对本部门（行业）、本单位及所属单位的财政财务收支及其经济效益，进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对本部门、本单位负责并报告工作。

class=“law_article” name=“5”> 第五条部门的内部审计机构，业务上受同级国家审计机关的指导，并向其报告工作；企业事业组织的内部审计机构，业务上受上级主管部门内部审计机构的指导，并向其报告工作。

class=“law_article” name=“6”> 第六条内部审计机构的主要任务是：

（一）对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

（二）对财务收支计划、经费预算、信贷计划、外汇收支计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

（三）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。

（四）对会计报表、决算的真实、正确、合规、合法，进行审计并签署意见。

（五）对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。

（六）贯彻执行国家审计法规，制定或参与研究制定本单位有关的规章制度。

（七）办理本单位领导、上级内部审计机构交办的审计事项；配合国家审计机关对本单位进行的审计。

class=“law_article” name=“7”> 第七条内部审计机构的主要职权是：

（一）检查会计凭证、帐簿、报表、决算、资金、财产；查阅有关的文件、资料。

（二）参加有关的会议。

（三）对审计中发现的问题向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。

（四）提出制止、纠正和处理违反财经法纪事项的意见，以及改进管理、提高效益的建议。

（五）对严重违反财经法纪和严重失职造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的.建议。

（六）对阻挠、拒绝和破坏内部审计工作的，必要时，经领导批准，可采取封存帐册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

（七）对审计工作中的重大事项，单位的应向上级内部审计机构反映，部门的应向同级国家审计机关反映。

class=“law_article” name=“8”> 第八条根据内部审计工作的需要，本部门、本单位的有关职能机构及下属单位，应及时向内部审计机构提供财务收支计划、预算、决算、报表和有关文件、资料。

class=“law_article” name=“9”> 第九条内部审计工作的主要程序是：

（一）根据上级部署和本单位的具体情况，拟订审计工作计划，报经本单位领导批准后，制定审计方案，进行审计工作。

（二）对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的意见。审计终了，应提出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送本单位领导，重要的应同时报送上级内部审计机构；部门的重要审计报告应同时报送同级国家审计机关。

（三）对重大审计事项作出的处理决定，须报经本单位领导批准。经批准的处理决定，被审计单位必须执行。

（四）被审计单位对处理决定如有异议，可在十五日内向本单位负责人或上级内部审计机构提出申诉；对部门内部审计机构的处理决定如有异议，可向部门负责人提出申诉。单位负责人、上级内部审计机构和部门负责人应在接到申诉三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正。申诉期间，原审计处理决定应照常执行。

class=“law_article” name=“10”> 第十条内部审计人员按干部管理权限的规定任免。内部审计机构主要负责人的任免，应征得上级内部审计机构同意。

按照国家规定，评定内部审计人员的专业称号，聘任内部审计专业人员。

class=“law_article” name=“11”> 第十一条内部审计人员要坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事。不得滥用职权、徇私舞弊、泄漏机密、玩忽职守。

内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。

class=“law_article” name=“12”> 第十二条对违反本规定的单位和个人，按照情节轻重，经领导批准，予以经济制裁、通报批评、纪律处分；触犯刑律的，提请司法机关依法惩处。

class=“law_article” name=“13”> 第十三条各部门、各地区、各单位可根据本规定制定具体实施办法。

工会审计工作底稿的规定篇4

第一条为规范审计工作底稿的编制、复核、管理和使用，依据《审计机关审计工作底稿准则》，制定本规定。

第二条审计工作底稿是指审计人员在实施审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录。审计工作底稿是出具审计报告、明确审计责任、评价审计工作业绩的依据。

第三条审计工作底稿的主要内容：

（一）被审计单位名称；

（二）审计项目的名称以及实施审计的时间；

（三）审计过程记录；

（四）审计查出问题及其依据；

（五）被审计单位提供审计资料的部门，对审计工作底稿中所记录的事实的认证及部门主管人员签字；

（六）审计单位意见；

（七）索引号及页次；

（八）编制人员的姓名及编制日期；

（九）复核人姓名及复核日期；

（十）其他应当说明的事项。

第四条审计工作底稿附有的审计过程记录主要包括：

（一）被审计单位基本情况调查记录：主要记录被审计单位的性质、隶属关系、主要负责人、内部机构设置、管辖范围，财务数据等，企业单位经营目标、经营成果、所在行业执行的政府法规、产业政策等（具体内容根据审计对象、审计项目确定）；

（二）查账记录：审计人员审查会计报表、会计账簿和会计凭证等会计资料的记录；

（三）审计计算表：审计人员计算经济指标完成情况，复核费用、税金、专项基金的提取及有关数据的记录等；

（四）内部控制制度测试记录：审计人员对被审计单位的内部控制制度及执行情况、存在问题及审计意见、建议；

（五）调查记录：审计人员要求被审计单位对某一事项进行的说明；

（六）盘点记录：审计人员对被审计单位固定资产、流动资产清查盘点或抽查盘点结果的工作记录；

（七）其他有关记录。

第五条审计工作底稿附有的审计证据主要有：

（一）被审计单位承诺书；

（二）与被审计单位财务收支有关的会计资料；

（三）与被审计单位审计事项有关的法律文件、合同、协议、会议记录、往来函件、公证、鉴定资料等的原件或复印件等；

（四）其他与审计事项有关的审计证据。

第六条审计工作底稿应当逐事逐项编写，一事一稿。

第七条审计工作底稿应当做到内容完整、数据无误、观点明确、条理清楚、用词恰当、格式规范、勾稽关系清晰。审计工作底稿相互引用时，应当注明索引号。

第八条审计人员应当详细阅读审计工作底稿，在确定其事实清楚、证据确凿、程序完备之后，按照审计项目的性质和内容进行分类、归集、排序和分析整理。

第九条审计工作底稿应当由审计组组长在编制审计报告前进行复核，并签署复核意见。

第十条经复核审定的审计工作底稿，不得增删或者修改，确需改动的，应当另行编制审计工作底稿，并作出书面说明。

第十一条审计工作底稿未经经费审查委员会或经费审查委员会办公室主任批准，不得对外提供或借阅。

第十二条审计组在审计工作结束后，应当及时将审计工作底稿归入审计档案。

第十三条本规定由全国总工会经费审查委员会负责解释。

第十四条本规定自发布之日起试行。

57内部审计工作规定篇5

为规范公司范围内的总分包项目、自营项目的劳务（扩大、再扩大）劳务分包、专业分包(含安装、装饰工程等)、物资采购、废旧物资（钢材）处理、施工机械及设备、办公家具、办公用品、员工工装定制、车辆维修保养、各类保险的采购、设备租赁等招标、议标及评标行为，进一步提高公司分包、采购效率和招标效益，体现公正、公平和公开的原则，杜绝暗箱操作，实现降本增效的目的，特制定本规定。

第一章组织机构

第一条为加强招标工作的集中管理和分散管理，公司成立招标领导小组，全面领导公司招议标工作。

组长：公司总经理

副组长：党委书记、纪委书记

成员：分管具体业务工作的公司领导

第二条招标领导小组下设机构

（一）公司招标工作小组，由公司商务管理部负责牵头，工程技术部、财务部、法律事务部、综合办公室、人力资源部、公司直管项目经理、商务经理、物资负责人等相关部门负责人参与组成并行使职能。

（二）公司招标监督小组，由公司纪检监察审计部牵头并由相关单位或相关部门负责人参与组成，行使对招议标全过程的监督职能。

（三）公司各经理部（事业部）结合本单位实际情况，在公司授权范围内设立相应的招标领导小组、招标工作小组、招标监督小组，并将各招标小组成员名单上报公司商务管理部备案。

（四）经理部招标领导小组由经理部（事业部）经理担任组长，经理部（事业部）班子成员担任成员；经理部（事业部）招标工作小组由经理部商务管理部门牵头，工程技术部、财务部、法务管理联络员、项目经理及项目商务经理、物资负责人等相关部门和人员组成。招标监督小组由经理部（事业部）书记、兼职纪检检察员及相关人员组成。

第三条公司各招标小组职责

（一）招标领导小组职责：贯彻落实上级关于集中采购、内部招标管理工作的决策和部署；领导公司总分包项目、工程劳务、扩大劳务分包、专业分包、物资、生产用机械设备采购与租赁、办公设备（用品、员工工装定制）及其他公司规定必须进行招议标采购的招标、议标管理工作；解决全司集中采购、分散采购等招标、议标管理工作有关的重要问题；对集中采购、分散采购等招议标结论以及对需要议标的事项进行审批和决策。

（二）招标工作小组职责：制定、修订、完善招标实施方案

和管理流程；组建专项招标小组，具体组织实施招标采购；解决招标过程中存在的问题；审定无法采取招标采购的项目并确定实施方案；其它需要解决的事宜。

（三）招标监督小组职责：监督招标前期准备工作及招标过程是否符合相关程序和规定；监督考察、标书编制、发标、开标、评标、谈判、定标等招议标过程；同时负责监督招标结果公示、招标情况统计台帐建立，受理各单位关于招标的各种举报，对招标工作中存在的违法违纪行为进行调查核实，并提出处理建议；完成招标领导小组交办的其他事项。

第四条经理部（事业部）各招标小组职责

（一）招标领导小组职责：贯彻落实公司关于集中采购、内部招标管理工作的决策和部署；领导经理部（事业部）权限范围内的工程劳务、扩大劳务分包、专业分包、物资采购、生产用设备租赁、办公设备（用品）的招标工作；解决经理部（事业部）集中采购、分散采购等招标管理工作的有关重要问题。

（二）招标工作小组职责：负责组织实施经理部（事业部）权限范围内的劳务分包、扩大劳务分包、专业分包、物资采购、设备租赁、办公设备（用品定点）采购等专项招标工作小组的组建，具体组织实施招标采购；解决招标过程中存在的问题。

（三）招标监督小组职责：监督经理部（事业部）招标前期准备工作及招标过程是否符合相关程序和规定；监督考察、标书编制、发标、开标、评标、谈判、定标等招议标过程；同时负责监督招标结果公示、招标情况统计台帐建立工作的监督，受理经理部关于招标的各种举报，并及时向公司招标监督小组汇报有关情况，配合公司纪检部门对经理部（事业部）招标工作中存在的违法违纪行为进行调查核实，完成经理部（事业部）招标领导小组交办的其他事项。

第二章招标范围

公司范围内招标、议标范围包括：

第五条公司所属的A类总分包项目的分包，即以我方为主承接，我方派主要岗位管理人员进行施工全过程监控，分包方按我方的要求具体组织施工的总分包项目。

第六条公司自营项目单项在5万元及以上的劳务分包、扩大劳务分包及专业分包。劳务分包即单包、包清工、包工包辅机、辅材；扩大（在扩大）劳务分包即除项目钢材、混凝土等主材以及大型设备、专业分包不实行分包之外的分包；专业分包即包工包料，专业分包工程包括水电安装工程、精装修工程，防水工程以及其他专业分包工程等。

第七条公司施工生产需要购进的大宗材料（如：钢材、木材、商品砼、砌体材料、水泥及安装管线用材;合计在3万元及以上的施工生产用辅材、零星材料、零星小件、和一次购买批量价值在3万元以上的材料。

第八条公司施工生产需购进的各种大、中、小型机械设备、实验仪器和零配件，一次购买批量价值在3万元以上、单机、单件在1万元以上的购买行为或租赁价值在1万元以上的租赁行为。

第九条公司施工生产需购进的料具、活动板房原材、配件，一次购买批量价值在3万元以上的购买行为或租赁价值在1万元以上的租赁行为。

第十条公司(各经理部、事业部)需要购进的各种生活（含员工工装定制）、办公用品、文体设施、办公自动化用品（如：计算机、打印机、复印机、投影仪等）、非生产性车辆维修保养、CI广告制作、保安公司选择以及一次批量价值在3万元以上或单机、单件在1万元以上的购买行为。

第十一条各类保险，如：车辆保险、工程保险、员工集体购置保险等定点供应商/承包商的选择。

第十二条合计在1万元及以上的自有成套设备报废处理、废旧钢材及其它报废物资的处理。

第十三条固定资产的购置必须按照公司规定程序报业务主管部门，进行招标购置或在公司临时授权下进行招议标。

第十四条公司招标领导小组认为必须进行招标的其他项目。

施工企业自营项目招标管理办法

一、招标的原则

1、公开原则

在招投标过程中，应及时、真实、准确、充分、完整地公开必要的信息资料。

2、公平原则

在招投标活动中，具备招标文件要求的法人或组织均有公平均等的机会参与投标竞争。

3、公正原则

在招投标活动中，对所有投标人要求的条件和获取的机会是相同的。禁止任何投标人以其特权或优势获得不公平的优待，使其他投标人蒙受不公正的损害。

4、诚实信用原则

招投标全过程，招标人、投标人都应诚实守信，以善意的方式履行其义务，维持当事人之间的利益以及当事人利益与社会利益之间的平衡。

二、招标的方式

邀请招标是公司采用的招标方式。根据掌握的信息资料，向有能力执行的3个以上的特定的供方发出投标邀请书，收到邀请书的单位才有资格参加投标。

三、招标的范围

本招标管理办法用于自营项目中造价大于1万元的分包和采购（小于等于1万元的由项目经理部完成）。

1、工程专业/劳务工程分包

（1）大于1万小于等于5万元的分包由项目经理部自行分包，填写分包备案表报成本控制部、项目管理部备案；

（2）大于5万小于等于10万的分包由项目经理部上报相关分包内容经项目管理部经理同意后，由项目经理部进行分包招标并填写分包备案表报成本控制部、项目管理部备案；

（3）大于10万的分包由项目经理部填写工程招标申请表上报公司项目管理部，由项目管理部、成本控制部按公司相关流程办理；

2、建筑主要材料、设备、办公机具的采购

（1）大于1万小于等于5万元的采购由项目经理部自行采购，填写采购备

案表报成本控制部、项目管理部备案；

（2）大于5万小于等于10万的采购由项目经理部上报相关采购内容经项目管理部经理同意后，由项目经理部进行采购并填写采购备案表报成本控制部、项目管理部备案；

（3）大于10万的采购由项目经理部填写工程招标申请表上报公司项目管理部，由项目管理部、成本控制部按公司相关流程办理；

3、禁止将分包、采购内容进行分割，逃避招标采购，一经发现，视情况报公司相关职能部门及领导追究相关人员责任；

四、招标管理程序

项目经理部必须严格按照公司招标的范围进行申请，流程如下：

1、项目部按工程实际情况、工程进度，提前15日将相关资料上报项目管理部。

2、由项目管理部按公司相关流程执行。

3、由项目管理部协助成本控制部编制招标文件，并发出招标邀请。

4、由项目经理部协助公司项目管理部、成本控制部对招标文件进行答疑和现场踏勘。

5、开评标会议

由项目管理部协助成本控制部对相关的投标单位进行开、评标。为防止哄抬价格或其它损害建设公司利益的现象发生，公司内部已编制招标控制价，但凡超出招标控制价的均作废标处理，对超过投标控制价50%的投标人，公司将取消其参与公司相关项目的投资资格。

6、确定中标候选单位（如投标人过多时采用）

中标候选单位的确定应本着合理低价为主要标准。当工期、质量、价格三项中有两项相同时应以第三项值针对建设公司利益较高者为推荐单位；三项均不相同时以价格、工期、质量为排序进行比较，对建设公司利益性价比较高者为推荐单位，推荐单位最少为2家，最多不应超过三家（三家单位参与投标时为2家，高于3家时最多推荐3家中标候选单位）。

7、确定中标单位

在确定中标单位时，应充分考虑建设公司利益与长远发展，对建设公司整体

施工进行综合考虑（价格、工期、质量、施工地点、在建工程、施工能力、机械水平、技工人数等），在推荐的中标候选单位中确定1家或2家中标单位。

8、发布中标通知书

确定中标单位后，项目经理部及时发放中标通知书，同时通知未中标企业中标结果。做好招标收尾工作并筹备工程施工合同签订工作。

57内部审计工作规定篇6

公安机关监督检查企业事业单位

内部治安保卫工作规定

中华人民共和国公安部令第 93 号

《公安机关监督检查企业事业单位内部治安保卫工作规定》已经2007年5月30日公安部部长办公会议通过，现予发布，自2007年10月1日起施行。

第一条为规范公安机关监督检查企业事业单位（以下简称单位）内部治安保卫工作行为，依据《企业事业单位内部治安保卫条例》（以下简称《条例》），制定本规定。

第二条县级以上公安机关单位内部治安保卫工作主管部门和单位所在地公安派出所按照分工履行监督检查单位内部治安保卫工作职责。

铁路、交通、民航公安机关和国有林区森林公安机关负责监督检查本行业、本系统所属单位内部治安保卫工作。公安消防、交通管理部门依照有关规定，对单位内部消防、交通安全管理进行监督检查。

第三条公安机关监督检查单位内部治安保卫工作应当严格执行国家有关规定。对监督检查中涉及的国家秘密、商业秘密，应当予以保密。

第四条公安机关对单位内部治安保卫工作的下列事项进行监督检查：

（一）单位按照《条例》规定制定和落实内部治安保卫制度情况；

（二）单位主要负责人落实内部治安保卫工作责任制情况；

（三）单位设置治安保卫机构和配备专职、兼职治安保卫人员情况；

（四）单位落实出入登记、守卫看护、巡逻检查、重要部位重点保护、治安隐患排查处理等内部治安保卫措施情况；

（五）单位治安防范设施的建设、使用和维护情况；

（六）单位内部治安保卫机构、治安保卫人员依法履行职责情况；

（七）单位管理范围内的人员遵守单位内部治安保卫制度情况；

（八）单位内部治安保卫人员接受有关法律知识和治安保卫业务、技能以及相关专业知识培训、考核情况；

（九）其他依法应当监督检查的内容。

第五条公安机关监督检查治安保卫重点单位，除执行本规定第四条规定外，还应当对下列事项进行监督检查：

（一）治安保卫机构设置和人员配备报主管公安机关备案情况；

（二）治安保卫重要部位确定情况；

（三）按照国家有关标准对治安保卫重要部位设置必要的安全技术防范设施，并实施重点保护情况；

（四）制定单位内部治安突发事件处置预案及组织演练情况；

（五）其他依法应当监督检查的内容。

第六条公安机关监督检查单位内部治安保卫工作，可以采取以下方法：

（一）要求单位治安保卫工作负责人和其他工作人员对检查事项作出说明；

（二）查阅、调取、复制与治安保卫工作有关的文件、资料；

（三）实地查看单位治安保卫制度、措施的制定和落实情况，查看单位物防、技防等治安防范设施的设置和运行情况；

（四）利用监控设备检查单位内部治安保卫工作的落实情况；

（五）根据需要采取的其他监督检查方法。公安机关监督检查企业事业单位内部治安保卫工作规定

监督检查可以采取定期检查、临时检查、专项检查、随机抽查等方式进行，检查民警不得少于两人，并应当向被检查单位负责人或者其他有关人员出示工作证件。

第七条监督检查应当制作《检查笔录》，如实记录监督检查情况和发现的治安隐患，并交被检查单位负责人或者陪同检查人员核对签名。被检查单位负责人或者陪同检查人员对记录有异议的，应当允许其说明；拒绝签名的，检查民警应当在《检查笔录》上注明。

第八条单位违反《条例》规定，存在治安隐患的，公安机关应当责令限期整改，并处警告。

责令单位限期整改治安隐患时，应当制作《责令限期整改治安隐患通知书》，详细列明具体隐患及相应整改期限，整改期限最长不超过二个月。《责令限期整改治安隐患通知书》应当自检查完毕之日起三个工作日内送达被检查单位。单位在整改治安隐患期间应当采取必要的防范措施，确保安全。

第九条单位认为有正当理由不能在整改期限内将治安隐患整改完毕的，应当在整改期限届满前向发出《责令限期整改治安隐患通知书》的公安机关提出书面延期整改申请。

公安机关应当自受理申请之日起三个工作日内对延期申请进行审查，作出是否同意延期的决定并送达《同意/不同意延期整改治安隐患通知书》。延期整改期限最长不超过一个月。

第十条对责令限期整改或者同意延期整改治安隐患的，公安机关应当自责令整改期限或者延期整改期限届满次日起三个工作日内对治安隐患整改情况进行复查，自复查之日起三个工作日内制作并送达《复查意见告知书》。单位在规定整改期限届满前，认为已将公安机关责令限期整改或者同意延期整改的治安隐患提前整改完毕的，可以向公安机关提出提前复查治安隐患整改情况的申请，公安机关应当自收到单位申请次日起三个工作日内对整改情况进行复查，自复查之日起三个工作日内制作并送达《复查意见告知书》。

经复查，由于客观原因致使治安隐患整改情况难以达到规定要求，并严重威胁公民人身安全、公私财产安全或者公共安全的，公安机关应当及时报告当地人民政府或者通报单位上一级主管部门协调解决。对无正当理由致使整改情况未达到规定要求的，公安机关应当按逾期不整改治安隐患依法处理，并可根据需要在一定范围内予以通报，督促单位落实整改措施。

第十一条单位违反《条例》规定，存在下列治安隐患情形之一，经公安机关责令限期整改后逾期不整改，严重威胁公民人身安全、公私财产安全或者公共安全的，公安机关应当依据《条例》第十九条的规定，对单位处一万元以上二万元以下罚款，对单位主要负责人和其他直接责任人员分别处五百元以上一千元以下罚款；造成公民人身伤害、公私财产损失的，对单位处二万元以上五万元以下罚款，对单位主要负责人和其他直接责任人员分别处一千元以上三千元以下罚款：

（一）未建立和落实主要负责人治安保卫工作责任制的；

（二）未制定和落实内部治安保卫制度的；

（三）未设置必要的治安防范设施的；

（四）未根据单位内部治安保卫工作需要配备专职或者兼职治安保卫人员的；

（五）内部治安保卫人员未接受有关法律知识和治安保卫业务、技能以及相关专业知识培训、考核的；

（六）内部治安保卫机构、治安保卫人员未履行《条例》第十一条规定职责的。

第十二条单位违反《条例》规定，存在下列治安隐患情形之一，经公安机关责公安机关监督检查企业事业单位内部治安保卫工作规定

令限期整改后逾期不整改，严重威胁公民人身安全、公私财产安全或者公共安全的，公安机关应当依据《条例》第十九条的规定，对单位处二万元以上五万元以下罚款，对单位主要负责人和其他直接责任人员分别处一千元以上三千元以下罚款；造成公民人身伤害、公私财产损失的，对单位处五万元以上十万元以下罚款，对单位主要负责人和其他直接责任人员分别处三千元以上五千元以下罚款：

（一）未制定和落实内部治安保卫措施的；

（二）治安保卫重点单位未设置与治安保卫任务相适应的治安保卫机构，未配备专职治安保卫人员的；

（三）治安保卫重点单位未确定本单位治安保卫重要部位，未按照国家有关标准对治安保卫重要部位设置必要的技术防范设施并实施重点保护的；

（四）治安保卫重点单位未制定单位内部治安突发事件处置预案或者未定期组织演练的；

（五）管理措施不落实，致使在单位管理范围内的人员违反内部治安保卫制度情况严重，治安问题突出的。

第十三条单位违反《条例》规定，存在本规定第十一条、第十二条所列治安隐患情形之一，经公安机关责令限期整改后逾期不整改，造成公民人身伤害、公私财产损失，或者严重威胁公民人身安全、公私财产安全或者公共安全的，除依据各该条规定给予处罚外，还可建议有关组织对单位主要负责人和其他直接责任人员依法给予行政处分；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十四条公安机关及其人民警察在监督检查工作中，有下列行为之一的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）不按规定制作、送达法律文书，超过规定的时限复查单位整改情况和核查群众举报、投诉，或者有其他不依法履行监督检查职责的行为，经指出不改正，造成严重后果的；

（二）对责令限期整改治安隐患的单位，未经复查或者经复查治安隐患未整改，作出复查合格决定，造成公民人身伤害、公私财产损失的；

（三）对单位或者当事人故意刁难的；

（四）在监督检查工作中弄虚作假的；

（五）违法违规实施处罚的；

（六）故意泄漏监督检查中涉及的国家秘密和单位商业秘密的；

（七）有其他渎职行为的。

第十五条公安机关对机关、团体内部治安保卫工作的监督检查，参照本规定执行。

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企业内部审计工作规定02-16

对外经济贸易内部审计工作规定07-22